Обоснование эффективности выпуска новой продукции на предприятии ОАО "Читинский электромоторный завод"

28

Содержание

• Введение 3
• Резюме 4
• 1. Характеристика предприятия 6
• 1.1 Описание предприятия 6
• 1.2 Продукция Читинского электромашиностроительного завода 8
• 2. Анализ рынка 10
• 2.1 Потребители продукции 10
• 2.2 Основные конкуренты. 11
• 3. Производственный план 13
• 3.1 Планирование производства выпуска синхронных гистерезисных двигателей 13
• 3.2 Расчет затрат 15
• 4.Организационный план. 23
• 5. Финансовый план 24
• 5.1 Оценка эффективности проекта. 24
• 6.Маркетинговый план (план сбыта) 26
• 7. Оценка рисков 27
• Заключение 28
• Список использованной литературы 29
• Введение
• Бизнес-план является рабочим инструментом и для действующих фирм. Многие бизнесмены его недооценивают. Они не представляют, насколько наличие хорошего бизнес-плана способно помочь новому бизнесу добыть капитал, определить планы на будущее, составить аналитические таблицы, по которым можно будет оценивать, как развивается дело. Бизнес-план побуждает предпринимателя тщательно изучить каждый элемент предполагаемого рискового рыночного занятия.
• Овладение искусством составления бизнес-плана становится крайне актуальным в условиях перехода к рыночной экономике. Это обусловлено тем, что в России и других государствах, переживающих рыночные трансформации, формируется новое поколение предпринимателей, многие из которых не имеют опыта руководства предприятием, и поэтому весьма смутно представляют себе все ожидающие их проблемы. Опытных руководителей изменяющаяся хозяйствующая среда ставит перед необходимостью по-иному просчитывать свои действия на рынке и готовиться к такому непривычному ранее для них занятию, как борьба с конкуренцией. Наконец, рассчитывая, получить иностранные инвестиции предприниматели должны уметь обосновывать свои заявки и доказывать, что они способны оценить все аспекты использования инвестиций не хуже бизнесменов из других стран.

Цель работы: создать бизнес-план выпуска новой продукции на гипотетическом предприятии ОАО «Читинский электромоторный завод»

Резюме

Современное производство нельзя представить без высокоэкономичного и высокотехнологичного оборудования, поскольку существующее положение в отечественной экономике ставит перед производителями задачу максимального снижения затрат на выпуск продукции.

Поскольку резервы снижения затрат на выпуск продукции заключены частично в применяемом оборудовании, то представляется актуальной задача производства обладающего высокими технико-экономическими показателями и низкими стоимостными показателями электродвигателя, используемого для приведения во вращение рабочих органов

Исходя из вышесказанного, предлагается наладить выпуск синхронных гистерезисных двигателей (СГД), которые и являются объектом данного бизнес-плана.

Использование в машинах данного двигателя позволит снизить не только накладные затраты, но и снизить переменные затраты в части расхода электроэнергии за счет полного согласования режимов работы источника питания с электродвигателем, что в конечном счете приведет к увеличению конкурентоспособности продукции.

Описание внедряемого двигателя

Синхронный гистерезисный электродвигатель (СГД) представляет собой машину переменного тока, электромагнитный момент которой связан с гистерезисом активной части ротора. Конструкция СГД выполняется по нормальной схеме, в которой статор располагается снаружи ротора. Быстровращающийся ротор представляет собой вал с насаженным на него пустотелым цилиндром из магнитотвердого материала, а статор ничем не отличается от обычного статора машины переменного тока.

Технические характеристики:

Напряжение питания - 365 В

Частота - 200 Гц

Номинальная частота вращения - 6000 об/мин

Номинальный момент - 40 Нм

Коэффициент полезного действия - 80%

Пусковой ток - 11 А

Масса - 4 кг

1. Характеристика предприятия

1.1 Описание предприятия

Открытое акционерное общество «Читинский электромашиностроительный завод» специализируется на производстве электрических машин постоянного и переменного тока от долей ватта до 45 кВт для бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых электроприборов, станков, автомобильного, железнодорожного и городского транспорта, судостроения и военной техники.

Предприятие имеет значительный научно-технический потенциал, патентную и информационную базу данных; ряд работников завода постоянно публикуют работы в научно-технических изданиях.

На предприятии имеются следующие цеха, участки и лаборатории:

Цех цветного литья. Оснащён машинами литья под давлением, в том числе с горизонтальной камерой прессования, усилием запирания форм от 160 ТС до 630 ТС, массой заливаемого металла от 2,1 до 10 кг, наибольшим усилием прессования от 25 ТС до 67 ТС и вертикальной камерой прессования, массой заливаемого металла 4,3 кг, удельным давлением в камере сжатия -32 МПа (производства бывшей Чехословакии).

Механические цеха. Оснащены разнообразным универсальным оборудованием, в том числе обрабатывающими центрами (с ЧПУ).

Участок изготовления резинотехнических изделий.

Участок изготовления постоянных магнитов из феррита стронция методом сухого прессования с современной линией производительностью более 10 млн. штук в год.

Участок изготовления подшипников скольжения микроэлектродвигателей.

6. Штамповочное производство состоит из прессов PASU-40, PASU-63, PASU-100 (производства ФРГ), Aida NC-110, Aida FT-2-6, DH-35 (производства Японии), PAUST-63 (производства ФРГ), пресс-автоматов RDU-20BA (производства Японии) и других.

7. Участок изготовления деталей из пластмасс на термопласт-автоматах при помощи:

а) горизонтальной камеры впрыска: мод. N-70A, N-100A (производства Японии) с объемом впрыска 84 куб. см., KuASY-170/55, KuASY-410/100, KuASY-630/160, KuASY-1400/250 (производства ФРГ) с объемом впрыска соответственно 168, 340, 512 и 1160 куб. см.; SH-300, YM165mk111 (производства Индии и Гонконга) с объемом впрыска 942 и 165 куб. см.; ДЕ3300Ф1, ЛПД-500/160, ДВ3127-63 (производства бывших Республик СССР) с производительностью впрыска 178, 400 и 63 куб. см.

б) вертикальной камеры впрыска, мод. SAY-60/52 (производства Японии) с объемом впрыска 40 куб. см.

8. Гальванический участок обеспечивает следующие виды гальванопокрытий: цинкование, олово-висмут-покрытие, никелирование, химическое никелирование, хромирование, серебрение, травление и пассивирование меди и медных сплавов, травление и осветление алюминия, анодирование алюминия, химическое оксидирование стали, химическое фосфатирование стали, химическое оксидирование алюминия.

9. Участки намотки, сборки, изолировки микродвигателей и электрических машин.

10. Измерительные лаборатории, лаборатория испытаний и исследований, аккредитованная на проведение сертификационных испытаний (свидетельство об аккредитации №РОСС RU 000 122 МЕИЗ от 15.03.1999 г.).

11. Шумовая камера. Оснащена современным оборудованием компаний «Маtsushita Еlеctric» и «Bruеl and Kjaеr».

12. Участок изготовления современной упаковки методом вспенивания, в частности из пенополистирола, а также упаковки из картона и дерева.

13. Участок ротоформовки для производства крупногабаритных пластмассовых изделий.

Предприятие имеет значительное количество современного универсального, специального технологического и контрольно-измерительного оборудования.

Завод имеет свободные площади более 20000 кв. м., где может быть организовано производство новых изделий.

1.2 Продукция Читинского электромашиностроительного завода

1. Электродвигатели и генераторы постоянного тока

- Электродвигатели и генераторы серии П

- Генераторы серии КГ

- Электродвигатели ДПТ для электрокара

- Возбудители В-18-1

- Электродвигатели типа ДИ

- Электродвигатель ДП-108

2. Электродвигатели и генераторы переменного тока

- Электродвигатели асинхронные серии ДАТ

- Генераторы синхронные типа ЭГВ

- Электродвигатели тяговые асинхронные для электропривода вагона трамвая

- Электродвигатели тяговые асинхронные для приведения в движение троллейбуса

3. Микроэлектродвигатели и электродвигатели малой мощности

- Микроэлектродвигатели серии ДП

- Электродвигатели серии ДПМ

- Электромашинные усилители

4. Тахогенераторы

Изделия для автомобильной промышленности

- Электродвигатели для сервисных устройств (ДП-35, ДП-48, ДПА, ДП-25-0,3-1-10-0,1.1)

- Электродвигатель для климатической установки

- Электродвигатель для усилителя руля

- Предохранители

- Выключатели

5. Муфта электромагнитная

6. Товары народного потребления

- Электрический лодочный мотор

2. Анализ рынка

2.1 Потребители продукции

Маркетинговые исследования показали, что рынок электрооборудования состоит из различных сегментов. Специфика выпускаемой нами продукции (СГД) состоит в том, что эти двигатели лучше всего использовать при работе с высокоинерционной нагрузкой. Это становится возможным благодаря уникальным свойствам механической характеристики двигателя. Работа с высокоинерционной нагрузкой наиболее характерна для предприятий химической и перерабатывающей промышленности, которые составляют 15% от общей емкости рынка.

Рис. 1. Сегменты рынка электрооборудования

И поэтому работа по сбыту продукции будет проводиться именно для этого сегмента рынка электрооборудования. Предполагаемый объем продаж приводится в табл. 1. На территории Забайкальского края, а также в соседних регионах находится достаточно большое количество перерабатывающих предприятий среди которых большую долю имеют и предприятия химической промышленности.

Таблица 1. Предполагаемый объем продаж СГД по годам

Год	2010	2011	2012	2013	2014
Объем продаж, шт.	6720	6720	6720	6720	6720

2.2 Основные конкуренты

Основными конкурентами на рынке сбыта являются фирмы «Сименс», и АО «Иркутскэлектродвигатель». Они выпускают синхронные двигатели с постоянными магнитами (СДПМ), которые также могут использоваться в химической промышленности. Пути улучшения стоимостных и технико-экономических показателей СДПМ практически исчерпаны и поэтому синхронный гистерезисный двигатель, который по качеству не уступает двигателям этих фирм и имеет низкую себестоимость будет с успехом конкурировать на данном сегменте рынка.

Анализ технического совершенства разработки

Чтобы определить уровень технического совершенства СГД проведем сравнение его технико-экономических показателей с показателями аналогичных двигателей выпускаемых фирмами-конкурентами. В качестве аналогов выберем СДПМ фирм «Иркутскэлектродвигатель» и корейской фирмы «Самсунг», которые мы будем сравнивать с СГД по бально-индексному методу

При этом будем пользоваться следующими показателями уровня технического совершенства:

Пусковой ток

Осевая длина

Масса

КПД

Вероятность невтягивания в синхронизм

Вероятность выпадения из синхронизма

Сравнение конкурентоспособности по бально-индексному методу

Факторы конкурентоспособности оцениваются 10-бальной шкале экспертным методом. Для каждого фактора назначается коэффициент важности.

Таблица 2. Сравнение по бально-индексному методу

Факторы конкурентоспособности	Коэфф. важности	СГД	«Аэро-электрик»	«Сименс»	Взв.баллы СГД	Взв.баллы «Иркутскэлектродвигатель»	Взв.баллы «Самсунг»
1. Пусковые показатели
1.1 Пусковой ток	0,3	9	5	6	2,7	1,5	1,8
1.2 Вер. невтягивания	0,1	10	6	6	1	0,6	0,6
Суммарный балл					3,7	2,1	2,4
2. Рабочие показатели	0,4
2.1 КПД	0,2	7	8	9	1,4	1,6	1,8
2.2 Вер. выпадения	0,2	10	6	6	2	1,2	1,2
Суммарный балл					3,4	2,8	3
3. Массо-габ. показатели	0,2
3.1 Осевая длина	0,1	10	8	9	1	0,8	0,9
3.2 Масса	0,1	10	6	7	1	0,6	0,7
Суммарный балл					2	1,4	1,6
итого					9,1	6,3	7

3. Производственный план

3.1 Планирование производства выпуска синхронных гистерезисных двигателей

Прогнозируемый годовой объем продаж продукции ежегодно составляет 6720 единиц. Этот объем продукции составляет плановый объем выпуска.

Таблица 3. Плановый объем выпуска по годам

Год	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Объемы выпуска, шт.	0	6720	6720	6720	6720	6720

В ходе реализации бизнес-плана реальный выпуск, в силу действия различных факторов-таких как срыв поставки, выход из строя станка и так далее, будет отличаться от планового, но на этапе планирования трудно учесть влияние всех факторов и поэтому при расчетах будем пользоваться значением именно планового объема выпуска продукции.

Чтобы обеспечить планируемый объем выпуска необходимо привлечь определенное количество людей и техники. Рассчитаем потребность в рабочей силе и оборудовании.

Нам понадобится следующее оборудование:

плавильная печь

токарный станок

намоточный станок

вольтметр

омметр

паяльник

Для работы на этом оборудовании должны быть привлечены следующие исполнители:

Токарь

Литейщик

Намотчик

Сборщик

Монтажник

Лудильщик

Комплектовщик

Контролер

Время, затрачиваемое каждым из исполнителей при изготовлении 1 единицы продукции представлено в таблице 4:

Таблица 4. Время, затрачиваемое исполнителями

Исполнитель	Время, час
Токарь	8
Литейщик	2
Намотчик	2
Лудильщик	3
Монтажник	1
Сборщик	1
Комплектовщик	0,5
Контролер	1

Исходя из того, что продолжительность рабочего дня составляет 8 часов, а в году 12 месяцев по 22 рабочих дня в каждом, то исполнители должны проработать в по 2112 часов каждый. Зная это, можно рассчитать потребность в рабочей силе, и соответственно, количество оборудования необходимого для обеспечения планового объема выпуска продукции.

Количество исполнителей необходимое для выполнения работ представлено в таблице 5:

Таблица 5. Потребность в рабочей силе

Исполнитель	Количество, чел.
Токарь	27
Литейщик	8
Намотчик	8
Лудильщик	9
Монтажник	4
Сборщик	4
Комплектовщик	2
Контролер	4

Количество оборудования необходимое для выпуска планового количества изделий представлено в таблице:

Таблица 6. Потребность в оборудовании

Наименование оборудования	Количество, шт.
Токарный станок	27
Плавильная печь	8
Намоточный станок	8
Вольтметр	4
Омметр	4
Паяльник	9

Оборудование можно приобрести или взять в лизинг, а рабочих нанять на работу. Рассмотрим вариант, когда мы берем рабочих на работу, приобретаем необходимое оборудование и материалы.

3.2 Расчет затрат

Для того, чтобы рассчитать себестоимость продукции необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производства. Предприятие будет тратить денежные средства на приобретение материалов и комплектующих, выплату заработной платы основным производственным рабочим, оплату израсходованной электроэнергии, а также нести дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.

Ниже приведем расчет составляющих себестоимости изделия. Затраты рассчитываются в постоянных ценах без учета труднопрогнозируемой инфляции и их уровень считается постоянным на все годы осуществления проекта.

Расчет затрат на материалы и комплектующие на единицу изделия

В таблицах приводятся расход материалов и комплектующих на единицу изделия.

В таблице 7 праведен расход материалов на одну единицу продукции.

Таблица 7. Расход материалов на единицу изделия

Материал	Расход, руб.
Постоянный магнит	150
Ферромагнитный материал	180
Сталь	12
Провод монтажный	12
Провод обмоточный	12
Алюминевый сплав	54
Лак	7,2
Эмаль	3
Стеклотекстолит	12
Прочие материалы	90
ИТОГО	610,2

В табл. 8 праведен расход комплектующих необходимых для изготовления одной единицы продукции

Таблица 8. Расход комплектующих при изготовлении единицы изделия

Комплектующие	Расход, руб.
Конденсаторы	3
Резисторы	6
Подшипники	150
Прочие комплектующие	90
итого	249

Как видно из табл. 8 суммарные затраты на материалы и комплектующие составляют: 859,2. руб. на единицу продукции.

Расчет затрат на оплату труда при изготовлении единицы продукции

Затраты на оплату труда состоят из заработной платы основных производственных рабочих, дополнительной заработной платы основных производственных рабочих и отчислений на социальное страхование. При этом принимается, что первый разряд тарифной сетки оплачивается из расчета 4,8 руб./ час.

В табл. 9 произведен отражена заработная плат производственных рабочих в расчете на одну единицу продукции.

Таблица 9. Зарплата основных производственных рабочих на единицу изделия

Исполнитель	Разряд	Тарифный коэффициент	Время работы, час	Кол-во	Зарплата руб.
Токарь	7	2,76	8	1	105,90 р.
Литейщик	6	2,44	2	1	23,40 р.
Намотчик	8	3,12	2	1	29,40 р.
Сборщик	5	2,16	4	1	41,40 р.
Монтажник	6	2,44	5	1	58,50 р.
Лудильщик	6	2,44	3	1	35,10 р.
Комплектовщик	7	2,76	0,5	1	6,60 р.
Контролер	9	5,1	1	1	24,60 р.
Итого					324,90 р.

Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14% от основной заработной платы, что составляет 45 руб. А уровень отчислений на социальное страхование примем равным 40% от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих, то есть 147 руб. Таким образом суммарные затраты на оплату труда составляют С_з.п.= 522 руб.

Расчеты затрат на электроэнергию для единицы товара.

Затраты на электроэнергию будут определяться по следующей формуле:

С_э.э. = (1)

где С_1квт - стоимость единицы электроэнергии принимается равной

1,8 руб. за 1 квт / час

t - время работы оборудования, ч

Р - потребляемая мощность, кВт

n - количество потребителей электроэнергии.

В табл. 10 показаны затраты на электроэнергию необходимого для изготовления одной единицы продукции.

Таблица 10. Затраты на электроэнергию при производстве единицы товара

Оборудование	Мощность, кВт	Время, час.	Расход электроэнергии, руб.
Токарный станок	6	8	86,4
Намоточный станок	1	2	3,6
Плавильная печь	10	3	54
Паяльник	0,05	3	0,3
Вольтметр	0,01	4	0,3
Омметр	0,01	4	0,3
итого			144

Из табл. 10 видно что суммарные затраты электроэнергии при изготовлении единицы изделия составили 144 руб. на единицу

Расчет накладных и общезаводских расходов

Кроме переменных затрат, зависящих от количества продукции, произведенной за единицу времени и включающих в себя затраты на материалы и комплектующие изделия, затраты на оплату труда и затраты на электроэнергию на производстве, есть еще постоянные затраты, которые не меняются в зависимости от объема выпуска и представляют собой накладные расходы.

Накладные расходы в свою очередь подразделяются на цеховые и общезаводские расходы. К цеховым расходам относятся расходы связанные с амортизацией и эксплуатацией оборудования, транспортных средств. инвентаря цеха и другие. К общезаводским расходам относятся расходы по организации и управлению производством, освещению, отоплению, поддержанию порядка и охраны.

Определим вначале амортизацию основных средств. При расчетах использовался метод равномерной амортизации, который заключается в начислении амортизации равными долями в течение всего срока службы. При этом норма амортизационных отчислений в процентах от первоначальной стоимости определялась как , где t - срок службы, лет

Для оборудования, относящегося к пятилетней группе норма амортизационных отчислений составила 1,7%, а для оборудования, относящегося к двухлетней группе 4,2%.

Таблица 11. Амортизация основных средств за год

Оборудование	Первоначальная стоимость за шт., руб.	Cрок службы	Суммарные амортизационные отчисления, руб./мес.
Токарный станок	78000	5	35790
Намоточный станок	30000	5	4080
Плавильная печь	240000	5	32640
Паяльник	60	2	24
Вольтметр	120	2	24
Омметр	120	2	24
итого			72570

Суммарные амортизационные отчисления составят за год:

С_{амортиз.}= 72570? 12=870840 руб.

Уровень накладных расходов за год за вычетом амортизации составит 120% от основной и дополнительной зарплаты основных производственных рабочих, т.е. 3000000 руб.

Расчет валовых затрат

Валовые затраты включают в себя суммарные переменные затраты на производство продукции, накладные расходы за вычетом амортизации и амортизацию основных средств.

Суммарные переменные затраты определяются как:

(2)

где Q - годовой объем выпуска.

Тогда:

 (3)

руб.

Расчет себестоимости единицы продукции

Существуют два подхода к расчету себестоимости единицы продукции.

Первый подход называемый «директ - кост» заключается во включении в себестоимость изделия только переменных затрат и иногда еще части накладных расходов (например, затраты на аренду помещений, налоговые выплаты, штрафы и так далее).

Второй представляет собой расчет фактической себестоимости изделия, то есть включения в структуру цены всех затрат связанных и не связанных с производством продукции.

Произведем расчет фактической себестоимости единицы изделия, то есть включим в структуру цены все затраты, которые несет наше производство за отчетный период.

В этом случае себестоимость единицы продукции будет совпадать со средними валовыми затратами и составлять 2100 руб.

Определение цены на единицу изделия

Определенная в предыдущем разделе себестоимость единицы продукции и налог на добавленную стоимость (НДС) дают нижний предел цены. ниже которого производство нецелесообразно. Но к целям фирмы в краткосрочном периоде может относиться не только максимизация прибыли, но и минимизация убытков. А поскольку часть накладных расходов нужно покрывать обязательно, то нижний предел цены в принципе может быть скалькулирован с учетом переменных затрат и части накладных расходов.

Обычно цену устанавливают используя метод «себестоимость + наценка». При этом наценка представляет собой некоторый процент от себестоимости изделия. Наиболее распространенными значениями наценок являются 20% или 25%. Пусть наценка составляет 25% от себестоимости изделия. Тогда цена изделия будет определяться себестоимостью изделия, 25% наценкой и НДС. Будем также считать, что по такой цене мы полностью реализуем произведенный годовой объем продукции. Тогда цена изделия без учета НДС составит 2625 руб. (себестоимость 2100 руб. и наценка 525 руб.).

Расчет точки безубыточности и планируемой прибыли

Безубыточный объем выпуска будет достигнут тогда, когда доход от продаж будет полностью покрывать валовые затраты.

Пусть Q - объем выпуска, шт.

Тогда доход от продаж будет равен 2625 Q руб., где 2625 - цена единицы изделия без НДС. Суммарные переменные затраты 1524Q руб., а суммарные постоянные затраты 3870990 руб. Тогда безубыточный объем выпуска определим из условия 0=Q (2625-1524) - 3870990. Откуда Q=3516 шт.

Рис. 3. Точка безубыточности

4. Организационный план.

Данный бизнес план направлен на расширение ассортимента выпускаемой продукции и существенного изменения кадрового, управленческого и прочего персонала не предполагается.

Так как предприятие уже не первый год занимается выпуском электродвигателей, в организации имеются достаточное количество высококвалифицированных специалистов и нет необходимости в наборе дополнительного персонала. В связи с введением новой номенклатурной единицы выпускаемой продукции которая связанна со спецификой предприятия существенных изменений в организационной структуре не будет.

Весь необходимый персонал будет набран из специалистов занимающихся выпуском продукции, не пользующейся особым спросом на рынке электродвигателей, от выпуска которой в последующей перспективе предприятие будет отказываться.

Персонал, который будет «переброшен» на выпуск новой продукции предполагается направить на обучение для получения соответствующих теоретических и практических навыков по изготовлению данного вида продукции.

5. Финансовый план

Для осуществления проекта в 2009 году необходимо приобрести и установить оборудования на сумму 4267500. Будем считать, что оборудование доставляется, устанавливается и налаживается за счет поставщика.

Для реализации проекта необходимо взять кредит для приобретения основных средств в размере 429000 руб. Если годовая ставка процента составляет 12%, срок 5 лет, а начисление процентов производится по формуле сложного процента раз в год, то при единовременном погашении кредита и процентов в конце 5 года необходимо будет выплатить 7560450 руб.

Кроме этого каждый год необходимо брать краткосрочный кредит на 1 год в размере 13260000 руб. для покрытия дефицита оборотных средств. При годовой ставке процента 6% и при погашении в конце года суммы и процентов необходимо выплачивать 13260000 руб. кредита и 795600 руб. процентов.

Проценты по краткосрочным кредитам мы будем выплачивать из прибыли после уплаты налогов и поэтому прибыль после уплаты налогов и процентов по кредитам будет составлять 1497600 руб.

5.1 Оценка эффективности проекта

Оценку эффективности проекта проведем используя метод чистой текущей стоимости (NPV). В этом методе учитывается временная стоимость денег и заключается он в том, что находится чистая текущая стоимость ожидаемого чистого денежного потока инвестиций, а затем вычитается из этой величины стоимость первоначальных затрат на проект. Если чистая текущая стоимость проекта положительная, проект следует принять, если отрицательная - проект следует отклонить.

Стоимость капитала проекта определяем из расчета, что долгосрочный кредит можно использовать не для приобретения основных фондов, а, например, направить на приобретение доходных инструментов финансового рынка При этом доходность возьмем в 15%. Тогда при t=5 лет, С=4290000 руб. и =1496700 лет NPV=730200 руб. Следовательно, проект надо принять.

6. Маркетинговый план (план сбыта)

Цель стратегии маркетинга настоящего проекта состоит в увеличении доли ООО «Росинка» на рынке газированных напитков Читы, в активном продвижении на рынок новых сортов прохладительных напитков и повышении качества выпускаемой продукции.

Сбыт

Российских покупателей нашей продукции можно разделить на следующие группы:

- Химическая и перерабатывающая промышленность -15%

- Прочие потребители - 85%.

Схема распространения товаров

Предполагается распространение продукции путем заключение договоров на прямую с лицами заинтересованными в продукции, а также через посредников. Планируется заключение договоров на дилерские услуги, в которых будут оговорены условия - объем поставки, сроки, уровень цен и т.д. Это может обеспечить ритмичность производства и сбыта продукции. Кроме того торговым дилерам будет предлагаться следующая система скидок:

- При покупке оптом скидка составляет 5%

- Постоянным торговым партнерам скидки до 10%

Продвижение

Задачу продвижения продукции планируется решить с использованием:

- масштабной рекламной компании в СМИ;

- участия в межрегиональных, общероссийских и международных выставках;

- политики сохранения невысоких цен на продукцию;

- оптимизацией сбытовой сети;.

7. Оценка рисков

Рассмотрим основные возможные риски:

Риск отсутствия сбыта.

Его вероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует уже на стадии подготовки производства установить контакты с потенциальными потребителями.

Риск неплатежеспособности покупателей.

Вероятность этого риска оценит трудно, и сделать это надо в ходе маркетинга. Одним из вариантов является организация «обмена» нашей продукции на продукцию предприятий, с последующей реализацией этой продукции через розничных торговцев.

Заключение

Бизнес-план-это документ, в котором описываются все основные аспекты хозяйственной деятельности предприятия, анализируются главные проблемы, с которыми оно может столкнуться, и определяются основные способы решения этих проблем.

Такой важный документ, как бизнес-план необходим не только крупным предприятиям, организующим свое дело с размахом. Как показывает мировая практика, он нужен для предприятий всех форм и видов хозяйственной деятельности, и прежде всего для того, чтобы тщательно проанализировать свои идеи, проверить их разумность и реалистичность и тем самым уменьшить риск потерь и неудач. Бизнес-план также необходим для потенциальных инвесторов, которым важна реалистичность задуманного дела и способность возвратить кредит, арендованное имущество.

В курсовой работе описан процесс составления бизнес - плана, его роль и значимость для работы и совершенствования деятельности предприятия, а также предпринята попытка составления бизнес-плана на основе гипотетического предприятия «Читинский электромоторный завод».

На данном предприятии предполагается наладить выпуск новой продукции, из проведенных расчетов можно увидеть, что производство СГД экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль и имеет положительный NPV=730200 руб.

При этом существуют потенциальные резервы снижения себестоимости, которые распределены следующим образом: снабжение - 50%, производство - 10%, сбыт - 40%. Снижение себестоимости вызовет рост годовой прибыли и приведет к увеличению эффективности проекта.

Список использованной литературы

1. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. - 2-е изд., испр. и доп.-М.:ИНФРА-М, 2000.

2. Балабанов И. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 1998.

3. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности предприятия. М.: ИНФРА-М, 1997.

4. Грузинов В.П. Экономика предприятия и предпринимательство. М.: Софит, 1994.

5. Геммерменг. Практический курс предпринимательства. М.: Бином, 1997.

6. Еропкин В.Г. Экономика предприятия. М.: МЭГУ, 1994.

7. Ильин А.И., Синица Л.М. Планирование на предприятии. Учебное пособие. Мн.: ООО «Новое знание», 2000.