17

31

Содержание

Резюме

Описание продукции

Оценка рынков сбыта

Оценка конкурентов

Стратегия и план маркетинга

Прогноз объемов продаж

План производства

Организационный план

Юридический план

Оценка риска

Финансовый план

Стратегия финансирования

Литература

Резюме

В последние годы положение в капитальном строительстве остается еще неудовлетворительным, но на будущий период эта отрасль народного хозяйства является достаточно перспективной, так как в ней находится большой потенциал развития.

В настоящее время значительное распространение получило блочное и панельное домостроение, которое не может обойтись без необходимых для этого строительных материалов и изделий.

В 1994 году рассматриваемое предприятие ОАО «Стройкерамика» было преобразовано и приняло новую организационно-правовую форму - форму открытого акционерного общества, что повысило экономический и правовой статус организации, дало ему возможности для свободного и самостоятельного принятия решений в вопросах производства и управления, а также позволило планировать новые виды деятельности и продукции.

Целью представленного бизнес-плана является обеспечение разработки организации производства нового вида продукции на имеющемся у предприятия оборудовании. Бизнес-план разрабатывается на базе ОАО «Стройкерамика» на производство эффективного пустотелого кирпича.

Производство нового вида продукции - пустотелого кирпича позволит увеличить приток денежной наличности предприятия, и тем самым увеличить оборачиваемость денежных средств и эффективность использования оборотных средств организации.

Выпуск пустотелого кирпича возможен на уже имеющемся у предприятии оборудовании, с тем же набором сырья и материалов, что и производство полнотелого керамического кирпича. А значит, нет необходимости закупать оборудование, нужно просто перейти на выпуск другого вида продукции с небольшими изменениями в технологии.

Преимущества пустотелого эффективного кирпича по сравнению с полнотелым подтверждаются рядом технико-экономических показателей и будут рассмотрены в п. 1.

Представленный вид продукции пользуется спросом на местном рынке, кроме того, имеется возможность выхода на рынок Волго-Вятского региона.

Производственные мощности позволят предприятию производить до 20000 тыс. штук кирпича в год. На ближайшие 3 года планируется полностью реализовать всю выпущенную продукцию, так как спрос на товар в регионе покрывает производственные мощности оборудования по выпуску данных строительных изделий.

Предприятие располагает необходимыми кадрами и инфраструктурой производства для выпуска описываемой продукции. В данном бизнес-плане дается описание продукции, прогноз объемов производства и рынков сбыта, оценка конкурентов, описание технологии производства, расчет финансовых результатов проекта.

Таблица 1

Основные финансовые результаты проекта

Показатели	I год	II год	III год
Годовой выпуск, тыс. шт. Объем продаж, тыс. руб. Себестоимость, тыс. руб. Прибыль от реализации, тыс. руб. Прибыльность продаж, руб./руб.	10000 8445,0 6119,6 917,9 0,11	15000 12667,5 9179,4 1376,85 0,11	20000 16890,0 12239,2 1835,8 0,11

Несомненно, что данный вид деятельности предприятия должен развиваться быстро, а предлагаемая продукция найдет своего потребителя. Производственные и финансовые показатели работы предприятия, и предполагаемая прибыль, не позволяют влиять факторам неустойчивости рынка и инфляционным факторам.

1. Описание продукции

Развитие производства эффективного пустотелого кирпича на действующем кирпичном заводе является важным резервом экономии сырьевых и топливных ресурсов.

Сравнительная оценка технико-экономических показателей производства эффективных пустотелых керамических стеновых изделий, выпускаемых отечественными предприятиями, показала следующие их преимущества по сравнению с производством полнотелого кирпича:

снижение расхода сырья на 25-30%,

снижение расхода топлива на 10% и более,

сокращение трудовых затрат до 15%,

уменьшение себестоимости продукции на 10-20%.

Установлено, что производство пустотелых изделий обеспечивает снижение удельного расхода топлива на 1 тыс.шт. усл. кирпича в размере 6% на каждые 10% увеличение пустотности.

При изготовлении эффективного пустотелого кирпича повышается производительность формующих и тепловых агрегатов, что позволяет соответственно увеличить объем выпуска изделий на действующих мощностях.

Бизнес-план разработан на производство эффективного пустотелого камня с пустотностью 25% (рис. 1).

Камни должны удовлетворять требованиям ГОСТа 530-95, иметь форму прямоугольного параллелепипеда с равными гранями на лицевых поверхностях. Пустоты в данном камне щелевидные, поэтому этот камень называют также щелевидный. Ширина щелевидных пустот - не более 12 мм, длина- не более 90 мм. Толщина наружных стенок камня должна быть не менее 12 мм.

Камни высшей категории качества должны удовлетворять требованиям:

пустотелые камни должны быть эффективными и иметь марку по прочности не менее 100;

морозостойкость изделий должна быть не менее Мрз 25 (марка морозостойкости).

Применение эффективных керамических изделий в строительстве благодаря их пониженной теплопроводности позволяет снизить толщину наружных стен зданий на 25-30 %. Приведенные затраты на 1 м стены, выложенной из эффективного кирпича, снижаются по сравнению с кладкой из полнотелого кирпича на 30%.

Сравнительные данные экономической эффективности, достигаемой в строительстве за счет уменьшения толщины стен и расхода строительных материалов на кладку наружных стен при использовании пустотелых камней, приведены в таблице 2.

Таблица 2

Сравнительная характеристика экономической эффективности использования камней

Вид стены	Толщина стены, см	Вес 1 кв.м стены, кг	Расход материалов на 1 м
			кирпича, усл. шт.	раствора, кг	цемента, кг
Из полнотелого глиняного кирпича (ручная кладка)	64	1150	256	276	70
Из щелевого камня размером 250х120х138 мм (ручная кладка)	51	740	204	145	40

Эффективный пустотелый щелевой кирпич с пустотностью 25-27% позволяет создавать слоистые ограждающие конструкции с высоким сопротивлением теплопередачи Rтр = 3,5 кв.м*К/Вт, тогда как при использовании сплошной кирпичной кладки Rтр в среднем составляет 1 кв.м*К/Вт.

Уровень цены на данном предприятии на производимую продукцию низкий по сравнению с конкурирующими организациями на данном рынке, что является основным ее преимуществом и гарантией экономичности по сравнению со строительным материалом - кирпичом.

Предприятие осуществляет жесткий контроль на всех стадиях производства строительных изделий. Соответствие продукции установленным нормативам по прочности и жесткости, внешнему виду, геометрическим размерам и характеризует качество производимых изделий.

Спрос на данную продукцию относительно стабилен.

После продажи продукции предприятие берет на себя обязанности гарантии прочности изделия на весь период его эксплуатации.

Цена и затраты на единицу продукции приведены в таблице 3.

Таблица 3.

Калькуляция себестоимости камня с 7 пустотами (пустотность 25%)

единица продукции - тыс. шт.), руб.

Статьи затрат	На единицу продукции
1. Сырье и материалы: глина на производство кирпича 1,47 куб. м х 15,52 = 22,81 глина на производство дегидрата 2. 0,70 куб. м х 15,52 = 10,86 опил 0,56 куб. м х 27,76 = 15,55 перевозка глины 6,7 маш. х 7 раз х 25 дн. х 40 км х 3,5 (3410 +500) тыс. шт.	91,20 22,81 10,86 15,55 41,98
2. Топливо на технологические цели: - газ 272 куб.м х 0,29 = 78,88	78,88
3. Электроэнергия на технологические цели: - 125 Квт/ч х 0,32 = 40,0	40,0
4. Основная и дополнительная заработная плата	82,91
5. Отчисления на социальное страхование (35,6%)	31,92
6. Амортизация	79,31
7. Общехозяйственные расходы	207,74
8. Итого: полная себестоимость	611,96
9. Рентабельность (15%)	91,79
10. Оптовая цена	703,75
11. НДС (20%)	140,75
12. Отпускная цена	844,50

Таким образом, отпускная цена 1 тыс. шт. пустотелого керамического камня с пустотностью 25% составила 844,5 руб.

2. Оценка рынков сбыта

Наличие рынков сбыта пустотелого керамического кирпича, в первую очередь, обусловлено преимуществами его производства и применения, по сравнению с производством и применением полнотелого керамического кирпича. Эти преимущества описаны в п. 1.

Здесь же следует отметить, что в условиях растущего дефицита топлива очень важно обеспечить рациональное энергосберегающее применение эффективных керамических стеновых изделий в строительстве.

Особое внимание следует уделить строительству малоэтажных (2-3 этажа) коттеджей, дач, садовых домиков, поскольку в сравнении с домами традиционной этажности (5-9 этажей) в индивидуальных домах высотой 2-3 этажа растет удельный периметр наружных стен на единицу общей площади, и следовательно, возрастают удельные теплопотери и затраты на отопление дома.

Основными покупателями продукции являются:

предприятия и организации, занимающиеся строительством объектов различного назначения;

отдельные физические лица, приобретающие изделия для индивидуального строительства.

В зависимости от географического критерия, сегментом предприятия является не только местный рынок Республики Марий Эл, но и соседние регионы Волго-Вятского района (Чувашия, Кировская область, Татарстан и другие).

По имущественному признаку сегментации для физических лиц наш товар направлен на людей со средним и высоким уровнем достатка, для юридических лиц - на предприятия и организации любой организационно-правовой формы с соответствующим уровнем платежеспособности.

В последнее время наметилась тенденция, которая будет продолжаться и в дальнейшем, к увеличению потребностей покупателей в изделиях и конструкциях для жилого домостроения, тогда как раньше продукция для строительства промышленного и сельскохозяйственного назначения также имела спрос.

Итак, на данное время существует 2 основных рынка сбыта: организации и частные лица. Основные потребители продукции распределены следующим образом:

Организации- потребители керамического кирпича:

в пределах республики Марий Эл - 40,7%

за пределами республики Марий Эл - 15,7%

Частные лица - 43,6%

Таким образом, основные потребители продукции находятся в пределах республики Марий Эл, также и в республике Татарстан.

Наше предприятие намерено укреплять налаженные связи с этими потребителями, то есть укреплять существующие рынки сбыта. Это возможно и с новым видом продукции, так как из всех возможных вариантов эти предприятия предпочитают именно наш полнотелый керамический кирпич в настоящее время, так как у него есть ряд преимуществ перед продукцией других предприятий, связанный, например, с качеством сырья ( изготавливаемый нами керамический кирпич имеет более насыщенный цвет - стойкий ярко-красный цвет, в то время как продукция АО фирмы «Чебоксарская керамика» г.Чебоксары (Вурманкасинский кирпичный завод имеет бледный желто-розовый цвет.)

Названные выше рынки: организации и частные лица по отношению к предлагаемому товару можно квалифицировать как растущие, то есть имеющие реальные возможности для роста объемов реализации, поэтому главная задача состоит в том, что необходимо сохранить и при возможности расширить существующие рынки сбыта, при одновременном снижении себестоимости (что возможно при налаживании выпуска пустотелого кирпича) для осуществления генеральной цели бизнес-плана: увеличения денежной наличности предприятия.

На ближайшее время изменение емкости рынка предполагается в сторону ее увеличения в силу увеличения производства данной продукции, увеличением спроса на нее у населения и заказчиков-строителей и ростом платежеспособного спроса на продукцию на внутреннем рынке.

Зная емкость рынка и тенденции ее изменения, предприятие получает возможность оценить перспективность того или иного рынка для себя, а также предугадать действия реальных конкурентов, сведения о которых содержатся в следующем разделе бизнес-плана.

3. Оценка конкурентов

В настоящее время, в нашей республике нет производителей эффективных пустотелых керамических изделий, поэтому наше предприятие, выпуская этот новый вид продукции, будет являться монополистом.

За пределами республики имеются 2 ближайших кирпичных завода, выпускающих аналогичную продукцию:

А) г.Чебоксары, ЗАО фирма «Чебоксарская керамика»;

Б) г.Нижний Новгород АО «Керма».

Эти предприятия сравнительно схожи с нашим рассматриваемым предприятием по основным потребителям и по объему выпускаемой продукции.

Для оценки конкурентоспособности предприятия предлагается следующая таблица (оценка по 5-тибальной системе).

Таблица 4

Оценка конкурентоспособности предприятия

относительно конкурентов А и Б

Факторы конкурентоспособности	ОАО «Стройке-рамика»	Конкуренты
		А	Б
Продукт Цена Качество Престиж торговой марки Практичность Гарантия (надежность) Экологическая безопасность	5 5 4 5 5 5	4 5 4 4 5 5	4 5 5 3 5 5
Цена Оптовая цена Процент скидки с цены Налоговая скидка Срок платежа	5 4 3 4	4 5 3 3	4 5 3 4
Каналы сбыта Прямая доставка Торговые представители Оптовые посредники Степень охвата рынка	5 4 4 4	4 4 4 4	5 4 4 4
Продвижение продукции на рынке Реклама - для потребителей - для торговых посредников	3 4	2 4	2 4
Продвижение продуктов по каналам торговли Демонстрация товара Премии торговым посредникам	5 4	5 4	5 5
Общее количество баллов	78	73	76

Как видно по сумме набранных баллов, положение на рынке у предприятия ОАО «Стройкерамика» предпочтительней, чем у фирм-конкурентов - в целом по данному виду товара. Рыночную стратегию при конкурирующих фирмах предприятие строит на политике цен и издержек, это политика «низких цен». Она достигается путем поиска поставщиков наиболее дешевых материалов, снижения издержек производства.

Кроме цены на товар, в рассматриваемой сфере деятельности предметом конкуренции является также качество продукции и в незначительной степени гарантийное обслуживание.

4. Стратегия и план маркетинга

С помощью маркетинга предприятие пытается: во-первых, верно определить то место, где потенциальный потребитель скорее всего сможет найти нашу продукцию; во-вторых, неназойливо, но весьма настойчиво привлечь внимание потребителя к нашим изделиям; и в-третьих, постараться удержать внимание потребителей именно на этой продукции.

Маркетинговые исследования позволяют понять производителю процессы изучения потребителей, планирования продукции, ее продвижения и сбыта, рекламы, а также планирование цен.

Для ОАО «Стройкерамика» характерен низкий уровень цен. В качестве стратегии развития предприятия принимаем стратегию укрепления позиций на внутреннем и внешнем рынке.

Деятельность предприятия ориентирована на выпуск продукции высокого уровня качества с соответствующей надежностью и прочностью, и на активный поиск потребителей, в связи с этим и объясняется выбор стратегии в аспекте маркетинга, которая строится на политике снижения издержек.

Цели маркетинга должны ставиться в полном соответствии с корпоративными целями. Цели должны быть четко сформулированы в количественной форме и иметь определенный финансовый эквивалент для возможности оценки эффективности и действенности избранных стратегий и действий.

Для нашей деятельности необходимо усиление мероприятий маркетинга для имеющегося товара на имеющихся рынках с целью стабилизации или расширения доли рынка, а, следовательно, объема продаж.

Пути достижения:

увеличение потребления продукции (снижение цен, гарантийное обслуживание);

сохранение собственной клиентуры, привлечение новых покупателей конкурирующих товаров;

активизация скрытой потребности (реклама).

Основной маркетинговой проблемой остается поиск рынков сбыта продукции.

К числу опасностей для продукции на рынке можно отнести угрозу активизации деятельности конкурентов, рост цен у поставщиков материалов, сокращение платежеспособного спроса на продукцию.

Возможностями для продукции являются возможность вертикальной интеграции, улучшения качества технического обеспечения нашего предприятия.

При осуществлении планов маркетинга возникает множество неожиданностей, поэтому необходимо создать отдел маркетинга, который будет вести постоянный контроль за ходом выполнения планов маркетинга. Целесообразно проводить контроль за выполнением годовых планов. Проводит такой контроль высшее руководство. Руководство среднего звена проводит анализ возможностей сбыта, анализ доли рынка, анализ соотношения между затратами на маркетинг и сбытом, с целью убедиться в достижении намеченных результатов. Кроме того, необходим контроль за денежными средствами предприятия, который проводит менеджер по маркетингу с целью выяснить, на чем предприятие зарабатывает деньги, а на чем тратит.

Таким образом, систематический маркетинговый контроль поможет предприятию добиться поставленных целей, своевременно корректируя их отклонения.

5. Прогноз объёмов продаж

На планируемые три года предполагается следующий объем продаж (табл. 5).

Таблица 5

Прогноз сбыта продукции

Показатели	I год	II год	III год
1. Объем продаж в натуральном выражении, тыс. шт.	10000	15000	20000
2. Цена продажи тыс. шт. кирпича, руб.	844,5	844,5	844,5
3. Стоимость продаж, тыс. руб.	8445,0	12667,5	16890,0

Предполагается с ростом объемов производства пустотелого камня, соответственно снизить объем производства менее прибыльного полнотелого кирпича, а затем полностью перейти на производство эффективного пустотелого кирпича.

6. План производства

Кратко опишем технологический процесс производства пустотелых камней (рис.2).

Зимний глинозапасник

Ящичный подаватель

Валун грубого помола Обработка

Бегун мокрого помола глиняной массы

Дырчатый валун

Валун тонкого помола

Глиномешалка с пароувлажнением

Вакуум-пресс Формование

Туннельная сушилка Сушка

Туннельная печь Обжиг

Рис. 2. Технологическая схема производства камней

Каждая организация, вышедшая на рынок со своей продукцией сталкивается с вопросом планирования своей деятельности и находит решение этого вопроса жизненно необходимым для успешной работы всей организации.

Новый вид продукции будет изготавливаться на действующем предприятии, на действующем оборудовании, с использованием тех же самых материалов и сырья, с небольшими изменениями в технологии, составе технологического оборудования.

Для выполнения работ по данной технологической схеме необходимо следующее оборудование (табл. 6).

Таблица 6

Основное оборудование для производства

пустотелого камня

Наименование оборудования	Марка	Кол-во
1. При добыче и переработке сырья: -Бульдозер -Бульдозер -Экскаватор одноковшовый -Питатель ящичный -Вальун грубого помола -Вальун тонкого помола -Смеситель стержневой -Глиномешалка двухвальная с пароувлажнителем	С-100 Т-130 ЭО-5122 СМ-1091 СМ-1198 СМК-102 СМ-126	1 1 1 1 2 2 1 2
2. При подготовке добавок: -Вращающаяся печь -Дутьевой вентилятор -Система улавливания пыли	ВВД-8	1 1 1
-Дробилка -Сито «Бурат»	СМД-112	2 1
3. При формовке изделий: -Пресс шнековый вакуумный -Резательный автомат -Вакуум-насос кольцевой -Автомат укладчик - Электропередаточная тележка	П-450-1000 СМК-163 РЛП-01 СМ-522	3 3 1 1 4
4. При сушке и обжиге: -Сушилка туннельная -Толкатель сушильных вагонеток -Вентиляторы -Печь туннельная -Толкатель печных вагонеток -Вентиляторы печи	Ц 4-70 ТПУ-11 СМК-101 Ц 4-70	1 1 19 3 1 15
Правильная геометрическая форма кирпичу придается с помощью мундштука. Для образования пустот в мундштук вставляется сердечник, состоящий из скобы, кернодержателя и кернов. Для одного мундтука: -сердечник -скоба -кернодержатель -керны		1 1 1 14

Из перечисленного оборудования ОАО «Стройкерамика» располагает всеми.

Стоимость оборудования - 7931000 руб.

Средняя норма амортизации - 10%.

Годовая сумма амортизационных отчислений - 7931000 х 0,1 = 793100 руб.

На единицу продукции (тыс. шт) - 793100 : 10000 тыс. шт. = 79,31 руб.

В состав обрабатываемой глиняной массы (шехты) входят:

глина (добыча в Ошургинском глиняном карьере);

дегидратированная глина (представляет собой обожженную до 500-600 С глину, из которой удалена некоторая часть ( до 70% ) химически связанной воды );

опил (поставщик Волжский ЦБК ).

Представляет интерес сравнить расход сырья, материалов, топлива и энергии на производство 1 тыс. шт. полнотелого керамического кирпича и пустотелого камня пустотностью 25%.

Таблица 7

Расход ресурсов на производство 1 тыс.шт. полнотелого кирпича и

1 тыс.шт. пустотелого камня пустотностью 25%

Наименование ресурсов	Норма расхода на единицу продукции
	полнотелого кирпича	пустотелого камня
1.Сырье и материалы: -глина на производство кирпича, м.куб.(камня) -глина на производство дегидрата, м.куб. -опил, м.куб. -перевозка глины, количество автомашин	1,96 0,74 0,74 7,7	1,47 0,70 0,56 6,7
2. Топливо, м.куб.	320	272
3. Электроэнергия, квт.час	155	125

Таким образом, экономия сырья, материалов, топлива, энергии при переходе от производства полнотелого керамического кирпича к производству пустотелого камня, очевидна. Процент снижения себестоимости (затрат на производство) можно получить, сравнив калькуляции затрат на эти виды продукции (таблица 8).

Таблица 8

Процент снижения затрат на производство, полученный в результате перехода от производства полнотелого кирпича к производству пустотелого камня пустотностью 25% (руб.)

Статьи затрат	Калькуляция себестоимости пол-нотелого кирпича от 01.11.2001 г. по ОАО «Стройкерамика»	Калькуляция себестоимости пустотелого камня, рассчитанная в бизнес-плане
1. Сырье и материалы 2. Топливо 3. Электроэнергия 4. Заработная плата 5. Отчисления соц. страхование 6. Амортизация 7. Общехозяйственные расходы	121,17 93,04 52,20 82,91 31,92 85,23 245,11	91,20 78,88 40,0 82,91 31,92 79,31 207,74
Полная себестоимость	711,58	611,96
Процент снижения себестоимости - 14%

Калькуляции составлены на единицу продукции - 1 тыс. шт. условного кирпича.

Итак, получаем довольно высокий процент снижения затрат на производство - 14%, при этом оставляем на прежнем уровне расходы на оплату труда, так как среднемесячная заработная плата на предприятии небольшая.

Таблица 9

Расчет себестоимости прогнозируемых объемов производства (руб.)

Статьи затрат	На ед-цу прод. - тыс. шт.	Объем производства, тыс. шт.
		I год	II год	III год
		10000	15000	20000
1. Сырье и материалы 2. Топливо 3. Электроэнергия 4. Заработная плата 5. Отчисления соц. страхование 6. Амортизация 7. Общехозяйственные расходы	91,20 78,88 40,0 82,91 31,92 79,31 207,74	912000 788800 400000 829100 319200 793100 2077400	1368000 1183200 600000 1243650 478800 1189650 3116100	1824000 1577600 800000 1658200 638400 1582600 4158400
Полная себестоимость	611,96	6119600	9179400	12239200

Основная и дополнительная заработная плата рабочих рассчитывается исходя из численности производственных работников, занятых обслуживанием процесса производства пустотелого камня и их среднемесячной заработной платы плюс премирование 20%:

36 чел. х (1600 х 1,2)= 69091,7 руб.

В год - 69091,7 х 12 = 829100 руб.

На единицу продукции - 829100 : 10000 = 82,91 руб.

Отчисления на социальное страхование составляют 35,6% от начисленного фонда оплаты труда: 82,91 х 0,356 = 31,92 руб.

Смета годовых общехозяйственных расходов предприятия по выпуску пустотелого кирпича представлена ниже в таблице.

Таблица 10

Смета общехозяйственных расходов

Статьи затрат	Руб.
Заработная плата (основная и дополнительная) аппарата управления предприятия	288523
Отчисления на социальные нужды	111081
Расходы по командировкам и разъездам, содержание легкового автотранспорта	73985
Почтово-телеграфные, телефонные, типографские и канцелярские расходы по заводоуправлению и цехам	389655
Содержание зданий и сооружений административного назначения (отопление, освещение, водоснабжение, канализация),	856210
Текущий ремонт основных фондов административного назначения	258471
Содержание пожарных, военизированной и сторожевой охраны	65700
Прочие общехозяйственные расходы	33775
Итого	2077400

Общехозяйственные расходы на единицу продукции составят:

2077400 : 10000 = 207,74 руб.

7. Организационный план

Успешное развитие производства в значительной степени зависит от уровня организации управления. Существующая организационная структура управления ОАО “Стройкерамика” представлена на рис. 3.

Для данного предприятия характерна линейно-штабная организационная структура управления, которая предусматривает организацию при различных звеньях линейной структуры соответствующих функциональных подразделений.

Все подразделения предприятия действуют в процессе производства взаимосвязано. Для их согласованной деятельности четко определены регламент работы каждого звена, методы и формы их взаимосвязи. С этой целью определены права, обязанности и ответственность каждого работника. При этом достигается рационализация процессов управления с применением технических средств и вычислительной техники.

Подбор новых людей на предприятии идет с учетом их профессиональных и деловых качеств и использованием социально-психологических аспектов. Подбор и расстановка кадров проводится с целью достижения наиболее целесообразного использования трудовых качеств работника, который обладает необходимыми знаниями и навыками для выполнения порученной работы.

Контроль исполнения на предприятии позволяет координировать, контролировать процесс производства, своевременно реагировать на происходящие в производстве изменения. При контроле исполнения оценивается работа трудящегося, поощряется выполнение заданных системой управления требований и наказываются за нарушения. Достаточно широко используются методы стимулирования (установление дополнительных прав, расширение самостоятельности, повышение в должности и др.) как моральные, так и материальные.

8. Юридический план

ОАО «Стройкерамика» - открытое акционерное общество, является юридическим лицом и действует на основании устава и законодательства РФ. Учредителями общества (далее акционерами) является Государственный комитет Республики Марий Эл по управлению государственным имуществом в части государственной доли собственности и члены промышленно-строительного кооператива «Стройкерамика» в части коллективной собственности. Местонахождение общества: 424030, Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Героев Сталинградской битвы, 27.

Целью общества является извлечение прибыли, удовлетворение потребностей Учредителей и трудового коллектива.

Общество осуществляет следующие виды деятельности:

-выпуск и реализация керамического кирпича и других стройматериалов;

-добыча и реализация нерудной продукции;

-выпуск и реализация товаров народного потребления;

-производство и реализация теплоэнергии;

-оказание транспортных услуг;

-капстроительство и ремонтно-строительные работы;

-торгово-закупочная деятельность;

-операции с ценными бумагами.

Органом управления ОАО «Стройкерамика» является: Общее собрание акционеров; Совет директоров (наблюдательный совет); генеральный директор; правление (коллегиальный исполнительный орган); ликвидационная комиссия. Органом контроля за финансово-хозяйственной и правовой деятельностью является ревизионная комиссия. Руководство текущей деятельностью ОАО «Стройкерамика» осуществляется генеральным директором и правлением общества.

9. Оценка риска

Основные возможные риски:

Риск активизации деятельности конкурентов.

В целях уменьшения степени риска снижения объемов продаж предприятия в результате деятельности фирм-конкурентов предусматривается проводить гибкую политику цен, постоянный поиск новых поставщиков продукции.

Риск неплатежеспособности потребителей.

Вероятность этого риска можно оценить только при полном изучении маркетинга. Страховку от данного риска может дать активный маркетинг, то есть расширение круга возможностей покупателей.

Рост цен у поставщиков продукции.

Положение предприятия подкреплено спросом на его продукцию и не зависит от политической обстановки в стране.

Что касается страхования, то следует отметить, что в нашей стране система страхования развита очень слабо. Поэтому этот процесс должен разрабатываться в процессе совершенствования системы страхования и ее законодательной базы.

10. Финансовый план

Цель финансового плана - определить эффективность предлагаемого бизнеса, вида деятельности.

Разработка финансовых планов является важной составной частью внутрифирменного планирования, а также одним из основных средств контактов с внешней средой: поставщиками, потребителями, инвесторами.

Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств.

Рассмотрим состав планируемых финансовых показателей деятельности ОАО «Стройкерамика» по производству пустотелого камня на планируемый период и форму их представления (типовые документы) с целью улучшения финансовой деятельности предприятия и привлечения инвесторов.

План (отчет) о доходах и расходах по производству покажет, как будет формироваться и изменяться прибыль, и, по существу, является прогнозом финансовых результатов (табл. 11).

Баланс денежных расходов и поступлений (таблица движения денежных средств) позволяет оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени, проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, проверить будущую ликвидность акционерного общества (ликвидность в данном случае - это способность своевременно погашать обязательства перед кредиторами за счет средств, поступающих на предприятие) (табл. 12).

Таблица 11

Таблица финансовых результатов ( руб.)

Показатели	I год	II год	III год
1. Выручка от реализации	8445000	12667500	16890000
2. Чистая выручка (без НДС)	7037500	10556250	14075000
3. Себестоимость, в том числе сырье и материалы топливо энергия заработная плата отчисления на соц. нужды амортизация общехозяйственные расходы, в том числе	6119600 912000 788800 400000 829100 319200 793100 2077400	9179400 1368000 1183200 600000 1243650 478800 1189650 3116100	12239200 1824000 1577600 800000 1658200 638400 1582600 4158400
налог на пользователей автодорог (1% от чистой выручки) платежи за недра платежи за воспроизводство минерально-сырьевой базы	70375 9880 10500	105562 16467 17500	140750 24500 60200
4. Прибыль от реализации	917900	1376850	1835800
5.Налоги из прибыли налог на имущество налог на содержание милиции	70588 66700 3888	116352 111168 5184	160820 155636 5184
6. Балансовая прибыль	847312	1260498	1674980
7. Налог на прибыль (30%)	254194	378149	502494
8. Чистая прибыль	593116	882349	1172486

Таблица 12

Таблица движения денежных средств ( руб.)

Показатели	До начала пр-ва	I год	II год	III год
I. Поступило денежных средств: 1. Выручка от реализации 2. Собственные средства	34297 - 34297	8445000 8445000 -	12667500 12667500 -	16890000 16890000 -
II. Направлено денежных средств: в том числе 1. Инвестиции - всего в основной капитал в оборотный капитал 2. Производственные издержки- всего сырье и материалы топливо - энергия заработная плата отчисления на соц. нужды амортизация - общехозяйственные расходы 3. Налоги налог на пользователей автодорог платежи за недра платежи за воспроизводство минерально-сырьевой базы налог на имущество налог на содержание милиции НДС в бюджет налог на прибыль	34297 34297 34297	7746319 5923282 912000 788800 400000 829100 319200 793100 1881082 1823037 70375 9880 10500 66700 3888 1407500 254194	11626807 8881527 1368000 1183200 600000 1243650 478800 1189650 2818277 2745280 105562 16467 17500 111168 5184 2111250 378149	15506389 11802625 1824000 1577600 800000 1658200 638400 1582600 3721825 3703764 140750 24500 60200 155636 5184 2815000 502494
III. Сальдо денежных средств за период (п. I - п. II) Сальдо денежных средств нарастающим итогом	0	698681	1040693 1739374	1383611 3122985

В результате реализации данного проекта по производству пустотелого камня ОАО «Стройкерамика» планирует получить за три года работы чистую прибыль в размере 2648 тыс. руб.

Рассчитаем коэффициент дисконтирования (Кд) для трех лет по формуле:

Кд = 1/(1+r)ⁿ,

где r - ставка дисконта (0,16); n - номер года.

Тогда: для первого года: Кд = 1/(1+0,16)¹=0,8621;

для второго года: Кд = 1/(1+0,16)²=0,7432;

для третьего года: Кд = 1/(1+0,16)³=0,6407;

Продисконтируем доходы (чистую прибыль) предприятия от выпуска пустотелого кирпича:

для первого года: ЧДД = 593116 х 0,8621 = 511325 руб.;

для второго года: ЧДД = 882349 х 0,7432 = 655762 руб.;

для третьего года: ЧДД= 1172486 х 0,6407= 751212 руб.

Чистые дисконтированные доходы (ЧДД) предприятия за три года составят 1918299 руб.

Безубыточный объем производства равен 4977 тыс. шт. кирпича.

Используя коэффициенты прибыльности, рассчитаем прибыльность выпуска пустотелого камня. Используем для расчета данные табл. 11, в результате вычислений получаем:

Таблица 13

Анализ прибыльности новой продукции

Показатели	Для пустотелого камня
1. Коэффициент прибыльности основной деятельности	0,15
2. Коэффициент прибыльности продаж	0,11

Представляет интерес просчитать коэффициенты прибыльности основной деятельности предприятия на планируемые объемы производства полнотелого кирпича и пустотелого камня за период - 3 года, то есть показать, как увеличивается прибыльность основного производства от внедрения данного бизнес-плана.

Таблица 14

Исходные данные для расчета прибыльности производства (тыс. руб.)

Объем пр-ства в год, тыс шт. кирпича	Керамический кирпич	Пустотелый кирпич
	Объем произ-водства	1 тыс. штук	Объем произ-водства	1 тыс. штук
		Цена	Оптов. цена	Себестмость		Цена	Оптов. цена	Себестмость
42000	32000	913,5	761,25	765,42	10000	844,5	703,75	611,96
42000	27000	913,5	761,25	765,42	15000	844,5	703,75	611,96
42000	22000	913,5	761,25	765,42	20000	844,5	703,75	611,96

Таким образом, выпуск пустотелого камня более эффективен и прибылен, чем выпуск полнотелого керамического кирпича, поэтому, увеличивая каждый год объем выпуска пустотелого кирпича и соответственно снижая объем выпуска полнотелого кирпича, можно повысить эффективность основного производства ОАО «Стройкерамика».

Сводный баланс активов и пассивов на первый год деятельности нового производства представлен в таблице.

Таблица 15

Прогнозный баланс

Актив	Тыс.руб.	Пассив	Тыс. руб.
На начало года
Внеоборотные активы Производственные запасы Дебиторская задолженность Денежные средства Баланс	31408 19567 15576 39 66590	Капитал и резервы Краткосрочные пассивы Баланс	34297 32293 66590
На конец года
Внеоборотные активы Производственные запасы Дебиторская задолженность Денежные средства Баланс	32650 22598 12588 451 68287	Капитал и резервы Краткосрочные пассивы Баланс	37193 31094 68287

11. Стратегия финансирования

Финансирование перехода на новый вид продукции ОА «Стройкерамика» осуществляет за счет собственных средств предприятия (чистой прибыли, фондов развития и др.)

Для начала производства пустотелого кирпича необходимы собственные средства (34297 руб.), которые будет направлены на приобретение материалов, оплату услуг сторонних организаций, коммерческие расходы, заработную плату с отчислениями от нее и прочие расходы на первый квартал первого года работы, когда предприятие начинает производство предлагаемого вида изделия.

На балансе предприятия имеются также векселя на сумму 19 тыс. руб.

На предприятии действуют также другие производства, реализация прочей продукции приносит прибыль, которая идет на развитие и расширение производства.

Выводы

Эффективность функционирования предприятия определяется многими обстоятельствами. Среди них: выбор оптимальной технологии и организации производства; своевременное и рациональное ресурсное обеспечение; величина основного и оборотного капитала; формы и методы реализации продукции и т.д. Это предполагает необходимость применения соответствующих форм и методов их внутренней увязки. Такой формой является бизнес-планирование производственной и хозяйственной деятельности предприятия.

Представленный бизнес-план по организации производства нового вида продукции на базе ОАО «Стройкерамика» разработан в соответствии с прогнозами на научных основах, отвечающих интересам как предприятия, так и общества, исходящих из хозяйственной самостоятельности предприятия, использующего экономические методы регулирования своей деятельности.

Производственные мощности позволят предприятию производить до 20000 тыс. штук кирпича в год. Спрос на товар в регионе покрывает производственные мощности оборудования по выпуску данных строительных изделий.

Прибыль от реализации продукции после третьего года производства пустотелого камня составит 1835,8 тыс. руб., рентабельность продаж ожидается на уровне 11%.

Внедрение производства пустотелого кирпича создаст приток наличных денег, поскольку основными потребителями продукции будут физические лица. Денежные средства позволят решить проблемы предприятия с кредиторской задолженностью, создадут условия для расширенного воспроизводства.

Литература

Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. Э.А. Уткин, А.И. Кочеткова. - М.: АКАЛИС, 1996. - 209 с.

Буров В.П. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример. - М.: Изд-во ЦИПКК АП, 1995. - 88 с.

Грибанова Н.Н., Солодков В.Т. Планирование и прогнозирование деятельности предприятия. -М.: Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1996. - 80 с.

Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха: Практ. пособие. - М.: Машиностроение, 1992. - 79с.

Хруцкий В.Е. Современный маркетинг . - М.: финансы и статистика, 1991. - 245 с.