1.1. Формулировка назначения бизнес-плана и цели бизнеса

Организационно-правовая форма мини-пекарни «Нива» планируется как Общество закрытого типа (ЗАО).

Учредителем данного общества является его коммерческий директор.

Общество закрытого типа - организация, созданная на основе соглашения между юридическими и (или) физическими лицами путем объединения их вкладов в целях осуществления хозяйственной или иной деятельности. Оно несет ответственность по обязательствам только в пределах своего имущества, переданного ему участниками данного общества, либо заработанными ЗАО как юридическим лицом в процессе своей хозяйственной деятельности.

Вклады членов общества могут передаваться другим лицам только с согласия общества.

Перечень документов, необходимых для регистрации создаваемого юридического лица

Необходимо получение сертификата качества и разрешения на произ-водственную деятельность. Для получения такого разрешения сначала нужно будет получить гигиенический сертификат на продукцию.

После приобретения гигиенического сертификата, необходимо получить сертификат соответствия нашей продукции нормам, указанным в гигиеническом сертификате. Для этого нужно изго-товить образцы продукции, которые отдаются на экспертизу в одну из экспериментальных лабораторий города.

Для получения всех этих документов необходимы дополнительные затраты в размере 5800 руб.

Однако процедуру подтверждения сертификата необходимо повторять не реже одного раза в квартал.

2.3. Месторасположение предприятия

Место для расположения производства - один из цехов хлебозавода “Марийский хлеб”.

Помещение площадью 120 м² для оборудования предполагается арендовать. Для этого уже имеется соответствующий договор. Кроме того, предполагается и использование складских помещений.

Таким образом, все необходимые помещения будут арендоваться. Все помещения готовы для налаживания производства и не требуют дополнительных средств для ремонта.

2.4. Характеристика отрасли

Важное место в насыщении рынка продовольственными товарами занимает хлебопечение. Благодаря потреблению хлеба и хлебобулочных изделий покрывается до 25-30% потребности организма в белках и на 50% в углеводах. Производство хлеба на душу населения в 2002 году составило по России 115 кг в год, что меньше предшествующих лет.

Технический уровень хлебопекарной промышленности не отвечает современным требованиям. Удельный вес прогрессивного оборудования составляет 32%, причем доля оборудования, технико-экономические параметры которого находятся на уровне мировых достижений составляет 5%, 1/3 оборудования подлежит замене или полной модернизации.

Обеспечение защиты отечественных производителей продуктов питания является важной задачей государства. Проблему отечественного производства необходимо решать в комплексе с экономическими и социальными вопросами в целом по народному хозяйству России.

Снижение потребления хлеба нарушает рацион питания населения. Ведь с хлебом человек получает свыше 40% необходимых углеводов, 30% белков, столько же железа - кроветворного элемента, более 30% балластных веществ и витаминов группы В и т.д., удовлетворял с его помощью 30% потребности в энергии. Причем, недобор хлеба в питании другими продуктами не возмещается.

Необходимость решения проблем хлебопекарной отрасли определила современные приоритеты в данной области.

Первостепенными задачами развития хлебопекарной отрасли являются следующие:

изучение опыта и распространение принимаемых в регионах решений по уменьшению налогового бремени, применению льготных тарифов, дотаций в целях удешевления хлеба;

вопросы замены оборудования, реконструкции и нового строительства прежде всего с использованием собственных средств;

постоянный анализ причин резкого уменьшения производства хлеба, поиск путей исправления положения, ведь речь идет о здоровье россиянина;

решение вопросов финансирования научных исследований прежде всего в области экономики и финансов, техники и технологии хлебопекарного производства.

Этот перечень проблем определяет нормальную деятельность хлебозаводов, бесперебойное обеспечение хлебом населения России в широком ассортименте, хорошего качества и по доступным ценам.

Для решения проблемы реализации хлебобулочных изделий в свежем виде, возведение крупных предприятий предполагается сочетать со строительством пекарни, где хлебобулочные изделия будут продаваться непосредственно на месте.

Научно-технический прогресс в хлебопекарной отрасли направлен на дальнейшее расширение и совершенствование ассортимента муки и значительное улучшение ее качества. Ассортимент хлебобулочных изделий в Российской Федерации отличается большим разнообразием. Однако в нем весьма малочисленна группа изделий профилактического и лечебно-диетического назначения. Основные приоритеты в науке о питании предусматривает новые подходы к рационализации ассортимента хлебобулочных изделий в России.

2.5. Характеристика товара

На территории на территории республики Марий-Эл достаточно много предприятий, выпускающих аналогичную продукцию. Многие из них предлагают свою продукцию по более низким ценам. Следовательно, на территории Марий-Эл достаточно жесткая конкуренция и рассматриваемое предприятие в этой конкурентной борьбе занимает не ведущую позицию.

Форма конкуренции товара - ценовая, т. е. оказываемые фирмами-конкурентами услуги схожи, но различаются по ценовым параметрам. Наиболее важные конкуренты:

1."Марийский хлеб"; 2. "Махаон"; 3."Сувенир"; 4."Мельник"

В целях завоевания рынка для этих конкурентов фирма выбрала ценовой метод конкуренции. Для оценки конкурентоспособности агентства была дана экспертная оценка основных конкурентов (см. табл. 8).

Таблица 8

Оценка конкурентоспособности фирм по 9-бальной системе

2.9. План производства

В данном разделе описывается все производственные аспекты, в частности место расположение, режим работы, объем выпуска и другие моменты, связанные с производством.

В современных условиях бизнес невозможен без предвидения будущего и без прогнозирования перспектив его развития. В управлении предприятием должны иметь место только оптимальные решения, т.к. цена ущерба от принятия необоснованных решений многократно возрастает.

Производство, как правило, начинается с прогнозирования будущих объемов продаж. Правильно осуществленный прогноз продаж служит основой для:

Организации процесса производства;

Наиболее эффективного распределения средств;

Должного контроля над запасами.

Прогнозы продаж могут быть выражены как в денежных, так и в физических единицах. В любом случае прогноз объема продаж - это хороший инструмент менеджмента, помогающий определить влияние таких явлений как объем производства и инфляция на потоки наличности фирмы.

Прогнозы основываются на данных прошлых периодов, которые фиксируются, накапливаются и обрабатываются в процессе ведения хозяйственных записей и подготовке отчетности.

Для формирования прогноза будем рассматривать временной ряд, описывающий реализацию батона «Особый» в Центральном районе со 2 квартала 1996 года по 1 квартал 2003 года.

Таким образом получили прогнозные значения по рассматриваемому товару на 2005 - 2007 гг. по кварталам по максимальному, оптимальному и минимальному варианту объема продаж (Табл. 9.).

Таблица 9

Прогноз объемов продаж батона «Особый»

Далее необходимо сделать решение о покупке самого оборудования мини-пекарни. На рынке страны сейчас очень большой ассортимент предло-жений по продаже пекарного оборудования. Чтобы сделать правильный выбор при покупке оборудования, необходима помощь специалистов, которые не один год работают в этой области и имеют большой опыт.

В результате анализа различных видов оборудования, как отечественного, так и зарубежного производства, и авторитет-ного мнения консультантов был сделан вывод, что оборудование, которое часто рекламируется в различных средс-твах массовой информации, не соответствует указываемым в рекламе характеристикам.

По совету специалистов фирмой было принято решение о покупке импортного оборудования, которое предлагает сов-местное предприятие "Синдика-Курал", выпускающая мини-пекарни на предприятии в городе Москва. Мини- пекарни этой фирмы имеют разные мощности.

Для нашей фирмы было принято решение о покупке мини-пекарни с производственной мощностью до 400 батонов в час. Стоимость этого обору-дования составляет 130000 руб.

Выбор был сделан в пользу этой фирмы, так как при сравнительно невысоких ценах, это оборудование занимает небольшие площади, может работать без капитального ремонта до 8 лет, и данное оборудование может быть без труда переоборудовано на более большие производственные мощности. Для увеличения выпуска батонов необходимо будет только лишь докупить недорогое дополнительное оборудование.

В стоимость также входит весь спектр услуг и работ, связанных с его монтажом, пуском, наладкой и обучением персонала. Кроме того в эту сумму вхо-дят гарантийное обслуживание оборудования в течение одного года и бесплатная замена запасных частей на этот период вре-мени. Фирма "Синдика-Курал" имеет официальных дистрибьюторов в Москве, поэтому в любое время можно бесплатно проконсуль-тироваться по поводу возникших проблем или вызвать специалистов для наладки оборудования.

Оборудование для производства хлеба полностью исправно. В комплект оборудования входят следующие агрегаты:

- тестомесильная машина;

- подъемник с опрокидывателем дежи;

- 3 дежи для замешивания теста объемом 50 л;

- делитель теста;

- закаточная машина;

- 2 расстроечных шкафа;

- 2 ротационных печи для выпечки хлеба;

- 5 тележек для постановки теста в печи и расстоечные шкафы

необходимое количество поддонов

мелкие инструменты, такие как ножи, скребки, щетки, посуда для приготовления теста.

Другими словами куп-ленного комплекта оборудования будет достаточно, чтобы на-чать производство продукции.

Однако, кроме оборудования для производства хлебобулоч-ных изделий, которые относятся к пищевым продуктам, необходимо получение сертификата качества и разрешения на произ-водственную деятельность. Для получения такого разрешения сначала нужно будет получить гигиенический сертификат на продукцию.

После приобретения гигиенического сертификата, необходимо получить сертификат соответствия нашей продукции нормам, указанным в гигиеническом сертификате. Для этого нужно изго-товить образцы продукции, которые отдаются на экспертизу в одну из экспериментальных лабораторий города. Для получения всех этих документов необходимы дополнительные затраты в размере 5800 руб. Однако процедуру подтверждения сертификата необходимо повторять не реже одного раза в квартал.

Таким образом сумма капитальных затрат будет выглядеть следующим образом ( Табл. 10) :

Таблица 10

Капитальные затраты

При описании производственного процесса необходимо указать производственный график работы. Предполагается организовать 8-ми часовой рабочей день с одной рабочей сменой, без выходных (30 рабочих дней в месяц). С учетом возможно максимальной мощности мини-пекарни 400 батонов в час (100 батонов через каждые 15 минут, в течение которых выпекается одна партия продукции).

Представим в таблице 11 основные производственные характеристики производства.

Таблица 11

Основные характеристики производства

Отметим некоторые моменты с использованием сырья, необходимых для производства. Все необходимые ингредиенты предполагается закупать у предприятия АПК “Лада”. На складах этого предприятия может закупить сразу все необходимое сырье по достаточно низкой оптовой цене. Все компоненты производимого батона не являются дефицитными, поэтому сбоев с поставкой сырья не предвидится и проблем связанных с их приобретением возникать не будут. Теперь рассчитаем затраты на сырье (1 тонна готовой продукции).

Данные приводятся в таблице 12.

Таблица 12

Затраты на сырье

Таким образом, для производства 1 тонны готовой продукции необходимо 4849,79 руб. Затраты на сырье являются переменными, и зависят от количества выпускаемой продукции, в нашем случае батонов.

Для организации производства необходимо нанять следующих работников, и соответственно обеспечить выплату определенного размера зарплату. Данные о работниках и размере зарплаты приведены в таблице 13.

Таблица 13

Текущие затраты на зарплату (ежемесячные)

Заработанная плата относится к постоянным издержкам и включается в себестоимость готовой продукции. Кроме того, к постоянным издержкам можно отнести и следующие издержки, представленные в таблице 14.

Таблица 14

Ценообразование - важнейший элемент в общей стратегии маркетинга. В зависимости от первоначальных коммерческих целей, политика ценообразования может быть различной (см. Табл. 15).

Таблица 15

Девять вариантов стратегии ценообразования в зависимости от показателей условий торговли и цены

Поскольку в рамках данного проекта предполагается выход на рынок продукции, которая реализуется в отличных условиях, можно считать, что диапазон ценовых стратегий, предлагаемых для выбора, ограничен стратегиями 1-3. Таким образом, в своей деятельности магазин ЗАО «Нива» будет придерживаться стратегии глубокого проникновения на рынок: сочетание умеренных цен и отличного качества товара. Именно такое сочетание показателей позволит обойти конкурентов.

Приведем сравнительную ценовую характеристику различных видов хлеба, продаваемых в г.Йошкар-Ола.

В следующей таблице (Табл.16 ) приведены продаваемые сорта хлеба:

Таблица 16

Сорта хлеба

Как видно по данным таблицы, цена хлебобулочной продукции будет ниже, чем цены наших конкурентов, путем поиска поставщиков наиболее дешевых материалов, снижения издержек производства.

2.11. Анализ и оценка рисков проекта

В условиях рыночной экономики финансирование предприятия неизбежно связано с риском, вызванным как неопределенностью будущих условий работы, так и возможными ошибочными решениями, предпринимаемыми руководителем предприятия.

Управление проекта с учетом риска призвано защитить предприятие от существенных убытков и минимизировать затраты на прирост стоимости капитала.

Для данного небольшого проекта достаточен анализ риска с помощью экспертных методов. В рамках проекта использовали анкету эксперта, которая позволила оценить риск потери вложенных средств, в результате влияния различных факторов (см. Табл. 17).

Таблица 17

Анкета эксперта для оценки риска

2.13. Календарный план по проекту

Календарный план включает основные этапы проекта, результаты выполнения которых имеют важное значение для реализации проекта в целом (рис. 3).

Рис. 3. Календарный план

Реализация хлебобулочной продукции начинается во 2-м квартале 2005 года.

3. Финансовый план проекта

Раздел финансового плана является ключевым при принятии потенциальным инвестором решения об участии в разрабатываемом проекте.

Оценка финансовой состоятельности бизнес-плана основывается на трех финансовых формах, называемыми базовыми формами финансовой оценки: таблица финансовых результатов; таблица движения денежных средств по максимальному, оптимальному и минимальному варианту продаж (см. соответственно таблицы 19-24).

Для учета обесценения доходов будущих периодов по отношению к настоящему служит показатель дисконтированной стоимости.

Дисконтированная стоимость может быть получена на основе текущей стоимости путем перемножения ее на коэффициент дисконтирования Кд, который имеет следующий вид:

Кд=,

где r- ставка дисконтирования, равная сумме ставки процента по банковским кредитам и премии за риск;

n-порядковый номер периода проекта, в котором ожидается поступление денежных средств.

При расчетах ставка дисконтирования равна 19%.

Чистая текущая стоимость (ЧТС) служит для определения эффективности инвестиций, принятых в рамках реализуемого проекта.

Величина ЧТС равна приросту капитала при условии, что ежегодное потребление капитала на себя осуществляется в размере ставки дисконтирования.

ЧТС=(D-K)/(1+r)ⁿ ,

D - результаты, достигнутые на n-ном периоде расчета;

K - затраты, осуществленные на n- ном периоде расчета;

Dt - дисконтированые результаты, достигнутые на n-ном периоде расчета;

Kt - дисконтированые затраты, осуществленные на n- ном периоде расчета.

Таблица 19

Таблица финансовых результатов по варианту максимум, тыс. руб.

Таблица 20

Таблица движения денежных по варианту максимум, тыс. руб.

Таблица 21

Таблица финансовых результатов по оптимальному варианту, тыс. руб.

Таблица 22

Таблица движения денежных средств по оптимальному варианту, тыс. руб.

Таблица 23

Таблица финансовых результатов по варианту минимум, тыс. руб.

Таблица 24

Таблица движения денежных средств по варианту минимум, тыс. руб.

Расчет чистой текущей стоимости по оптимальному варианту, руб.

Таким образом, в результате реализации проекта будет получена суммарная прибыль в размере 2694849 руб., а с учетом обесценения денежных потоков 1811477 руб.

Все расчеты показателей эффективности выполняются с дисконтированными потоками наличности, представляющими притоки наличности или поступления денежных средств и оттоки наличности или выплаты денежных средств в процессе реализации проекта.

Период окупаемости - это время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого инвестиционным проектом.