Планирование маркетинга на ОАО "Пивобезалкогольный комбинат "Крым"

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА

Кафедра экономики и

организации производства

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Планирование деятельности предприятия»

ОАО «Пивобезалкогольный комбинат «Крым»»

Симферополь, 2009

ПЛАН

РАЗДЕЛ 1. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ И ЕГО ОТРАСЛИ

РАЗДЕЛ 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОДУКЦИИ

РАЗДЕЛ 3. ИССЛЕДОВАНИЕ И АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА

РАЗДЕЛ 4. КОНКУРЕНЦИЯ И КОНКУРЕНТНЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА

РАЗДЕЛ 5. ПЛАН МАРКЕТИНГА

РАЗДЕЛ 6. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

РАЗДЕЛ 7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

РАЗДЕЛ 8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

РАЗДЕЛ 9. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

РАЗДЕЛ 10. ПОТЕНЦИАЛЬНЫЕ РИСКИ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

РАЗДЕЛ 1 ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ И ОТРАСЛИ

Название предприятия: ОАО «Пивобезалкогольный комбинат «Крым»».

Организационно-правовая форма предприятия - открытое акционерное общество.

Юридический адрес: АРК, г. Симферополь, ул. Героев Сталинграда, 12.

Месторасположение предприятия наиболее рационально, поскольку находится на окраине города и имеет удобные подъездные пути, территория предприятия охраняется, имеются электроснабжение, вода, канализация.

Первое упоминание о Симферопольском пивоваренном заводе относится к 1832 года. С 1918 по 1931 годы Симферопольский пивоваренный завод выпускал плодовоягодные соки, квас, сиропы. С 1936 года начат выпуск пива. Согласно приказу министра пищевой промышленности УССР № 262 от 21.07.1966 года на базе Симферопольского пивобезалкогольного завода было основано Крымское производственное объединение пивобезалкогольной промышленности, Главным заводом объединения был Симферопольский завод.

Согласно постановлению Совета Министров были выделены капитальные вложения на строительство нового пивобезалкогольного завода в г. Симферополе, строительство которого закончено в 1982 году, и уже 19 мая 1982 года сварена первая варка. В этом же году выпущено 2272 тыс.дал пива. На сегодняшнее время проведена работа по техническому переоборудованию основных фондов и технологий, расширению ассортимента продукции, которая выпускается.

Основные виды деятельности:

- производство пива;

- производство минеральных вод и других безалкогольных напитков;

- оптовая торговля напитками.

Ассортимент выпускаемой продукции:

- пиво Крым светлое - вид упаковки 0,5 л, 1,0 л, 2,0 л, кеги 50л;

- пиво Крым Жигулевское - вид упаковки 0,5 л, 1,0 л, 2,0 л, кеги 50л;

- пиво Крым традиционное - вид упаковки 0,5 л, 1,0 л, 2,0 л, кеги 50л;

- пиво Крымская Ривьера - вид упаковки 0,5 л;

- пиво Крым крепкое - вид упаковки 0,5 л, 1,0 л;

- пиво Крым безалкогольное - вид упаковки 0,5 л;

- лимонад - вид упаковки - 0,5 л, 0,45 л, 1,0 л; 2,0л;

- ситро - вид упаковки - 0,45 л, 1,0 л; 2,0л;

- крем-сода - вид упаковки - 0,45 л, 1,0 л; 2,0л;

- дюшес - вид упаковки - 1,0 л, 2,0 л;

- тархун - вид упаковки - 1,0 л, 2,0 л;

- квас хлебный

- вода минеральная «Крымская» - вид упаковки - 0,5 л, 0,45 л, 1,0 л; 2,0л.

В 2008 году динамика объемов потребления пива в Украине сильно замедлилась. Игроки рынка объясняют данную тенденцию как неблагоприятной погодой (ведь пиво - во многом сезонный напиток), так и нестабильной экономической ситуацией в стране. Кроме того, в текущем году заметно выросли цены из-за удорожания составляющих себестоимости пива.

Прошлые годы, несмотря на постоянный рост инфляции, цены на пиво не увеличивались или росли незначительно. В 2008 году цены впервые выросли на более чем 20%. Это обуславливается значительным ростом цен на сырье. Так в 2008 году стоимость солода, главной составляющей себестоимости пива, выросла на 75%, цена бутылки - на 44%, банки - на 17%, электроэнергии - на 38%, газа - на 31%, также подорожало топливо и затраты на медиа (маркетинг).

В Украине наблюдается такая тенденция, как "премиализация", то есть растет сегмент "премиум" брендов. Кроме того, наблюдается уменьшение сегмента нефильтрованного пива, а также значительный рост сегмента безалкогольного пива.

Таблица 1.1 - Сильные и слабые стороны ОАО «Пивобезалкогольный комбинат «Крым»»

Факторы, характеризующие предприятие	Преимущества	Недостатки
Менеджмент предприятия (предпринимательская культура, система мотивации сотрудников)	Персонал предприятия имеется возможность покупать продукцию со скидкой. Развита социальная инфраструктура. Присутствует система премий и поощрений для работников.	-
Маркетинг (организация сбыта, место расположения, фаза жизненного цикла у ведущих продуктов)	Наличие большого количества каналов сбыта продукции. Доставка предприятием готовой продукции к местам реализации.	Недостаточная рекламная кампания.
Производство (производственные фонды: состояние и ресурсы)	Отсутствие перебоев в поставке сырья. Объем выпуска продукции планируется с учетом сезонности.	Наличие морального и физического износа на некоторые объекты ОС.
Научные исследования и разработки	Наличие собственной производственной лаборатории.	Отсутствие новых технологий.
Финансы (наличие собственных средств или недостаток)	Финансовая независимость. Предприятие имеет в наличие достаточное количество денежных средств для осуществления производственной деятельности.	-
Кадры (навыки и профессиональные недостатки, возвратная структура)	Наличие высококвалифицированного персонала. Первоначальная профподготовка. Повышение квалификации непосредственно на производстве.	На начальных этапах необходимы определенные навыки в работе с оборудованием и знание этапов технологического процесса.

Таблица 1.2 - Возможности и угрозы внешней среды

Характеристика внешней среды	Возможности	Угрозы
1	2	3
Экономическая среда	Высокий спрос на алкогольную продукцию, насыщенность рынком сырьём и материалами, дешевая рабочая сила. Возможность создания нового бизнеса.	Рост цен на ресурсы. Большое количество лицензионных видов деятельности. Кризисное состояние экономики страны. Усиление конкуренции.
Политическая среда	Снижение ставки акцизного сбора. Расширение рынка сбыта.	Угроза со стороны контролирующих органов. Нестабильность политической и экономической ситуации в стране. Потеря рынков сбыта. Несовершенство законодательства.
Социально-культурная	Наличие высококвалифицированного персонала. Высокий культурный уровень населения.	Алкогольная зависимость определенной группы людей.
Технологическая среда	Появление новой технологии, позволяющей производить высококачественную безалкогольную продукцию.	Высокие затраты на создание передового технологического уровня. Моральное устаревание оборудования.
Демографическая среда	Наибольший спрос в городах-курортах, высокий уровень доходов населения, обеспечивающий их платежеспособность.	Низкая платежеспособность населения, вызванная снижением уровня доходов.

Миссия предприятия: «Донести вкус классического пива, сваренного в лучших традициях пивоварения до любителей тонизирующего и пенистого напитка. Применять опыт предков и современные технологии. Создавать лучшее».

Задачи предприятия:

- постоянное обеспечение непрерывности производственного процесса необходимыми основными и оборотными средствами;

- выход на мировой рынок;

- приобретение оборудования с более высокой производительностью;

- обеспечение нормальных условий труда рабочего персонала;

- разработка новых технологий;

- дальнейшее расширение предприятия.

Цели предприятия:

- увеличить долю рынка на 1,5%, а рентабельность на 0,8%;

- получение прибыли в течение года в размере 5 млн. грн;

- обеспечение выпуска и реализации продукции в необходимых объемах и по приемлемой цене, которая способна конкурировать с продукцией конкурентов.

Основными приоритетами деятельности в 2009 году является стратегия по улучшению качества продукции общества, увеличения объема продаж, экономии всех видов ресурсов и повышении прибыльности бизнеса, также как и постоянное беспокойство о повышении благосостояния сотрудников комбината, и как результат проведенной работы - повышения стоимости компании и акций ОАО "Пивобезалкогольный комбинат "Крым".

Основные направления на 2009 год:

1) расширение рынка сбыта;

2) увеличение видов производимой продукции;

3) экономия в потребляемых ресурсах.

Стратегия предприятия в бизнесе имеет вид оборонительной или стратегии «выживания».

Таблица 1.3 - Оборонительная стратегия

Направления стратегии и тактики обороны (выживания)
Стратегические направления	Тактические направления (примеры)
Сохранение позиций на рынке (сбыта и доходов)	Совершенствование сети и стимулирование сбыта. Маневрирование ценами. Товары с улучшенными качествами.
Балансирование между сегментами рынка, освоение новых ниш.	Тактика дифференцированного подхода на рынке с улучшенными и новыми товарами. Совершенствование сбыта.
Стратегия диверсификации (расширения числа видов деятельности), специализация.	Быстрая смена видов бизнеса за счет новых видов деятельности. диверсификация.
Стратегия постепенного сворачивания операций на рынке	Не допускать утечки информации о решении ухода с рынка

РАЗДЕЛ 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОДУКЦИИ

Рынок пива один из самых привлекательных потребительских рынков Украины. Стабильно растущий спрос со стороны населения обеспечивает возможность вывода на рынок новых пивных брендов, появлению новых участников рынка. Все вышеперечисленное обеспечивает повышенный интерес к любой информации, характеризующий данный продуктовый сегмент.

Данный бизнес-план предусматривает создание цеха, занимающегося производством белого пива. Белое пиво имеет необычный вкус, что обусловлено особой технологией, в ходе которой он не подвергается фильтрации.

Пиво «Крым Белое» представляет собой светлое пиво с чистым вкусом перебродившего солода с легкой хмелевой горечью, имеет аромат солода в сочетании с ароматом кориандра. Содержание алкоголя составляет 5% об., плотность - 12%.

Технология производства пива -- длительный сложный процесс, который продолжается 60--100 дней и включает следующие основные этапы: получение солода из ячменя, приготовление сусла, сбраживание сусла, выдержку (дображивание) пива, обработку и розлив пива.

Пиво разливается в бутылку формы NRW из коричневого стекла с прозрачной этикеткой.

Пиво “Крым» намного дешевле, чем другие марки пива, оно известно в своём регионе и привычно потребителям. Предприятие пользуется поддержкой местных властей, для которых пивные заводы важны как источник бюджетных поступлений.

Таблица 2.1 - Структура выпускаемой продукции

№ п/п	Наименование товара	Цена за единицу, грн.	Объем производства, бут	Удельный вес в общей структуре товарной продукции,%
1	2	3	4	5
11	Крым Светлое, 0,5 л	2,51	2 096 460
22	Крым Светлое, 2 л	8,08	873 525
11	2	3	4	5
33	Жигулевское, 0,5 л	2,39	1 151 302
44	Жигулевское, 1 л	4,41	598 820
55	Традиционное, 0,5 л	2,01	742 545
66	Традиционное, 1 л	4,14	419 292
77	Традиционное, 2 л	7,30	139 764
88	Крым безалкогольное, 0,5 л	2,36	852 905
99	Ривьера, 0,5 л	2,39	582 980
10	Крым белое, 0,5 л
	Итого

Из этой таблицы видно, что предприятие выпускает девять видов пива, которые пользуются наибольшим спросом, но кроме этого предприятие выпускает и безалкогольные напитки, удельный вес которых составляет 28% от всего объема выпускаемой продукции. Предприятие планирует расширить ассортимент и производить такой новый вид пива как белое нефильтрованное.

РАЗДЕЛ 3. ИССЛЕДОВАНИЕ И АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА

Пиво, как и, например, автомобили и сигареты, является примером дифференцированного товара, чья рыночная структура - олигополистическая.

Характерными чертами рынка олигополии являются:

- всего несколько фирм снабжают весь рынок;

- некоторые фирмы в олигополистической отрасли обладают крупными рыночными долями;

- фирмы в отрасли осознают свою взаимозависимость.

Таблица 3.1 - Определение рыночной структуры

№	Критерий сегментирования	Характеристика критерия
1	Географический	АР Крым, юг Украины (Херсонская, Николаевская, Одесская, Запорожская области), Молдова.
2	Демографический	Население в возрасте от 16 лет до 70 лет с уровнем доходов от 500 грн и выше.
3	Социально-экономический	Уровень дохода от 500 грн и выше независимо от принадлежности к общественному классу, профессии.
4	Психографический	Жизнелюбы, оптимисты.
5	Поведенческий	Потребление, перепродажа.

Как видно из таблицы, основным сегментом рынка является население и гости Крыма и южной Украины. Кроме этого продукция идет на экспорт - в Молдову.

Можно отметить, что спрос на слабоалкогольные напитки, в том числе и на пиво увеличивается. Так потребление пива в среднем на душу населения составляет 38 л и в дальнейшем, по оценкам некоторых операторов, вряд ли рост спроса превысит 7%. При этом, очевидно, он будет полностью удовлетворен. Сегодня основные игроки рынка готовы удовлетворить растущий спрос на пиво. Прирост мощностей таков, что впервые на рынке не будет недопроизводства. Емкость же украинского рынка пива составляет около 168,11 млн. дал.

Основными покупателями продукции являются: ЗАО "Сармат", поскольку ОАО ПБК "Крым" входил в состав группы заводов данной Компании; ФЛП Чеканов А.В., ООО "Сатурн-сервис", ФЛП Белая А.В., ФЛП Атаманцев В.С. и другие клиенты.

Основным методом реализации продукции на конечного потребителя является система дистрибьюции, при которой разделенными по территориальному признаку фокусные команды торговых агентов занимаются вверенными им территориями, ежедневно посещая оптово-розничную сеть всех населенных пунктов АР Крым и на определенных условиях реализуют продукцию ОАО ПБК "Крым", последующую доставку которой в необходимых объемах осуществляют дистрибьюторы (клиенты), которые покупают продукцию у завода.

Основным каналом сбыта продукции, которая выпускается, является розничная сеть (продуктовые магазины, рынки, супермаркеты, торговые палатки, ларьки и др.); оптовые базы, а также места развлечений, общественного питания и гостиничного хозяйства (кафе, бары, рестораны, клубы, гостиницы и др.).

Позиционирование товара по отношению к конкурентам будет осуществляться таким способом, как позиционируя товар абсолютно так же, как конкуренты, вытесняя их с данной позиции на рынке. Можно выделить следующие уровни позиционирования: социально-демографический - выбор ниши за счет акцента на социально-демографические характеристики потребителя. Так Пиво «Крым белое» будет позиционироваться как молодежный бренд при помощи рекламы, в которой четко будет показана целевая аудитория, ее стиль жизни, одежда; рациональный - акцент на качество продукта, особенности вкуса, состава; функциональный - акцент на преимуществах использования продукта, в том числе и упаковки;

Продукция, производимая комбинатом, имеет ярко выраженную сезонность. Так за летний период производится и реализуется приблизительно 45% всего годового объема продукции. Следовательно, объем производства будет прогнозироваться с учетом сезонности и среднего уровня потребления пива на душу населения.

РАЗДЕЛ 4. КОНКУРЕНЦИЯ И КОНКУРЕНТНЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА

Основными конкурентами ОАО «Пивобезалкогольный комбинат Крым» являются: САН Интербрю Украина, ЗАО «Оболонь», Baltic Beverages Holding (BBH) и донецкая группа «Сармат».

САН Интербрю Украина представлена тремя пивоваренными предприятиями: ОАО «Пивоваренный завод «Рогань», ЗАО «Черниговский пивкомбинат «Десна» и ОАО «Николаевский пивоваренный завод «Янтарь».

В состав группы предприятий Baltic Beverages Holding в Украине входит ОАО «Пивобезалкогольный комбинат «Славутич» (г. Запорожье), ОАО «Львовская пивоварня», ОАО «Славутский солодовый завод» и Киевский пивзавод «Славутич».

В структуру объединения «Оболонь» помимо ЗАО «Оболонь» входят ДП «Фастовский пивоваренный завод», ОАО «Севастопольский пивобезалкогольный завод» и ОАО «Ахтырский пивоваренный завод».

В группу «Сармат» входит ведущее предприятие ЗАО «Сармат» (Донецк), а также ЗАО «Фирма «Полтавпиво», ООО «Днепропетровский пивоваренный завод «Днепр», ОАО «Луганский пивоваренный завод» и ЗАО «Киевский пивзавод 1».

Таблица 4.1 - Конкурентоспособность белого пива

Параметры, ед. измерения	Коэффициент весомости	Значение параметров	Параметрический индекс гр3 / гр4	Мероприятия по повышению конкурентоспособности
		Анализируемый товар	Товар образец
1	2	3	4	5	6
Нормативно-производственные параметры: Плотность, % Крепость, % Цвет Прозрачность	0,35 0,25 0,2 0,2	12 5,0 0,9 1	12 5,0 1 0,9	1 1 0,9 1,11	Поиск и внедрение технических новшеств, новых методов производства, улучшение качества продукции
1	2	3	4	5	6
Сводный индекс по нормативно-производственным параметрам	1	-	-	n Iнп = ? qi i=1 Анализируемый товар = 1,0*1,0*0,9*1,0 = 0,9 Товар образец = 1,0*1,0*1,0*0,9 = 0,9
Потребительские параметры: Вкус Аромат Хмелевая горечь	0,4 0,2 0,4	8 9 10	9 9 8	0,889 1,0 1,25	Расширение ассортимента, гарантий качества
Сводный индекс по потребительским параметрам	1,0	-	-	mIn = ? aj * ?j = j=1 0,4*0,889+0,2*1,0+0,4*1,25=1,056
Экономические параметры: Цена, грн. Затраты на производство, грн.	0,5 0,5			Эк =	Доступная цена, снижение издержек.
Сводный индекс по экономическим параметрам	1,0	-	-	1 Iэ = ? ук * Эк = к=1
Интегральный показатель относительной конкурентоспособности	-	-	-	К = Iнп * In / Iэ =

Так как интегральный показатель относительной конкурентоспособности изделия превышает единицу (2,57 > 1), то анализируемый товар превосходит по конкурентоспособности образец, что указывает на положительную тенденцию развития.

Анализ и бальная оценка конкурентов представлена в таблице 4.2

Таблица 4.2 - Анализ и оценка конкурентов

№ п/п	Характеристика конкурентов	ОАО «ПБК «Крым»	Конкуренты
			САН Интербрю Украина ( пиво «Рогань»)	ЗАО «Оболонь»	Группа «Сармат»	BBH ( пиво «Славутич»)
1	Объем продаж, млн. дал/год	3	6,988	5	54,902	4	44,4	3	25,3	3	30,95
2	Занимаемая доля рынка, %	3	2,3	5	36,8	4	30,9	3	8,5	3	18,9
3	Уровень цены, грн.	5		3	3,25	3	3,50	4	3,0	3	3,50
4	Финансовое положение (рентабельность), %	3	7,3	4	11,1	5	12,4	2	6,9	4	10,3
5	Уровень технологии	4	Средний	5	Высокий	5	Высокий	4	Средний	4	Средний
6	Качество продукции	5	Высокое	5	Высокое	5	Высокое	4	Среднее	5	Высокое
7	Расходы на рекламу	3	Низкие	5	Высокие	5	Высокие	4	Средние	5	Высокие
8	Привлекательность имиджа	3	Известно	4	Хорошо известно	4	Хорошо известно	4	Хорошо известно	4	Хорошо известно
9	Время деятельности предприятия, лет	5	27	3	9	5	29	4	11	4	13
	Итого:	34		39		40		32		35

Следовательно, по результатам балльной оценки основным конкурентом ОАО «ПБК «Крым» является ЗАО «Оболонь». Отразим результаты оценки в построении профиля требований (таблица 4.3).

Таблица 4.3 - Профиль требований

Наименование требований	Балльная оценка
	1	2	3	4	5
Объем продаж, млн. дал/год
Занимаемая доля рынка, %
Уровень цены, грн.
Финансовое положение (рентабельность), %
Уровень технологии
Качество продукции
Расходы на рекламу
Привлекательность имиджа
Время деятельности предприятия, лет

Обозначения:

ОАО «Пивобезалкогольный комбинат «Крым»

ЗАО «Оболонь»

РАЗДЕЛ 5. ПЛАН МАРКЕТИНГА

Маркетинговая стратегия ОАО «Пивобезалкогольный комбинат «Крым» представлена в таблице 5.1

Таблица 5.1 - Маркетинговая стратегия предприятия

Наименование продукции	Пиво
Сегмент рынка	АР Крым, юг Украины (Херсонская, Николаевская, Одесская, Запорожская области), Молдова
Платежеспособный спрос	Около в неделю
Состояние спроса	Полноценный
Тип маркетинга	Поддерживающий
Стадия ЖЦТ	Рост
Маркетинговая политика	товарная	Обеспечение высокого качества продукции; диверсификация продукции
	ценовая	Снижение издержек на производство; удержание стабильной цены на рынке; финансирование от имеющихся средств на продвижение продукции на начальных этапах.
	сбытовая	Продукция распространяется через розничную сеть (продуктовые магазины, рынки, супермаркеты, торговые палатки, ларьки и др.); оптовые базы, а также места развлечений, общественного питания и гостиничного хозяйства (кафе, бары, рестораны, клубы, гостиницы и др.).
	коммуникативная	Реклама на телевидении, бигбордах, в журналах и т.д.
Маркетинговые действия	Реализация маркетинговой политики и накопление средств на реализацию их действий в большей мере, а также завоевание стабильной рыночной позиции. Дальнейшее исследование рынка с целью его расширения.

Следует отметить, что ОАО «Пивобезалкогольный комбинат «Крым» при расчете отпускной цены товара использует метод затрат и метод конкурирующих цен, то есть основывается из суммы затраченных средств и цен конкурентов на рынке существующего продукта.

Схема каналов распределения пива отображена в таблице 5.2

Таблица 5.2 - Схема каналов распределения пива

Канал сбыта	Степень использования	Преимущества	Недостатки
Собственные каналы	Да	Реализация продукции напрямую потребителям, что обеспечивает сокращение расходов, связанных с реализацией
Со склада производителя	Да	Отсутствие затрат на транспортировку	Только большими партиями
Через сеть торговых точек, магазинов	Да	Гарантированное получение выручки от реализации продукции	Возможность увеличение транспортных расходов
Через посредников	Нет	Экономия средств, рост числа клиентов
Оптом	Да	Реализация продукции по оптовым ценам
В розницу	Да	Увеличение числа потребителей за счет реализации продукции в малых количествах
Заказы по телефону	Нет	Непрерывность производственного процесса	Необходимо наличие телефонной службы
По почте	Нет	Привлечение дополнительных клиентов	Не является частью инфраструктуры предприятия
Через e-mail	Нет
Через интернет	Нет

ОАО «Пивобезалкогольный комбинат «Крым» рекламирует свою продукцию, с целью повышения спроса.

Таблица 5.3 Рекламная компания

Вид рекламы	Целесообразность	Частота	Стоимость
	преимущества	недостатки
В газетах «Всё для всех» и «Объявления Крыма»	Яркая цветная реклама, привлекающая внимание на страницах	На рынке имеется мало предприятий, выпускающих именно этот вид кирпича и проинформировать себя можно за быстрые сроки времени	реклама в газетах выходит 4 раза в месяц, то есть каждую неделю	Стоимость двух реклам составляет 180 грн. за месяц (90 грн. в одной газете), то есть за 4 раза в месяц. Реклама будет длиться целый год и составлять при этом сумму в размере 2160 грн. за год.
В справочниках «Желтые страницы Крыма»	Имеется практически у любого предприятия	Нерациональная структура справочника	ежегодно	1000 грн в год
На web ресурсе	Легкий доступ	Долгая индексация сайта	постоянно	Поддержание -400 грн в год.
Итого в год				3560

ОАО Крымжелезобетон реализует полистирол по нулевому каналу. Доставка продукции потребителям не осуществляется.

Послепродажный сервис отсутствует, поскольку кирпич не является товаром, требующим срочного ремонта.

Формирование имиджа предприятие будет осуществлять на основании уровня объёма продаж и удовлетворения потребностей потенциальных клиентов.

Основным методом реализации продукции на конечного потребителя является система дистрибьюции, при которой разделенными по территориальному признаку фокусные команды торговых агентов занимаются вверенными им территориями, ежедневно посещая оптово-розничную сеть всех населенных пунктов АР Крым и на определенных условиях реализуют продукцию ОАО ПБК "Крым", последующую доставку которой в необходимых объемах осуществляют дистрибьюторы (клиенты), которые покупают продукцию у завода.

РАЗДЕЛ 6. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

В результате маркетинговых исследований рынка сбыта и производственных возможностей предприятия, выявлено, что выпуск продукции будет подвержен колебаниям спроса и с учетом этих особенностей разработана производственная программа для подразделения ОАО «Пивобезалкогольный комбинат «Крым»», специализирующемся на выпуске белого пива.

Таблица 6.1 - Производственная программа

Вид продукции	Единица измерения	Объем производства по периодам
		2008 г	2009 г	2010 г
		1 кв.	2кв.	3 кв.	4 кв.	1 п/г	2 п/г
Пиво белое	дал	17340	23925	23480	18010	43560	42490	87560

Таблица 6.2 - Потребность в основных фондах

Основные фонды	Необходимый прирост, тыс. грн
	2008	2009	2010
Здания, сооружения, передаточные устройства	2729,2	2902	3067,8
Рабочие машины и оборудование	9180,2	9498,1	9689,4
Транспортные средства	178,6	179,3	179,8
Инструменты и инвентарь	88,4	89,6	90,2
Прочие	2338,9	2448,6	4486,4
Итого	14515,3	15117,6	17513,6

Производственная мощность используется на 42,2 %, что составляет 10 млн. дал. Производственная мощность зависит от сезонных изменений: от 18,9 % в зимний период, до 81,7 % в летний. На предприятии в этом году новые технологии не внедрялись. Рост производственных мощностей не предусматривается. Установки по удалению и утилизации отходов на ОАО ПБК "Крым" отсутствующие и их строительство не предусматривается. Необходим капитальный ремонт аспирационной системы для сбора аспирационных отходов при пневмотранспортировке зерна в силосном цехе, стоимостью до 100 тыс.грн. Нужен капитальный ремонт станции нейтрализации стоков, стоимостью около 70-80 тыс. грн.

Таблица 6.3 - Общая потребность в оборудовании

№ п/п	Наименование оборудования, технических средств	Тип или модель	Завод изготовитель	Срок поставки	Стоимость, грн.
1	Котел заторно сусловарочный	Марка 3СА-1,3	Россия, Украина	5 дней	1035780
2	Автомат наклейки этикеток
3	Фильтрационный чан	Марка ФЧ-1,0
4	Вирпул
5	Бутылкомоечные машины	тип АВА
6	Сосуд бродильный	СБ-2,5
7	Моечное устройство для ящиков	тип МР
8	Сосуд дображивания	СД-2,0
9	Танк лагерный	ТЛВ-16
10	Сосуд раздаточный	СР-1,0
11	Пастеризатор	тип DPS/JPS

Таблица 6.4 - Потребность в оборотных средствах

№ п/п	Наименование статей затрат	2008 г.	2009 г.
		Количество, натур.ед.	Цена единицы ресурса	Стоимость	Количество натур.ед.	Цена единицы ресурса	Стоимость
1	Сырьё и материалы	-	-	1621998	-	-	1789445
2	Топливо	5707 у.е.	5,8	33102	6030 у.е.	5,92	35698
3	Электроэнергия	115472 КВ	0,43	49563	119186 КВ	0,43	51250
4	Тара	358534	0,3	107560,2	367817	0,3	110345
5	Готовая продукция	7490	2,67	20000	7565	2,85	21560
	Итого	-	-	1832223,2	-	-	2008298

Таблица 6.5 - Потребность в персонале и средствах на оплату труда

Номер п/п	Должность	Количество работников	Зарплата 1-го работника, грн.	Зарплата всего, грн.
1	2	3	4	5
	Специалисты и служащие:	47	-	55305
1	Генеральный директор	1	4000	4000
2	Технический директор	1	3300	3300
3	Главный бухгалтер	1	1750	1750
4	Директор по логистике	1	2100	2100
5	Директор по продажам	1	2080	2080
6	Начальник службы качества	1	1025	1025
7	Юрис-консульт	1	2000	2000
8	Начальник отдела информационных технологий	1	1390	1390
9	Начальник отдела материально-технического снабжения	1	1245	1245
10	Начальник отдела безопасности	1	980	980
11	Начальник отдела организации труда и з/пл	1	1020	1020
12	Начальник отдела кадров	1	1025	1025
13	Начальник отдела охраны труда	1	1020	1020
14	Начальник административно-хозяйственной службы	1	990	990
15	Главный технолог	1	1560	1560
16	Начальник отдела по капстроительству	1	1200	1200
17	Главный энергетик	1	1000	1000
18	Главный механик	1	1010	1010
19	Бухгалтер	8	950	7600
20	Экономист	4	950	3800
21	Кассир	3	770	2310
22	Менеджер по сбыту	1	980	980
23	Торговый инспектор	1	1000	1000
24	Аналитик	4	790	3160
25	Специалист по маркетингу	2	880	1760
26	Начальник цеха	6	1000	6000
	Рабочие основного производства:	331	-	239680
27	Кладовщик	8	800	6400
28	Грузчик	7	730	5110
29	Работник лаборатории	5	820	4100
30	Работник цеха	308	720	221760
31	Снабженец	3	770	2310
	Рабочие вспомогательного производства:	20	-	14960
32	Дворник	2	660	1320
33	Уборщица	4	670	2680
34	Охранник	3	700	2100
1	2	3	4	5
35	Электрик	2	800	1600
36	Слесарь	4	810	3240
37	Токарь	2	810	1620
38	Механик	3	800	2400
	Итого:	398	-	309945
	ФОТ с начислениями, (37, 08%)	-	-	424873

Таблица 6.6 - Смета затрат на производство

№ п/п	Статья затрат	2008 год
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1	Сырье и материалы	339864	468930	460208	352996
2	Покупные комплектую-щие и полуфабрикаты	142188	196185	192536	147682
3	Топливо	6936	9570	9392	7204
4	Энергия	10404	14355	14088	10806
5	ФЗП рабочих основного производства	5896	8135	7983	6123
6	ФЗП прочих категорий работающих	3468	4785	4696	3602
7	Начисления на ФЗП	1734	2393	2348	1801
8	Амортизация	20808	28710	28176	21612
9	Расходы на рекламу	10404	14355	14088	10806
11	Прочие затраты	24276	33495	32872	25214
12	С/с товарной продукции	565978	780913	766387	587846

Определим отпускную цену пива « Крым белое», емкостью 0,5, в соответствии со следующими статьями калькуляции.

Таблица 6.7 - Формирование отпускной цены

№	Наименование статей затрат	Общая сумма, грн	Сумма на един. продукции
1	2	3	4
1	Сырье и материалы	113288	0,98
2	Топливо и энергия на технологические цели	5780	0,05
3	Покупные комплектующие и полуфабрикаты	47936	0,41
	Итого материальные затраты	167004	1,44
4	Основная з\пл производственного персонала	1965	0,02
5	Отчисления на социальные мероприятия	729	0,01
6	Расходы вследствие брака 1% от материальных затрат	1670	0,01
7	Общепроизводственные расходы	16613	0,14
8	Итого производственная себестоимость	20977	0,18
9	Административные расходы	5320	0,05
10	Прочие расходы	3568	0,03
11	Итого полная себестоимость	196869	1,70
12	Плановые накопления (23%)	45280	0,39
	Оптовая цена	242149	2,09
13	НДС	48430	0,42
14	Акциз	17918	0,16
	Отпускная цена	308497	2,67

Таким образом, отпускная цена бутылки пива составила 2,67 грн.

РАЗДЕЛ 7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Режим работы предприятия:

Средняя продолжительность рабочего дня на предприятии составляет 8 часов.

Среднее количество смен - 1смена.

Среднее количество рабочих дней в неделю - 5 дней.

Средняя продолжительность рабочей недели -40 часов.

Среднее количество рабочих дней в месяц - 21 день.

Среднее количество рабочих дней в году - 262 дня.

Среднесписочная численность штатных работников учетного состава составляет 398 человек. Средняя численность внештатных работников и совместителей - 5 человек. Численность работников, которые работают на условиях неполного рабочего времени (дня, недели) (лиц), - 2.

Среднесписочное количество штатных работников по сравнению с предыдущим годом уменьшено на 19 человек, что является итогом выполнения мероприятий по оптимизации численности персонала комбината (сокращение должностей руководителей, обязанности которых было возможно перераспределить, и частично сокращение штата водителей автотранспорта и других рабочих непроизводственных участков). Фонд оплаты труда, по сравнению с предыдущим годом, увеличен на 26% в связи с увеличением тарифных ставок и окладов работникам и увеличенных размеров минимальной заработной платы на протяжении года.

По программе развития и учебы персонала на ОАО "ПБК "КРЫМ" реализована следующая работа:

1. Научено новым рабочим профессиям (первичная профессиональная подготовка и переподготовка по профессиям - варщик пищевого сырья, оператор линии в производстве пищевой продукции, слесарь газового хозяйства, оператор котельной, машинист автомобильного крана, водитель электрогрузчика) - 13 человек в учебных заведениях разных типов.

2. Научено новым профессиям руководителей, профессионалов, специалистов, - 9 чел.

3. Повысили квалификацию непосредственно на производстве - 84 чел.

Предприятие планирует и в дальнейшем проводить кадровую политику, направленную на обеспечение уровня квалификации работников операционным потребностям ОАО "ПБК "КРЫМ".

Структура организации:

Генеральный директор ОАО "Пивобезалкогольный комбинат "Крым" координирует деятельность служб и отделов предприятия по всем направлениями деятельности.

Генеральному директору подчиняются технический директор, главный бухгалтер, директор по логистике, директор по продажам, начальник службы качества, юридический отдел, отдел информационных технологий, отдел материально-технического снабжения, отдел безопасности, отдел организации труда и зарплаты, отдел кадров, отдел охраны труда, административно-хозяйственный отдел, начальник штаба гражданской обороны.

Техническому директору подчиняются: служба производства во главе с главным технологом, в которую входят технологические цеха: силосный, варочный, бродильно-лагерный, цех разлива; энерго-механическая служба во главе с главным энергетиком и главным механиком, к которой относится холодильно-компрессорный цех, паросиловой цех, электроцех, цех автоматизированных систем управления производством, ремонтно-механический цех, отдел главного механика; начальник отдела по капстроительству, которому подчиняется ремонтно-строительный цех; участок по производству и обработке минеральной воды (в г. Саки).

Главному бухгалтеру подчиняются бухгалтерия и планово-экономический отдел.

Директору по логистике подчиняются складское хозяйство, которое состоит из склада готовой продукции и тарного состава, диспетчерский отдел, транспортный цех.

Директору по продажам подчиняются менеджеры по сбыту, торговые инспекторы, аналитики, специалист по маркетингу.

Начальник службы качества осуществляет руководство производственной лабораторией и контролирует выполнение производственными подразделениями требований к качеству продукции на всех стадиях производства.

Начальнику административно-хозяйственного отдела подчиняются: хозяйственный участок, здравпункт, столовая, общежитие, канцелярия.

Начальнику отдела материально-технического снабжения подчиняются специалисты отдела и склад товарно-материальных ценностей.

В организационной структуре в связи с необходимостью формирования законченного цикла производства и продажи продукции предприятия проведенные изменения:

- к составу подразделений, подчиненных генеральному директору введенная служба по продажам.

- в состав службы логистики дополнительно введены диспетчерский отдел и складское хозяйство.

Также с целью оптимизации организационной структуры и сокращения численности проведены следующие изменения:

- сокращена должность начальника финансово-экономической службы, руководство службой положено на главного бухгалтера;

- сокращена должность начальника службы управления персоналом, отдел организации труда и зарплаты и отдел кадров подчинены генеральному директору;

- участок легкового автотранспорта введен в состав транспортного цеха.

РАЗДЕЛ 8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Таблица 8.1 - Отчет о прибылях и убытках

Показатель	2008	2009	2010
Объем продаж, шт	1632100	1693900	1731200
Выручка от реализации, грн.	4357707	4522713	4622304
себестоимость реализованной продукции в т.ч.
сырье и материалы	1621998	1683415	1720484,6
вспомогательные материалы	678591	704286,1	719794,6
расходы по оплате труда	22319	23164,1	23674,2
начисления на ФПЗ	8276	8589,2	8778,4
расходы на энергоносители	82775	85909,3	87801
амортизация	99306	103066,3	105335,8
прочие расходы	115857	120244	122891,8
Валовый доход	1706216	1794039	1833543,6
Издержки на реализацию	52653	54646,7	55850,1
Административные издержки	53247	55263,2	56480,1
Прибыль до выплаты процентов и налогов	1600316	1684129,1	1721213,4
НДС, грн	320063,2	336825,8	344242,7
Акциз, грн.	252975,5	262554,5	268336
Прибыль до уплаты налов, грн	1027277,3	1084748,8	1108634,7
Налог на прибыль, грн	256819,3	271187,2	277158,7
Чистая прибыль, грн.	770457	813561,6	831476

Таблица 8.2 - Прогноз движения денежных средств

Показатель	2010
Денежные средства на начало периода	102000
Движение денежных средств в текущей производственно-сбытовой деятельности:
Чистая прибыль	831476
Амортизация	110648
Изменение материальных оборотных средств	- 18957
Изменение кредиторской задолженности	2607
Изменение дебиторской задолженности	- 24780
Чистая сумма поступлений денежных средств от производственно- сбытовой деятельности	900994
ДДС в инвестиционной сфере	-
Приобретение и продажа ОС	-
Чистая сумма поступлений денежных средств от инвестиционной деятельности	-
Чистый приток/отток денежных средств	900994
Денежные средства на конец периода	1002994

Таблица 8.3 - Прогнозный баланс на 2010 г.

АКТИВЫ	01.01.2010	31.12.2010
Необоротные активы
Начальная стоимость	1106480	1106480
Накопленная амортизация за год	159451	270099
Остаточная стоимость	995832	836381
Оборотные активы
Денежные средства	102000	1002994
Дебиторская задолженность	21000	45780
Товарно-материальные ценности	72357	53400
Активы, всего	1170189	1938555
ПАССИВЫ
Собственный капитал
Уставной капитал	304766	304766
Нераспределенная прибыль	813561,6	831476
Дополнительно вложенный капитал	-	747380
Краткосрочные задолженности
Кредиторская задолженность за товары и услуги	34578,4	35043
Начисленные обязательства	17283	19890
Пассивы, всего	1170189	1938555

Анализ безубыточности проводится с целью прогнозирования запаса финансовой прочности. Расчет точки безубыточности аналитически производится по формуле:

Q _без = FC / К _ВМ

где FC - условно-постоянные затраты;

К _ВМ - коэффициент валовой маржи

Таблица 8.4 - Разделение затрат предприятия на условно-переменные и условно-постоянные затраты

№ п./п.	Статьи затрат	Условно-постоянные	Переменные
1	Сырье и материалы		1621998
1	Покупные комплектующие и полуфабрикаты		678591
2	Топливо и энергия		82775
3	ФЗП рабочих основного производства		22319
4	Начисления на ФЗП		8276
5	ФЗП прочих категорий работающих	16551
6	Начисления на ФЗП	6137
7	Амортизация	99645
8	Расходы на рекламу	49653
10	Прочие затраты	115857
12	Итого	287843	2413959

Совокупные затраты составили 2701802 грн., из них: условно-переменные затраты составили 2413959 грн.; условно-постоянные затраты составили 287843 грн.

Подставим данные в формулу:

ВМ= Выручка (В) - переменные затраты (VC)= 4357707 - 2413959 = 1943748

К_ВМ = ВМ / В = 1943748 / 4357707= 0,45 или 45%

Порог рентабельности (Q _Без ) = 287843/ 0,45 = 639651 грн.

Критический объем продаж составляет

639651/2,67=239570 шт.

Цена продукции составляет 2,67 грн.

Запас финансовой прочности (ЗФП) = В - Q _Без = 4357707- 639651 =3718056 грн.

ЗФП _% =3718056 /4357707 * 100% = 85,3%