Прогнозный баланс, в отличие от приведенных выше форм, отражает финансовое состояние предприятия в определенный период времени (табл. 8).

Таблица 8. Проект баланса

Актив	Тыс. руб.	Пассив	Тыс. руб.
На 1.01.2003 г.
1. Внеоборотные активы - основные средства - долгосрочные финансовые вложения Оборотные активы - запасы и затраты Баланс	30,0 30,0 - 170,0 170,0 200	Капитал и резервы - уставный капитал - нераспределенная прибыль Краткосрочные пассивы - кредиты и займы - кредиторская задол-ть Баланс	105 105 - 95 95 - 200
На 31.12. 2006 г.
1. Внеоборотные активы - основные средства - долгосрочные финансовые вложения 2. Оборотные активы - денежные средства Баланс	22,8 22,8 - 160 160 182,8	1. Капитал и резервы - уставный капитал - нераспределенная прибыль 2. Краткосрочные пассивы - кредиты и займы - кредиторская задол-ть Баланс	182,8 105 77,8 30 - - 182,8

На основании расчетов общий доход за три года составит 233,4 тыс. руб.

Период окупаемости - это время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого инвестиционным проектом. Срок окупаемости: Nок= 200 / 233,4 = 0,86. Срок окупаемости проекта составит 30 месяцев и в дальнейшем магазин сможет приносить доход.

Рассчитаем простую норму прибыли (ПНП): ПНП = Чистая прибыль / Инвестиционные затраты (ИЗ) = 233,4 / 200 = 1,167. Таким образом, показатели эффективности данного проекта высокие.

11. Стратегия финансирования

Для реализации проекта по открытию магазина «Товиус» необходима первоначальная сумма на закупку оборудования и товаров в размере 200 тыс. руб. В таблице 9 представлены источники финансирования данного проекта.

Таблица 9. Источники финансирования инвестиционного проекта, тыс. руб.

Наименование показателей	1-й год	2-й год	3-й год
Собственные средства, направляемые на финансирование проекта, всего:	105
уставный капитал	105
Заемные средства - всего :	95
в том числе :
кредиты коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности)	95
Средства государственной поддержки за счет федерального бюджета	-	-	-
ИТОГО :	200	-	-

Так как наш бизнес-план связан с созданием новой фирмы, то предпочтительным источником финансирования может служить уставный капитал (взносы учредителей). Средства, полученные от учредителей, в отличие от кредитов, не подлежат жесткой схеме платежей, обеспечивающих возврат основной суммы долга и процентов по кредиту.

На сумму взносов учредителей (105 тыс. руб.) производится закупка технологического оборудования, а также производственные запасы для начала деятельности.

Новая фирма в первые годы может вообще не платить дивидендов и это не вызовет возражений учредителей, если конечно прибыль не проедается, а инвестируется в развитие фирмы, что ведет к укреплению фирмы на рынке.

Недостающую сумму в размере 95 тыс. руб. планируется взять в банке под коммерческий кредит со ставкой 24% годовых.

Проценты за кредит за год составят 95 х 0,24 = 22,8 тыс. руб.

Таблица 10. План погашения кредита, тыс. руб.

Год	Остаток долга на начало года	Сумма погашения долга	Выплата процентов	Срочная уплата
1	95,0	-	22,8	22,8
2	95,0	-	22,8	22,8
3	95,0	95,0	22,8	117,8

Финансирование бизнес-плана будет осуществляться посредством кредита на сумму 95 тыс. руб. Достаточно низкая процентная ставка (24%) обусловлена тем обстоятельством, что кредит берется не в банке, а у частного лица на 3 года.

Таким образом, ООО «Товиус» предполагается специализировать на закупке и реализации в розничную торговлю тканей, и самостоятельно осуществляет свою деятельность, исходя из реального потребительского спроса населения. Покупателями продукции ООО «Товиус» будет являться широкий круг населения г. Йошкар-Ола. Достижению успеха при реализации данной коммерческой операции будет способствовать наличие спроса на данный товар и установление долгосрочных договорных отношений с предприятием-изготовителем данной продукции.

Литература

Аванесоа Ю.А., Клочко А.Н., Васькин Е.В., Основы коммерции на рынке товаров и услуг: Учебник для высших учебных заведений. - М.: ТОО «Люкс-арт», 1995. - 176 с.

Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. Э.А.Уткин, А.И.Кочеткова. - М.: АКАЛИС, 1996. - 209 с.

Как подготовить бизнес-план: метод. Пособие : Пер с англ. - М.: РУССЛИТ, 1992.

Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха: Практ. Пособие. - М.: Машиностроение, 1992. - 79с.

Маркова В.Д. Бизнес-планирование. - Новосибирск: ЭКОР, 1994. -152 с.

Памбухчиянц В.К. Организация технология и проектирование торговых предприятий: учебник для студентов высших и средних учебных заведений - 2-е изд., М.: ИВЦ «Маркетинг», 1998. - 500 с.

Торговое дело: экономика и организация: Учебник/Под общей редакцией проф. Л.А. Брагина и проф. Т.П. Данько. - М.: ИНФРА-М, 1997. - 380 с.

Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. - М.: АКАЛИС, 1997.

Эванс Дж. Р., Берман Б. Маркетинг . -М.: Экономика, 1990.

Приложение 1

Ассортиментный перечень тканей магазина «Товиус»

Наименование изделий	Волок-ый состав,%	Шири-на, см	Произво-дитель	Цена, руб	Кол-во видов	Артикул
1	2	3	4	5	6	7
Пальтовые «Купава»	Ш = 90 ПА = 10	152+-2	Московская область	390	1	АРТ С-50 ИА
-------	Ш = 75 ПА = 25	152+-2	Московская область	450	2	АРТ С 211 МА
«Гармония»	Ш = 90 ПА = 10	152+-2	Московская область	400	1	С 50 ИА
Ворсовая	Ш = 90 ПА = 10	152+-2	Московская область	390	1	С 50 ИА
-------	Ш = 90 ПА = 10	152+-2	Санкт-Петербург	350	1	С 50 ИА
Ворсовая	Ш = 95 ПА = 5	150	Москва	280	1	------
«Элегия»	Ш = 75 ПА = 6 ПАН = 19	152+-2	Московская область	450	2	А С 155-ИА
«Сонет»	Ш = 82 ПА = 18	152+-2	Москва	400	2	А 211 МН
------	Ш = 89 ПА = 11	152+-2	Москва	380	1	АРТ 207 МА
------	Ш = 90 ПА = 10	152+-2	Московская область	390	1	АРТ 159 ИА
------	Ш = 100	150	Московская область	250	5	-----
------	Ш = 82 ПА = 18	152+-2	Московская область	390	1	С 50 ИА
«Сказание»	Ш = 75 ПА = 6 ПАН = 19	152+-2	Московская область	390	1	С 162 НА
Ворсовая	Ш = 89 ПА = 11	152+-2	Москва	380	1	С 207 МА
Букле	Ш = 80 ПА = 20	150+-2	Москва	360	30	------
------	Ш = 86 ПА = 14	150+-2	Санкт-Петербург	380	1	------
Костюмные «Габардин»	ПЭ= 100	150	-----	95	1	------
------	ПА= 100	150	-----	100	1	------
Твил-титаник	ПА= 100	150	-----	180	1	------
Букле шерст.	Ш = 45 ПЭ = 55	150	-----	246	1	------
1	2	3	4	5	6	7
Тафта-стрейч	П = 100	130	-----	245	1	------
Спандекс-маккард	ПА 100	135	-----	140	1	------
- обычный	ПА= 100	150	-----	150	1	------
Бито	ПА= 100	140	-----	135	1	------
Меланн	ПА= 100	140	-----	225	1	------
------	ПА= 100	140	-----	130	1	------
Спандекс	ПА= 100	150	-----	145	1	------
Тико	ПЭ= 100	150	Корея	230	2	------
«Рубчик»	ПЭ= 100	145	Корея	108	3	------
Вемор-стрейч	ПЭ= 100	150	Тайвань	100	4	------
Бархат-стрейч	ПЭ= 100	150	Корея	210	1	------
Соната	ПЭ= 100	140	Корея	164	2	------
Ривьера	ПЭ= 100	150	Корея	160	3	------
Рекс	ПЭ= 100	150	Корея	120	1	------
«Валентина»	ПЭ= 100	150	Корея	260	3	------
------	ПЭ= 100	150	Корея	120	1	------
Оксфорд	ПЭ= 100	150	Корея	230	3	------
------	Ш = 35 ПЭ = 65	150	Иваново	150	3	------
Кашемир	Иск.во-локно=100	150	------	95	1	------
	Иск. Во-локно=100	145	------	74	1	------
Плащевые и курточные Плащевая	ПЭ = 67 Х/б = 33	150	Киржач	92	2	------
------	Ис. вол. = 100	95	Киржач	50	2	------
Микрофибра	Ис. вол. = 100	150	Сирия	95	1	------
Камуфляжная	ПЭ=67 Вискоза = 33	95	Оренбург	50	1	------
------	Х/б= 100	85	Иваново	25	1	------
Плательные и сорочные «Радуга»	ПЭ= 100	150	-----	185	2	------
Шифон	ПЭ= 100	110	Корея	75	18	------
Атлас «Компаньон»	ПЭ= 100	110	Корея	70	3	------
Шифон «Компаньон»	ПЭ= 100	110	Корея	220	2	------
Шифон «Люрекс»	ПЭ= 100	140	Корея	270	1	------
Шифон	ПЭ= 100	100	Корея	265	3	------
Шифон Жаккард	ПЭ= 100	140	Корея	200	1	------
Шифон Жормет	ПЭ= 100	140	Корея	190	3	------
Жаккард Металлик	ПЭ= 100	150	Корея	270	4	------
------	ПЭ= 100	110	Корея	70	3	------
------	ПЭ= 100	110	Корея	110	8	------
1	2	3	4	5	6	7
Креп-атлас	ПЭ= 100	150	Корея	92	1	------
Атлас-жаккард	ПЭ= 100	150	Корея	180	1	------
Гитор	ПЭ= 100	150	Корея	375	2	------
Люрекс	ПЭ= 100	150	Корея	735	1	------
Барбара	ПЭ= 100	115	Корея	90	3	------
Парча	ПЭ= 100	110	Корея	160	2	------
Парча Жаккард	ПЭ= 100	140	Корея	300	2	------
Сорочечная	ХА= 100	90	Иваново	32	2	------
------	ПЭ=67 Вис-коза= 3395	95	Чайковский	42	1	------
------	ПЭ=67 Вис-коза = 33	95	Чайковский	35	1	------
Подкладочные ------	ПЭ= 100	150	Корея	30	13	------
Саржа	Вискоза = 100	150	Бендеры	50	3	------
------	ПА= 100	150	-----	28	13	------
------	ПЭ= 100	150	-----	28	9	------
Прокладочные и утепляющие Дублерин	------	150	Нефтекамск	38	1	------
------	------	150	Нефтекамск	45	1	------
------	------	90	Нефтекамск	26	1	------
Флизелин	------	150	Нефтекамск	15	1	------
------	------	70	Нефтекамск	12	1	------
Бортовка клеевая	------	90	Нефтекамск	55	1	------
Ватин	Полу /шерсть	150	Нефтекамск	20	1	------

Приложение 2

ВОПРОСЫ АНКЕТЫ

Пополняя свой гардероб, где бы Вы предпочли приобрести одежду?

а) в магазине

б) на рынке

в) в ателье

г) обратились бы к портному-закройщику, принимающего услуги на дому.

Почему именно здесь Вы бы хотели приобрести одежду?

а) есть хоть какая-то гарантия качества

б) товар «лицом»

в) возможность индивидуального подхода

г) устраивает цена

Где чаще приходиться одежду на самом деле?

а) в магазине

б) на рынке

в) в ателье

г) у портного, принимающего заказы на дому

Что Вас останавливает от приобретения вещи там, где хотите?

а) есть хоть какая-то гарантия качества

б) товар «лицом»

в) возможность индивидуального подхода

г) устраивает цена

Пользуетесь ли вы услугами ателье?

а) да

б) нет, потому что лень ходит на примерки

в) нет, дорого берут

г) нет, потому что во мне живо воспоминание об ателье прошлых лет, т.е. боюсь, что сошьют не то что надо

Вы считаете нужным открытие еще одного магазина тканей помимо тех, которые есть у нас в городе?

а) нет

б) мне все равно, т.к. сомневаюсь, что будет что-то новенькое, все равно придется оббегать все прежде, чем найдешь что-либо подходящее

в) да, так как не устраивает единообразие, качество обслуживания

г) да, так как не устраивают цены

Рискнули бы Вы сменить старое ателье, постоянным посетителем которого являетесь, и которое Вас устраивает на новое?

а) нет, я боюсь перемен

б) почему бы и нет, я люблю эксперименты, если что-то меня не устроит, всегда можно вернуться обратно

Что бы Вас заставило предпочесть новое открывшееся ателье старому, давно выбранного Вами ателье, постоянным посетителем которого Вы являетесь?

а) ничего, начинать все сначала - это не для меня

б) необычная реклама, хочется чего-то новенького

в) положительные отзывы знакомых

Вы готовы платить за дополнительные услуги, такие, как чашечка кофе, телевизор в приемной и тому подобное?

а) да, готова

б) мне все равно, для меня главное - большой выбор

в) нет, почему я должна платить за то, что так и должно быть

Вы хотите приобрести какую-то ткань, где осуществляете свою покупку?

а) в магазине, посоветовавшись с продавцом

б) только не в ателье, там всегда висят или отказные или вещи, которые и дома то не оденешь

в) на рынке, устраивает цена и достаточно большой выбор

г) бегаю как сумасшедшая, где только можно в поисках нужной ткани

Обращаясь в магазин, не зная что Вы хотите, нужна ли Вам помощь художника-консультанта?

а) нет, полагаясь на свой вкус, просмотрев имеющиеся у них журналы

б) да

в) знаю, что мне надо, но его советы не помешали бы

г) нет, прислушиваюсь к советам родственников, знакомых

Вы не против, если в ателье помимо пошивочных услуг будут другие, такие, как, продажа канцтоваров, игрушек для детей, с которыми Вы приходите, т.е. услуги, не касающиеся пошивочных работ?

а) нет не против, это интересно

б) отправляясь в ателье, детей стараюсь оставлять дома

в) против, т.к. оно должно выполнять такие функции, для которых создано

Обращаясь в магазин, Вас не пугает, что он находится далеко от Вашего дома?

а) для меня это не препятствие

б) меня ничто бы не заставило ехать в такую даль

в) в том случае, если не трудно найти и легко добраться, пусть даже с пересадками, то я не против съездить туда

вы не против вызова на дом продавца с образцами?

а) против

б) нет, не против

в) мне все равно

г) только в том случае, если я в этот магазин обращалась не в первый раз, сейчас опасно пускать чужых людей в дом

Оказывает ли на Вас реклама влияние?

а) да б) нет в) когда как

Как вы относитесь к рекламе?

а) интересную смотрю

б) равнодушно

в) она меня раздражает

г) положительно, рассматриваю ее как источник информации

К какой рекламе Вы относитесь с доверием?

а) ни к какой, какое может быть доверие, когда говорят об одном и том же только разными словами

б) рекламному ролику на телевидении

в) печатной

г) из уст знакомых

д) из случайно подслушанного разговора

Выбирая магазин, чем Вы руководствуетесь?

а) рекламой

б) ничем

в) советами знакомых

г) иду туда, куда ближе

Имеет ли для Вас значение внешний и внутренний вид магазина?

а) нет

б) да, это показывает отношение к клиенту

в) мне все равно, иногда и внешний вид ателье в порядке, но качество изделий и обслуживания оставляют желать лучшего

Ваш возраст?

а) 18-25 б) 25-45 в) 45-55

21. Какой стиль в одежде Вы предпочитаете?

а) спортивный б) классический

в) фантазийный г) фольклорный

Приложение 3

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ АНКЕТЫ

1. а) 40 человек

б) 13 человек

в) 40 человек

г) 7 человек

2. а) 45 человек

б) 26 человек

в) 15 человек

г) 14 человек

3. а) 21 человек

б) 34 человек

в) 22 человек

г) 23 человек

4. а) 30 человек

б) 34 человек

в) 24 человек

г) 12 человек

5. а) 22 человека

б) 5 человек

в) 12 человек

г) 29 человек

6. а) 8 человек

б) 25 человек

в) 34 человек

г) 33 человек

7. а) 52 человек

б) 48 человек

8. а) 15 человек

б) 34 человека

в) 51 человек

9. а) 47 человек

б) 40 человек

в) 13 человек

10. а) 23 человек

б) 13 человек

в) 34 человек

г) 30 человек

11. а) 18 человек

б) 40 человек

в) 31 человек

г) 11 человек

12. а) 15 человек

б) 38 человек

в) 47 человек

13. а) 44 человека

б) 10 человек

в) 46 человек

14. а) 16 человек

б) 34 человек

в) 18 человек

г) 32 человек

15. а) 17 человек

б) 47 человек

в) 36 человек

16. а) 15 человек

б) 15 человек

в) 33 человек

г) 37 человек

17. а) 31 человек

б) 7 человек

в) 6 человек

г) 27 человек

д) 29 человек

18. а) 20 человек

б) 24 человек

в) 45 человек

г) 11 человек

19. а) 25 человек

б) 30 человек

в) 45 человек

20. а) 29 человек

б) 52 человека

в) 16 человек

21. а) 10 человек

б) 42 человека

в) 43 человека

г) 5 человек