Планирование нового вида деятельности ОАО "Зеберс" по выпуску строительного материала

Резюме

Описание продукта

Оценка рынка сбыта

Оценка конкурентов

Стратегия и план маркетинга

Прогноз сбыта продукции

План производства

Организационный план

Юридический план

Оценка риска и страхования

Финансовый план

Стратегия финансирования

Литература

Резюме

Цель разработки бизнес-плана - планирование нового вида деятельности ОАО «Зеберс» по выпуску строительного материала (рабочей древесины) на ближайший год, необходимого для развития предприятия. В настоящее время ОАО “Зеберс” специализируется на производстве изделий из древесины.

Финансирование проекта будет осуществляться посредством кредита, полученного в банке. Кредит будет направлен на покупку пилорамы РД-75 (рама 2-этажная лесопильная), которая позволит увеличить выпуск необрезного материала хвойных пород и снизить брак.

За год планируется произвести и продать 11000 куб. м необрезного пиломатериала, причем около 7700 куб.м на рынке юридических лиц и 3300 куб.м на рынке физических лиц. Цена за куб.м продукции - 289,6 рублей.

На пилораме будет занято в среднем 7 человек.

Финансовые результаты, показанные в таблице 1, могут быть получены после ввода в эксплуатацию пилорамы РД-75.

Сумма кредита 450 тыс. руб., проценты за кредит составят 35% в год. Погашение кредита будет осуществляться в течение 3 кварталов.

Таблица 1 - Финансовые результаты

1. Описание продукта

Планируется предприятием ОАО «Зеберс» производить необрезной пиломатериал хвойных пород.

Параметры пиломатериала:

Порода - сосна

Сорт - I

Длина - 4,5м

Высота - 40 мм

Ширина - 260 мм.

Пиломатериал полностью отвечает требованиям стандартов. Круг потребителей нашей продукции широк и многообразен.

Потребителями нашей продукции являются:

Физические лица

Юридические лица (различные строительные организации, деревообрабатывающие комбинаты и др.)

Спрос на нашу продукцию не подвержен сезонным колебаниям, т.е. постоянен в течение всего периода деятельности.

Наша продукция пользуется спросом, т.к. у нее высокое качество при низких ценах. Цена нашей продукции ниже, чем цены основных конкурентов (деревообрабатывающего завода и Куярского лесхоза) на аналогичную продукцию.

Калькуляция на единицу продукции (1 куб.м необрезного пиломатериала хвойных пород) представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Калькуляция на 1 куб.м необрезного пиломатериала хвойных пород (руб.)

2. Оценка рынка сбыта

Влияние отдельных факторов на конъюнктуру рынка следует определять на основе весовых коэффициентов значения каждого фактора (устанавливаемых по экспертным оценкам).

Таблица 3 - Таблица анализа маркетинговой ситуации при оценке конъюнктуры рынка

Общая оценка конъюнктуры рынка определяется суммой баллов (весовых коэффициентов)

Менее 200 - неблагоприятная

200-300 - удовлетворительная

300 и выше - благоприятная

Из проведенного анализа следует, что конъюнктура рынка благоприятна для развития нового вида деятельности ОАО «Зеберс».

Потребителями необрезного пиломатериала являются как физические лица (население), так и юридические лица (предприятия и организации) республики Марий Эл.

Показатель емкости товарного рынка демонстрирует нам принципиально возможный объем сбыта товара. Емкость данного рынка (Е) определяем объемом реализуемой на нем продукции в течении года. Предполагаемая величина данного показателя на планируемый год составляет 35400 тыс. руб.

На ближайшее время изменение емкости рынка предполагается в сторону ее увеличения в силу увеличения производства данной продукции, увеличением спроса на нее у населения и заказчиков-строителей и ростом платежеспособного спроса на продукцию на внутреннем рынке.

Зная емкость рынка и тенденции ее изменения, предприятие получает возможность оценить перспективность того или иного рынка для себя, а также предугадать действия реальных конкурентов, сведения о которых содержатся в следующем разделе бизнес-плана.

3. Оценка конкурентов

Основными конкурентами являются:

Деревообрабатывающий завод (ДОЗ) - конкурент 1

Куярский лесхоз - конкурент 2.

Рынки сбыта:

Юридические лица (предприятия и организации) - рынок А

Население - рынок В.

В таблице указывается на основе экспертных оценок ранги рассматриваемого предприятия ОАО «Зеберс» и ранги главных конкурентов в шкале от 1 до 5 по факторам конкурентоспособности (1 - наихудший, 5 - наилучший).

Таблица 4 - Оценка конкурентов

Фирма занимает средние позиции по сравнению с основными конкурентами как на рынке А, так и на рынке В. При развитии маркетинга и расширении сбытовой сети фирмы сможет занять соответствующие позиции на рынке лесопродукции.

4. Стратегия и план маркетинга

Цели маркетинга должны ставиться в полном соответствии с корпоративными целями. Цели должны быть четко сформулированы в количественной форме и иметь определенный финансовый эквивалент.

Бизнес-план показывает увеличение объема продаж с 651600 рублей до 868000 рублей и увеличение прибыли с 104980 рублей до 178440 рублей. Цель бизнес-плана - демонстрация того, как достичь этих показателей. Точная количественная формулировка целей необходима для того, чтобы иметь возможность оценивать эффективность и действенность избранных стратегий и действий.

Начиная с изображенной позиции объема продаж мы хотим достичь в конце периода планирования точки Е. Чтобы закрыть операционную цель до точки В, достаточно улучшить продуктивность операционной деятельности без изменения стратегии. Чтобы подняться выше точки В на графике, необходимо уже изменять стратегию действий фирмы на рынках.

Применительно к нашему предприятию приемлемо использовать стратегии:

Разработка рынка (для рынка физических лиц).

Усиление мероприятий маркетинга для имеющегося товара на имеющихся рынках с целью стабилизации или расширения доли рынка или увеличения объема рынка.

Пути достижения:

- увеличение потребления (снижение цен, увеличение объема упаковки);

- привлечение покупателей конкурирующих товаров;

- активизация скрытой потребности (реклама, снижение цен).

В результате этих мероприятий объем продаж дает точку С на целевом графике.

Расширение рынка (для рынка юридических лиц).

Выход с нашим товаром на новые рынки:

-сбыт на новых региональных, национальных рынках, т.е. выход с нашим пиломатериалом за пределы РМЭ;

вариация товара с целью приспособления к требованию определенных потребителей, т.е. возможен выпуск в случае необходимости обрезного пиломатериала.

Данные исследований о величине риска и расходах в зависимости от реализуемой стратегии представлены в таблице.

Таблица 5

Исходя из данной таблицы, наша фирма имеет неплохие шансы на получение положительного результата при реализации первых двух стратегий.

Прогноз сбыта продукции

Планирование продаж является начальной точкой финансового проекта. Прогнозирование продаж чрезвычайно важно.

Таблица 6 - Планирование сбыта продукции

Всего за год планируется продать необрезного пиломатериала в количестве 11000 куб. м на сумму 3185600 рублей.

План производства

План производства разрабатывается в соответствии с планом продаж.

Пиловочник обрабатывается на пилораме РД-75 (рама 2-этажная лесопильная. Средняя производительность за смену - обработка 40-60 куб. м круглого леса, максимальная производительность - 100 куб.м. норма амортизации 5%. Годовая сумма амортизационных отчислений - 450 тыс. руб. х 0,05 = 22,5 тыс. руб.

Потребности в материальных ресурсах представлены в табл.7.

Таблица 7 - Потребности в материальных ресурсах (тыс. руб.)

При производстве 11000 куб.м необрезного пиломатериала в год требуется 1248060 рублей на закупку пиловочника и плату за пользованием топливом и электроэнергией. Статья материальные затраты самая значительная по удельному весу в себестоимости и занимает около 62%.

Расчет годовых затрат на оплату труда произведен исходя из численности работников (7 чел.) и среднемесячной заработной платы:

595,83 руб. х 7 х 12 мес. = 50050 руб.

Расчет отчислений на социальные нужды представлен в табл.8.

Таблица 8 - Затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды (руб.)

Расчет себестоимости на годовой выпуск продукции ОАО «Зеберс» представлен в таблице 9.

Таблица 9 - Расчет себестоимости на годовой выпуск продукции (тыс. руб.)

Организационный план

Существующая организационная структура управления ОАО “Зеберс” (линейно-штабная) представлена на рис.1.

Таблица 10 - Функциональные обязанности управленческого персонала

Юридический план

ОАО “Зеберс” - акционерное общество открытого типа является юридическим лицом и действует на основании устава и законодательства РФ. Учредителями АО “Зеберс” являются Госкомимущество и члены трудового коллектива предприятия.

Местонахождение общества - Республика Марий Эл, г. Звенигово, ул. Мира, 2.

Целью общества является удовлетворение общественно-полезных потребностей и получение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО являются:

производство строительных деталей и конструкций;

оказание услуг населению по основному виду деятельности;

оказание коммерческих и посреднических услуг;

оказание транспортных услуг предприятиям, организациям и населению;

любые виды хозяйственной деятельности за исключением запрещенных законодательными актами РФ в соответствии с целью своей деятельности.

Высшим органом управления общества является общее собрание акционеров, которое проводится ежегодно. В период между собраниями функции управления возложены на Совет Директоров.

В компетенцию Совета директоров входит решение вопросов общего руководства деятельностью ОАО, за исключением вопросов отнесенных Уставом к исключительной компетенции общего собрания акционеров.

Руководство текущей деятельностью осуществляется Генеральным директором, функции которого определены Положением и Контрактом. Генеральный директор осуществляет оперативное руководство; представляет интересы в РФ и за ее пределами; утверждает штаты, заключает трудовые договора с работниками; совершает сделки от имени общества; организует ведение бухгалтерского учета и отчетности; издает приказы.

Общество самостоятельно планирует свою производственно-хозяйственную и иную деятельность, а также социальное развитие трудового коллектива. Основу плана составляют договора, заключенные с потребителями продукции и услуг, и поставщиками материально-технических и иных ресурсов, а также решения исполнительных органов общества и Совета директоров, принятые в пределах установленных Уставом полномочий. Реализация продукции, выполнение работ, предоставление услуг осуществляется по ценам и тарифам, устанавливаемым обществом самостоятельно, кроме случаев, предусмотренных действующим законодательством.

Уставный капитал составляет 8430000 рублей. Обществом размещены обыкновенные именные акции в количестве 8430 штук номинальной стоимостью 1000 рублей. Акции выпускаются в бездокументарной форме.

Уставный капитал может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций. Общество вправе производить размещение акций и иных ценных бумаг, конвертируемых в акции посредством как открытой, так и закрытой подписки за исключением случаев, когда законодательством допускается возможность размещения акций только посредством открытой подписки. Дивиденды по обыкновенным размещенным акциям могут выплачиваться ежеквартально, раз в полгода или раз в год.

Общество формирует резервный фонд в размере не менее 15% уставного капитала. Общество образует фонд накопления и фонд потребления. Порядок образования и расходования определяется Советом директоров.

Оценка риска и страхования

Основные возможные риски:

Риск активизации деятельности конкурентов.

В целях уменьшения степени риска снижения объемов продаж предприятия в результате деятельности фирм-конкурентов предусматривается проводить гибкую политику цен, постоянный поиск новых поставщиков продукции.

Риск неплатежеспособности потребителей.

Вероятность этого риска можно оценить только при полном изучении маркетинга. Страховку от данного риска может дать активный маркетинг, то есть расширение круга возможностей покупателей.

Рост цен у поставщиков материала.

Финансовый план

Финансовое планирование является важнейшей составной частью внутрифирменного планирования.

Значение финансового планирования для внутренней среды организации определяется тем, что оно:

- облекает выработанные стратегические цели в форму конкретных финансовых показателей;

- устанавливает стандарты для организации финансовой информации;

- определяет границы затрат, необходимых для реализации всей совокупности планов фирмы;

- в части оперативного финансового планирования дает очень полезную информацию для разработки и корректировки общефирменной стратегии.

Разработка бизнес-планов является также одним из основных средств контактов с внешней средой: поставщиками, потребителями, кредиторами, инвесторами.

Составляющие финансового плана:

план финансовых результатов (табл.11);

прогноз движения денежной наличности (табл.12);

проектный баланс (табл. 13);

финансовые коэффициенты (табл.14);

анализ безубыточности.

Отчет о прибылях и убытках отражает процесс производства и сбыта пиломатериала необрезного хвойных пород за год с разбивкой по кварталам.

Таблица 11 - План финансовых результатов (тыс. руб.)

Таблица 12 - План движения денежных средств (тыс. руб.)

Таблица 13 - Проектный баланс (тыс. руб.)

Таблица 14 - Финансовые коэффициенты

Анализ безубыточности является универсальным методом финансового планирования. Суть метода в поиске точки нулевой прибыли, или точки безубыточности, которая означает, что валовой доход от продаж равен валовым издержкам:

Р х Q = F + V х Q,

где Q - объем продаж;

Р - продажная цена без НДС (241,34 руб.);

F - величина постоянных издержек (438,52 тыс. руб.);

V - величина переменных издержек на единицу продукции (140,2 руб.).

Мы получили такой объем продаж, начиная с которого продажная цена товара превышает издержки на его производство и реализацию.

Общая устойчивость проекта составляет 39,4%, что еще раз подтверждает выгодность производства пиломатериала.

Стратегия финансирования

Финансирование бизнес-плана будет осуществляться посредством кредита, полученного в банке.

Сумма кредита 450 тыс. руб. под процент 35%. Кредит берется на покупку пилорамы РД-75, которая позволит увеличить выпуск необрезного пиломатериала до 100 куб. м в смену.

Простая норма прибыли

ПНП = Чистая прибыль / Инвестиционные затраты (ИЗ)= 119,94 / 450 = 0,267.

Срок окупаемости проекта

1 квартал - ИЗ + (А +П1) = -450 + (104,98 + 5,63) = -339,39 тыс. руб.

2 квартал -ИЗ + (А + П2) = -339,39 + (135,59 +5,63) = -198,17 тыс. руб.

3 квартал -ИЗ + (А + П3) = - 198,17 + (150,93 + 5,63) = -41,61 тыс. руб.

4 квартал -ИЗ + (А + П4) = -41,61 + (178,44 + 5,63) = 142,46 тыс. руб.

А - амортизация

П - чистая прибыль

Кредит окупается за 3 квартала и 20 дней.

Недостатки финансирования за счет долга:

срок использования заемных средств лимитирован;

высокие издержки на выплаты процентов по кредитам могут значительно снизить эффективность проекта и увеличить риск возникновения неплатежеспособности.

Литература

Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. - М.: Финансы и статистика, 1997.

Идрисов А.Б., Карташев С.В., Постиков А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. - М.: ИИД, 1996.

Чернов В.И. Бизнес-план. Рабочая книга. - СПб.: 1992.

Черняк В.В. Оценка бизнеса. - М.: Финансы и статистика, 1996.