Инвестиционный проект

21

Министерство образования Российской Федерации

Комсомольский-на-Амуре государственный технический университет

Кафедра экономики и финансов

Факультет экономики и менеджмента

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Маркетинг»

Инвестиционный проект

Комсомольск-на-Амуре 2007



Содержание

1. Характеристика предприятия

2. Характеристика проекта

2.1 Оборудование

2.2 Объем требуемых ресурсов

2.3 Срок действия проекта

2.4 Форма участия инвестора

3. Основные финансово-экономические показатели бизнес-плана

4. Технико экономическое обоснование реализации проекта

4.1. Идея проекта

4.2 План маркетинга

4.3 Оценка фирмы

4.4 Финансовый план

Используемая литература



1. Характеристика предприятия

Полное фирменное наименование предприятия.

Открытое акционерное общество "ДАКГОМЗ"

Сокращенное наименование: ОАО "ДАКГОМЗ"

ОАО "ДАКГОМЗ" создано путем преобразования государственного предприятия гормолзавода "Комсомольский" в акционерное общество (постановление главы администрации г. Комсомольска-на-Амуре Хабаровского края №730 от 29.06.94г.)

При учреждении уставный капитал ОАО "ДАКГОМЗ" составил 28681 рублей.

В начале 90-х годов предприятие было ориентировано на переработку молока, которое централизованно поставлялось из Еврейской автономной области. Большая часть продукции продавалась на разлив и на развес. С ухудшением положения в сельском хозяйстве у предприятия возникли трудности с поставкой натурального сырья. Предприятия торговли, в силу тяжелого финансового состояния, в основном, задерживали платежи за поставленную продукцию.

ОАО "ДАКГОМЗ" взяло курс на изготовление продукции из сухого молока, увеличение доли фасованной продукции, расширение ассортимента, развитие собственной торговой сети и расширение рынка сбыта.

В 1995 г. начат выпуск хлеба и хлебобулочных изделий. На сегодняшний день предприятие выпускает более 5 процентов хлебобулочных изделий города.

В 1996 г. было закуплено оборудование для производства нового для предприятия продукта - йогуртов "Корона".

В 1999 г. при участии компании АО "Тетра-Пак" за счет инвестиций Европейского банка реконструкции и развития введена в эксплуатацию комплексная линия по производству соевой основы европейского качества. Из соевой основы изготавливается более 15 видов продукции, в том числе продукция длительного хранения с использованием технологии сверх высокотемпературной обработки и асептической упаковки. Это позволило расширить рынок сбыта до территорий Сахалина, Приморья, Центральной Сибири, произвести опытные продажи в Москве.

В 1999-2001 годах на предприятии происходит постепенный отказ от централизованного теплоснабжения за счет ввода в строй трех парогенераторов на газовом топливе, что позволяет обеспечить стабильное качество теплоносителя (один из важнейших параметров при производстве молочной продукции) и обеспечить снижение затрат предприятия на один миллион рублей в год.

В марте 2003 года было созданы дочерние предприятия - общество с ограниченной ответственностью "ДАКГОМЗ-АГРО", для обеспечения деятельности по производству натурального молока и "ДАКГОМЗ Торг" для реализации продукции.

Место нахождения: 681000, Россия, Хабаровский край, г. Комсомольск-на-Амуре, ул. Радищева, д.2

Почтовый адрес: 681007, Россия, Хабаровский край, г. Комсомольск-на-Амуре, ул. Радищева, д.2

Тел.: (4217) 22-85-12, 22-09-95 Факс: (42172) 2-09-95

Адрес электронной почты: e-mail: tai@kmf.bnkdp.khabarovsk.su

Адрес страницы в сети Интернет: www.dvport.ru

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 2726000036

Основными видами деятельности ОАО "ДАКГОМЗ" являются производство и реализация пищевых продуктов: молока, кисломолочной продукции, сливок, сметаны, творога и творожных изделий, масло, мороженное, майонез, хлебобулочная продукция, полуфабрикаты, напитков, соевой продукции.

Сезонность характеризуется следующими чертами: относительно высокая реализация в январе, спад к февралю, постепенное наращивание объемов к середине лета, пик которых приходится на июль (самый высокий уровень), сезонный спад реализации в августе, сентябре в пределах от 10 до 13%, с октября наращивание объемов до января.

Рынки сбыта продукции.

Потребители, на оборот, с которыми приходится более 10% общей выручки от реализации продукции (работ, услуг) являются: ООО "Дакгомз-Торг" (более 40%). ОАО ДАКГОМЗ", осуществляет свою деятельность на рынках Дальнего Востока, таких городах как г. Комсомольск-на-Амуре, г. Хабаровск, г. Владивосток, г. Биробиджан, г. Советская Гавань, п. Ванино, г. Амурск, п. Солнечный, а также в других регионах России, такие как Краснодарский край, районы Сибири и Подмосковья.

Основным конкурентом предприятия является Переясловский молочный завод.

Показатели производительности и рентабельности

Наименование показателя	Сумма
Выручка, руб.	233336 556
Валовая прибыль, руб.	29558 733
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)), руб.	6531 000
Производительность труда, руб./чел.	332388
Фондоотдача, %	170
Рентабельность собственного капитала, %	4
Рентабельность продукции (продаж),%	2,2
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, руб.	0
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса	0

Численность ОАО "ДАКГОМЗ"

Наименование показателя
Среднесписочная численность работников, чел.	702, из них 302 на ООО «Дакгомз-Агро»
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб.	18182
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.	174,3
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб.	18356,3

Таким образом, средняя заработная плата на 1 работника в месяц составляет: 8633 руб.

Данных характеристик достаточно для определения эффективности представленного инновационного проекта для ОАО «Дакгомз».



2. Характеристика проекта

В настоящий момент, уже на протяжении года предприятие выпускает «мягкое» мороженое, реализуя его через довольно-таки узкую сеть.

«Мягкое» мороженое, вид мороженого, выпускаемый для продажи через торговую сеть путем наполнения стаканчиков по желанию покупателя в непосредственном пункте продаж.

То есть это мороженое «на развес», имеет мягкую консистенцию в отличие, от обычного мороженого, что позволяет оставаться мороженой массе достаточно эластичной при низкотемпературном режиме.

На пути реализации данного вида мороженого предприятие столкнулось с проблемой. Собственная сбытовая сеть предприятия, охватывающая более 50% сбыта, оказалась непригодной для реализации данного товара. Отсутствие условий для его продажи (весы, место в киоске ограниченно, из-за расфасовки могут возникать очереди и т.д.) не позволяет пользоваться собственной сбытовой сетью.

Инновационное предложение: создание фирменных летних кафе-мороженое для реализации данного вида продукции.

Создание летних кафе, не потребует стольких вложений, скольких потребовало бы создание стационарного кафе-мороженого, и может иметь обширную географию.

Реализация проекта подразумевает два вида точек: стационарные кафе (5 шт.) и передвижные точки (10 шт.).

Инновация

На время летнего периода торговли, создание летних кафе-мороженого, на базе предприятия ООО «Дакгомз-Торг», тем самым усилить собственную сбытовую сеть по данному виду товара, укрепить рыночные позиции предприятия, путем распространения сети, открыть городу новый вид распространения товара.



2.1 Оборудование

Оборудование для реализации проекта предоставляется российскими производителями, это холодильные витрины-лари, палатки, зонты, комплекты столов со стульями, ККМ и прочее торговое оборудование.

Для реализации проекта потребуется:

ККМ - 3 шт.;

Холодильные витрины - 20 шт. в т.ч.

стационарные точки - 10 шт.;

передвижные точки - 10 шт.;

Палатка-шатер - 5 шт.;

Пластиковые столы: - 25 шт.;

Стулья: - 60 шт.;

Зонты для передвижных точек: - 10 шт

Смета на торговое оборудование
Наименование оборудования	Стоимость за ед.	Кол-во	Сумма
ККМ	5000	3	15000,00
Холодильные витрины	25000	20	500000,00
Палатка шатер	15000	5	75000,00
Пластиковые столы	650	25	16250,00
Пластиковые стулья	350	60	21000,00
Зонты для передвижных точек	500	10	5000,00
Прочее торговое оборудование	50000	1	50000,00
ИТОГО:	682250,00

2.2 Объем требуемых ресурсов

Объем требуемых ресурсов целесообразно свести к табличной форме и составить бюджет проекта. То есть, сумму, требуемую для реализации проекта.



Объем требуемых ресурсов
Статья расходов	Сумма
Получение разрешения на торговые места	25000
Монтаж стационарных точек	10000
Затраты на оборудование	682250
Прочие расходы (5%)	35862,5
ИТОГО:	753112,5

Трудовые ресурсы

Трудовые ресурсы
Наименование должности	Стационарные точки	Передвижные точки
Продавец	20	20
Грузчик		10
ИТОГО:	50

2.3 Срок действия проекта

Срок действия проекта - летний сезон продаж мороженого с наличием условий работы на улице.

Летний сезон продаж мороженого начинается с середины апреля длиться до середины сентября.

В данных климатических условиях целесообразнее будет установить сроки реализации проекта: с 1 мая по 15 сентября.

Таким образом, реализация проекта в году составит: 135 дней.

2.4 Форма участия инвестора

Реализацией проекта занимается ООО «Дакгомз-Торг», инвестированием проекта предпочтительнее всего будет заняться ОАО «Дакгомз».

Проект не требует внешних инвестиционных вложений.



3. Основные финансово-экономические показатели бизнес-плана

Бизнес - проект реализуется на протяжении 135 дней в году. Проект обладает сезонным свойством.

Основные финансово - экономические показатели рассматриваются в годовом интервале.

Амортизационный фонд рассчитан на три года накопления. Соответственно в год амортизация составит: 682250/3 = 227417 рублей.

Аренда торговых точек в месяц.

Аренда стационарной торговой точки: 7000 рублей (23,3 кв.м * 300 руб.).

Аренда передвижной торговой точки: 3000 рублей (10 кв. м. * 300 руб.).

Потребление электроэнергии оборудования составляет 33,34 кВт в день.

На протяжении сезона действия проекта будет потреблено: 33,34*135 дн. = 4500 кВт.

Затраты по электроэнергии составят: 4500 * 2,0 = 9000 руб.

Расчет заработной платы приведен согласно разработанному штатному расписанию.

Себестоимость реализуемой продукции и выручка основана на минимальном значении, разработанном маркетологами бизнес-плане проекта.

Финансово экономические показатели проекта
Стоимость реализации проекта	753112,5
Амортизационный фонд	227417
Себестоимость реализуемой продукции	764640
Стоимость электроэнергии	9000
Аренда	292250
Заработная плата	1485000
Отчисления на социальные страхования	386100
ИТОГО расходов:	3917519,5
Накладные расходы (3%)	117525,6
Общезаводские расходы (5%)	195876,0
ИТОГО:	4230921,1
Выручка	7762500

Таким образом, можно проанализировать следующие показатели проекта:

Затраты: 4230921,1 руб.

Поступления: 7762500 руб.

Доход: 7762500 - 4230921,1 = 3531579 руб.

Доходность (рентабельность) 7762 500/4 230 921,1 = 1,83 руб. на руб. затрат.

Относительная доходность: 183%



4. Технико экономическое обоснование реализации проекта

4.1 Идея проекта

Создание сети летних точек реализации «мягкого» мороженого, увеличение рынка сбыта путем их создания, укрепление фирменного стиля производителя, укрепление рыночных позиций производителя, увеличение прибыльности предприятия.

Планируется установка на летний период, с 1 мая по 15 сентября, 10 передвижных точек по продаже мороженого и 5 стационарных летних кафе.

При реализации проекта в последующие 2 года, предприятие экономит финансовые средства на приобретении оборудования.

4.2 План маркетинга

Потребитель.

Производимая продукция предназначена для широких слоев населения. Основным потребителем данной продукции будут жители города Комсомольска-на-Амуре, приезжие и туристы.

Основной потребитель: лица младшего и молодежного возраста.

Особенную роль в потреблении данного вида продукции играют климатические условия летнего периода.

В летний период мороженое пользуется колоссальным спросом.

Ценообразование

При формировании метода установления цен следует исходить из объективно существующих факторов:

1. Способность выпускать продукцию высокого качества;

2. Сложившаяся кадровая структура предприятия с невысоким уровнем накладных расходов;

3. Ограниченный (но сравнению с потребностями рынка) выпуск изделий;

4. Незначительный рост стоимости материалов и покупных изделий. Исходя из этого, на ближайшее время предпочтительно принять следующую стратегию ценообразования: высокое качество - средняя цена. Цены на аналогичный вид мороженого за порцию (100 гр.) составляют в среднем 13 рублей. Именно такую цену с учетом стоимости стаканчика мы и установим на передвижных точках, в стационарных кафе, т.к. мороженое будет в основном подаваться в возвратной посуде: 12 рублей.

План производства.

Место расположения торговых точек по округам:

Ленинский округ:

Стационарные точки - 2 шт.;

Передвижные точки - 4 шт.

Центральный округ:

Стационарные точки - 3 шт.;

Передвижные точки - 6 шт.

Доставка продукции будет осуществляться централизованно, с предприятия изготовителя.

На основе проведенных маркетинговых исследований выявленный план продаж, в день, составит:

Стационарная точка: 46 кг. мороженого;

Передвижная точка: 25 кг. мороженого.

Таким образом, производственный план проекта составит в день: 480 кг.,

в месяц: 14400 кг. мороженого.

Максимальные производственные мощности изготовителя по производству мороженого: 50 тонн в месяц.

В настоящий момент, производиться 4 тонны в месяц.

Загруженность производственных мощностей: 8%.

Производство можно назвать нецелесообразным.

Реализация проекта увеличит загрузку производственных мощностей до 29 %.

За период реализации проекта производственный план составит: 64800 кг. мороженого.

Организационный план

Рабочий персонал

Для обслуживания проекта необходимо привлечь дополнительный сезонный персонал.

Для этого разработано штатное расписание проекта

ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ
№ п/п	Должность	Число	з/п	Месячный фонд оплаты труда, руб.	ФОТ время реализации проекта, руб.
		штат-х единиц	в месяц, руб.
1	2	3	4		5
1	Продавец стационарной точки	20	6500	130000	585000
2	Продавец передвижной точки	20	7500	150000	675000
3	Грузчик	10	5000	50000	225000
ИТОГО:	50	19000	330000	1485000

Реализацией проекта обеспечивается дополнительно 50 рабочих мест, что составляет 12,5 % численности персонала ОАО «Дакгомз», что является немаловажным социально-экономическим фактором не только для предприятия, но и для города в целом.

Бюджет маркетинга

Затраты на исследование рынка составили 15000 рублей.

Планируемый бюджет маркетинга.

Первоначально активная рекламная компания, которая будет начинаться с середины апреля, и заканчиваться в начале июня.

Далее поддерживающая компания.

Активная рекламная компания включает в себя: проведение презентаций открытия торговых точек (стационарных), рекламу в СМИ, проведение дегустации всех видов мороженого (8 видов).

Поддерживающая рекламная компания ограничивается рекламой в СМИ.

Бюджет маркетинга при активной РК
Статья	Сумма
Проведение презентации	20000
Реклама в СМИ	15000
Проведение дегустации	10000
Месячный бюджет	45000
Бюджет маркетинга при поддерживающей РК
Реклама в СМИ	15000

Таким образом, бюджет маркетинга при реализации проекта составит:

60 дней активной компании: 90 000 рублей;

75 дней поддерживающей: 37500 рублей.

4.3 Оценка фирмы

Предприятие «ДАКГОМЗ» является акционерным обществом.

Акционерным обществом признается общество, уставный фонд которого разделен на определенное число акций. Участники акционерного общества (акционеры) не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

ОАО «ДАКГОМЗ» имеет два дочерних предприятия:

1) Общество с ограниченной ответственностью "ДАКГОМЗ-АГРО"

Место нахождения: Хабаровский край, Амурский район, п. Эльбан

Описание основного вида деятельности общества: производство цельного молока

Описание значения общества: является сбытовой структурой для ОАО "ДАКГОМЗ".

2) Общество с ограниченной ответственностью "ДАКГОМЗ Торг"

Место нахождения: Хабаровский край, г. Комсомольск-на-Амуре

Описание основного вида деятельности общества: розничная торговля продукцией эмитента

Описание значения общества: является сбытовой структурой ОАО «ДАКГОМЗ» в г. Комсомольске-на-Амуре.



4.4 Финансовый план

Оценку эффективности проекта предлагаю произвести с помощью таблицы денежных потоков, изначально на один год реализации проекта, и на срок службы оборудования (3 года реализации).

Ставку дисконтирования примем равной ставке кредитования 24%.

Cash-flow	1 год
ПРИТОК	7762500
Выручка от стационарных точек	3712500
Выручка от передвижных точек	4050000
ОТТОК	4358421,1
Первоначальные организационные расходы	753112,5
Бюджет маркетинга	127500
Себестоимость продукции	764640
Амортизация ОФ	227417
Электроэнергия	9000
Заработная плата	1485000
Налоги	386100
Аренда	292250
Прочие расходы	313401,6
ЧДП	3404078,9
КДП	3404078,9
NPV	2745224,9
NPV (кумулятивное)	2745224,9

Таким образом, проект полностью окупает себя на первом году реализации.

Исходя из полученных данных видно, что при реализации однолетнего проекта, предприятие получит прибыль в размере 2745224,9 рублей.

Cash-flow	1 год	2 год	3 год
ПРИТОК	7762500	7762500	7762500
Выручка от стационарных точек	3712500	3712500	3712500
Выручка от передвижных точек	4050000	4050000	4050000
ОТТОК	4358421,1	3605308,6	3605308,6
Первоначальные организационные расходы	753112,5
Бюджет маркетинга	127500	127500	127500
Себестоимость продукции	764640	764640	764640
Амортизация ОФ	227417	227417	227417
Электроэнергия	9000	9000	9000
Заработная плата	1485000	1485000	1485000
Налоги	386100	386100	386100
Аренда	292250	292250	292250
Прочие расходы	313401,6	313401,6	313401,6
ЧДП	3404078,9	4157191,4	4157191,4
КДП	3404078,9	7561270,3	11718461,7
NPV	2745224,9	2703688,5	2180393,9
NPV (кумулятивное)	2745224,9	5448913,4	7629307,3

При реализации всего проекта (3 года), прибыль в размере 7629307,3 рублей.

При этом потеря денежной выгоды от использования полного проекта не значительно уменьшает его эффективность.

Рентабельность проекта составляет: 2745224,9/4358421,1 = 62,98%.

Таким образом, можно сделать вывод, что проект высокоэффективен, имеет минимальный период окупаемости и максимальный эффект, что делает проект наименее рискованным.

По экономическим отчетам деятельности ОАО «Дакгомз» известно, что в 2005 году предприятие имело прибыль в размере 11000000 рублей.

Построение точки безубыточности проекта

Для построения точки безубыточности проекта распределим расходы проекта на переменные и постоянные.

Постоянные расходы	руб.
Бюджет маркетинга	127500
Амортизация ОФ	227417
Электроэнергия	9000
Заработная плата	1485000
Налоги	386100
Аренда	292250
Прочие расходы	313401,6
ИТОГО	2840668,6
Переменные расходы	руб.
Себестоимость продукции (1 кг)	11,8
Цена реализации 1 кг	120

Точка безубыточности определяется по формуле:

И пост. * Т

T = ------------------ ,

Т - И пер.



И пост. - сумма условно-постоянных затрат, руб.;

И пер. - сумма переменных затрат, руб.;

Т - выручка от реализации, руб.

Выручка от реализации (при 100% производственной программе) составит: 7762 500 руб. в год.

Постоянные расходы (расходы на расходные материалы): 2840668,6 руб. в год.

Переменные издержки составят: 764640 рублей в объеме производственной программы.

Т = (2840668,6 * 7762500) / (7762500 - 764640) = 22050690 007500/ 6997860 = 3151061,9 рублей.

Точка безубыточности находиться в районе 3151061,9 рублей выручки от проекта, при плановой выручке 7762500 руб.

Таким образом, точка безубыточности достигается на (3151061,9 / 7762500 = 0,406) 40,6% выполнения производственной программы.

Графическое представление точки безубыточности

Определение % выполнения производственной программы до достижения точки безубыточности



Длинна графика 7 см.

100% производственной программы составляет 7 см.

Точка безубыточности находиться на оси Х в точке 3 см.

% выполнения производственной программы в точке безубыточности составляет: 3/7*100 = 42,85%.

Погрешность измерения точки безубыточности аналитическим и графическим методами составляет: 42,85% - 40,6 = 2,25%.



Используемая литература

1. Градов А.П. Национальная экономика. - СПб.: Специальная литература, 2002. - 316 с.

2. Грузинов В.П. Экономика предприятия и предпринимательство. - М.: СОФИТ, 2003. - 496 с.

3. Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 192 с.

4. Кейпер В.А. Экономика предприятия. - М.: ИНФРА-М, Новосибирск: Новосибирская академия экономики и права, Сибирское соглашение, 2000. - 132 с.

5. Львов Ю.А. Основы экономики и организации бизнеса. - СПб.: ГМП «ФОРМИКА», 2002.

6. Сергеев И.В. Экономика предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 304 с.

7. Симоненко Н.Н., Осипов С.Л. Заработная плата и снижение издержек производства. - Владивосток: Изд-во Дальневост. ун-та, 2001. - 102 с.

8. Шмален Т. Основы проблемы экономики предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 512 с.

9. Экономика предприятия / Под ред. О.И. Волкова. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 520 с.

10. Экономика предприятия / Под ред. В.Я. Горфинкеля, Е.М. Купрякова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. - 367 с.

11. Хизрич Р., Питерс М. Предпринимательство. - М.: Прогресс-универс, 2002.

12. Зайцев Н.П. Экономика организации. - М.: Экзамен, 2000. - 768 с.