1

25

Содержание

• Резюме 3
• 1. Описание продукции 5
• 2. Оценка рынка сбыта 8
• 3. Описание и оценка конкурентов 9
• 4. Стратегия и план маркетинга 13
• 5. Прогноз сбыта продукции 16
• 6. План производства 17
• 7. Организационный план 20
• 8. Юридический план 21
• 9. Оценка риска и страхования 23
• 10. Финансовый план 24
• 11. Стратегия финансирования 28
• Литература 30
• Резюме
• Предметом деятельности общества с ограниченной ответственностью «Торговый Дом «Волжскпродмаш» является насыщение по-требительского рынка товарами.
• Основными видами деятельности его являются:
• производство и реализация промышленных товаров;
• производство и реализация товаров народного потребления;
• ремонтно-строительные, монтажные, отделочные и пусконаладочные работы;
• производственное, гражданское, дорожное и иное строительство;
• техническое обслуживание и ремонт металлорежущего, кузнечно-прессового и технологического оборудования;
• оказание транспортных, складских, снабженческо-сбытовых услуг;
• оптовая и розничная торговля продовольственными и непродовольственными товарами;
• услуги агента на договорной основе;
• иные виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации и Республики Марий Эл.
• В основном предприятие занимается производством и реализацией промышленных товаров, а также различными видами работ. С 2004 года на предприятии проведена модернизация основных выпускаемых видов товаров - тележек. Рассматриваемое предприятие является крупнейшим в России по выпуску средств малой механизации. Опыт производства тележек - более 20 лет.
• Данный бизнес-план предполагает реализацию проекта по производству гидравлических тележек нового типа ТГВ 2000 на 2006 - 2008 гг., что с максимальной эффективностью поможет клиентам ООО «ТД «ВПМ» решить проблемы грузооборота.
• Выпуск намечается на оборудовании, являющимся собственностью ООО «ТД «ВПМ», работающем и налаженном, в помещении действующего цеха.
• Настоящий бизнес-план обосновывает реальность промышленного производства за счет гарантированного сбыта продукции и быстрой окупаемости затрат.
• Следует отметить высокий уровень удовлетворения потребителей выпускаемой продукцией. На данном рынке преобладают аналогичные товары импортного производства.
• Целью организации нового проекта по освоению технологической линии является завоевание соответствующей доли местного рынка (рынка Волго-Вятского региона).
• Стратегической целью является максимизация суммы прибыли предприятия.
• Предприятие предлагает изделие, соответствующее по своим габаритным размерам, техническим требованиям и качеству стандартам, но по цене ниже, чем представленные на местном рынке аналогичные товары импортного производства, в 1,3 раза или на 25%.
• Предлагаемая гидравлическая тележка иметь ряд существенных преимуществ, которые обязательно будут приняты во внимание потребителем (при условии информированности о них).
• Организация производства гидравлических тележек нового типа ТГВ 2000 экономически целесообразно, так как при объеме выпуска 200 штук в I квартале производство начинает приносить прибыль в размере 281,4 тыс. руб., а за планируемый период (3 года) чистая прибыль составит 4032,2 тыс. руб.

1. Описание продукции

Рассмотрим основные характеристики предлагаемой к выпуску продукции - гидравлической тележки ТГВ-2000.

Грузоподъемность 2000 кг.

Усиление на конце рычага гидропривода для подъема максимального груза на полную высоту - 300 H.

Стойка рамы усиленная (S = 4мм), усиленная конструкция блока рычагов и штанги, допускается удлиненная ручка с усилением.

Таблица 1

Габаритные размеры и вес изделия

модель	Q, kg	L, mm	H, mm	Масса, kg
			min	max
ТГВ-2000	2000	1200	85	210	76,0

Таблица 2

Назначение продукции

ООО «Торговый дом «Волжскпродмаш»
Наименование изделия, тип, марка	Назначение, краткая техническая характеристика	Год начала выпуска	Год модер-низации
Тележка ТГВ-2000 с длиной вил 1,2 м	Тележки предназначены для механизации погрузочно-разгрузочных работ и транспортировки грузов в предприятиях торговли, складах, базах и цехах предприятия	1995	2006

Качество продукции подтверждено сертификатом соответствия и не уступает импортным аналогам.

Гарантийный срок эксплуатации гидравлических тележек - 2 года с момента продажи.

По уровню качества предлагаемая продукция входит в группу «продукция высокого качества».

Стадия развития продукции - рабочий проект. Стадия жизненного цикла - граница разработки и внедрения, так как уже известно каким покупатель хочет видеть данный товар сегодня и завтра, но еще новый товар не вышел на рынок, производство еще не началось.

На предприятии есть хорошее оборудование, новые конструкторские разработки и изобретения, работники обладают высокой квалификацией, что позволяет достичь конкурентоспособности путем организации выпуска товаров с высоким уровнем качества и привлечь внимание покупателей к выпускаемому товару. Также конкурентным преимуществом является хорошая репутация фирмы, которая известна даже за пределами республики Марий Эл.

Калькуляция на 1 тележку ТГВ-2000 представлена в таблице 3.

Отпускная цена предлагаемой к производству тележки составляет 9584,36 руб. Средняя цена имеющихся на рынке импортных изделий 12000 руб., и она выше нашей на 25%. Тем самым, предлагаемая продукция имеет преимущества по цене и по качеству. Тележка имеет высокие эксплуатационные характеристики при сравнительно невысокой цене.

Таблица 3

Плановая калькуляция тележки ТГВ-2000

№ п/п	Статьи	Сумма, руб.
1	Материалы	1809,88
2	Покупные изделия	490,38
3	ТЗР	230,03
4	Отходы, демонтаж	0,00
5	Итого:	2530,29
6	Основная ЗП	557,30
7	Дополнительная ЗП	89,17
8	Отчисления на соц. нужды (36,3%)	234,67
9	Расх. по освоен. пр-ва нов. видов продукции	0,00
10	Расходы по содержанию оборудования	0,00
11	Общепроизводственные расходы	1409,96
12	Общехозяйственные расходы	1382,10
13	Производственная с/стоимость	6203,47
14	Коммерческие расходы	186,10
15	Полная с/стоимость	6389,58
16	Прибыль (25%)	1597,39
17	Оптовая цена	7986,97
18	Оптовая цена (с НДС)	9584,36

2. Оценка рынка сбыта

Существуют два основных рынка сбыта рассматриваемого товара:

1. Розничная торговля товарами через торгово-сервисную сеть.

2. Оптовая торговля юридическим лицам.

Оба рынка представлены импортными товарами, а российские товары не заняли еще своего места на рынке.

Спрос на гидравлические тележки зависит от следующих факторов:

от информированности и преимуществах изделия;

от успешной рекламной компании, подчеркивающей качественные характеристики тележки.

Все эти рынки можно охарактеризовать как потенциальные рынки, то есть рынки, имеющие перспективы реализации товара. Однако, при определенных условиях, таких как: изменение предпочтений потребителя, стремление к ориентации на изделия импортного производства, возможны затруднения в сбыте продукции.

По разновидности потребителей рынок является потребительским, который характеризуется доступной ценой и оперативностью поставки.

Начальная продажа и маркетинг ориентированы на Волго-Вятский регион, а в дальнейшем возможен выход на рынок Российской Федерации.

Ориентация на местный рынок обоснована тем, что производством аналогичных по стандарту и качеству тележек в Волго-Вятском регионе не занимается ни одно предприятие.

Выбор стратегии товара предприятия на рынке можно провести в соответствии с матрицей Ансоффа.

На основе данной матрицы наиболее выигрышной стратегией является диверсификация товара, предусматривающая разработку новинок и модификаций существующих товаров и продвижение их на рынки.

Зарубежные фирмы- производители подобного товара занимают основную часть рынка. Это объясняется тем, что до недавнего времени отечественных производителей товара аналогичного уровня не было на местном рынке.

Все преимущества и недостатки товаров конкурирующих форм описаны ниже в разделе «Описание и оценка конкурентов».

3. Описание и оценка конкурентов

Известно, что гидравлические тележки предлагаются иностранными формами. Качество тележек иностранных фирм хорошо известно, и оно не лучше качества изделия, предлагаемого к производству. Но зачем покупать импортные тележки сомнительного качества, которые после малейшей поломки будут представлять из себя лишь груду металлолома. Наша техника работает порой в экстремальных условиях: большие температурные перепады, неровное покрытие, неквалифицированный персонал и т.д.

В конкурентной борьбе предприятие опирается на превосходство в износостойкости покрытия, неподверженности металла коррозии и выше перечисленные характеристики.

Удобно эту информацию представить в виде следующей таблицы.

Таблица 4

Оценка шансов предлагаемого товара на рынке

Факторы конкурентоспособности	Товар Торгового Дома	Товар	Товар других
		иностранных фирм	отечествен-ных фирм
1. Товар 1.1. Качество 1.2. Технико-экономические показатели 1.3. Престиж торговой марки 1.4. Упаковка 1.5. Уровень послепродажного обслуживания 1.6. Надежность 1.7. Зависимость от необходимого сырья	5 4 4 1 2 5 5	4 4 5 5 0 5 5	4 3 3 4 0 5 3
2. Цена	5	3	3
3. Наличие рекламной компании	3	0	1
Сумма общих оценок	34	31	26
Ранг товара фирмы	1	2	3

Предлагаемая тележка имеет преимущество по многим характеристикам и шансы на рынке. Кроме того, ее цена 9584,36 рублей, а средняя цена импортных 12000 рублей.

Таблица 5

Оценка слабых и сильных сторон фирмы

Группы показателей	Оценка позиции
	I (“лидер”)	II	III	IV	V
1	2	3	4	5	6
1. Финансы 1.1. Структура активов 1.2. Потребительский кредит 1.3. Инвестиционные ресурсы 1.4. Положение по безубыточному ведению дел 1.5. Отношение объема продаж к стоимости активов 1.6. Отношение основного и оборотного капитала 2. Производство 2.1. Использование производственных мощностей 2.2. Гибкость перехода на новые виды продукции 2.3. Количество рабочей силы 2.4. Производительность труда 2.5. Запасы сырья 2.6. Объем продаж на одного работника 2.7. Контроль качества 2.8. Своевременность поставок готовой продукции 2.9. Наличие производ-ственных площадей		* * * * *	* * * * * *	* *	*
3. Организация и управление 3.1. Отношение численности АУП к численности рабочих 3.2. Система коммуникаций 3.3. Четкость разделения функций в аппарате управления 3.4. Качество используемой в управлении информации 4. Маркетинг 4.1. Репутация товаров на рынке 4.2. Расходы по сбыту товаров 4.3. Цены на товары и услуги 4.4. Число потребителей товаров и услуг 5. Рабочая сила 5.1. Общее число работников 5.2. Производственный персонал 5.3. Мастера, инженеры 5.4. Менеджеры среднего и высшего звена		* * * * * * *	* * * * *

Средняя оценка предприятия на рынке - 3. Это связано с неустойчивостью положения предприятия, которая сказывается не только на финансах, но и на производстве.

4. Стратегия и план маркетинга

ООО «ТД «ВПМ» работает в условиях полной самостоятельности в выборе целей деятельности, управленческих структур, окладов и др. При реализации плана маркетинга необходимо основываться на следующих принципах:

Принцип «понимание потребителя», основанный на учете потребностей и динамике рыночной конъюнктуры.

Принцип «борьбы за потребителей», который реализуется воздействием на рынок и потребителя с помощью всех доступных средств.

Принцип «максимального приспособления производства к требованиям рынка», основанный на знании спроса и его изменений.

При определении стратегии маркетинга необходимо исходить из концепции совершенствования товара. На рынке найдут сбыт товары, отличающиеся наивысшим качеством, лучшими характеристиками и эксплуатационными показателями. Фирма выбрала стратегию совершенствования товара путем его модификации и обдуманной политики цен.

План маркетинга.

Ценообразование. При определении метода установлении цены следует иметь в виду следующие условия: рыночную ситуацию и колебания цен конкурентов; влияние инфляции; способность выпускать продукцию высокого качества; стабилизация цены с учетом достаточной нормы прибыли.

В связи с этим условиями предпочтительно принять следующую стратегию ценообразования: покрытие всех расходов + некоторая прибыль и в то же время поддержание цены на уровне, который соответствует представлению потребителей о потребительской стоимости за товар.

Схемы распространения товара. Вопросами сбыта продукции ООО «ТД «ВПМ» занимается заместитель директора по производству и отдел сбыта.

Таким образом, используется двухуровневый канал сбыта на рынке:

фирма, непосредственно отдел снабжения;

дилер (оптовый и розничный торговец).

Следует отметить, что торгово-сервисная сеть предприятия имеет большое пространство - дилеры работают от Москвы и Екатеринбурга до Ростова-на Дону и Новосибирска.

Таблица 6

Используемые каналы сбыта продукции

Каналы сбыта	Как реализованы на предприятии	Преимущества и недостатки
Со склада 2.Через посредников 3. Розничная продажа через магазины	Основной канал реализации Занимает очень малую долю Реализуется в объеме 1/3 от всех каналов сбыта	Отсутствие транспортных расходов Удаленность складов от центра горда Минимизация расходов по сбыту продукции Оплата комиссионных Ликвидация расходов по поиску покупателей Транспортные расходы

Методы стимулирования продаж.

Поскольку основной канал сбыта - со склада предприятия, то основными методами стимулирования продаж являются: скидки оптовикам; стимулирование собственного торгового персонала.

Следует отметить, что предприятие бесплатно прилагает к партии товара узлы и агрегаты. Чтобы в случае рекламации можно было оперативно устранить неисправность.

Сейчас на территории РФ действуют четыре специализированных сервисных центра по гарантийному обслуживанию, где безвозмездно восстановят работоспособность неисправной техники. В течении будущего периода планируется открыть по России подобные центры еще в 28 крупных городах.

Реклама.

Основной целью рекламы нового вида продукции является информирование потенциальных клиентов о качестве и преимуществах новой тележки.

Для реализации целей предприятия необходимо использовать следующие рекламные средства:

разработать и выпустить общий рекламный проспект предприятия;

размещение рекламных материалов в печатных изданиях Волго-Вятского региона и РФ;

активное участие в выставках и ярмарках.

5. Прогноз сбыта продукции

Бизнес-план разработан на период 2006-2008 гг., за который планируется произвести и продать 2800 штук тележек по цене 9584,4 руб.

Таблица 7

Прогноз сбыта защелок для дверей

Показатели	2006 г.	Итого	2007 г.	2008 г.	Всего продаж
	Iкв.	IIкв.	IIIкв.	Ivкв.
Объем продаж в натуральном выражении, штук Цена за 1 штуку, руб. Всего продаж, тыс. руб.	200 9584,4 1916,9	200 9584,4 1916,9	200 9584,4 1916,9	200 9584,4 1916,9	800 9584,4 7667,6	1000 9584,4 9584,4	1000 9584,4 9584,4	2800 9584,4 26836,4

6. План производства

Цех, в котором будет осуществляться производство, находится на территории предприятия. В основном все операции по производству тележки осуществляются на следующем действующем оборудовании предприятия.

Инвестиций в основной капитал при данном производстве не требуется.

Расчет оборотного капитала представим в таблице 8.

Таблица 8

Расчет оборотного капитала на 2006 год

Показатель	Норма запаса, дни	Число оборо-тов в год	Периоды
			1.01	1.04.	1.07	1.10	1.01
1. Материалы	10	36	40220	40220	40220	40220	40220
2. Покупные изделия	5	72	5450	5450	5450	5450	5450
3. Незавершенное производство	5	72	-	8670	8670	8670	8670
4. Готовая продукция на складе	5	72	-	11028	11028	11028	11028
5. Продукция, отгруженная, но не оплаченная	20	18	-	2778	2778	2778	2778
6. Дебиторская задолженность	30	12	-	22330	22330	22330	22330
7. Денежные средства	5	72	-	10161	10161	10161	10161
8. Итого оборотный капитал			45670	100637	100637	100637	100637

Общая величина потребности в начальном капитале составляет незначительную сумму, поэтому ее целесообразно потратить на развертывание производства тележек, что принесет в будущем большую выго-ду для предприятия, а также позволит увеличить прибыль от основной деятельности.

Планируется выделить 50 тыс. руб. на осуще-ствление данного проекта, т.е. для финансирования данного проекта планируется использовать собственные денежные средства.

Продукция предприятия пользуется спросом и постоянно принимаются заказы на производство той или иной продукции. Поэтому необходимо своевременное обеспечение предприятия всеми необходимыми материальными ресурсами для бесперебойной его работы.

Среди поставляемых на ООО «ТД «ВПМ» материальных ресурсов для производства тележек такие как резина, полиамид, полиэтилен, пластик, провод, металл, масло, стекло, шпатлевка, грунтовка, бумага, картон и др.

Материалы и покупные изделия на предприятие доставляются транспортом, арендованным для перевозки, со складов фирм, осуществляющих торговлю необходимыми материалами. Материалы закупаются по мере необходимости в них.

Расчет издержек производства на изготовление продукции в соответствии с нормами расхода материальных ресурсов приведен в приложении.

Расчет полной себестоимости изделий был представлен в раз-деле "Описание продукции". Рассмотрим расчеты, которые использовались в приложенной плановой калькуляции.

Транспортно-заготовительные расходы принимаются в размере 10% от материалов и комплектующих;

Расчет основной заработной платы работников осуществляется исходя из средней часовой тарифной ставки основного рабочего и нормы времени в чел.-часах.

ОЗП = ср. часовая ЗП * 40,18 (н/ч);

Дополнительная заработная плата составляет 16% от основной заработной платы работников.

Отчисления на социальные нужды составляют 36,3% от оплаты труда.

Общепроизводственные расходы определяются умножением основной заработной платы работников на коэффициент k (складываются по факту за определенный период);

Общехозяйственные расходы также складываются по факту за определенный период.

Коммерческие расходы составляют 3% от производственной себестоимости.

Прибыль - 25% от полной себестоимости.

В таблице 9 представлена себестоимость предлагаемой тележки на весь планируемый период, то есть 2800 штук.

Таблица 9

Себестоимость выпускаемой продукции

Статьи	Сумма, тыс. руб.
Материалы	5067,66
Покупные изделия	1373,06
Зарплата производственных рабочих с отчислениями	2467,19
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	-
Транспортно-заготовительные расходы	644,08
Общепроизводственные расходы	3947,89
Общехозяйственные расходы	3869,88
Производственная себестоимость	17369,72
Коммерческие расходы	521,08
Полная себестоимость	17890,80

7. Организационный план

Специалистов, необходимых для производства тележки, выделяет предприятие. Необходимо отметить, что они способны самостоятельно разработать бизнес-план, провести экономические расчеты.

Штат работников управления предусматривается из персонала завода, где уже оценены способности, квалификация и специальная подготовка.

Штат предприятия имеет высокую квалификацию, менеджеры высшего и среднего звена способны работать инициативно и эффективно, на конечный результат.

Успешное развитие производства в значительной степени зависит от уровня организации управления. Организационная схема управления рассматриваемым производством тележек представлена ниже рисунком.

Директор

Бухгалтерия Начальник цеха по Отдел сбыта

зводству и снабжения

Бухгалтер Рабочие Менеджер по сбыту

и снабжению

Рис. 1. Организационная структура управления

Для данного производственного цеха характерна линейная организационная структура управления.

Все подразделения предприятия действуют в процессе производства взаимосвязано. Для их согласованной деятельности четко определены регламент работы каждого звена, методы и формы их взаимосвязи. С этой целью определены права, обязанности и ответственность каждого работника.

8. Юридический план

Общество с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Волжскпродмаш», в дальнейшем именуемое «Общество», является юридическим лицом и действует на основании настоящего устава и законодательства РФ.

Участником общества является:

- Открытое акционерное общество «Волжскпродмаш», зарегистрированное в новой редакции Государственной регистрационной палатой Республики Марий Эл 27.10.97г., регистрационный №648 Г 13, расположенное по адресу; 425000, г. Волжск, Промбаза, 1.

Общество с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Волжскпродмаш», зарегистрированное по настоящему уставу, является правопреемником общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Волжскпродмаш», зарегистрированного 30 мая 1995 года Государственной регистрационной палатой Республики Марий Эл, регистрационный № 481.

Фирменное наименование и место нахождения общества.

Полное наименование общества: Общество с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Волжскпродмаш».

Сокращенное фирменное наименование общества: ООО «ТД «ВПМ».

Место нахождение и почтовый адрес общества совпадают: 425000, Республика Марий Эл, г. Волжск, Промбаза, 1.

Цель и предмет деятельности.

1.1. Целью деятельности общества является извлечение прибыли.

1.2. Общество имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом.

Предметом деятельности общества являются:

производство и реализация промышленных товаров;

производство и реализация товаров народного потребления;

ремонтно-строительные, монтажные, отделочные и пусконаладочные работы;

производственное, гражданское, дорожное и иное строительство;

техническое обслуживание и ремонт металлорежущего, кузнечно-прессового и технологического оборудования;

оказание транспортных, складских, снабженческо-сбытовых услуг;

оптовая и розничная торговля продовольственными и непродовольственными товарами;

услуги агента на договорной основе;

иные виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации и Республики Марий Эл.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется Федеральным законом, общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). Если условиями предоставления специального разрешения (лицензии) на осуществление определенного вида деятельности, предусмотрено требование осуществлять такую деятельность как исключительную, общество в течение срока действия специального разрешения (лицензии) вправе осуществлять только виды деятельности, предусмотренные специальным разрешением (лицензией), и сопутствующие виды деятельности.

9. Оценка риска и страхования

Значение раздела состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в бизнес-плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.

Основные возможные риски:

1) Риск неплатежеспособности покупателей. Вероятность этого риска оценить сложно. Страховку от данного риска может дать активный маркетинг, то есть расширение круга возможных покупателей.

2) Риск отсутствия сбыта. Вероятность такого события отсутствует. Однако, чтобы уменьшить ее необходимо проявлять заинтересованность в постоянном сотрудничестве с заказчиками, не забывать о возможностях рекламы и использовать ее инструменты для привлечения покупателей.

3) Вероятность риска потери вложенных средств в связи с проблемой сбыта продукции оценивается как низкая.

4) Риск производства продукции, не отвечающей требованиям по качеству, отсутствует в связи с отлаженной системой контроля на предприятии.

5) Риск ненадежного снабжения производства материалом также очень незначителен, поскольку налажены связи по поставке полиэтилена.

6) Уровень риска остановки проекта в связи с недостаточным финансированием низкий (расчет движения денежных средств представлен в финансовом плане).

7) В настоящее время социально-политический риск оценивать трудно в связи с нестабильностью ситуации в стране.

10. Финансовый план

Цель финансового плана - определить эффективность предлагаемого бизнеса, вида деятельности. Рассмотрим состав планируемых финансовых показателей деятельности предприятия по производству изделий из полиэтилена на планируемый период и форму их представления (типовые документы) с целью улучшения финансовой деятельности предприятия и привлечения инвесторов. План (отчет) о доходах и расходах по производству покажет, как будет формироваться и изменяться прибыль, и, по существу, является прогнозом финансовых результатов (табл. 10). Баланс денежных расходов и поступлений (таблица движения денежных средств) позволяет оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени, проверить синхронность поступления и расходования денежных средств (табл. 11).

Ниже приводятся планируемые детальные показатели деятельности завода по производству тележек на период 2006-2008 гг.

Эти проектные разработки представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов предприятия.

Расчет финансовых результатов в первый год производится по кварталам, а затем суммируются за год.

Предприятие в своей хозяйственной деятельности платит сле-дующие виды налогов:

* НДС-20%;

* Налог на имущество - 2% от среднегодовой стоимости имущества;

* Налог на пользователя автодорог - 1% от чистой выручки предприятия;

* Сбор на содержание милиции - 3% от МРОТ на человека в месяц;

* Налог на прибыль - 24% от балансовой прибыли.

Завод «Волжскпродмаш» рассчитывает получить с этого проекта дополнительную прибыль в размере 1453,3 тыс. руб. к концу 2008 года.

Таблица 10

Финансовый план, тыс. руб.

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего
1. Чистая выручка	1597,4	1597,4	1597,4	1597,4	6389,6	7987,0	7987,0
2. Себестоимость в том числе материалы покупные изделия заработная плата отчисления от зарплаты (36,1%) прочие расходы - в т.ч. налог на пользователей автодорог	1129 310,4 84,0 129,3 46,9 558,4 16,0	1129 310,4 84,0 129,3 46,9 558,4 16,0	1129 310,4 84,0 129,3 46,9 558,4 16,0	1129 310,4 84,0 129,3 46,9 558,4 16,0	4515,7 1241,2 336,0 517,2 187,7 2233,6 63,9	5644,6 1551,3 420,0 646,5 234,7 2792,1 79,9	5644,6 1551,3 420,0 646,5 234,7 2792,1 79,9
3. Коммерческие расходы	37,2	37,2	37,2	37,2	148,9	186,1	186,1
4. Результат от реализации	431,2	431,2	431,2	431,2	1724,8	2156,3	2156,3
5. Прочие внереализационные расходы - налог на имущество - налог на содержание милиции	61,0 58,9 2,1	61,0 58,9 2,1	61,0 58,9 2,1	61,0 58,9 2,1	244,0 235,6 8,4	244,0 235,6 8,4	244,0 235,6 8,4
7. Балансовая прибыль	370,2	370,2	370,2	370,2	1480,8	1912,3	1912,3
8. Налог на прибыль	88,8	88,8	88,8	88,8	355,4	459,0	459,0
9. Чистая прибыль	281,4	281,4	281,4	281,4	1125,6	1453,3	1453,3

Таблица 11

Таблица движения денежных средств, тыс. руб.

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего
Поступление денежных средств Собственные фи-нансовые средства Выручка от реализации Всего поступлений	50 1916,9 1966,9	1916,9 1916,9	1916,9 1916,9	1916,9 1916,9	50 7667,6 7717,6	9584,4 9584,4	9584,4 9584,4
Расходование денежных средств Инвестиции в основной капитал Инвестиции в оборотный капитал Производствен-ные затраты материалы покупные изделия заработная плата с отчислениями коммерческие расходы прочие расходы	50 362,0 98,1 176,2 37,2 542,4	362,0 98,1 176,2 37,2 542,4	362,0 98,1 176,2 37,2 542,4	362,0 98,1 176,2 37,2 542,4	50 1447,9 392,4 704,9 148,9 2169,7	1809,9 490,4 881,2 186,1 2712,2	1809,9 490,4 881,2 186,1 2712,2
4.Налоги и прочие бюджет. платежи налог на польз-вание автодорог налог на имущество налог на содержа-ние милиции НДС в бюджет - налог на прибыль Всего расходование	469,6 16,0 58,9 2,1 303,8 88,8 1735,5	469,6 16,0 58,9 2,1 303,8 88,8 1685,5	469,6 16,0 58,9 2,1 303,8 88,8 1685,5	469,6 16,0 58,9 2,1 303,8 88,8 1685,5	1878,4 63,9 235,6 8,4 1215,2 355,4 6792,0	2051,3 79,9 235,6 8,4 1268,4 459,0 8131,1	2051,3 79,9 235,6 8,4 1268,4 459,0 8131,1
Сальдо за период Сальдо нарастаю-щим итогом	231,4	231,4 462,8	231,4 694,2	231,4 925,6	925,6	1153,3 2078,9	1153,3 3232,2
Коэффициент дис-контирования (16%)					0,8621	0,7432	0,6407
Чистые дисконтиро-ванные денежные поступления					797,9	857,1	738,9

По итогам таблицы видно, что по истечении трех лет предприятие получит прибыль 32322, тыс. руб. Всю прибыль предполагается инвестировать в производство, то есть в основную деятельность организации.

Прогнозный баланс, в отличие от двух приведенных выше форм, отражает финансовое состояние предприятия в определенный период времени (табл. 12).

Таблица 12

Прогнозный баланс

Актив	Тыс. руб.	Пассив	Тыс. руб.
На начало периода (1.01.2006 г.)
1. Внеоборотные активы Оборотные активы запасы и затраты Баланс	4,3 45,7 50	Капитал и резервы -нераспределенная прибыль 2.Краткосрочные пассивы Баланс	50 50 - 50

Проанализируем эффективность деятельности нового вида производства за первый год.

Таблица 13

Финансовые коэффициенты на 2006 год

Показатели	Значение
Источники собственных средств, тыс. руб. Выручка от реализации, тыс. руб. Прибыль от реализации, тыс. руб. Балансовая прибыль, тыс. руб. Чистая прибыль, тыс. руб. Себестоимость, тыс. руб. Рентабельность собственного капитала, % Рентабельность продаж, % Рентабельность производства, %	50 6389,6 1724,8 1480,8 1125,6 4515,7 22,5 27,0 32,8

11. Стратегия финансирования

Планируется выделить 50 тыс. руб. на осуще-ствление данного проекта, т.е. для финансирования данного проекта планируется использовать собственные денежные средства. Эти средства направляются на приобретение материалов и покупных изделий, оплату услуг сторонних организаций, коммерческие расходы, заработную плату с отчислениями от нее и прочие расходы на первый месяц первого квартала 2006 года, когда предприятие начинает производство предлагаемого изделия.

Материалы, необходимые для начала производства, могут быть приобретены либо путем взаимозачета, либо путем бартера с поставщиком.

На предприятии «Волжскпродмаш» действуют производства, на которых выпускается более 40 видов продукции. Ее реализация приносит прибыль, которая идет на развитие и расширение производства.

Показатели эффективности проекта рассчитываются на основе дисконтных моделей.

1.Чистый дисконтированный доход:

ЧДД=(797,9+857,1+738,9) - 50 = 2343,9 > 0

2.Индекс доходности: ИД= 2393,9 /50 = 47,9 > 1

3.Среднегодовая прибыль:

Пср=(1125,6+1453,3+1453,3) / 3 = 1344,0 тыс. руб.

4.Срок окупаемости: Nок=50 / 1125,6 = 0,08 года (1 месяц)

5.Коэффициент эффективности проекта:

Кэф=Среднегодовая прибыль/среднегодовая стоимость капитала

Иср = 50/3 = 16,67 тыс. руб.

Кэф= 1344 / 16,67=80,62 > Rав.кап=20%

В заключении можно сказать, что показатели эффективности инвестиционного проекта высокие. Денежный поток положителен, прибыль получена уже в первый квартал и высокая. Срок окупаемости 1 месяц.

Важный фактор надежности предприятия и сотрудничества с ним - то, что основным учредителем завода «Волжскпродмаш» является правительство Республики Марий Эл.

Литература

Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: -М.: Финансы и статистика, 1997. - 248 с.

Грибанова Н.Н., Солодков В.Т. Планирование и прогнозирование деятельности предприятия. -М.: Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1996. - 80 с.

Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха: Практ. пособие. - М.: Машиностроение, 1992. - 79с.

Мельник А.Н. Стратегическое планирование деятельности фирмы на этапе перехода к рыночным отношениям. -СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1996. - 102 с.