Федеральное агентство по строительству и ЖКХ

ФГОУ СПО Брянский строительный техникум

имени профессора Н.Е. Жуковского

Курсовой проект

БИЗНЕС-ПЛАН

ЭЛЕКТРОМОНТАЖНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Раздел "Возможности организации (резюме)"

Раздел "Характеристика предприятия и продукции (работ, услуг)"

Раздел "Рынки сбыта"

Раздел "Конкуренция на рынках сбыта"

Раздел "План маркетинга"

Раздел "План производства"

Раздел "Организационный план"

Раздел "Правовое обеспечение деятельности организации"

Раздел "Оценка рисков и страхование"

Раздел "Финансовый план"

Раздел "Стратегия финансирования"

Список используемой литературы

Введение

Каждая фирма (организация, предприятие), начиная свою деятельность, обязана четко представить потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств в процессе работы фирмы. В рыночной экономике невозможно добиться стабильного успеха, если четко и эффективно не планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

В настоящее время в России бурно протекает процесс формирования и совершенствования работы действующих предприятий различных форм собственности. Важной задачей является привлечение инвестиций, в том числе и зарубежных. Для этого необходимо аргументированное, тщательно-обоснованное оформление предложений, требующих капиталовложений.

Успешное формирование нового бизнеса также не может обойтись без четкого и объективного планового проекта. Статистические данные о неудачах новых предприятий указывают на то, что риск достаточно велик. Для предвидения и возможного предотвращения этих проблем и используется планирование бизнеса.

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом и для действующих фирм. Наличие хорошего бизнес-плана способно помочь новому бизнесу добыть капитал, определить планы на будущее, составить аналитические таблицы, по которым можно будет оценивать, как развивается дело.

Бизнес-план побуждает тщательно изучить каждый элемент предполагаемого рискового рыночного занятия; наверняка в этом процессе обнаружится множество слабых мест и пробелов, устранению которых придется уделить существенное внимание. Там же где с такого рода проблемами справиться невозможно, сам факт их выявления позволит принять решение об отказе от предприятия еще до того, как в него будут вкладываться средства.

Все перспективные изменения параметров проекта должны прогнозироваться и по мере возможности вводиться в технико-экономические расчеты, охватывающие достаточно длительный период времени.

Использование прогнозных оценок всегда объективно связано с риском, прямо пропорциональным масштабам проекта или мероприятия и периода их осуществления. Исследования показывают, что разные характеристики проектов могут прогнозироваться с различной точностью. Так, установлено, что ошибки при оценке будущих затрат чаще всего ниже по сравнению с ошибками в определении сроков осуществления проектов. Степень риска в момент принятия решения о начале реализации мероприятия может быть различной.

Сама степень приемлемости риска является важной стратегической характеристикой каждого предприятия, организации.

Одновременно она является и характеристикой предпринимателя.

Важно отдавать себе отчет в том, что риск всегда неизбежен. Риск может проявиться в возможной неосуществимости проекта, например в области разведки и добычи полезных ископаемых. Другое проявление риска характерно для научно-технических проектов и контрактов. Научный принцип или техническая идея, к разработке которых предприниматель приступает сегодня (возможно, с каким-либо партнером), могут оказаться неприменимыми или неэффективными. Низкая фактическая эффективность может быть следствием неверной прогнозной оценки будущего объема реализации продукции или предстоящих затрат.

Как правило, прогнозные оценки оказываются чрезмерно оптимистичными, особенно в части объема продаж.

Сложность, комплексный характер современной предпринимательской деятельности приводит к тому, что учесть все факторы, условия и характеристики реализации проекта невозможно, тем более, в строго формализованном виде. Наряду с противоречивостью интересов участников проекта это приводит к необходимости использования в ходе технико-экономической оценки нескольких критериев. Иногда эти критерии говорят о преимуществах разных проектов: известно, например, что показатели интегрального эффекта и рентабельности при оценке нескольких альтернатив могут противоречить один другому. Сказанное позволяет сделать важный вывод: система расчетов не обязательно должна подводить к однозначному решению относительно целесообразности того или иного проекта.

Окончательное решение принимается предпринимателем, учитывающим не только факторы и характеристики, формально отраженные в расчетах, но и опирающимся на интуицию, знания и опыт, использующим аналогии, оценивающим косвенные показатели и т.п. На будущей эффективности проекта скажутся умение предпринимателя вести переговоры с партнерами, владение информацией об этих партнерах, доверие со стороны потенциальных потребителей и соисполнителей, престиж предприятия и др.

Основные рекомендации в подготовке бизнес-плана - это краткость, то есть изложение по каждому разделу только самого главного; доступность в изучении и понимании.

1. Раздел "Возможности организации (резюме)"

Резюме - это самостоятельный рекламный документ, т.к. в нем содержатся основные положения всего бизнес - плана. Это будет единственная часть, которую будут читать большинство потенциальных инвесторов. А инвестор захочет прежде всего узнать следующую информацию: размер кредита, для какой цели, предполагаемые сроки погашения, кто еще собирается инвестировать проект, какие собственные средства есть.

Определяются в приоритетном порядке все направления деятельности фирмы. По каждому направлению устанавливаются цели. В качестве таких целей могут быть увеличение объемов производства, получение чистой прибыли или увеличение доли фирмы на существующем рынке ЭМР. В разделе изложены основные стратегии по достижению этих целей, состав конкретных мероприятий, которые предполагается предпринять в рамках определенной стратегии.

Миссия: ЭМО ОАО “_Смок_” выполняет электромонтажные работы по заказу физических и юридических лиц города Брянска и Брянской области.

Цели: привлечение инвестиций для расширения сферы деятельности, увеличение ассортимента оказываемых услуг, увеличение объёма ЭМР в 2007 году, увеличение доли рынка на 5% за счёт выхода на рынок г. Орла.

Рынки сбыта: город Брянска и Брянская область.

Конкурентные преимущества:

Анализ рынка сбыта показал, что с учётом факторов риска (см. раздел 9) средний годовой объём реализации ЭМР в 2005г. составит 51925 тыс. руб., к концу 2006г. возрастёт на 12 %, на 2007 - на 14 %, на 2008 - на 15 %.

Прогноз финансовых результатов: чистая прибыль за первый год 4775 тыс. руб.

Увеличение прибыли в 2006 году на 12 %, в 2007 году на14%, в 2008 году на15%.

Рентабельность в 2005 году сметная 8,4%, плановая 12%.

Требуемая сумма инвестиций 31993 тыс. руб.

Источники финансирования: собственный капитал - 40%; кредиты коммерческих банков - 40%; кредиты других предприятий - 10%; финансирование из средств местного бюджета для ЭМР промышленных объектов - 10%.

Срок окупаемости инвестиций соответствует нормативному по отрасли и составляет 6,7 лет.

2. Раздел « Характеристика предприятия и продукции (работ, услуг)»

Электромонтажная организация ______"Смок "______

Юридический адрес: __243272 г.Брянск, ул. Калинина 23_____

Оказываемые услуги: монтаж электрооборудования, монтаж силовых сетей, монтаж локальных сетей, монтаж слаботочных устройств (сигнализация, радиосеть, телефонная сеть)

Требуемая сумма инвестиций 30180тыс. руб._

Проектная мощность _____тыс. руб._

Проектная мощность организации

Таблица 1

№ п/п	Объекты	Сметная стоимость, тыс.руб.	Заработная плата основных рабочих, тыс.руб.	Трудоемкость, чел.-час	Срок выполнения работ, дней	Количество рабочих, чел.
1	2	3	4	5	6	7
1.	Эл. снабжение ремонтной мастерской на 50 автомобилей.	1800	162	2720
2.	Эл. оборудование пищеблока лечебного корпуса	1900	185	3000
3.	ЭО и ЭС обувной фабрики.	7000	680	7680
4.	Эл. оборудование центра реабилитации инвалидов	2800	300	5700
5.	Эл. оборудование мастерской по ремонту автомобилей на 25 единиц	2500	240	3072
6.	Эл. оборудование комплексного предпр. общественного питания на 150 мест	1950	180	2688
7.	Эл. оборудование спортивно-оздоровительного комплекса на 500мест	5400	535	6272
8.	Эл. оборудование профилактория для граждан на 60 авто	1200	130	3075
9.	Эл. оборудование спортзала с местами для зрителей	1180	110	1256
10.	ЭС и ЭО киноконцертного комплекса с залами на 500 и700 мест	1680	1480	1340
11.	Эл. оборудование пищеблока областной больницы	1410	145	2116
ИТОГО	43940	4147	38919	240	20

Проектная мощность=43940т.р.

3. Раздел "Рынки сбыта"

Цель раздела - предоставить инвестору достаточные фактические материалы, чтобы убедить его в конкурентоспособности рассматриваемого проекта, а также помочь организаторам определить, кто будет покупать их товар (работы, услуги) и где ниша фирмы на рынке.

В данном разделе освещены следующие вопросы:

типы рынков, на которых действует фирма;

основные сегменты рынков по каждому виду товаров или услуг;

факторы, влияющие на спрос на каждом из сегментов рынка;

перспективы изменения потребностей покупателей и возможная реакция компании на эти изменения;

реальное состояние и прогнозы развития емкости используемых сегментов рынка на ближайшее время и на более отдаленную перспективу;

реакция рынка на новые товары.

Электрооборудование гражданских зданий и промышленных предприятий - 17%;

Сегментированием рынка определяется ниша, занимаемая фирмой на рынке ремонтных услуг.

Результаты раздела сводятся в таблицу 3.1. "Анализ потребительского рынка".

Таблица 2 Анализ потребительского рынка

1. Вид монтажных работ	Монтаж Эл. оборудование силовых и осветительных сетей.
2. Возможные потребители (покупатели)	Фабрики, мастерские, спортзалы, киноконцертный комплекс ит.д.
3. Сегмент рынка электромонтажных работ, в %	17%
4. Причина потребности в работах	Выполнение ЭМР строительстве.
5. Возможные поставщики оборудования и материалов для выполнения ЭМР	ЭНСП “Светотехника” ОАО «Мтищенский завод эл. монтажных изделий» ЗАО «кремний»
6. Вид оплаты	Безналичный расчёт.
7. Регион	г. Брянск, Брянская область.
8. Объем ЭМР за 2004 год, тыс.руб.	43940 тыс. руб.
9. Прибыль организации за 2004 год , тыс. руб.	3302,5 тыс. руб.

На объём спроса ЭМР воздействуют цены на другие виды работ в строительстве; величина доходов потребителей; неценовые факторы: реклама, скидки, организация послепродажного обслуживания, уровень сервиса.

На объём предложения ЭМР оказывают влияние следующие факторы: цена ЭМР, цены на ресурсы, использование новых технологий, размеры налогов и субсидий, количество конкурентов.

4. Раздел "Конкуренция на рынках сбыта"

Раздел посвящен анализу рыночной конъюнктуры, характеристике конкурентов, их стратегии и тактике. Оценивая деятельность конкурентов, необходимо дать ответы на следующие вопросы:

Насколько область деятельности фирмы подвержена изменениям?

Велико ли число фирм, предлагающих сходные товары и услуги?

Какую часть рынка контролируют фирмы-конкуренты?

Как обстоят дела у фирм-конкурентов с доходами, внедрением новых технологий, рекламой и послепродажным обслуживанием?

Что является предметом наиболее жесткой конкуренции в данной сфере деятельности (цена, качество, послепродажное обслуживание)?

Анализ по данному разделу сводится в таблицу 4.1. "Оценка конкурентов".

Таблица 3. Оценка конкурентов

Факторы конкурентоспособности	Фирма	Фирмы-конкуренты
	ООО «Киберг Трон»	Баллы	ОАО “Закат”	Баллы	ООО “Снежок”	Баллы	ЗАО "Атлантикс"	Баллы
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Месторасположение	П.Высокое	5	Советский район	3	Советский район.	3	Советский район.	3
2. Время работы	1 смена	4	1 смена	4	1 смена	5	1 смена	3
3. Вид монтажных работ	ЭО, ЭС,ПР	3	ЭО, ЭС,СУ, ПР	4	ЭО, ЭС,ПР	4	ЭО, ЭС	4
4. Годовой объем ЭМР, тыс. руб	43940	5	89510	4	54597	3	29902	2
5. Трудоемкость, чел.-ч.	38919	5	85212	3	60300	5	42434	2
6. Применение новых технологий и новых материалов	Новые технологии, материалы, изделия	5	Новые технологии, материалы	5	Новые технологи, материалы, изделия	4	Новые технологи, материалы, изделия	3
7. Дополнительные услуги	+	5	+	4	+	3	+	2
8. Средняя квалификация работников фирмы	3-6	5	2-5	4	3-5	5	2-4	5
9. Качество и комфортабельность рабочих мест	Средняя	4	Среднее	4	Среднее	4	Среднее	3
10. Экологичность производства	Высокая	5	Высокая	5	Высокая	5	Высокая	5
11. Наличие послепродажного обслуживания	6 месяцев	4	6 месяцев	5	6 месяцев	5	12 месяцев	3
12. Наличие рекламы	+	5	+	4	+	3	+	4
Итого баллов	53	52	51	48

Для оценки сравнительных преимуществ компании основные факторы разбиваются на группы, по каждому из них фирма и ее конкуренты должны получить оценку в баллах по шкале от 0 до 5 баллов, которая отражает положение фирмы на рынке.

Согласно проведённому анализу фирма ООО “смок ” набрала 53 балл и превосходит конкурентов по следующим показателям:

- применение новых технологий и новых материалов;

- средняя квалификация работников фирмы

-качество и комфортабельность рабочих мест

-экологичность производства

5. Раздел "План маркетинга и инноваций"

Целями и задачами создаваемой фирмы являются:

Создание новой "ниши" на существующем сегменте рынка ЭМР в г. Брянске;

Быстрая окупаемость капитальных вложений (указывается конкретный временной период после выполнения раздела "Стратегия финансирования");

Получение дохода на вложенные средства (необходимо указать принимаемую норму прибыли в процентах после выполнения раздела "Финансовый план");

Создание новых рабочих мест.

Целью маркетинга является создание условий для работы фирмы, при которых она может успешно выполнять свои задачи.

В комплекс мероприятий по маркетингу обычно входят следующие мероприятия:

изучение потребителей услуг фирмы;

анализ рыночных возможностей фирмы;

оценка предлагаемых услуг и перспектив развития;

анализ формы сбыта услуг;

оценка используемых фирмой методов ценообразования;

исследование мероприятий по продвижению услуг на рынке;

изучение конкурентов;

выбор "ниши" (наиболее благоприятного сегмента рынка).

Рыночные возможности фирмы определяются количеством клиентов, потребности которых в ЭМР фирма может удовлетворить за определенный период времени.

При анализе ценообразования учтены:

Себестоимость услуг в соответствии с ГЭСН-2001 и ТЕР-2001;

Цены конкурентов на аналогичные монтажные и ремонтные работы;

Уникальность предлагаемых услуг;

Цена, определяемая спросом на данные услуги.

Для успешного продвижения услуг на рынке применяются методы стимулирования продаж, которые создают дополнительные преимущества для фирмы перед конкурентами. В качестве некоторых из них можно рассмотреть:

возможность приобретения услуг по безналичному расчету;

скидки для постоянных клиентов;

осуществление специализированных ЭМР.

Важным фактором стимулирования продаж ЭМР является стимулирование работы персонала фирмы.

Реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа фирмы. На здании установлен современный световой щит, сообщающий о фирме, который было бы хорошо видно с прилегающих автодорог, основная реклама даётся в СМИ.

Планирование инновации.

Маркетинговые исследования находят отражение в планировании новшеств, т.е. инновации, когда типовое решение проекта совершенствуется, заменяется не стандартным или более экономичным и совершенным вариантом. От внедрения новых решений и новых технологий компания получает экономический эффект в виде дополнительной прибыли.

Выбираем наиболее экономичный вариант работ.

1. Прокладка кабеля в траншее ААШВ 3х185 мм

2. Прокладка кабеля в траншее ААБл 3х25 мм

Выбираем данные из ГЭСН-2001, ТЕР-2001 сб. 8.

Таблица 4

Обоснование	Наименование работ и затрат	Ед. Изм.	Прямые затраты	Основная з/п	Эксплуатация машин	Материальный ресурс	Материал неучтенный в расценках	Затраты труда, чел.-час.
Прокладка кабеля в траншее ААШВ3х185мм
ТЕРм 8-01-141-3	Прокладка кабеля в траншее	100 м	743,70	99,12	554,16	9755,1	99,92	14,2
8-01-143-01	Покрытие кабеля кирпичом	100 м	886,4	45,44	840,96	2649,6	_	6,51
	Итого	100 м	1630,1	144,56	1358,12	1240,47	99,92	20,71
Прокладка кабеля в траншее ААБл 3х25 мм
ТЕРм -8 8-01-141-1	Прокладка кабеля в траншее	100 м	585,31	95,63	389,96	25415,2	99,92	13,7
ТЕРм-08-01-143-01	Покрытие кабеля кирпичом	100 м	886,4	45,44	840,96	2649,6	_	6,51
	Итого	100 м	1471,71	141,07	1230,92	28064,8	99,92	20,21

Объем работ 1500+В*10 = 1500+6*10=1560пог.м

Таблица 6. Себестоимость 100 погонных метров

№ п/п	Показатели	Прокладка кабеля в траншее, руб
		ААШВ 3х185 мм	ААБл 3х25 мм
1	Прямые затраты	107557,4	52359,9
	а) материалы	97393,6	43241,7
	б) основная з/п	1014,3	990,3
	в) эксплуатация машин	9149	8127,9
2	Накладные расходы	964,06	940,8
3	Себестоимость	108521,46	53300,7
4	Сметная прибыль	659,6	643,7
5	Итого сметная стоимость	109181,06	93944,4

Таблиц 7. Расчет экономической эффективности

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	Прокладка кабеля в траншее, руб
			ААШВ 3х185 мм	ААБл 3х25 мм
1.	Объем работ	п.м.	1610	1610
2.	Себестоимость	руб.	108521,46	53300,7
3.	Капиталовложения	руб.	21836,2	10788,9

Годовой экономический эффект определяется по формуле:

Э ²⁰⁰⁷_год=((С₁-С₂)+Е_н ?(К₁-К₂)) ?V/100Ен = 0,15

Э²⁰⁰⁷_год=((108521,46-53300,7)+0,15?(21836,2-10788,9))?16,10=81900 руб.

t₁=20.71/(8*2)*16.10=20.84; t₂=20.21/(8*2)*16.10=20.34

Вывод: прокладка кабеля ААБл 3?25 мм² более экономична чем ААШВ 3?185 мм², потому что, во-первых прокладка кабеля ААБ 3?25 мм² обходится намного дешевле, чем ААШВ 3?185 мм², что следует из таблицы, во-вторых, срок выполнения работ меньше.

Выполняем аналогичный расчет для еще одного инновационного решения.

1. Монтаж розеток штепсельных неутопленного типа РА открыто

2. Монтаж розеток штепсельных скрыто

Таблица 8

Обоснование	Наименование работ и затрат	Ед. Изм.	Прямые затраты	З/п основных раб.+з/п машн	Эксплуатация машин	Материальный ресурс	Материал неучтенный в расценках	Затраты труда, чел.-час.
Монтаж розеток штепсельных неутопленного типа РА открыто
ТЕРм 8-01-141-3	Розетки неутопленного типа открыто	100 шт.	434.14	310.18+ 0.18	12.28	111.68	511	43,2
Монтаж розеток штепсельных утопленного типа РС скрыто
ТЕРм 8-01-141-3	Розетки утопленного типа скрыто	100 шт.	490.23	273.56+ 0.81	7.93	208.74	750	38,1

Объем работ 1000+ В *10=1000+60=1060шт.

Таблица 10. Себестоимость 100 штук.

№ п/п	Показатели	Монтаж розеток штепсельных
		неутопленного типа РА открыто	утопленного типа РС скрыто
1	Прямые затраты	4378,4	5289,1
	а) материалы	2118,6	3315,3
	б) основная з/п	2178,7	1921,5
	в) эксплуатация машин	81,08	52,3
2	Накладные расходы	2069,8	1825,4
3	Себестоимость	6448,2	7114,5
4	Сметная прибыль	1416,2	1248,9
5	Итого сметная стоимость	7864,4	8363,4

Таблица 11. Расчет экономической эффективности

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	Монтаж розеток
			Монтаж розеток штепсельных неутопленного типа РА открыто	Монтаж розеток штепсельных утопленного типа РС скрыто
1.	Объем работ	п.м.	1110	1110
2.	Себестоимость	руб.	6448,2	7114,5
3.	Капиталовложения	руб.	1572,9	1672,7

Годовой экономический эффект определяется по формуле:

Э ²⁰⁰⁵_год=((С₁-С₂)+Е_н ?(К₁-К₂)) ?V/100Ен = 0,15

Э ²⁰⁰⁵_год= ((6448,2-7114,5)+0,15?(1572,9-1672,7))?11,10 = руб.

Вывод: установка розеток утопленного типа РС скрыто, более экономична чем розеток неутопленного типа РА открыто, потому что, во-первых обходится намного дешевле, во-вторых, срок выполнения работ составляет на 4 дня меньше.

t_о=43,2/2?8=2,7?1100/100=30 дн.

t_с=38,1/2?8=2,4?1100/100=26 дн.

6. Раздел "План производства"

Главная задача раздела - убедить потенциальных партнеров, что фирма будет в состоянии производить необходимое количество товара (оказывать услуги) требуемого качества в нужные сроки.

Составляем календарный график ввода объекта.

7. Раздел "Организационный план"

В данном разделе приводятся сведения, характеризующие организационную структуру, а также данные о персонале, работающем в фирме, а именно:

Организационная структура фирмы: организационная схема управления; состав подразделений и их функции; организация координирования и взаимодействия служб

Потребность в кадрах по профессиям; форма привлечения (постоянная работа, совместительство); заработная плата; материальные льготы; режим работы и сменяемость рабочей силы в фирме

Управленческий персонал: состав, возраст, образование, опыт работы, достоинство и недостатки отдельных работников, система стимулирования труда и его оплата

Кадровая политика фирмы: принципы отбора и найма; наличие системы планирования профессиональной подготовки, повышения квалификации кадров; система продвижения работников по службе и т. д.

Организационную структуру управления фирмы необходимо привести в соответствии с заданием.

Таблица 13. Распределение основных производственных рабочих по участкам цеха, сменам и разрядам

№ п/п	Должность рабочего	Количество рабочих, чел.	Распределение рабочих по квалификационным разрядам
		по сменам	всего
		I	II	III		2	3	4	5	6
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Электромонтер	4	--	--	4	--	2	1	1	--
2	Электромонтажник	5	--	--	5	--	2	1	2	--
3	Электромеханик	2	--	--	2	--	--	1	1	--
4	Электрослесарь	2	--	--	2	--	--	1	1	--
5	Электрик	4	--	--	4	--	1	2	1	--
6	Наладчик	3	--	--	3	--	1	1	1	--
7	Итого		--	--	20	--	6	7	7	0

ИТР=10/5=2человек

Таблица 14. Перечень работников фирмы, их среднемесячные оклады и премии

№ п/п	Наименование структурного подразделения, отдела, службы и занимаемая должность	Численность, чел.	Месячный оклад, руб.	Процент премии (от оклада), руб.	Сумма оклада и премии, руб.
1	2		4	5	6
1	Директор	1	5000	100% 5000	10000
2	Главный бухгалтер	1	4000	100% 4000	8000
3	Главный Энергетик	1	4000	70% 2800	6800
4	Начальник участка	1	3600	50% 1800	5500
1	Кассир	1	3600	50% 1150	3450
2	Кладовщик	1	2300	50% 1150	3450
3	Уборщица	1	2300	50% 1150	3450
4	Оператор	1	2300	50% 1150	3450
5	Водитель	1	2300	50% 1000	3000
6	Сторож	1	1800	50% 900	2700
12	Итого	12			46350

Годовой фонд основной заработной платы АХП фирмы, руб.:

З_окл. = ФОТ?12=.=556200 тыс. руб.

З^месгде - сумма прямой зарплаты ИТР, СКП, МОП и прочих работников, начисляемой за один месяц работы, руб.;

12 - число месяцев в году.

Годовой фонд заработной платы работников фирмы, руб.:

Ф_год=4703,2 тыс. руб.

Далее заполняется таблица 7.3. "Общий годовой фонд заработной платы работников фирмы".

Таблица 15. Общий годовой фонд заработной платы работников фирмы

Общая численность работников фирмы	Годовой фонд зарплаты основных рабочих, тыс. руб.	Годовой фонд зарплаты АХП персонала, тыс. руб.	Общий годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
29	4147	556,2	4703,2

8. Раздел "Правовое обеспечение деятельности организации"

В разделе приводится информация, связанная с созданием и правовым обеспечением работы фирмы, в соответствии с Гражданским кодексом РФ:

Устав - зарегистрированный и утвержденный в установленном порядке документ, свод положений, правил деятельности юридического лица, определяющий: его структуру, устройство, виды деятельности, отношения с другими лицами и частными организациями, права и обязанности.

Таблица 16. Информация о создании и правовом обеспечении работы фирмы

1.	Название фирмы	ОАО “Смок”
2.	Организационно-правовая форма	Открытое акционерное общество
3.	Дата создания и регистрации	25.12.2005
4.	Где и кем зарегистрирована	Регистрационная палата, региональное подразделение при администрации г. Брянска
5.	Учредительные документы	Устав
6.	Зарегистрированный адрес местонахождения	243272 г. Брянск, ул. Калинина 23
7.	Форма собственности	Частная
8.	Источники образования имущества	Уставной капитал составляется из номинальной стоимости акций ОАО. Проводится открытая подписка акций. Размер уставного капитала не менее 1000 МРОТ ст. 99 ГК РФ.
9.	Ответственность по обязательствам	Акционеры не отвечают обязательством АО и несут риск убытков в пределах стоимости принадлежащих им акций.
10.	Дополнительные сведения	Участники ОАО могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров путем свободной продажи ст. 97 ГК. РФ. Уставной капитал может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или дополнительной эмиссии акций (ст. 100 ГК РФ). Высший орган управления собрание акционеров АО вправе преобразовываться в ООО или в производственный кооператив. ОАО обязано ежегодно публиковать финансовый отчет.

9. Раздел "Оценка рисков и страхование"

Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг; с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства.

К основным новым причинам производственного риска относятся:

снижение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие снижения производительности труда, простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака производимой продукции;

снижение цен, по которым планировалось реализовывать продукцию или услугу, в связи с ее недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной коньюктуры, падением спроса;

увеличение расхода материальных затрат в результате перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии, а также за счет увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов;

рост фонда оплаты труда за счет превышения намеченной численности либо за счет выплат более высокого, чем запланировано, уровня заработной платы отдельным сотрудникам;

увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате изменения ставки налогов в неблагоприятную для предпринимательской фирмы сторону и их отчислений в процессе деятельности;

низкая дисциплина поставок, перебои с топливом и электроэнергией;

физический и моральный износ оборудования отечественных предприятий.

10. Раздел "Финансовый план"

Данный раздел посвящен оценке потенциала фирмы и планированию ее финансовой деятельности с целью достижения жизнеспособности компании и эффективного использования имеющихся денежных средств. Раздел содержит следующие планово-отчетные документы:

оперативный план;

план доходов и расходов;

план движения денежных средств;

балансовый отчет.

На основе этих документов может быть получена общая экономическая оценка с точки зрения окупаемости затрат, либо уровня рентабельности и устойчивости предприятия.

В данном разделе наряду с прогнозируемым движением денежных потоков (поступлениями и выплатами) будет подробно охарактеризовано текущее финансовое состояние организации.

Финансовый раздел бизнес-плана ЭМО включает разработку:

· Плана прибыли на базисный год.

· Прогноза финансовых результатов на 3 года.

· Анализ основных показателей работы предприятия за 4 года

Таблица 17. Прогноз финансовых результатов на 3 года

Показатели	Базисный год 2005г.	Прогнозный период
		2006г.	2007 г.	2008 г.
1	2	3	4	5
1. Объем ЭМР, тыс. руб	51925	58156	66298	76243
2. Себестоимость ЭМР, тыс.руб.	47544	53249	60704	69810
3. Заработная плата рабочих, тыс.руб.	6740	7549	8606	9897
4. Прибыль, всего в т. ч. (плановая)	6283	7037	8022	9225
а) сметная прибыль, тыс.руб	4381	4907	5594	6433
б) экономия от снижения себестоимости, тыс.руб.	1952	2130	2428	2793

Принять темпы роста работ для 1-го года - 12% от базисного

Для 2-го - 14 % от базисного

Для 3-го - 15% от базисного

Принять экономию себестоимости 4%

Сметная прибыль для ЭМР в соответствии с нормами 2000 года - 65% от основной заработной платы рабочих.

В соответствии с рекомендациями по составлению бизнес-плана 2 год делается в - поквартальной разбивке.

Принять для расчетов таблицы 10.2. - графа итого за 200__ год переносятся данные из таблицы 10.1. графа 3. Производить поквартальную разбивку следующим образом:

1 квартал - 20 % от итого за 2005 год гр. 7 по каждой строке свое значение соответственно

2 квартал - 25 %

3 квартал -33 %

4 квартал - 22 %

Таблица 18. План прибыли на 2006 (рассчитываем по нижеприведенной табличной форме)

Показатели	Ед. изм.	Кварталы 2006года	Итого за 2008
		1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7
1. Сметная стоимость работ	тыс. руб.	9842,6	12303,2	16240,3	10826,8	49212,8
2. Себестоимость ЭМР	тыс. руб.	9238,7	11548,4	15243,9	10126,6	46193,7
3. Заработная плата рабочих, тыс.руб.	тыс. руб.	928,2	1161,2	1532,7	1021,8	4644,6
4. Прибыль, всего в т. ч.	тыс. руб.	937	1216,7	1606	1070,7	4866,8
а) сметная прибыль	тыс. руб.	603,8	754,8	996,3	664,2	3019,1
б) экономия от снижения себестоимости	тыс. руб.	369,5	461,9	609,7	406,5	1847,7

В соответствии с данными таблицы 10.1. рассчитать прибыль за 3 года и прирост прибыли, а также рентабельность сметную и плановую. Заполнить таблицу 10.3.

Прибыль за три года составит пункт 4 сумма граф 3,4,5.

Таблица 19. Анализ основных показателей работы предприятия за 4 года

Показатели	2005г.	2006г.	Изм. %	2007г.	Изм. %	20078г.	Изм. %
1. Объем ЭМР, тыс. руб.	51925	58156	12	66298	14	76243	15
2. Прибыль сметная, тыс.руб.	4381	4907	12	5594	14	6433	15
3. Прибыль плановая, тыс.руб.	6283	7037	12	8027	14	9225	15
4. Рентабельность сметная, %	8,4	8,4	0	8,4	0	8,4	0
5. Рентабельность плановая, %	12	12	0	12	0	12	0

Определение показателей рентабельности

Рентабельность (Simple Rate of Return - SRR), понимаемая как отношение прибыли к капитальным вложениям, а также по отношению к акционерному капиталу, рассчитывается аналитически для каждого года реализации предпринимательского проекта и как среднегодовая величина (в том числе с учетом налогообложения).

Уровень рентабельности сметный, %:

где П_см -сметная прибыль фирмы, тыс. руб.:

R_{см. 2005 г.} = 4381/51925?100%=8,4%

Уровень рентабельности плановый, %:

R_план. = 6283/51925?100%=12%

Ппл = Псм + Э

Ппл - плановая прибыль фирмы, тыс.руб.

Э - экономия затрат, тыс.руб.

Э=С?0,04=47544?0,04=1902 тыс. руб.

Уровень рентабельности реализации продукции:

где П_ч - чистая прибыль фирмы за 200___г., тыс. руб.

Чистая прибыль определяется:

Пч = Ппл - Ппл*0,24;

Пч = 6283-6283?0,24 = 4775 тыс. руб.

11. Раздел "Стратегия финансирования"

В разделе излагается план создания новой фирмы или расширения уже функционирующей, в нем необходимо осветить следующие аспекты:

средства, необходимые для реализации предлагаемого проекта;

источник инвестиций;

сроки окупаемости и размеры ожидаемого дохода от реализации проекта.

Период возврата капитальных вложений (Pay-Back Period - PBP), иногда называемый сроком окупаемости, представляет собой количество лет, в течение которых доход от продаж за вычетом функционально-административных издержек возмещает основные капитальные вложения. Этот показатель может быть рассчитан аналитически.

Срок окупаемости фирмы, в годах:

Ток = КВ / Пч

следовательно, после истечения срока окупаемости фирма будет приносить ежегодный, чистый, стабильный доход в размере чистой прибыли (при условии стабильности экономики, рыночных отношений и налоговой системы).

Требуемую сумму инвестиций рассчитать исходя из нормативного срока окупаемости Тн = 6,7 лет.

КВ = Пч ? Тн;

КВ = 4775? 6,7 = 31993 тыс. руб.

Таким образом для создания новой фирмы требуется сумма инвестиций в размере 31993 тыс. руб.

Ток =31993/4775=6,7лет

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 и 2.-М.:изд. «Новая волна», 1996-512с.

2. О введении государственного лицензирования строительной деятельности на территории РСФС. Постановление совета министров РСФСР от 8.11.1991 №593.

3. Методические рекомендации по оценки эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. Официальное издание /Госстрой России, Министерство экономики РФ. Министерство финансов РФ. Госкомпром России/ №7-12/47, 31 марта 1994 года - М.: Информ электро, 1994.

4. Герчикова И.Н. Менеджмент : Учебник Биржи и банки, 1999-460с.

5. Веснин В.Р. Основы менеджмента. 2-изд.--М.: ТРИАДА, 1997

6. Мескон М. ,Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. - М.:Дело,2000

7. Котлер Ф. Основы маркетинга. М: Экономика, 1990.

8. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. - М.: Машиностроение, 1993-80с.

9. Основы предпринимательской деятельности/Экономическая теория, маркетинг. Финансовый менеджмент//под ред. В.М. Власовой.- М.: Финансы и статистика, 1995 - 496с.

10. Финансы: учебное пособие./под ред. Проф. А.М. Ковалёвой .- М.: Финансы и статистика, 1996 - 336с.

11. Экономика строительства. Учебник./под ред. И.С. Степанова. М.: Юрайт, 2003-416с.