Вопросы повышения экономической эффективности деятельности предприятия с использованием информационных технологий

Сущность информационных технологий и их свойства. Использование компьютерной сети интернет в туристской деятельности. Обоснование повышения эффективности деятельности предприятия от создания Web-узла Internet для рекламы и маркетинга разных видов туризма.

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 05.01.2010
Размер файла 429,2 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Некоторые отели для представления себя в Internet даже применяют трехмерную графику. Желающие могут, например, совершить виртуальную прогулку (как в играх - бродилках) по отелям Crowne Plaza в Атланте и Торонто.

По мнению одного из руководителей сети Harriott International, подключение к Internet экономит гостиницам колоссальные деньги за счет сокращения производства буклетов и каталогов и их распространения. Теперь любой человек на другом краю земного шара, сидя за компьютером, может легко прочитать проспекты Harriott. Многие специалисты называют среди прочих достоинств Internet ее демократичность, поскольку в сети могут быть представлены и маленькое отели, и транснациональные гостиничные корпорации.

И все же некоторые отели не торопятся присоединиться к Internet, называя в качестве причин нерешенные проблемы ответственности частных лиц за резервации, оплаты через сеть, защиты от несанкционированных бронировании.

Все активнее используют Internet и авиакомпании. Уже более 100 международных авиакомпаний, включая KLM, Swissair, British Airway, Lufthansa, поддерживают свои справочные информационные узлы в сети. Большинство из них дают расписания рейсов и дополнительные сведения о самолетах и услугах.

Некоторые авиакомпании продвинулись дальше. Swissair собирается открыть интерактивный доступ к своему серверу, то есть позволить просматривать данные о наличии свободных мест.

Пока только единственная авиакомпания в мире наладила полное бронирование билетов через Internet. Это British Midland (BM) - второй по величине перевозчик Великобритании. Клиенты BM могут напрямую подключаться к системе Cyberseat и получать в режиме реального времени данные о тарифах, наличии свободных мест, а также бронировать и оплачивать места (через кредитные карты) на рейсы. Видимо, такие же каналы распространения билетов появятся в ближайшем будущем и у других ведущих авиакомпаний. Так, British Airways, открывшая свой информационный раздел в Internet, уже подумывает и об организации бронирования и оплаты через эту сеть. Германская Lufthansa также объявила о скором открытии своего туристического магазина в Internet. Одновременно с этим Lufthansa намерена уменьшить почти в 2 раза агентские комиссионные (что в немалой степени угрожает успешному бизнесу турагентств).

Среди компаний по прокату автомобилей, первой подключилась к Internet Alamo Rent A Car. Клиенты Alamo могут как просматривать цены и информацию о наличии автомобилей, так и напрямую производить бронирование. Часть системы бронирования Alamo предназначена для агентств и доступна только после указания идентификационного номера и пароля.

В то же время у идеи домашнего бронирования через Internet есть множество противников среди авиакомпаний, гостиниц и турагентств. Одни сомневаются в достаточности знаний у пользователей для выбора и резервации отелей. Другие указывают, что между клиентом и агентством существует необходимая обратная связь. С программой же можно общаться только в одну сторону и невозможно договориться.

В России, где распространение Internet пока не так заметно, а на долю домашних «персоналок» приходится не более 1-2% рынка компьютеров, агентствам не стоит бояться конкуренции со стороны «всемирной компьютерной паутины», по крайней мере, еще 2-3 года..

И все же, по мнению экспертов, будущее туристического рынка, причем ближайшее, за глобальными компьютерными сетями типа Internet.

Поэтому агентствам вряд ли стоит игнорировать Internet в своей работе. Тем более, Internet нельзя рассматривать только как конкурента в бизнесе, сеть может оказать неоценимую информационную помощь и добавить к традиционным новый канал реализации туристических услуг - электронный.

3.3 Электронные каналы маркетинга и рекламы туризма в ИНТЕРНЕТ

Концепция маркетинга за многие годы своего существования претерпела ряд изменений. Сегодня наибольшую популярность приобрела модель «маркетингового управления», то есть долгосрочного планирования и прогнозирования, опирающаяся на исследования рынка, поведения и привычек покупателя, использование комплексных методов формирования спроса и стимулирования посредников, удовлетворение потребностей конкретных целевых групп покупателей. В центре современной концепции маркетинга находится потребитель. И если до последнего времени возможность получения его «рентгеновского снимка» представлялась практически нереализуемой, то со становлением интерактивных каналов связи мечты о «прозрачном» покупателе стали приобретать реальные формы.

Отличительной особенностью Internet как новой инфраструктуры маркетинга и сбыта является тот факт, что здесь пока не действует основной принцип рыночной экономики: спрос рождает предложение. Опыт многих стран свидетельствует, что не потребитель определяет объем цифровых услуг. Напротив, поставщики и производители приходят к выводу о необходимости вспрыгнуть на подножку отходящего экспресса «Internet». И объясняется это не только вопросами престижа, но и опасением, что лучшие места на этом перспективном рынке расхватают другие. Кроме того, производители товаров и прямые поставщики услуг надеются с помощью нового канала дистрибуции избавиться от сонма посредников, которые заполонили дорогу к розничному торговцу и потребителю. В докладе «От посредника к ПО промежуточного слоя» исследовательской компании Meta Group прогнозируется, что благодаря виртуальному каналу многие из них и в первую очередь дистрибуторы, страховые агенты и вторичные распространители туристических услуг потеряют источник дохода. Еще один довод в пользу присутствия в электронной среде высказал Рагнал Нильссон, директор информационного отдела одного из крупнейших торговых домов в ФРГ Karstadt: его руководство опасается, что в перспективе новоиспеченные маклеры, обосновавшись в Internet и других компьютерных сетях, смогут вытеснить традиционных торговцев, установив прямые взаимоотношения потребителей с производителями. Эту перспективу предсказывает и фирма Andersen Consulting. По ее прогнозу, в начале этого века до 50% универмагов прекратят свое существование. Им на смену придут так называемые Consumer Response Center - что-то типа электронных столов заказов, которые будут располагать значительно большим ассортиментом товаров по сравнению с современными супермаркетами.

Не менее важным преимуществом электронных каналов является более тесный контакт с покупателем. «В сети клиенты сообщают о себе многие данные, которые мы можем использовать в своем бизнесе», - рассказывает Нильссон. Он мечтает о том времени, когда однажды купившему горные лыжи можно будет сообщать (по факсу, электронной или обычной почте) о поступлении товаров, соответствующих этой же целевой группе, например альбомов на CO-ROM с описанием горнолыжных курортов.

Интерактивный контакт с потребителем обеспечивает также более тесную привязку их к фирме. Нильссон не сомневается в том, что в век глобальной электронной торговли внимательное отношение к покупателю станет решающим фактором в конкурентной борьбе, поскольку соперник будет находиться на расстоянии одного щелчка мышью. Стремясь как можно раньше обозначить свое присутствие в киберпространстве, многие фирмы забывают, «а некоторые и не подозревают, что электронные каналы требуют новой маркетинговой стратегии, рассчитанной на получение отдачи через определенное (иногда измеряемое годами) время. Ошибаются те, кто ждет увеличения сбыта и прибыли после нескольких десятков или сотен обращений к своему серверу.

Виртуальные каналы в первую очередь могут быть использованы компаниями, чья продукция ориентирована на конечного пользователя. К продвижению по электронным каналам пригодны любые товары, которые нужны широкому кругу потребителей, но далеко не всегда имеются в магазине за углом. К этой категории относятся и туристические путевки.

Сегодня в Европе, Америке и Азии насчитывается более 50 млн. пользователей сети Internet. В нашей стране количество пользователей электронной почты не превышает 650 тыс., а «Всемирной паутины» - 80 тыс. человек. Однако не следует забывать, что в России и странах СНГ темпы развития услуг Интернет в 2001 году стали опережать соответствующие американские показатели. Только в Москве рост числа пользователей Сети за этот год составил 400%. За тот же период число русскоязычных серверов во всем мире увеличилось почти в 30 раз.

Значение этих фактов лучше всего понимают профессионалы в области маркетинга и рекламы. Сейчас они ищут возможность охвата новых информационно-рекламных рынков. И одним из самых привлекательных считается рынок русский.

Русский - наиболее распространенный язык в Европе: его понимает 35% европейского населения, составляющего 555 млн. человек. Западные профессиональные маркетологи знают это прекрасно. Более того, по оценкам Билла Данлопа из Ассоциации евромаркетинга, русскоязычное информационное пространство - одно из самых перспективных для воплощения новых информационных проектов. Он также считает, что Интернет в Европе будет развиваться в ближайшие годы преимущественно как многоязычное образование, ибо 72% европейского населения попросту не понимает английского языка.

Распространенный язык - это перспективное информационно-рекламное пространство. И оно не ограничивается Европой. Ведь есть еще и русскоговорящая Азия, есть обширная русская диаспора в США. Это гигантский рынок, где со вниманием отнесутся к товару или услуге, рекламируемым на родном и понятном языке.

Портрет «среднего» пользователя Internet - это мужчина от 20 до 40 лет, обычно представитель среднего класса, с достатком выше среднего, принимающий решения в семье и на работе. Однако, нельзя упускать из виду тот факт, что стопроцентные потребители электронного рынка, которых в России, как указывалось выше, не более полумиллиона, имеют родственников и друзей, в большинстве своем еще не познавших возможностей кибернетического мира, но являющихся его косвенными потребителями. Наверное, каждый пользователь Internet сможет припомнить не один случай, когда он делился со своими знакомыми информацией, полученной в электронных каналах, в том числе и по их заказу.

Электронный канал маркетинга и сбыта - слишком общее понятие. В сетях присутствует целый ряд служб, позволяющих его реализовать. Одна из них - WWW (World Wide Web - «Всемирная паутина») - стремительно завоевывает популярность во всем мире. Главное преимущество WWW заключается в высокой скорости распространения информации любого вида (текстовой, графической, аудио, видео) и отсутствии дополнительных расходов на изготовление печатной продукции и оплату междугородных и международных почтовых или транспортных тарифов. Важным свойством Web-публикаций является возможность внесения в них в любое время изменений. Все это побуждает компании во всем мире использовать «Всемирную паутину» в качестве канала маркетинга и получения заказов на свою продукцию на электронном рынке.

Стремительное развитие Internet постепенно меняет отношение туристических фирм к рекламе. Так, например, некоторые европейские агентства стали сокращать объемы публикуемой газетной рекламы, отдавая предпочтение размещению своей информации в Internet. Вместо больших рекламных объявлений, в газетах теперь часто можно встретить маленькие блоки с указанием адреса информационной страницы агентства в Internet.

Интернет дает возможность проводить массовые рекламные кампании при минимальных затратах. Ведь если публиковать коммерческую информацию в популярном электронном издании, она станет доступна миллионам людей всего мира и не один день, а месяц, квартал, год. За сравнительно небольшие деньги в Сети можно разместить самые обширные сведения о фирме, ее товарах и услугах, условиях работы с клиентами и т.д.

Этот аспект отмечается при разработке проектов продвижения российского турпродукта на иностранных рынках, в частности - на американском. Сегодня 92 страны имеют в Нью-Йорке свои представительства, и все они наперебой приглашают американцев посетить эти страны. В национальных офисах Франции, Германии, Греции, Скандинавских стран представлено огромное количество информационного материала и литературы об этих государствах.

В российском же представительстве печатной продукции о России практически нет, так что приходится рекламировать страну «на пальцах», причем от такой «рекламы» теряются миллионы долларов. Очевидно, для финансирования туристической рекламы необходимо объединить усилия туроператоров, создающих турпродукт, и государственных структур, поскольку у государства сейчас нет средств для рекламы страны, а частный бизнес еще недостаточно окреп, чтобы самостоятельно издавать необходимые красочные буклеты и литературу. Например, за издание в США красочной брошюры в 30 страниц тиражом 10000 экземпляров надо заплатить $40-50 тыс.

И вот тут разрешение проблемы видится в использовании международных компьютерных сетей: этот путь гораздо дешевле и может быстро окупиться. Особенно это относится к INTERNET, у которой огромное количество пользователей. Сейчас уже введены в сеть двадцать компьютерных страниц, которые доступны потребителям практически всего мира. Только за март 2000 года эти страницы просмотрели две тысячи потребителей. А в апреле, по информации американского сервера, количество потребителей удвоилось, т.е. за два месяца затраты, связанные с подготовкой российских страниц для INTERNET, практически окупились.

Когда вошел в строй сервер «Весь туристский Санкт-Петербург», его создатели с удивлением обнаружили, что кроме иностранцев его услугами стали активна пользоваться петербургские пользователи Internet, запрашивая фирмы, организующие туры в Одессу и на Соловки.

Содержание информации, размещенной в сервере, разнообразно. Прежде всего, это общие сведения о туристском потенциале и достопримечательностях города на Неве, его дворцах, музеях и пригородах, гостиницах, прокате машин. В информационных блоках-страницах помещена информация о ряде турфирм, их реквизитах, данные о турах и другая коммерческая информация партнеров. Реклама на страницах сервера размещается как в сжатой, так и развернутой форме.

Пока говорить об эффективности и значительных результатах от работы сервера «Весь туристский Санкт-Петербург» рано. Но по его адресу еженедельно обращаются до 250 пользователей из России и из-за рубежа. Большая часть обращений приходится на желающих приехать в Петербург (до 90%). Примерно 10% - на потенциальных партнеров турбизнеса из-за границы, среди которых - турфирмы и сети отелей. Несколько петербургских турфирм воспользовались сервером для заказа билетов и бронирования мест в гостиницах, хотя для большинства местных фирм бронирование через сервер пока экзотика - психологически они еще не готовы к работе в сети Internet.

Тем не менее, вероятно, уже в ближайшем будущем петербургские фирмы и их клиенты начнут шире использовать огромные возможности Internet, позволяющей, в числе прочего, с наименьшими затратами рекламировать С_Петербург на международном рынке.

4. Комплексная характеристика компании и внедряемой ИТ

Компания ЗАО «Богемия Сервис» организованна в 1995 году, как частная компания, занимающиеся организацией отдыха в пансионатах ближайшего Подмосковья. С 1997 года компания стала организовывать туры по Золотому Кольцу России. С 1998 года сфера интересов компании расширилась и стала охватывать всю Россию и ближайшее зарубежье, включая Крым.

Таким образом, компания занимает широкий сектор рынка туризма, однако, в последнее время, в связи с ожесточением конкуренции, динамика развития компании стала заметно угасать. Экономическое положение компании приобрело угрожающий характер. Выходом из сложившейся ситуации является либо сокращение секторов туристического рынка, и узкая специализация, либо применение современных информационных технологий, для привлечения клиентов.

Организационная структура компании имеет неразветвленную линейно-функциональную структуру, которая в схематичном виде представлена на рисунке 4:

На сегодняшний день работа компании происходит следующим образом:

Отдел маркетинга определяет наиболее популярные туристические маршруты, планово-экономический отдел рассчитывает цены с учетом издержек и рентабельности. Далее данная информация поступает директору финансово-экономическим вопросам, возглавляющему коммерческую службу.

Коммерческая служба осуществляет расчет, причем, что интересно, данные планово-экономического отдела при этом практически не используются, а в основе используется общий рыночный уровень цен, туров данного класса.

Коммерческий директор в конечном итоге и является лицом, который на основании информации планово-экономического отдела устанавливает цены на данный тур, повышая или понижая их. Именно он осуществляет учет информации о спросе, поступающей от службы маркетинга. Таким образом, можно говорить о том, что специалистами коммерческого отдела практически выполняются функции отдела маркетинга. Однако принятие решения о ценообразовании в данном случае носит в большей степени интуитивный характер, поскольку экономического анализа характера спроса не проводится ни планово-экономическим отделом, ни коммерческой службой. Кроме того, нужно отметить, что исследования спроса носят периодический, а не постоянный характер, и проходят в основном в форме устных опросов.

Недостаточное внимание уделяется отысканию потенциальных возможностей повышения эффективности предприятия. Информационные ограничения в данном процессе представлены затрудненным учетом фактора инфляции при ценообразовании. К слабым местам большинства российских предприятий вообще, а не только сферы туризма на сегодняшний день можно отнести недостаточную гибкость при использовании информации обратной связи, то есть затрудненный процесс корректировки уже принятого решения.

Эти факторы, несомненно, являются резервами предприятия, резервами, реализация которых не требует значительных капитальных вложений, но в то же время способна реально улучшить экономические показатели деятельности компании.

4.1 Необходимость создания информационного отдела

На мой взгляд, в структуру компании целесообразно включить отдел информации Web-узла сети ИНТЕРНЕТ, который будет являться связующим звеном предприятия с субъектами экономических. Это обусловлено тем, что в отделе информации сосредоточится работа по информационному обеспечению деятельности гостиницы и организации его контактов по системе ИНТЕРНЕТ. Основными задачами отдела информации будут являться:

§ Сбор, анализ и распределение информации, направленной на обеспечение интересов компании;

§ Организация работы по созданию банка информационных данных;

§ Координация и анализ состояния работы с потребителями услуг;

§ Подготовка материалов к различным мероприятиям.

Анализируя деятельность различных подразделений, отдел:

§ рекомендует изменения в работе служб;

§ осуществляет сбор и обработку информации по основным направлениям деятельности компании;

§ проводит работу по составлению банка информационных материалов в области экономических связей, для их использования в деятельности различных подразделений;

§ осуществляет анализ туристических услуг по направлениям представляющих практический интерес в области туризма и отдыха.

Отдел информации должен вести работу по составлению банка информационных материалов для их практического использования в деятельности различных подразделений компании.

Специальная информация запрашивается подразделениями и распределяется по структурным подразделениям предприятия. Информация, предназначенная для широкого использования предлагается клиентам бесплатно либо на коммерческой основе.

В туристическом бизнесе приняты следующие формы информационных материалов, например, общая информация о городе, его достопримечательностях, курортно-санаторных учреждениях, рынке недвижимости и т.д.

Структура управления информационным отделом Web-узла должна выглядеть так, как представлено на рисунке 5:

Информационный отдел должен будет тесно взаимодействовать с планово-экономическим отделом, отделом маркетинга, и другими службами компании.

4.2 Функции Web-узла

Создаваемый Web-узел должен явится основой функционирования компании и осуществлять весь внутренний документооборот, принимать заказы на предлагаемые туристические туры, осуществлять электронные платежи, но также должен выполнять и информационную функцию для всех потенциальных клиентов (посетителей).

Информацию, размещаемую на Web-узле, условно можно разделить на две части: это общая рекламная информация о зонах отдыха, позволяющая потенциальным клиентам получить информацию о городах в целом, их расположении, видах городов, транспорте, достоверных погодных условиях, безопасности отдыха, и специальная справочная информация о предлагаемых гостиничных комплексах.

Общая информация о зоне отдыха будет включает в себя:

§ ежедневная сводка погоды в (температура воздуха, воды в имеющимся водоеме);

§ приветствие-обращение Администрации зоны отдыха к гостям курорта (с гарантиями безопасности отдыха);

§ карта зоны отдыха с нанесенными на нее основными объектами (вокзалы, гостиницы, санатории, рынки);

§ виды городов;

§ музеи, выставочные и концертные залы;

§ экскурсионные маршруты;

§ культурная программа на период отдыха;

§ проводимые конференции, симпозиумы, ярмарки;

§ транспорт (расписание движения поездов, самолетов, автобусов от ж/д и аэровокзалов).

Специальная справочная информация о гостиницах:

§ местонахождение гостиницы, санатория, дома отдыха;

§ внешний вид объекта отдыха, его территории и пляжей;

§ перечень услуг, предоставляемых тем или иным объектом отдыха;

§ внутренний вид номера (интерьер);

§ стоимость проживания и лечения;

§ наличие свободных мест.

Помимо информационной составляющей Web-узел будет позволять любому посетителю стать клиентом компании, разместив свою заявку на понравившийся тур или любую составляющую тура. При этом для турагентств будет предоставлена возможность формирования пакетов туров по их желанию. Т.е. вся та работа, что раньше проводилась только при личном присутствии клиента в офисе компании будет осуществляться через Web-узел, включая электронные платежи, посредством кредитных карт.

Вся информация на Web-страницах будет оформлена в формате HTML (гипертекстовый язык описания документов) и содержать как графическую (изображения формата GIF с 256 цветами), так и текстовую информацию.

Все страницы будут иметь исполненный со вкусом, художественно привлекательный и в то же время строгий дизайн, что очень важно для имиджа Web-узла.

4.3 Затраты на создание и функционирование Web-узла

На основании исследований, проведенных маркетинговым отделом компании, планируется увеличение реализации услуг компании за счет привлечения новых клиентов в результате создания Web-узла. Планируемое увеличение объема реализации услуг представлено в таблице 2, при этом сделкой считается продажа любого элемента предлагаемого тура.

Таблица 2. Прогнозируемое изменение показателей.

Этап

Сроки

Показатели

Увеличение количества сделок, тыс. элементов туров в мес.

Увеличение объемов, сделок, тыс. руб. в мес.

Использование потенциала Web_узла, %

0

до 01.03.2002

11,5

4 120

--

I

с 01.03.02 по 31.05.02

23

7 787

35

II

с 01.06.02 по 31.12.02

69

18 540*

100

* дальнейшее увеличение, возможно, путем увеличения спектра предлагаемых туров.

Финансирование деятельности отдела информации компании ЗАО «Богемия Сервис» будет осуществляется на плановой основе. Отдел информации организует работы по определению экономических нормативов деятельности по информационному обеспечению. Поскольку данный отдел информации является структурным подразделением предприятия, то все затраты связанные с его организацией и функционированием будут отражаться в расходных статьях баланса данной компании, а следовательно в перечне услуг оказываемых компанией. В перечне услуг будут включаться и услуги оказываемые отделом информации, следовательно, произведенные единовременные затраты на организацию и оснащение отдела в течение некоторого времени будут возмещены, и в дальнейшем работа отдела будет вносит общий вклад в достижение максимальной прибыли.

Однако, реализация данного проекта требует определенных капиталовложений, поэтому для рассмотрения эффективности данного проекта в дальнейшем, сейчас необходимо провести детальный анализ затрат на его реализацию. Для этого можно разделить все затраты на единовременные капиталовложения, связанные с предпроектной подготовкой, и текущие затраты, обеспечивающие работу данного проекта. Необходимые единовременные инвестиции приведены в таблице 3.

К единовременным затратам относится не только непосредственная покупка оборудования и программного обеспечения, но и затраты на их доставку, монтаж и настройку. Кроме этого необходимо провести обучение персонала, а также подготовить специалистов, для технического обслуживания.

Таблица 3. Единовременные затраты на реализацию проекта.

Показатель

Сумма, руб.

Стоимость оборудования и ПО

275 000

Доставка оборудования

11 000

Монтаж оборудования

24 750

Обучение и набор персонала

22 000

Оплата консультационных услуг

15 350

Итого:

348 100

Данные единовременные инвестиции, составляющие 348 100 руб, и включающие оплату консультационных услуг, не превышают размера уже сформированного фонда развития компании ЗАО «Богемия Сервис», и могут быть реализованы без привлечения дополнительных источников финансирования в первые два месяца осуществления предпроектной подготовки.

Т.к. в соответствии с проведенными маркетинговыми исследованиями создаваемый Web-узел в первые три месяца, после ввода в эксплуатацию будет использоваться только 35%, то другую группу затрат - текущие затраты, можно разделить на:

§ постоянные - не зависящие от объемов сделок, представлены в таблице 4;

§ переменные - прямо зависящие от объемов сделок, представлены в таблице 4.

Таблица 4. Структура постоянных и переменных затрат.

Показатель

Ед.изм.

Значение

Постоянные затраты:

Зарплата начальника Информационного отдела

руб. в мес.

16 350

Амортизация оборудования и ПО

руб. в мес.

7 650

Абонентская плата за выделенную линию

руб. в мес.

6 000

Электроэнергия

руб. в мес.

700

Ремонт и обслуживание оборудования

руб. в мес.

3 800

Итого постоянных затрат:

руб. в мес.

34 500

Переменные затраты:

Зарплата персонала Информационного отдела

% от суммы сделки

1

Себестоимость элемента тура*

% от суммы сделки

67

Итого переменных затрат:

% от объемов сделок

68

* по данным планово-экономического отдела

Проектом подразумевается использование уже имеющихся офисных площадей, а реализация данного проекта никаким образом не влияет на размер существующей арендной платы, поэтому аренда в расчетах учитываться не будет. Следовательно для данного проекта постоянными затратами будут являться: зарплата руководящего аппарата; амортизация оборудования; повышение расхода электроэнергии и ежемесячные расходы на ремонт и обслуживание приобретаемого оборудования.

Т.к. в соответствии с документацией срок эксплуатации приобретаемого оборудования и ПО составляет 3 года, то месячные амортизационные отчисления оборудования и ПО рассчитывается по формуле:

,

где

Амортизация оборудования

Стоимость оборудования

Срок эксплуатации, мес.

При этом начисление амортизации будет производиться, начиная с первого месяца эксплуатации оборудования.

Переменные затраты - это зарплата сотрудников Информационного отдела и себестоимость организации продаваемых туристических услуг. Переменные затраты даются в процентном выражении от ожидаемых объемов сделок, представленных в таблице 2, чтобы упростить расчеты.

5. Обоснование эффективности создания Web-узла

Эффективность проекта должна оцениваться с различных точек зрения. В соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности инновационных проектов и их отбору для финансирования, основными методами оценки экономической эффективности являются:

– метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД);

– метод срока окупаемости;

– метод индекса доходности и рентабельности проекта;

– метод внутренней нормы доходности;

– расчет точки безубыточности проекта.

Основные показатели, для определения эффективности инновационного проекта приведены в таблице 5:

Таблица 5. Основные показатели для определения эффективности инновационного проекта.

Показатели

Ед.изм.

Значение

Единовременные затраты (Итог таб.3)

тыс.руб.

348,1

Срок работы оборудования после ввода (таб.2 ст.2)

мес.

10

Объемы сделок

I этап (таб.2 стр.2)

тыс.руб.

7 787

II этап (таб.2 стр.3)

тыс.руб.

18 540

Постоянные затраты (таб.4 стр.6)

тыс.руб.

34,5

В т.ч. амортизация (таб.4 стр.2)

тыс.руб.

7,65

Переменные затраты (таб.4 стр.10)

% от отгрузки

68

Месячный объем сделок

I этап (таб.2 стр.2)

тыс.эл.

23

- в 1 мес. реализации проекта

тыс.эл.

6

II этап (таб.2 стр.3)

тыс.эл.

69

Валютный депозит

%

9

Уровень риска проекта

%

35

Инфляция на валютном рынке

%

11

5.1 Чистый дисконтный доход

Для расчета коэффициента дисконтирования (d), воспользуемся формулой:

где

доходность альтернативных вложений

уровень премии за риск

уровень инфляции

В данном проекте, в качестве альтернативных вложений средств, необходимых для реализации данного проекта, взят средний банковский депозитный процент - 9 % годовых в долларах США.

Премию за риск рассчитаем, исходя из среднего класса инновации, определяемого на основании морфологической таблицы 6, по формуле:

где

средний класс инновации

класс сложности инновации по i-му классификационному признаку (i-й строке таблицы 6)

количество классификационных признаков

Таким образом, исходя из данных таблицы 6:

Тогда, в соответствии с таблицей 7, при , параметр , при расчете коэффициента дисконтирования будет составлять 10 %. Однако, реализация данного проекта, вносящего коренные изменения в существующую технологию работы, сопряжена с большим риском, поэтому в дальнейших расчетах премию за риск возьмем равную 35 %.

По данным агентства РБК, уровень годовой инфляции в 2000 г. долларов США, составил 11 %. Поэтому для дальнейших расчетов значение уровня инфляции (c) возьмем равным 11 %.

Таблица 6. Классификации нововведений и инновационных процессов по группам риска.

№п/п

Признаки разделения на группы

Значения признаков, определяющих группу риска

Класс по признаку

1.

По содержанию нововведения

Новая технология (метод)

6

2.

Тип новатора (сфера создания новшества)

Производственные фирмы и отделения

7

3.

Тип новатора (область знаний и функций)

Организация и управление

4

4.

Тип инноватора (сфера нововведения)

Промышленные звенья

6

5.

Уровень инноватора

Подразделение фирмы

7

6.

Территориальный масштаб нововведения

Российская федерация, ближнее зарубежье

6

7.

Масштаб распространения нововведения

Единичная реализация

5

8.

По степени радикальности (новизны)

Ординарные (изобретения, новые разработки)

4

9.

По глубине преобразований инноватора

Комплексные

4

10.

Причина появления нового (инициатива)

Потребности производства

5

11.

Этап ЖЦ спроса на новый продукт

Ускорение роста

3

12.

Характер кривой ЖЦ товара

Типовая, классическая кривая

1

13.

Этапы ЖЦ товара (по типовой кривой)

Рост

4

14.

Уровень изменчивости технологии

«Плодотворная» технология

5

15.

Этапы ЖЦ технологии

Зарождение

8

16.

Этапы ЖЦ организации-инноватора

Становление

6

17.

Длительность инновационного процесса

Долгосрочные (более 3 лет)

8

Сумма строк:

89

Таблица 7. Соотношение среднего класса инновации и средней премии за риск, устанавливаемой для инновации данного класса.

Средний класс инновации

1

2

3

4

5

6

7

8

Премия за риск, %

0,0

0,5

1,0

2,0

5,0

10,0

20,0

50,0

Таким образом, значение коэффициента дисконтирования, для расчета экономической эффективности данного проекта:

Чтобы определить чистый дисконтный доход данного проекта, на основании данных из таблицы 5, необходимо рассчитать общие текущие затраты по каждому периоду. Для этого воспользуемся таблицей 8, где по периодам указано равномерное изменение объема сделок, в соответствии с данными из таблицы 2, для расчета переменных затрат.

Таблица 8. Расчет текущих затрат по периодам, тыс.руб.

Этап

0

I

II

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Объем сделок

0

1 200

4 494

7 787

9 323

10 859

12 395

13 932

15 468

17 004

18 540

Переменные затраты

0

816

3 056

5 295

6 340

7 384

8 429

9 473

10 518

11 563

12 607

Постоянные затраты

0

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

Итого

0

851

3 091

5 330

6 375

7 419

8 464

9 508

10 553

11 598

12 642

Теперь, на основании полученных данных, можно рассчитать затраты (таблица 9), поступления от проекта (таблица 10) и потоки денежных средств (таблица 11) для каждого месяца реализации данного проекта.

Таблица 9. Затраты на проект, тыс. руб.

Этап

0

I

II

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Единовременные затраты

348

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Текущие затраты

0

851

3 091

5 330

6 375

7 419

8 464

9 508

10 553

11 598

12 642

Итого

348

851

3 091

5 330

6 375

7 419

8 464

9 508

10 553

11 598

12 642

Таблица 10. Поступления от проекта, тыс.руб.

Этап

0

I

II

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Объемы сделок

0

1 200

4 494

7 787

9 323

10 859

12 395

13 932

15 468

17 004

18 540

Амортизация

0

7,65

7,65

7,65

7,65

7,65

7,65

7,65

7,65

7,65

7,65

Итого

0

1 208

4 501

7 795

9 331

10 867

12 403

13 939

15 475

17 012

18 548

Таблица 11. Потоки денежных средств.

Этап

0

I

II

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Приток

0

1 208

4 501

7 795

9 331

10 867

12 403

13 939

15 475

17 012

18 548

Отток

348

851

3 091

5 330

6 375

7 419

8 464

9 508

10 553

11 598

12 642

Итого

-348

357

1 411

2 465

2 957

3 448

3 940

4 431

4 923

5 414

5 906

Графическое представление результатов вычислений данной таблицы 11, приведено на рисунке 6:

Чистый дисконтный доход (ЧДД) рассчитывается, как разность накопленного дисконтированного дохода от реализации проекта и дисконтированных единовременных затрат на внедрение инновации:

где

дисконтированный доход i-го периода реализации проекта

количество периодов реализации проекта

Дисконтированный доход определенного периода рассчитывается по формуле:

где

доходы i-го периода реализации проекта

затраты i-го периода реализации проекта

коэффициент дисконтирования

Результаты расчетов ЧДД и ДД для каждого периода реализации проекта приведены в таблице 12:

Таблица 12. Расчет чистого дисконтного дохода.

Этап

Период

ДД

ЧДД

0

0

0

348

1,00

0,00

348,1

-348,10

-348,10

I

1

357

0

0,65

230,42

0

230,42

-117,68

2

1 411

0

0,42

587,33

0

587,33

469,65

3

2 465

0

0,27

661,94

0

661,94

1 131,60

II

4

2 957

0

0,17

512,22

0

512,22

1 643,82

5

3 448

0

0,11

385,41

0

385,41

2 029,23

6

3 940

0

0,07

284,10

0

284,10

2 313,33

7

4 431

0

0,05

206,16

0

206,16

2 519,49

8

4 923

0

0,03

147,76

0

147,76

2 667,25

9

5 414

0

0,02

104,85

0

104,85

2 772,10

10

5 906

0

0,01

73,79

0

73,79

2 845,89

Итого

35 252

348,1

3 193,99

348,1

2 845,89

Так как ЧДД за весь период реализации проекта имеет положительное значение, следовательно, данный проект является экономически эффективным.

5.2 Срок окупаемости

Срок окупаемости проекта, представляет собой расчетную дату, начиная с которой чистый дисконтированный доход принимает устойчивое положительное значение. Математически срок окупаемости находиться при решении экспоненциального уравнения расчета ЧДД с неизвестным периодом реализации (X), при этом значение ЧДД принимается равным 0, т.е. когда дисконтированный доход равен (покрыл) дисконтированные затраты:

Однако на практике применяют метод приблизительной оценки срока окупаемости:

Где

последний период реализации проекта, при котором разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат принимают отрицательное значение

последнее отрицательное значение ЧДД

первое положительное значение ЧДД

Таким образом:

Таким образом, данный проект окупается в первый же месяц, после внедрения на предприятии. Это не превышает срок реализации данного проекта, а, следовательно, подтверждает экономическую эффективность данного проекта.

5.3 Доходность и рентабельность

Индекс доходности - это отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным затратам:

где

доходы i-го периода реализации проекта

затраты i-го периода реализации проекта

коэффициент дисконтирования

количество периодов реализации проекта

Таким образом:

В данном случае индекс доходности больше 1, следовательно, данный проект экономически эффективен.

Среднегодовая рентабельность проекта является разновидностью индекса доходности, соотнесенного со сроком реализации проекта. Этот показатель показывает, какой доход приносит вложенная в проект единица инвестиций:

где

индекс доходности

количество периодов реализации проекта

Таким образом:

Критерием экономической эффективности инновационного проекта является положительная рентабельность проекта.

5.4 Внутренняя норма доходности

Внутренняя норма доходности - это такое значение дисконта, при котором ЧДД принимает значение, равное 0. Математически, внутренняя норма доходности находится при решении экспоненциального уравнения расчета ЧДД с неизвестным дисконтом (X), при этом значение ЧДД принимается равным 0, т.е.:

Однако на практике применяют метод приблизительной оценки внутренней нормы доходности (ВНД). Для этого производят ряд вычислений ЧДД с постепенным увеличением дисконта до тех пор, пока ЧДД не станет отрицательным (таблица 13 и таблица 14). И затем рассчитывается приближенное значение ВНД по формуле:

где

последнее значение дисконта, при котором ЧДД принимал положительное значение

первое значение дисконта, при котором ЧДД принимал отрицательно значение

значения ЧДД при дисконтах, равных соответственно и

Т.к. данный проект окупается в первый же год своей реализации, а срок реализации достаточно велик, то для расчета ВНД предлагается увеличить коэффициент дисконтирования сразу в несколько раз. Результаты вычислений приведены в таблицах 13 и 14.

Таким образом:

Таблица 13. Расчет ЧДД для определения ВНД при d=2,25.

Этап

Период

ДД

ЧДД

0

0

0

348

1,00

0,00

348,1

-348,10

-348,10

I

1

366

0

0,31

109,89

0

109,89

-238,21

2

1 420

0

0,09

133,59

0

133,59

-104,62

3

2 474

0

0,03

71,81

0

71,81

-32,81

II

4

2 947

0

0,01

26,50

0

26,50

-6,31

5

3 438

0

0,00

9,51

0

9,51

3,20

6

3 930

0

0,00

3,34

0

3,34

6,54

7

4 421

0

0,00

1,16

0

1,16

7,70

8

4 913

0

0,00

0,40

0

0,40

8,10

9

5 404

0

0,00

0,13

0

0,13

8,23

10

5 896

0

0,00

0,04

0

0,04

8,28

Итого

35 209

348

356,38

348,1

8,28

Таблица 14. Расчет ЧДД для определения ВНД при d=2,3.

Этап

Период

ДД

ЧДД

0

0

0

348

1,00

0,00

348,1

-348,10

-348,10

I

1

366

0

0,30

108,23

0

108,23

-239,87

2

1 420

0

0,09

129,57

0

129,57

-110,30

3

2 474

0

0,03

68,59

0

68,59

-41,71

II

4

2 947

0

0,01

24,93

0

24,93

-16,78

5

3 438

0

0,00

8,81

0

8,81

-7,96

6

3 930

0

0,00

3,05

0

3,05

-4,91

7

4 421

0

0,00

1,04

0

1,04

-3,87

8

4 913

0

0,00

0,35

0

0,35

-3,52

9

5 404

0

0,00

0,12

0

0,12

-3,41

10

5 896

0

0,00

0,04

0

0,04

-3,37

Итого

35 209

348

344,73

348,1

-3,37

Для построения графика ВНД, необходимо составить таблицу 15:

Таблица 15. Данные для построения графика ВНД.

дисконт

0,55

0,8

1,05

1,3

1,55

1,8

2,05

2,25

2,3

ЧДД

2845,89

1449,34

821,62

486,09

284,63

153,34

62,47

8,28

-3,37

Полученный результат расчета ВНД, превышающий коэффициент дисконтирования, используемый для расчета ЧДД проекта, более чем в четыре раза, говорит о высокой экономической эффективности данного проекта.

5.5 Точка безубыточности

Определение точки безубыточности служит для подтверждения правильности расчетного объема реализации услуг компании. Точка безубыточности рассчитывается из соотношения равенства издержек и выручки от реализации продукции:

где

условно-постоянные затраты на выпуск новой продукции

цена единицы продукции

выручка от реализации

переменные затраты на выпуск единицы продукции

переменные затраты на выпуск продукции

прибыль от реализации продукции

выпуск продукции в натуральном выражении

Расчет точки безубыточности будем проводить для наиболее уязвимого периода - первого месяца реализации проекта, т.е. для периода, в течение которого данный проект полностью окупается, т.к. здесь могут проявиться какие-либо недостатки, допущенные на подготовительном этапе, в монтаже оборудования, подготовке персонала, и это может вызвать отклонения от расчетных параметров. Таким образом, исходя из данных таблицы 5 и результатов вычислений в таблице 8, точка безубыточности для первого месяца:

Таким образом, при увеличении объемов продаж компании до 2 096 элементов туров, в первый месяц реализации проекта (при запланированном увеличении до 6 000 в первый месяц), соблюдается равенство издержек и выручки от реализации проекта.

Для определения точки безубыточности графическим методом, представленной на рисунке 9, необходимо построить графики объема сделок, вместе с постоянными и общими затратами. Для построения графика линейной функции достаточно определить две точки. Результаты расчетов представлены в таблице 16:

Таблица 16. Данные для расчета точки безубыточности для первого месяца.

Количество сделок, шт.

0

3 500

Постоянные затраты, тыс.руб.

34,5

34,5

Переменные затраты, тыс.руб.

0

476

Общие затраты, тыс.руб.

34,5

510,5

Объем сделок, тыс.руб.

0

700

Таким образом, в результате выполненных вычислений, было установлено, что данный проект экономически эффективен, имеет высокую привлекательность для инвестиций, т.к. имеет высокую доходность и, несмотря на долгосрочность, окупается в первый месяц своей реализации, увеличивая, при этом, экономическую эффективность предприятия в целом. Также можно говорить о высокой экономической устойчивости проекта создания Web-узла, т.к. внутренняя норма доходности более чем в 4 раза превышает коэффициент дисконтирования, используемый в расчетах.

На сегодняшний день, до реализации проекта, текущий показатель количества продаж элементов туров соответствует 11 500 сделок в месяц (см. таблицу 2), при этом в первый месяц реализации проекта планируется выполнить лишь 6 000 сделок, что меньше значения показателя текущего количества отгрузок в 1,9 раз. Однако для полной окупаемости проекта достаточно в первый месяц осуществить 2 713 сделок, т.е. меньше 50 % от запланированного и в 4,2 раза меньше текущего. При этом, к концу третьего месяца реализации проекта, когда будет достигнуто прогнозируемое значение использования потенциала Web-узла, составляющее 35% количество сделок (продаж элементов туров) увеличится уже в 2 раза относительно текущего показателя, что подтверждает повышение экономической эффективности деятельности предприятия ЗАО «Богемия Сервис» от использования информационной технологии.

6. Экономическая экспертиза проекта создания Web-узла и разработка механизма управления рисками

6.1 Анализ устойчивости и чувствительности проекта

Экономическая экспертиза проекта предполагает проведение факторного анализа устойчивости и чувствительности проекта, с целью определения «узких мест».

В процессе исследования устойчивости и чувствительности данного проекта определяют предельное негативное значение анализируемого показателя, при котором сохраняется экономическая целесообразность реализации проекта. Для этого необходимо решить следующее уравнение:

где

доходы i-го периода реализации проекта при предельном негативном значении анализируемого показателя

затраты i-го периода реализации проекта при предельном негативном значении анализируемого показателя

коэффициент дисконтирования

На следующем этапе анализируемый показатель изменяют на 10 % в сторону негативного отклонения (при этом остальные показатели остаются базовыми) и определяют значение ЧДД. Если при таком изменении анализируемого показателя ЧДД проекта остается положительным, то проект считается устойчивым и нечувствительным к изменению данного фактора. Если ЧДД принимает отрицательное значение, то проект имеет устойчивость и чувствительность менее 10-ти процентного уровня, и проект признается рискованным по данному фактору.

Два шага экспертизы связаны между собой. Поэтому, выполнив расчеты на первом шаге, можно определить уровень устойчивости и чувствительности проекта создания Web-узла, как относительное отклонение в процентах:

где

исходное значение показателя

предельное негативное значение показателя

Тогда, если полученное значение больше 10 %, проект считается устойчивым и нечувствительным к изменению показателя, если меньше 10 %, признается рискованным по данному фактору. Результаты исследования устойчивости и чувствительности проекта по трем факторам, обобщены в таблице 53.

Оценим устойчивость и чувствительность проекта по показателю - «себестоимость организации элемента тура». Т.к. перечень предлагаемых компанией ЗАО «Богемия Сервис» элементов туров весьма широк, то оценка работы компании производится по показателям количества и объема сделок. Поэтому для расчетов, себестоимость организации элемента тура определяется планово-экономическим отделом компании в процентах от объема сделок и включается в состав текущих затрат. Исходное значение, используемое во всех предыдущих расчетах, взято из таблицы 4, где в десятой строке указано, что себестоимость организации элемента тура соответствует 67 % от объемов сделок. Пусть это значение увеличится на 10 % и составит 77 % от объемов сделок. Объем сделок останется неизменным, тогда по данным таблиц 17, 18 и 19 определим в таблице 20 значение ЧДД.

Таблица 17. Расчет текущих затрат по периодам, тыс.руб.

Этап

0

I

II

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Объем сделок

0

1 200

4 494

7 787

9 323

10 859

12 395

13 932

15 468

17 004

18 540

Переменные затраты

0

936

3 505

6 074

7 272

8 470

9 668

10 867

12 065

13 263

14 461

Постоянные затраты

0

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

Итого

0

971

3 539

6 108

7 307

8 505

9 703

10 901

12 099

13 298

14 496

Таблица 18. Затраты на проект, тыс.руб.

Этап

0

I

II

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Единовременные затраты

348

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Текущие

затраты

0

971

3 539

6 108

7 307

8 505

9 703

10 901

12 099

13 298

14 496

Итого

348

971

3 539

6 108

7 307

8 505

9 703

10 901

12 099

13 298

14 496

Таблица 19. Потоки денежных средств.

Этап

0

I

II

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Приток

0

1 228

4 521

7 815

9 351

10 887

12 423

13 959

15 495

17 031

18 568

Отток

348

971

3 539

6 108

7 307

8 505

9 703

10 901

12 099

13 298

14 496

Итого

-348

237

962

1 686

2 024

2 362

2 700

3 038

3 376

3 714

4 052

Таблица 20. Расчет чистого дисконтированного дохода.

Этап

Период

ДД

ЧДД

0

0

0

348

1,00

0,00

348,1

-348,10

-348,10

I

1

237

0

0,65

153,00

0

153,00

-195,10

2

962

0

0,42

400,30

0

400,30

205,20

3

1 686

0

0,27

452,83

0

452,83

658,03

II

4

2 024

0

0,17

350,70

0

350,70

1 008,73

5

2 362

0

0,11

264,03

0

264,03

1 272,76

6

2 700

0

0,07

194,71

0

194,71

1 467,48

7

3 038

0

0,05

141,34

0

141,34

1 608,82

8

3 376

0

0,03

101,33

0

101,33

1 710,16

9

3 714

0

0,02

71,92

0

71,92

1 782,08

10

4 052

0

0,01

50,62

0

50,62

1 832,70

Итого

24 152

348

2 180,80

348

1 832,70

Пусть себестоимость элемента тура увеличится еще на 10 % и составит 87 % от объемов сделок. Объем сделок также останется неизменным, тогда по данным таблиц 21, 22 и 23 определим в таблице 24 значение ЧДД.

Таблица 21. Расчет текущих затрат по периодам, тыс.руб.

Этап

0

I

II

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Объем сделок

0

1 200

4 494

7 787

9 323

10 859

12 395

13 932

15 468

17 004

18 540

Переменные затраты

0

1 056

3 954

6 853

8 204

9 556

10 908

12 260

13 612

14 963

16 315

Постоянные затраты

0

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

Итого

0

1 091

3 989

6 887

8 239

9 591

10 942

12 294

13 646

14 998

16 350

Таблица 22. Затраты на проект, тыс.руб.

Этап

0

I

II

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Единовременные затраты

348

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Текущие

затраты

0

1 091

3 989

6 887

8 239

9 591

10 942

12 294

13 646

14 998

16 350

Итого

348

1 091

3 989

6 887

8 239

9 591

10 942

12 294

13 646

14 998

16 350

Таблица 23. Потоки денежных средств.

Этап

0

I

II

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Приток

0

1 228

4 521

7 815

9 351

10 887

12 423

13 959

15 495

17 031

18 568

Отток

348

1 091

3 989

6 887

8 239

9 591

10 942

12 294

13 646

14 998

16 350

Итого

-348

117

512

908

1 092

1 276

1 461

1 645

1 829

2 014

2 198

Таблица 24. Расчет чистого дисконтированного дохода.

Этап

Период

ДД

ЧДД

0

0

0

348

1,00

0,00

348,1

-348,10

-348,10

I

1

117

0

0,65

75,58

0

75,58

-272,52

2

512

0

0,42

213,27

0

213,27

-59,25

3

908

0

0,27

243,72

0

243,72

184,47

II

4

1 092

0

0,17

189,18

0

189,18

373,64

5

1 276

0

0,11

142,65

0

142,65

516,30

6

1 461

0

0,07

105,33

0

105,33

621,63

7

1 645

0

0,05

76,53

0

76,53

698,15

8

1 829

0

0,03

54,91

0

54,91

753,06

9

2 014

0

0,02

38,99

0

38,99

792,05

10

2 198

0

0,01

27,46

0

27,46

819,51

Итого

13 052

348

1 167,61

348

819,51

Пусть себестоимость элемента тура увеличится еще и составит 97 % от объемов сделок. Объем сделки, и остальные показатели, также останутся неизменными, тогда по данным таблиц 25, 26 и 27 определим в таблице 28 значение ЧДД.

Таблица 25. Расчет текущих затрат по периодам, тыс.руб.

Этап

0

I

II

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Объем сделок

0

1 200

4 494

7 787

9 323

10 859

12 395

13 932

15 468

17 004

18 540

Переменные затраты

0

1 176

4 404

7 631

9 137

10 642

12 148

13 653

15 158

16 664

18 169

Постоянные затраты

0

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

34,5

Итого

0

1 211

4 438

7 666

9 171

10 677

12 182

13 687

15 193

16 698

18 204

Таблица 26. Затраты на проект, тыс.руб.

Этап

0

I

II

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Единовременные затраты

348

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Текущие

затраты

0

1 211

4 438

7 666

9 171

10 677

12 182

13 687

15 193

16 698

18 204

Итого

348

1 211

4 438

7 666

9 171

10 677

12 182

13 687

15 193

16 698

18 204

Таблица 27. Потоки денежных средств.

Этап

0

I

II

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Приток

0

1 208

4 501

7 795

9 331

10 867

12 403

13 939

15 475

17 012

18 548

Отток

348

1 211

4 438

7 666

9 171

10 677

12 182

13 687

15 193

16 698

18 204

Итого

-348

-3

63

129

160

190

221

252

283

313

344

Таблица 28. Расчет чистого дисконтированного дохода.

Этап

Период

ДД

ЧДД

0

0

0

348

1,00

0,00

348,1

-348,10

-348,10

I

1

-3

0

0,65

-1,84

0

-1,84

-349,94

2

63

0

0,42

26,23

0

26,23

-323,71

3

129

0

0,27

34,61

0

34,61

-289,10

II

4

160

0

0,17

27,65

0

27,65

-261,44

5

190

0

0,11

21,27

0

21,27

-240,17

6

221

0

0,07

15,94

0

15,94

-224,23

7

252

0

0,05

11,71

0

11,71

-212,51

8

283

0

0,03

8,48

0

8,48

-204,03

9

313

0

0,02

6,07

0

6,07

-197,97

10

344

0

0,01

4,30

0

4,30

-193,67

Итого

1 952

348

154,43

348

-193,67

В данном случае, т.к. при 10-ти процентном изменении себестоимости организации элемента тура она составит 77 %, следовательно, можно сделать вывод о том, что по данному показателю проект создания Web-узла устойчив и нечувствителен.

Определим уровень устойчивости/чувствительности проекта по данному показателю:

Таким образом, по показателю «себестоимость организации элемента тура» проект создания Web-узла устойчив, нечувствителен и не рискован.

Исследуем устойчивость и чувствительность проекта создания Web-узла по показателю «объем сделок». Пусть планируемый объем сделок уменьшится на 5 000 тыс.руб. в месяц и составит 13 540 тыс.руб. Постоянные затраты и амортизация останутся без изменений, тогда по данным таблиц 29, 30, 31 и 32 определим в таблице 33 значение ЧДД.

Таблица 29. Расчет текущих затрат по периодам, тыс.руб.


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.