Освоение серийного производства экологически чистого конкурентоспособного комплекта торгово-холодильного оборудования нового поколения для магазинов, предприятий общественного питания и оптовых продовольственных рынков
Оценка рынка сбыта холодильных шкафов. Стратегия и план маркетинга АНПО "Марихолодмаш". Расчет финансового плана и стратегия финансирования. Оценка риска производства. Расчет чистого дисконтированного дохода и внутренней нормы доходности предприятия.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | бизнес-план |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.04.2009 |
| Размер файла | 92,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Содержание
Резюме
1. Описание продукции
2. Оценка рынка сбыта
3. Оценка конкурентов
4. Стратегия и план маркетинга
5. Прогноз объемов продаж
6. Производственный план
7. Организационный план
8. Юридический план
9. Оценка риска
10. Финансовый план
11. Стратегия финансирования
Список литературы
Резюме
Акционерное научно-производственное общество «Марихолодмаш» является крупнейшим предприятием России по производству торгового холодильного оборудования.
Требования международных организаций и решения российского Правительства по прекращению использования хладагентов, разрушающих озоновый слой, рост конкуренции на российских рынках за счет прихода на них зарубежных компаний - производителей холодильного оборудования, со всей остротой поставили перед предприятием задачу обновления основных средств и выпуск на них конкурентного ТХО, удовлетворяющего экологическим требованиям.
К решению проблемы перехода производства АНПО «Марихолодмаш» на безопасные хладагенты подключился Международный Банк Реконструкции и Развития, специалисты которого провели обследование предприятия и приняли решение о включении его в Проект ГЭФ для последующего финансирования.
Настоящий бизнес-план «Освоение серийного производства экологически чистого конкурентоспособного комплекта торгово-холодильного оборудования нового поколения для магазинов, предприятий общественного питания и оптовых продовольственных рынков» предполагает приобретение оборудования и завершение строительства цеха для его размещения.
Всего объем требуемых по проекту инвестиций составляет 20 млн. руб. В качестве источников финансирования основных и оборотных средств по проекту планируется использовать собственные средства в объеме 17,2 млн. руб. и средства государственной поддержки, предоставляемой на конкурсной основе - 4 млн. руб.
Срок окупаемости инвестиций менее двух лет. Реализация проекта обеспечивает коммерческую и бюджетную эффективность. Чистый доход составляет 108 млн.руб.
Предпринятая руководством предприятия реализация проекта «Освоение серийного производства экологического конкурентоспособного комплекта торгово-холодильного оборудования нового поколения для магазинов, предприятий общественного питания и оптовых продовольственных рынков» обеспечит ликвидацию ряда возникших затруднений и будет способствовать развитию конкурентоспособности предприятия, его финансовой устойчивости и решит ряд социальных и экологических проблем.
Главным фактором, предопределяющим необходимость перехода АНПО «Марихолодмаш» на новую технологию, является выпуск по этой технологии холодильного оборудования, использующего экологически чистую заливную изоляцию и озонобезопасные хладагенты.
Главные производители ТХО в России, в том числе и АНПО «Марихолодмаш», объединены в ОАО «Промышленная компания «Концерн «Антей». В лучшие времена (1985г.) АНПО «Марихолодмаш» производило более 125 тыс. единиц ТХО в год.
В настоящее время объем выпуска всего ассортимента холодильного оборудования составляет 45-50 тыс. единиц в год, в том числе около 20 тыс. единиц холодильных шкафов, витрин и прилавков небольшой емкости. Снижение объемов выпуска продукции АНПО «Марихолодмаш» коррелирует с общим падением производства в стране. Однако динамика развития макроэкономических показателей страны и машиностроительной отрасли, в частности, показывает, что очередной цикл спада промышленного производства завершился.
В результате реализации проекта АНПО «Марихолодмаш» перейдет на новую технологию производства так называемого, малого торгово-холодильного оборудования, что увеличит выпуск современного, конкурентоспособного ТХО указанного класса на 14,7 тыс. единиц, в том числе: шкафы холодильные - 2,1 тыс.шт.; витрины холодильные - 5,25 тыс.шт.; прилавки - 7,35 тыс.шт.
Потребность в торгово-холодильном оборудовании небольших объемов в России находится на достаточно высоком уровне и по проведенным оценкам составляет 150-200 тыс. единиц в год. Это обусловлено, в первую очередь, высоким износом оборудования на существующих предприятиях торговли и общественного питания, а также возникновением большого числа средних и малых частных магазинов, требующих для своей работы оборудование небольшой емкости и различной комплектации. По данным маркетинговых исследований распределение потребностей ТХО по разным товарным группам следующее: шкафы холодильные - 15%; витрины холодильные - 55%; прилавки - 30%.
1. Описание продукции
Планируемый к выпуску полнофункциональный гарнитур предназначен для продовольственных магазинов площадью 100-600 кв.м. Гарнитур представляет собой комплект торгово-холодильного и неохлаждаемого оборудования из 14 предметов. Комплект спроектирован по унифицированному модульному принципу, который позволяет объединять отдельные модули в единые торговые комплексы под конкретные требования покупателей. Широкая гамма торгового оборудования, выполненного в одном стиле, современный дизайн и разнообразие цветовых решений отделки позволят создать магазинам собственный имидж.
Более детальные сведения по характеристикам ТХО изложены в Технических условиях (ТУ), выпущенных заводом.
Шкаф холодильный ШХ-1,12СЕ со стеклянными дверями и естественной циркуляцией воздуха предназначен для кратковременного хранения, демонстрации и реализации пищевых продуктов на предприятиях торговли и общественного питания. Имеется подсветка в охлаждаемом объеме.
Таблица 1
Состав и технические характеристики торгово-холодильного оборудования, входящего в состав гарнитура
|
Название изделия |
Марка |
Внутренний/ полезный объем, куб.м |
Температура полезного объема, С |
Габаритные размеры, мм |
Потребляемая эл.энергия за сутки, кВт/час |
|
|
Шкаф холодильный со стеклянными дверями |
ШХ-1,12 СЕ |
1,12 |
0 - 8 |
750х1500х1870 |
5,0 |
|
|
Витрина среднетемпературная «Таир-1204» |
ВХС-1-0,3 |
0,52/0,32 |
0 - 8 |
1170х1080х1270 |
6,0 |
|
|
Витрина среднетемпературная «Таир-1206» |
ВХС-1-0,5 |
0,78/0,5 |
0 - 8 |
1720х1080х1270 |
9,0 |
|
|
Витрина среднетемпературная «Таир-1205 |
ВХС-1-0,32» |
0,33/0,32 |
0 - 8 |
1170х1080х900 |
6,0 |
|
|
Витрина высокотемпературная «Таир-1307» |
ВХС-1-0,90 |
- /0,90 |
0 - 12 |
1170х1080х1930 |
6,0 |
|
|
Прилавок «Таир- 2604» |
- |
- |
- |
1143х1080х904 |
- |
|
|
Прилавок «Таир-2605» |
- |
- |
- |
868х1080х904 |
- |
|
|
Прилавок угловой «Таир-2606» |
- |
- |
- |
1658х763х904 |
- |
|
|
Прилавок угловой «Таир-2607» |
- |
- |
- |
1793х763х904 |
- |
|
|
Модуль кассовый «Таир-8624» |
- |
- |
- |
867х1200х1500 |
- |
|
|
Модуль «Вега» |
Н-2160, Н-1320 |
- |
- |
1000х500х 1300 .... 3280 |
- |
Витрины холодильные среднетемпературные «Таир-1204», «Таир-1205» и «ТАИР-1206» имеют охлаждаемый бункер, наклонные поддоны для лучшей экспозиции товара, широкую столешницу для установки весов и другого необходимого оборудования, светильник, электронное устройство для контроля рабочих параметров, бесшумную холодильную машину. Съемные боковины позволяют компоновать витрины в единый непрерывный ряд.
Витрина холодильная высокотемпературная «Таир-1307» - предназначена для кратковременного хранения, демонстрации и реализации пищевых продуктов и может использоваться в магазинах самообслуживания. Съемные боковины позволяют компоновать стеллажи в непрерывный ряд. Витрина имеет электронное устройство для контроля рабочих параметров и бесшумную холодильную машину.
Прилавки «Таир-2604», «Таир-2605», «Таир-2606», «Таир-2607» предназначены для хранения и реализации промышленных, а также не требующих охлаждения продовольственных товаров. Для хранения товара в конструкции прилавка «Таир-2604» предусмотрены корзины.
Модуль кассовый «Таир-8624» выполнен в едином стиле с изделиями торгового оборудования и может быть установлен как отдельно, так и в ряду витрин и прилавков.
Модуль «Вега» - набор стандартных деталей позволяющих составлять торговые ряды любой конфигурации.
Программа выпуска продукции приведена в разделе «прогноз объемов продаж» (табл. 12) и сформирована исходя из предыдущей работы АНПО «Марихолодмаш» на рынке, возможностей предприятия по выпуску продукции, макроокружения и маркетинговых исследований.
Качество выпускаемой продукции обеспечивается использованием современной технологии, соответствующей стандартам высокоразвитых стран. Кроме того, на предприятии созданы специальные подразделения, обеспечивающие стандартизацию и сертификацию выпускаемой продукции и контроль того, на сколько выпускаемые изделия соответствуют принятым требованиям к ее качеству. К числу таких подразделений относится отдел технического контроля, бюро стандартизации и сертификации, а также испытательный центр.
В процессе подготовки производства сертификационные испытания осуществляются на испытательном центре (ИЦ) завода. На сегодняшний день на продукцию имеется сертификат безопасности, соответствующий требованиям ГОСТа 27570.0, разработанного на основе международного стандарта МЭК 335-1.
Высокая надежность выпускаемого оборудования и улучшенные другие характеристики обеспечиваются путем использования в производстве лучших отечественных и зарубежных материалов и комплектующих изделий (бесшумных компрессоров, электронных блоков управления с использованием микропроцессоров, полиуретановой теплоизоляции, гнутых стекол и профилей улучшенного качества и др.).
2. Оценка рынка сбыта
В настоящее время спрос на холодильные шкафы, витрины и прилавки небольших объемов в России составляет 150-200 тыс. единиц в год. Потребности рынка обеспечены на 70% , в том числе за счет отечественных производителей 20-25%, зарубежных - 75-80%.
Доля АНПО «Марихолодмаш» в общероссийском производстве холодильных шкафов, витрин и прилавков составляет 70%, 70% 80% соответственно.
Конечными потребителями производимой и планируемой к выпуску продукции АНПО «Марихолодмаш» являются предприятия торговли, общественного питания, оптовые рынки и др., работа с которыми ведется как напрямую, так и через сеть представительств АНПО «Марихолодмаш» в России и СНГ.
Наиболее емким сегментом рынка являются магазины с площадью 300-500 кв.м. Следует отметить, что данный сегмент создает спрос на более качественное оборудование с улучшенным дизайном. Планируемое к выпуску ТХО АНПО «Марихолодмаш» будет удовлетворять этим требованиям.
Дополнительным преимуществом продукции АНПО »Марихолодмаш» является то, что предприятие имеет развитую сеть службы сервиса, гарантийного и послегарантийного обслуживания.
3. Оценка конкурентов
Основными конкурентами АНПО «Марихолодмаш» среди российских производителей ТХО являются:
- по холодильным шкафам - завод «Торгмаш», г.Екатеринбург и СП «Совиталпродмаш», г.Волжск;
- по холодильным витринам - завод «Торгмаш», г.Люберцы и СП «Совиталпродмаш», г.Волжск;
- по прилавкам - многочисленные малые и средние предприятия, осуществляющие комплектную поставку оборудования.
Планируемая к производству продукция АНПО «Марихолодмаш» не будет уступать лучшим зарубежным образцам, а по ряду показателей - даже превосходить их (таблица 5).
Продукция западных фирм - конкурентов АНПО «Марихолодмаш» - составляет сегодня 80% от всего продаваемого ТХО на российских рынках. В основном это поставки из Польши и Италии. Годовой объем легального и нелегального импорта ТХО в Россию превышает 100 тыс. единиц.
Основные производители малого торгово-холодильного оборудования в России представлены в таблице 2. Объемы выпускаемой ими продукции достигают 90% общероссийского производства.
Таблица 2
Основные производители торгово-холодильного оборудования в России
|
Наименование предприятия |
Номенклатура выпускаемого торгового холодильного оборудования |
|
|
«Торгмаш», г.Екатеринбург |
Холодильные шкафы объемом 1,12м, холодильные камеры объемом 6м и 12м, морозильные лари ЛМ-150, низкотемпературные передвижные прилавки |
|
|
СП «Совиталпродмаш», г.Волжск, Республика Марий Эл |
Холодильные шкафы объемом 0,7-1,4 куб.м, холодильные камеры объемом от 3 до 36 куб.м, витрины |
|
|
АНПО «Марихолодмаш», г.Йошкар-Ола, Республика Марий Эл |
Холодильные шкафы объемом 0,4 - 1,12 куб.м, холодильные камеры от 3 до 185 куб.м, прилавки 3-х модификаций, витрины 15 моделей |
|
|
ТД «Волжскпродмаш» г.Волжск Республика Марий Эл |
Среднетемпературные холодильные витрины, холодильные угловые камеры |
|
|
ЗАО «Ариада», г.Волжск Республика Марий Эл |
Холодильные камеры, внутреннее оснащение камер, стеклянные двери и стеклопакеты |
|
|
Торгмаш, г.Люберцы |
Витрина ВХС-1-0,16 |
Основные конкуренты АНПО «Марихолодмаш» по отдельным видам ТХО приведены в таблице 3.
Наиболее мощным конкурентом до недавнего времени являлось СП «Совиталпродмаш». Однако данное предприятие имеет большие суммы кредиторской и дебиторской задолженностей. Его производственные мощности являются изношенными. Недостаточные мощности инструментального хозяйства для перехода на новые виды изделий и зависимость от зарубежных поставок сырья и комплектующих стали серьезной проблемой для этого предприятия.
Екатеринбургский завод «Торгмаш» имеет сильные позиции в районах Сибири и Дальнего Востока, так как там отсутствуют заводы, выпускающие ТХО. Однако в последнее время произошло насыщение этих рынков торгово-холодильным оборудованием из Южной Кореи. Кроме того, «Торгмаш» выпускает ограниченную номенклатуру изделий ТХО, что сужает возможности маневра и увеличивает риск возникновения проблем.
По производству витрин конкуренцию могут составить завод «Торгмаш», г.Люберцы и СП «Совиталпродмаш», г.Волжск.
Таблица 3
Конкуренты АНПО «Марихолодмаш»
|
Продукция |
Продукция конкурентов |
|||
|
АНПО «Марихолодмаш» |
«Торгмаш», г.Екатеринбург |
«Совиталпродмаш», г.Волжск |
«Торгмаш», г.Люберцы |
|
|
Шкафы холодильные |
+ |
+ |
||
|
Витрины холодильные |
+ |
+ |
+ |
|
|
Прилавки |
+ |
К достоинствам нового комплекта ТХО АНПО «Марихолодмаш» в отличии от аналогичной продукции российских производителей можно отнести следующие:
- современный дизайн, широкая гамма ТХО, выполненного в едином стиле, и принцип модульности, заложенный при конструировании, позволяют потребителям создавать индивидуальные комплекты в зависимости от их функционального назначения;
- применение прогрессивной заливочной теплоизоляции;
- автоматическое поддержание заданных температурных режимов и оттаивание снеговой «шубы» с поверхности испарителей с помощью электронных устройств;
- увеличение внутреннего объема и площади демонстрации продуктов при меньшей занимаемой площади;
- использование высокоэффективных теплообменных аппаратов;
- снижение удельного потребления электроэнергии, массы изделия, массы металла;
- возможность эксплуатации в условиях высоких температур окружающего воздуха и др.
Рынок ТХО в Европейской части России испытывает значительное давление со стороны западных поставщиков оборудования.
ТХО зарубежных производителей может быть упорядоченно по признакам снижения качества и цены:
1. Оборудование из Германии;
2. Оборудование из Франции, Скандинавии, Великобритании;
3. Оборудование из Италии;
4. Оборудование из Польши, Турции и др.
ТХО АНПО «Марихолодмаш» занимает положение между 3 и 4 местом в указанном списке, так как по показателям качества оно превосходит польское оборудование и находится на уровне итальянского, а цены на него на 30-40% ниже цен итальянского оборудования.
Основные конкуренты со стороны зарубежных производителей ТХО представлены в таблице 4. Наиболее сильные позиции по реализации ТХО на российском рынке занимает польское оборудование.
Таблица 4
Зарубежные производители торгово-холодильного оборудования
|
Страна |
Наименование фирмы |
|
|
ХОЛОДИЛЬНЫЕ ШКАФЫ |
||
|
Финляндия |
Norpe, UPO, Pentti Porkka, Helkama |
|
|
Дания |
Derby, Vestfrost, Gram |
|
|
Италия |
Arneg, C $ D, ISA, Surfrigo, Bravo, Everlasting |
|
|
Польша |
Yuka, Gold |
|
|
Германия |
K+T GmbH, Kuleg, Philips GmbH, Electrogerate GmbH |
|
|
ХОЛОДИЛЬНЫЕ ВИТРИНЫ |
||
|
Польша |
JBG, Gold, IGLOO, BYFUH, BOCHNIA, JUKA |
|
|
Италия |
Surfrigo Nord s.r.l, Surfrigo Sud s.r.l, Criosbanc s.p.A, Arneg s.p.A, Detroit, Everlasting s.r.l. |
|
|
Германия |
Linde AG, Wescho, Kysor Refrigeration GmbH, Costan |
|
|
Франция |
Bonnet Refrigeration |
|
|
Финляндия |
Norpe |
|
|
НЕОХЛАЖДАЕМЫЕ ВИТРИНЫ И ПРИЛАВКИ |
||
|
Польша |
WIKO, WUTEH |
|
|
Италия |
DGD s.r.l, Everlasting s.r.l. |
|
|
Дания |
PORSACO |
|
|
Германия |
Linde AG, Mero Systeme GmbH |
|
|
Великобритания |
ЭКСПОРАМО |
Однако, выпускаемая продукция АНПО «Марихолодмаш» и сервис по ее обслуживанию уже сегодня по ряду показателей превышает соответствующие показатели зарубежных аналогов.
Так, срок гарантии исправной работы обо-рудования АНПО «Марихолодмаш» составляет 2 года, а зарубежные - 1 год, температура окружающей среды, в которой может нормально работать обо-рудование АНПО «Марихолодмаш» - +32 С, а зарубежное - +25 С (таблица 5).
Таблица 5
Характеристика продукции АНПО «Марихолодмаш» в сравнении с зарубежными аналогами
|
Наименование показателя |
Значение показателя |
|
|
Внешний вид, дизайн |
Среднеевропейский уровень |
|
|
Послепродажное обслуживание |
Развитая сеть сервисных центров - около 150 центров по России |
|
|
Гарантия |
2 года (западные - 1 год) |
|
|
Температура окружающей среды |
+32 С (западные+25 С) |
|
|
Потребление энергии |
Сравнимо с западными (устанавливаются компрессора западных фирм) |
|
|
Патенты |
Все оборудование запатентовано |
Цена на ТХО АНПО «Марихолодмаш» ниже цены зарубежного оборудования (таблица 6). Причем, следует учесть, что на ввозимое из-за рубежа ТХО не взимается НДС, а с продаж аналогичного российского оборудования НДС выплачивается, что создает неравные условия конкуренции.
Таблица 6
Уровень цен на шкафы холодильные среднетемпературные со стеклянной дверью (данные торговых фирм, г. Москва, за апрель-май 2003г.)
|
Производитель |
Цена в руб. |
||
|
400л |
800л |
||
|
АНПО «Марихолодмаш |
4 950 |
8 200 |
|
|
HELKAMA |
4 990 |
11 990 |
|
|
GOLD |
5 489 |
- |
|
|
DERBY |
- |
11 909 |
В результате привлечения к разработке дизайна ТХО одной из лучших групп специалистов в России (группа «Новый дизайн») удалось достигнуть средне-европейского уровня дизайна планируемого к выпуску оборудования по проекту. На проведение этих работ АНПО «Марихолодмаш» затратил 87 тыс.руб. Широкая гамма торгово-холодильного оборудования АНПО «Марихолодмаш» создает высокий уровень ее диверсификации, что в конечном итоге снижает коммерческие риски в деятельности предприятия.
4. Стратегия и план маркетинга
АНПО «Марихолодмаш» имеет развитую сбытовую сеть по всей территории России и в странах СНГ (Азербайджан, Беларусь, Казахстан, Украина), состоящую из более 100 торговых представительств. В 2001 году через торговые представительства АНПО «Марихолодмаш» было реализовано 60% продукции, а в 2003 - 80%.
Организацию сбыта на самом предприятии осуществляет коммерческо-сбытовой отдел, организационно состоящий из финансово-сбытовой группы и участка отгрузки готовой продукции. Задача финансово-сбытовой группы заключается в работе с покупателями продукции по выставлению счетов, отслеживанию поступлений средств за продукцию, выписка товарно-транспортных документов на отгрузку продукции и произведение отгрузки с последующей передачей отгрузочных документов в подразделение отгрузки готовой продукции и бухгалтерию. Реализация продукции производится как непосредственно потребителям, так и через сеть посредников, расположенных во всех регионах России, СНГ и Прибалтики. Кроме того, в городе Йошкар-Ола предприятие имеет свой торговый дом, реализующий продукцию предприятия.
С целью улучшения качества обслуживания АНПО «Марихолодмаш» ввел Положение о лицензировании центров, осуществляющих сервисное и гарантийное обслуживание оборудования, производимого с торговой маркой АНПО «Марихолодмаш», что способствует повышению его конкуренто-способности. Для этого проведены следующие мероприятия:
- центры взяли на себя обязательства по обслуживанию всего проданного ТХО;
- АНПО «Марихолодмаш» предоставило 5% скидки с цены ТХО за сервисное обслуживание;
- проведено обучение специалистов;
- организовано снабжение спец.инструментом и запасными частями.
Существующая система сбыта АНПО «Марихолодмаш», обеспечит реализацию продукции как существующего, так и вновь вводимого производства.
Для сбалансированности выпуска и продаж продукции АНПО «Марихолодмаш» имеет необходимый объем складских помещений.
Осуществление инвестиций в рамках настоящего бизнес-плана в систему сбыта не планируются. Текущие торгово-сбытовые издержки непосредственно завода при реализации проекта составят около 150 тыс. руб. в год.
Стратегия предприятия в области маркетинга сбыта продукции заключается в следующем:
1) переход в результате реализации проекта на выпуск более качественной продукции, превышающей по своим показателям аналогичную продукцию стран Восточной Европы и не уступающей итальянскому оборудованию;
2) осуществление более тесной привязки к АНПО «Марихолодмаш» сбытовых и обслуживающих центров с целью большего влияния на их деятельность по улучшению продвижения продукции на рынках и ее обслуживание;
внедрение на предприятии системы управления продажами, обеспечивающей необходимую динамику денежных потоков за счет оптимального сочетания следующих факторов:
-реструктуризации системы производства и сбыта продукции, позволяющей эффективно вести бюджетирование деятельности как предприятия, так и центров сбыта и обслуживания;
-проведение на этапе внедрения новой продукции на рынке активной политики маркетинга;
- управление скидками в цене при ускоренной инкассации;
- управление уровнем дебиторской задолженности;
-реализация процедур оценки риска неплатежеспособности покупателей и выработка политики продаж;
-управление объемами, сроками и обеспечением коммерческих кредитов, обеспечивающее рост прибыли и др.
Для предприятия, стремящегося к выходу на рынок с новой продукцией, установление приемлемой цены имеет ключевое значение для успеха. При назначении цены на продукцию АНПО «Марихолодмаш» до настоящего времени использовал затратный метод, основанный на прибавлении к затратам, соответствующим плановому уровню выпуска, фиксируемой надбавки, определяемой желаемым уровнем рентабельности.
При формировании цены предприятием широко применяется дифференцированная шкала в зависимости от формы оплаты:
а) расчет денежными средствами - 100%;
б) расчет денежными средствами - 50%, остальное бартер - 103-105%;
в) бартерный расчет - 110-115%.
Осознавая недостатки затратного метода ценообразования (главный недостаток - игнорирование зависимости между ценой и объемом продаж) руководство предприятия планирует увеличить затраты на изучение спроса на рынке и оценку его ценовой эластичности.
Торгово-холодильное оборудование, выпускаемое АНПО «Марихолодмаш», отличает высокая степень надежности при эксплуатации. Срок гарантийного обслуживания на оборудование составляет 2 года.
Послегарантийное обслуживание осуществляется службами сервиса представительств АНПО «Марихолодмаш».
АНПО «Марихолодмаш» ввел Положение о лицензировании, основной целью которого является налаживание системы сервисного и гарантийного обслуживания оборудования, производимого с торговой маркой АНПО «Марихолодмаш», повышение его качества и конкурентоспособности.
Для достижения этих целей АНПО «Марихолодмаш» проводит следующие мероприятия:
- АНПО «Марихолодмаш» предоставляет скидки с цены ТХО за сервисное обслуживание;
- проводит организовано обучение специалистов;
- организовано снабжение специальным инструментом и запасными частями.
В свою очередь представительства берут на себя обязательства по обслуживанию всего проданного ТХО.
Рекламная деятельность АНПО «Марихолодмаш» предполагает:
1) систематическое участие в отраслевых международных, российских и региональных выставках совместно с представительствами предприятия.
Так, в 2001 г. предприятие демонстрировало свою продукцию на 7-и выставках, в 2003 г. - 24 и в 2006 г. -планируется - 24.
Торговое оборудование АНПО «Марихолодмаш», всегда привлекает внимание специалистов и покупателей благодаря новизне технологических и конструкторских решений в сочетании с современным дизайном. Так, на выставке «Роспродмаш - 2002», проходившей с 27 января по 4 февраля 2002 г. в Выставочном комплексе на Красной Пресне, г.Москва, среднетемпературная витрина «Таир - 1204», выгодно отличающуюся от других экспонатов своим внешним видом и применением системы автоматики, получила высокую оценку специалистов, посетивших выставку. На приобретение витрины получено несколько сотен заказов.
2) создание видео роликов о продукции завода и обеспечение копиями региональных представителей для демонстрации по местному телевещанию;
3) размещение в периодической печати больших регионов информационно-рекламных статей о предприятии, его продукции;
4) прямая почтовая реклама.
Предполагаемые расходы на рекламу составят 200 тыс. руб. в год.
5. Прогноз объемов продаж
Программой реализации продукции (таблица 7) предусмотрено, что годовой объем выручки по проекту составит: по шкафам - 16,7 млн.руб., витринам - 41,9 млн.руб., прилавкам - 15,7 млн.руб.
На весь объем производимой и планируемой к производству продукции АНПО «Марихолодмаш» имеет заключенные договора и соглашения с покупателями.
Объем реализации продукции (без НДС) после выхода на проектную мощность составит 74,2 млн. руб.
Спрос на продукцию АНПО «Марихолодмаш» имеет сезонность (зима - 20% от годового объема продаж, весна - 30%, лето - 30% и осень - 20%).
6. Производственный план
Технологическая схема выпуска торгово-холодильного оборудования представлена в таблице 8, где показаны укрупненные операции, выполняемые на отдельных участках.
Таблица 8
Операции отдельных производственных участков
|
Наименование производства (участка) |
Выполняемые операции Производительность |
|
|
Заготовительное производство |
1.Резка листового, сортового проката черных и цветных металлов на заготовки деталей |
|
|
Механоштамповочное и сварочное производство |
1.Механическая обработка металлов (черных и цветных) 2.Холодноштамповочная обработка листового металла 3.Кромкогибочные операции 4.Сварочные операции |
|
|
Участок гальвано-покрытий |
1.Операции гальванопокрытий деталей и узлов |
|
|
Участок порошковых покрытий и лакокрасочных материалов |
1.Нанесение покрытий порошковыми эмалями 2.Нанесение лакокрасочных покрытий 3.Нанесение декоративных пленочных покрытий 4.Нанесение защитного покрытия |
|
|
Участок обработки стекла |
1.Резка листового стекла на заготовки деталей 2.Шлифовка кромок деталей 3.Сверление отверстий 4.Промывка и полировка деталей 5.Изготовление гнутых стекол |
|
|
Участок обработки пластмасс |
1.Изготовление пластмассовых деталей методом литья 2.Изготовление пластмассовых деталей методом вакуумной формовки |
|
|
Деревообработка |
1.Сушка пиломатериала 2.Механичаская обработка пиломатериала на детали упаковки 3.Сборка элементов упаковки |
|
|
Участок заливочной изоляции |
1.Сборка узлов перед заливкой 2.Заливка изоляции на основе ППУ |
|
|
Сборочный участок* |
1.Сборка холодильных компрессорных агрегатов 2.Сборка испарителей 3.Сборка узлов и корпусов изделий 4.Навешивание холодильно-компрессорного агрегата, испарителя, заправка изделия хладагентом 5.Проверка герметичности изделия, обкатка (испытание) готового изделия |
|
|
Упаковочный участок |
1.Упаковка готового изделия, нанесение маркировки и подписей 2.Сдача изделия на склад готовой продукции |
*)Примечание. При сборке неохлаждаемого оборудования опер. 1, 2, 4, 5 отсутствуют.
Производство будет размещаться на существующих производственных площадях АНПО «Марихолодмаш» (49,2 тыс.кв.м), снабженных необходимыми энергоресурсами и инженерными коммуникациями, а также в корпусе, строительство которого будет завершено в первый год реализации настоящего проекта. На завершение строительства корпуса планируется израсходовать 6 млн. руб.
Наличие на заводе развитой инфраструктуры (подъездные пути, складские помещения и др.) существенно снижает объем инвестиций и ускоряет ввод в эксплуатацию оборудования. Организация производства предполагает круглосуточную работу (в три смены). Количество рабочих дней в году принято равным 272 дням. Для реализации проекта потребуется приобретение нового и частичное обновление существующего парка оборудования. Перечень приобретаемого оборудования, его поставщики и стоимость приведены в таблице 9.
Таблица 9
Перечень закупаемого оборудования
|
Наименование оборудования |
Модель, тип/ Фирма-изготовитель |
Ориентировочная стоимость единицы продукции |
Кол-во |
Общая стоимость (тыс.руб.) |
|
|
Пресс револьверный вырубной с ЧПУ |
BEHRENS CB820B, Германия |
47 900 DM |
1 |
1251,5 |
|
|
Пресс листогибочный гидравлический с ЧПУ |
CNC3 - point press, Германия |
60 000 долл.США |
2 |
3480,0 |
|
|
Пресс листогибочный кривошипный |
ИГ 1330 ПО «Кузлитмаш», Россия |
180 тыс.руб. |
2 |
360,0 |
|
|
Линия экструзии жесткого ПВХ профиля |
«Колинсс», Италия |
28 000 долл.США |
1 |
824,0 |
|
|
Машина высокого давления |
Пуромат 80P, BASF, Германия |
150 700 DM |
1 |
3587,5 |
|
|
Станция вакуумирования и зарядки хладоном |
Black Sara, Италия |
60 000 руб. |
2 |
120,0 |
|
|
Оборудование для шлифовки |
Bottero 108F, Италия |
100 млн.LIT |
1 |
350,0 |
|
|
Сверлильный п/а |
Bottero1,8/55, Италия |
30 млн. LIT |
1 |
105,0 |
|
|
Оборудование двусторонней шлифовки |
Bottero MOD216, Италия |
200 млн.LIT |
1 |
700,0 |
|
|
ИТОГО: |
10 778 |
Рассмотрим поставщиков сырья и комплектующих. Комплектующие изделия и сырье поставляются, в основном, предприятиями России и стран СНГ, а также из-за рубежа. У предприятия налажены кооперационные связи с основными поставщиками материально-технических ресурсов. В большинстве случаев условиями поставок являются предоплата и взаимозачет.
Перечень поставщиков сырья и комплектующих изделий приведены в таблицах 10 и 11.
Таблица 10
Основные поставщики сырья и материалов
|
Наименование материалов |
Ед.изм. |
Ориен.цена за ед. (руб.) |
Поставщик |
|
|
Сталь лист. г/к |
тонн |
3200,0 |
ЗАО «Синтек», г.Йошкар-Ола |
|
|
Сталь лист. х/к |
тонн |
3200,0 |
ООО «Холнет», г.Йошкар-Ола |
|
|
Сталь лист. н/ж |
тонн |
25000,0 |
ООО «Полимакс», г.Йошкар-Ола |
|
|
Алюминиевая лента |
тонн |
28500,0 |
«Торготерм», г.Екатеринбург |
|
|
Болты |
тонн |
11000,0 |
«Медео», г.Ковров |
|
|
Гайки |
тонн |
25000,0 |
«Медео», г.Ковров |
|
|
Винты |
тонн |
20000,0 |
«Медео», г.Ковров |
|
|
Шурупы |
тонн |
13000,0 |
Предприниматель Галямов, г.Магнитогорск |
|
|
Гвозди |
тонн |
4555,0 |
ООО «Полимакс», г.Йошкар-Ола |
|
|
Стекло полированное |
тыс. кв.м |
18480,0 |
г.Саратов |
|
|
тыс. кв.м |
18480,0 |
г.Бор, Нижегородской обл. |
||
|
Пластик |
тыс. кв.м |
30000,0 |
г.Мытищи |
|
|
Полиэтилен |
тонн |
7000,0 |
«Татпродмаш», г.Казань |
|
|
Эмаль ЭП-148 |
тонн |
25800,0 |
Центр холодильного сервиса, г.Москва |
|
|
Хладон-22 |
тонн |
18000,0 |
«Амикон», г.Пермь |
|
|
ППУ-321 «А», Полиизоцианат |
тонн |
13200,0 24600,0 |
«Химпром» г.Чебоксары |
|
|
Пенопласт |
тыс. кв.м |
410000,0 |
МЗХО |
Таблица 11
Поставщики комплектующих изделий
|
Наименование комплектующих изделий |
Ед. изм. |
Ориент. цена за ед. (руб.) |
Поставщик |
|
|
Электродвигатель ДАТ 7516 |
шт. |
1050,0 |
Армавир |
|
|
Агрегаты: |
||||
|
В-630 |
шт. |
1600,0 |
Харьков |
|
|
ВС-500 |
шт. |
1850,0 |
АООТ «Холодмаш», Ярославль |
|
|
Всэ-1250 |
шт. |
1900,0 |
АООТ «Холодмаш», Ярославль |
|
|
Всэ-800 |
шт. |
1850,0 |
АООТ «Холодмаш», г.Ярославль |
|
|
АН-14 |
шт. |
179 долл.США |
Фирма «Тита», Болгария |
|
|
АН-26 |
шт. |
220 долл.США |
Фирма «Тита», Болгария |
|
|
AEZ-4440 |
шт. |
661,0 |
L Unite Qermetic, Франция |
|
|
САЕ-9640 |
шт. |
993,456 |
L Unite Qermetic, Франция |
|
|
Компрессор-ХКВ-6 |
шт. |
295,0 |
«Холодмаш», Астрахань |
|
|
Терморегулирующий вентиль |
шт. |
87,0 |
Приборостроительный завод Тарту, Эстония |
|
|
Приборы |
шт. |
45,0-120,0 |
АО «Система», Калининград |
Конкретные объемы, сроки поставки и стоимость определяются заключенными договорами или соглашениями. Следует отметить только, что существующие связи позволяют говорить о полном удовлетворении предприятия в требуемом сырье. Российский рынок используемого в производстве холодильного оборудования сырья предлагает широкий набор поставщиков, что создает для АНПО «Марихолодмаш» пространство для маневра. Недостаток денежных средств существенно ограничивает возможности предприятия и вызывает необходимость работы по бартерным схемам.
Стоимость основных производственных фондов по проекту складывается из стоимости зданий и сооружений (произведенные инвестиции), включая: инфраструктуру (стоимость на начало 2004 г. - 8,9 млн. руб.), стоимости завершения строительства цеха (6 млн. руб.), приобретаемого оборудования, пуско-наладочных работ и прочих затрат (14 млн. руб.).
Форма амортизации основных производственных фондов принята простой. Нормы амортизационных отчислений: здания и сооружения - 5% в год; оборудование - 15% в год.
Расчет годовых амортизационных отчислений по видам фондов представлен в таблице 12.
Объем реализации продукции (без НДС) после выхода на проектную мощность составит 74,2 млн. руб. в год, а все затраты, включая налоги, - 53,7 млн.руб., из них:
переменные затраты - 38,8 млн. руб,
постоянные - 14,8 млн.руб. (таблица 13).
Потребность в чистом оборотном капитале в 1-й год реализации проекта составит около 1,363 млн. рублей. Во второй год оборотный капитал инвестируется из выручки от проекта (таблица 14).
Общая стоимость инвестиционного проекта с учетом инвестирования в оборотные средства равна 17,2 млн. руб.
В таблице 15 приведена расшифровка капитальных вложений и других затрат, которые планируется осуществить в рамках проекта.
7. Организационный план
Органами управления АНПО «Марихолодмаш» являются:
- Общее собрание акционеров;
- Совет директоров;
- Генеральный директор;
- Правление.
Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью АНПО «Марихолодмаш» осуществляет ревизионная комиссия.
Высшим органом управления АНПО “Марихолодмаш” является общее собрание акционеров, собираемое не реже 1 раза в год. Органом управления, ответственным за функционирование и развитие предприятия в период между собраниями акционеров, является Совет директоров, который в основном и принимает ключевые управленческие решения (рис. 1).
Руководство предприятием осуществляет генеральный директор, который назначается Советом директоров. Основными задачами генерального директора являются: текущее руководство предприятием; организация его производственно-хозяйственной, социальной и иной деятельности; обеспечение выполнения предусмотренных Уставом задач предприятия.
Генеральный директор направляет деятельность предприятия на достижение высоких темпов развития и совершенствования производства, повышения производительности труда, эффективности производства и качества продукции.
В состав Совета директоров входят также директор по экономике и финансам, директор по производству, директор по науке и техническому развитию и главный бухгалтер. Кроме Совета директоров у генерального директора имеются заместители и помощники по капитальному строительству, по снабжению и транспорту, по гражданской обороне, режиму и мобилизационной работе, а также по социально-бытовым вопросам.
Директору по экономике и финансам подчинены отдел бухгалтерского учета и финансов (данный отдел подчинен также и главному бухгалтеру), отдел охраны труда и заработной платы и планово-экономический отдел.
Директору по производству подчинены производственно-диспетчерский отдел, производственные и сборочные участки.
Директору по науке и техническому развитию подчинены испытательный центр, опытное производство, технический отдел, бюро технической безопасности, стандартизации и сертификации, лаборатория по контролю производства, инструментальный цех, участок связи и отделы главного механика, энергетика и метролога.
Непосредственно генеральному директору АНПО “Марихолодмаш” подчинены отдел маркетинга и рекламы, продаж, информационных систем, технического контроля, юридическое бюро, АХУ, столовая, ВВОХР.
Обязанности главного бухгалтера определены Положением по бухгалтерскому учету и отчетности в Российской Федерации и инструкциями по ведению бухгалтерского учета.
Общее увеличение численности работающих на заводе в результате реализации проекта составит 590 человек.
Детальные данные по численности работающих, затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды приведены в таблице 16.
Годовые затраты на оплату труда, включая отчисления на страховые нужды, будут равны 8,04 млн. руб.
Реализация проекта предполагает увеличение рабочих мест, а также дополнительные отчисления в бюджет города. В связи с этим администрация имеет объективную заинтересованность в проекте и поддерживает его.
Численность работающих на предприятии - 2220 человек.
8. Юридический план
Инициатором проекта является акционерное научно-производственное общество «Марихолодмаш». АНПО “Марихолодмаш” учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 1 июля 1992 года № 721), зарегистрировано администрацией г. Йошкар-Олы 23 декабря 1992 года с присвоением номера государственной регистрации № 1590.
АНПО “Марихолодмаш” имеет фирменное наименование - открытое акционерное научно-производственное общество “Марихолодмаш”, а также сокращенное фирменное наименование АНПО “Марихолодмаш”.
Юридический адрес АНПО “Марихолодмаш”:
424000, Российская Федерация, Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Соловьева, 3.
АНПО “Марихолодмаш” является юридическим лицом; имеет в собственности обособленное имущество, приватизированное в порядке установленном законодательством о приватизации и приобретенное по иным основаниям, учитываемое на его самостоятельном балансе, отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, от своего имени приобретает и осуществляет имущественные и личные неимущественные права, исполняет обязанности, выступает истцом и ответчиком в суде АНПО “Марихолодмаш” имеет круглую печать, штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему, товарный знак. АНПО “Марихолодмаш” имеет банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.
Основными видами деятельности являются:
научные исследования, конструкторско-технологические разработки и производство торгового холодильного оборудования, скороморозильных аппаратов и другой холодильной техники;
производство товаров народного потребления;
проектирование объектов строительства;
сертификационные испытания холодильной техники и товаров народного потребления;
оказание платных услуг физическим и юридическим лицам;
эксплуатация объектов газового хозяйства, эксплуатация объектов котлнадзора, эксплуатация подъемных сооружений и кранов;
разработка и производство спецтехники.
АНПО “Марихолодмаш” осуществляет виды деятельности на основании лицензий или специальных разрешений, выданных уполномоченными органами в установленном законодательством порядке.
Уставный капитал АНПО «Марихолодмаш» - 36 508 тыс. руб.
Форма собственности - смешанная КФС-17 (смешанная Российская собственность). Всего выпущено 3650810 обыкновенных акций общей стоимостью 36508 млн. руб. Стоимость одной акции - 10 тыс.руб.
9. Оценка риска
Целью данного раздела бизнес-плана является выявление рисковых факторов. Для этого была разработана анкета, по результатам опроса, которой были получены следующие экспертные оценки.
Из всех возможных рисков респонденты выбрали следующие (таблица 17).
Таблица 17
Анкета эксперта для оценки риска.
|
Критерий |
Вес |
Эксперт 1 |
Эксперт 2 |
Эксперт 3 |
|
|
Риск рынка |
3,0 |
1 |
2 |
1 |
|
|
Риск качества |
2,0 |
2 |
2 |
2 |
|
|
Риск обеспеченности производства |
2,0 |
1 |
0 |
2 |
|
|
Бюджетный риск |
2,0 |
2 |
1 |
2 |
|
|
Экологический риск |
2,0 |
1 |
0 |
1 |
|
|
Суммарная бальная оценка |
15 |
12 |
17 |
По результатам данной анкеты можно сделать вывод, что эксперты сошлись во мнении (разброс рейтинга невелик) о том, что проект является рисковым, но этот риск ничтожен.
Обеспечение экологической безопасности изделий предусматривается за счет замены озоноразрушающего хладагента R-12 на R 134а и R-22 и замены озоноразрушающего хладона R-11 в качестве пенообразователя на озонобезопасный R-141в (R 142в) при производстве теплоизоляции.
Другой группой загрязняющих компонентов являются жидкие, твердые и газообразные отходы, образующиеся в процессе окрашивания изделий.
Для устранения их вредного воздействия от данного производства на окружающую среду и людей предприятием предприняты следующие меры:
1) жидкие отходы в виде сточных вод от агрегата обработки поверхности и отделения приготовления растворов сбрасываются в заводские очистные сооружения.
2) твердые отходы, представляющие пыль порошковой краски (до 20%), не улавливаемую в фильтрах-рекуператорах и оседающую на оборудовании и т.д., удаляются с помощью пылесосов во взрывобезопасном исполнении или мокрой уборкой.
3) газообразные отходы - технологические выбросы воздуха, содержащие вредные вещества, выделяющиеся в процессе термоокислительной деструкции при формировании порошкового покрытия, а также незначительное количество аэрозоля КФА-8, образующееся при фосфатировании деталей, удаляются вентиляционными системами технологического оборудования.
Кроме того, предусмотрен комплекс мероприятий, обеспечивающих снижение количества вредных веществ в выбросах воздуха и сточных водах:
1) использование в процессе одновременного обезжиривания и фосфатирования водного раствора концентрата КФА-8 обеспечивает стабильное моющее действие и нанесение аморфного фосфатного покрытия, пониженный расход химикатов по сравнению с раздельным применением операций обезжиривания и фосфатирования и, следовательно, снижение загрязненности сточных вод. Концентрат КФА-8 и приготовленный из него раствор взрыво- и пожаробезопасны, малотоксичны. Фильтр-влагоотделитель в агрегате обработки поверхности снижает содержание аэрозоля фосфатирующего состава в удаляемом воздухе (степень очистки - до 96%);
2) окрашивание деталей производится порошковым лакокрасочным материалом, имеющим преимущества перед традиционными ЛКМ благодаря исключению в рецептуре огнеопасных и токсичных органических растворителей;
3) принятый метод нанесения порошкового материала электростатическим распылением в установке с рекуперацией порошка является наиболее совершенным с гигиенической точки зрения. Степень рекуперации достигает 99,8%.
В утилизации отходов производства и охране окружающей среды не возникнет проблем, так как каких-либо новых технологий, связанных с образованием вредных отходов в рассматриваемых изделиях нет, а в остальном АНПО «Марихолодмаш» имеет отлаженную систему утилизации отходов.
Техническая безопасность оборудования, изготовляемого объединением, обеспечивается посредством следующих мероприятий:
- машинные отделения оборудования со встроенными холодильными машинами и агрегатами имеют ограждения;
- в нормальных условиях эксплуатации исключено соприкосновение с движущимися частями и механизмами оборудования;
- техпроцесс изготовления составляющих элементов и деталей конструкции обеспечивает отсутствие острых кромок;
- электрические схемы оборудования предусматривают защиту электро-двигателей от длительных перегрузок, а также защиту всех элементов электросхем от токов короткого замыкания автоматическими приборами многократного действия;
- оболочки и ограждения оборудования имеют степень защиты не ниже IP 2,0 по ГОСТ 14254 и др.
10. Финансовый план
Рассмотрим условия расчета финансового плана.
В качестве интервала планирования для расчета характеристик проекта (отчета о прибыли, потока денежных средств), принят 1 квартал. Горизонт планирования при этом равен 3 годам (2006-2008 гг.).
Для расчета показателей эффективности проекта (чистого дохода) период жизни проекта принят равным 10 годам.
Остаточная стоимость недвижимого имущества на десятый год составит 4586 тыс. руб.
В течение первого квартала от начала реализации проекта завершается строительство цеха и производится монтаж оборудования в других цехах. Во втором квартале начинается выпуск продукции и одновременно завершается монтаж и запуск оборудования в новом цехе. Выход на планируемую мощность будет осуществлен в третьем квартале первого года.
Расчет финансового плана проведен на модели, что позволило итеративными приближениями оценить необходимый объем финансирования проекта, определить соотношение собственных и заемных средств, всесторонне исследовать чувствительность показателей проекта к возможным колебаниям главных факторов макроэкономического окружения и деятельности предприятия.
Структура затрат на производство и сбыт продукции приведена в таблице 13.
Годовые затраты после выхода на проектную мощность распределены следующим образом:
- прямые затраты на сырье, материалы, комплектующие и др. - 34,2 млн.руб.;
- расходы на оплату труда всех категорий работающих
(с отчислениями на страховые нужды) - 8,0 млн. руб.;
- общехозяйственные расходы - 3,1 млн. руб.;
- административные расходы - 2,1 млн. руб.;
- сбытовые расходы - 0,26 млн. руб.
Низкие сбытовые расходы обусловлены тем, что около 90% продукции реализуется через сбытовую сеть предприятия. Если учесть скидку на цену, предоставляемую предприятием дилерам (до 5%), то общие затраты на сбыт станут равными 2,66 млн. руб. в год. В расчетах принята цена, учитывающая предоставляемые скидки.
Постоянные и переменные затраты на производство и реализацию всей продукции с учетом налогов и амортизации основных средств имеют следующие значения:
- переменные затраты - 35,8 млн. руб.;
- постоянные затраты - 14,8 млн. руб.
100% уровень условно - постоянных затрат достигается в 3-м квартале 1-го года реализации проекта. Себестоимости отдельных видов продукции здесь не приводятся так как в расчетах приняты взвешенные группы товаров и их цены.
Анализируя финансовые результаты проекта, рассмотрим вначале оценку эффективности проекта по показателю - точке безубыточности. В связи с тем, что по проекту производится и реализуется несколько видов продукции, то в качестве независимой переменной примем объем реализации в рублях, а не реализацию в натуральных единицах.
В качестве зависимой переменной будем использовать валовую маржу (выручка от реализации за вычетом переменных затрат).
График рентабельности для типового года приведен на рис. 2 при коэффициенте валовой маржи, равном 48% (отношение валовой маржи, полученной от продажи продукции, к чистому объему реализации).
График построен при выполнении следующих известных предположений: издержки подразделяются на условно- постоянные и переменные; переменные издержки изменяются пропорционально объему реализации; цена продаж остается неизменной; ассортимент продаж в относительном выражении остается неизменным и др.
Из проведенного анализа безубыточности следуют выводы:
- порог рентабельности равен 30979 тыс. руб.;
- запас финансовой прочности равен 58%.
Учитывая вспомогательный характер и ограниченные возможности, которые предоставляет точка безубыточности в инвестиционном анализе, перейдем к рассмотрению других показателей.
Основные бюджеты по проекту (прогнозные отчеты о прибыли, таблица 18 и бюджет потока денежных средств, таблица 19), составлены в соответствии с программой продаж, затрат по каждому виду продукции, оборотных средств, а также амортизационных отчислений.
Оборотные средства на начальном этапе реализации проекта будут привлекаться из собственных источников предприятия, а в дальнейшем их финансирование будет проводиться в рамках реализации самого проекта. Необходимые товарно-материальные запасы и резервы денежных средств и их оборачиваемость рассчитывались исходя из потребностей производства и статистических данных, накопленных за прошлые периоды работы предприятия. Величина запасов, как впрочем и дебиторская задолженность, во многом определяется объемом производства и реализации продукции. В проекте принято, что оценка запасов ведется по методу FIFO.
Рассматривая проект в целом, следует отметить, что производство торгового холодильного оборудования является прибыльным. Увеличение объемов производства будет способствовать как росту прибыли, так и оздоровлению окружающей среды, связанной с переходом на экологически чистые хладагенты. Основным источником получения выручки являются витрины холодильные типа ТАИР (около 56% от общего объема выручки).
Выручка во второй и третий кварталы ниже по сравнению с последующими периодами, что связано с поэтапным внедрением линий нового производства и продвижением товара на рынок. Изменения выручки от периода к периоду обусловлены также сезонностью продаж.
Поток денежных средств (таблица 19) показывает, что проект обеспечен деньгами на всем плановом периоде и, следовательно, реализуем.
После выхода проекта на заданный объем реализации продукции коэффициенты рентабельности и оборачиваемости находятся на приемлемом уровне (таблица 20).
Таблица 20
Показатели деловой активности и ликвидности
|
Наименование показателя |
Единица измерения |
Значение показателя |
|
|
Коэффициент валовой прибыльности |
% |
59,5 |
|
|
Рентабельность продаж |
% |
15,2 |
|
|
Рентабельность активов |
% |
22,5 |
|
|
Оборачиваемость активов |
Разы |
1,5 |
|
|
Оборачиваемость текущих активов |
Разы |
8,2 |
|
|
Коэффициент общей ликвидности на конец 1-го года |
2,21 |
Коэффициенты ликвидности на многих интервалах расчета превышают рекомендуемые значения. Это обусловлено значительным накоплением финансовых средств, отсутствием их расходования в рамках проекта и невысоким уровнем краткосрочной задолженности.
В процессе реального осуществления проекта эти средства будут направлены на дополнительное инвестирование, выплату дивидендов или другие потребности, что естественно снизит значение указанных показателей до приемлемой величины.
Проект является эффективным в широких диапазонах изменения параметров.
В таблице 21 приведены основные показатели для проекта в целом.
Таблица 21
Показатели эффективности инвестиций
|
Показатель |
Единица измерения |
Инвестиционные издержки |
|
|
Чистый доход (ЧД) |
млн. руб. |
108,02 |
|
|
Среднегодовая прибыль |
млн.руб. |
11,10 |
|
|
Индекс доходности (ИД) |
- |
5,94 |
|
|
Срок окупаемости инвестиций |
лет |
1,88 |
Расчет чистого дохода (ЧД) и индекса доходности (ИД) приведен в таблице 22.
Срок окупаемости проекта при заданных условиях финансирования равен 1,88 года.
Проект является эффективным по показателю чистого дохода в широких пределах возможного изменения объемов продаж, колебаниям цены и затрат. Единственным ограничением при этом является срок окупаемости в 2 года. Запас «прочности» проекта по этому показателю позволяет снижать объемы реализации и повышать цену до 5%.
Проведенные расчеты и анализ плана проекта показывают его экономическую состоятельность и эффективность.
Уровень достигаемой прибыли и накопление наличных денежных средств создают значительный запас финансовой устойчивости.
11. Стратегия финансирования
Финансирование проекта (табл. 23):
- собственные средства -17,2 млн. руб.;
- заемные средства - средства государственной поддержки - 4 млн. руб.
Собственные средства предприятия для инвестирования капитальных вложений составляют 16500 млн. руб., а для финансирования оборотных средств в первый год реализации проекта - 1363 млн. руб.
Государственная поддержка проекта на возвратной основе планируется в объеме 4 млн. руб.
Кредит берется на два года, номинальная процентная ставка - 12%.
Так как расчеты ведутся в постоянных ценах, то процентная ставка, очищенная от инфляции будет определяться по формуле р0 = (р - r)/(1 + r), где р0 - процентная ставка, очищенная от инфляции (3,73%); р - номинальная процентная ставка (ставка рефинансирования Банка России); r - уровень инфляции.
Таблица 23
ИСТОЧНИКИ СРЕДСТВ (на начало реализации проекта, тыс. руб.)
|
№ п/п |
Наименование источника |
Средства на начало реализации проекта |
|
|
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|||
|
1 |
Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) |
||
|
2 |
Нераспределенная прибыль (фонд накопления) |
||
|
3 |
Неиспользованная амортизация основных средств |
17 863 |
|
|
4 |
Амортизация нематериальных активов |
||
|
5 |
Выручка от продажи основных средств |
||
|
6 |
Всего собственных средств |
||
|
(сумма пп 1-5) |
17 863 |
||
|
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|||
|
7 |
Кредиты банков (по всем видам кредитов) |
||
|
8 |
Заемные средства других предприятий |
Подобные документы
Ваш продукт или услуга. Оценка рынка сбыта. Конкуренция. Стратегия маркетинга. План производства. Организационный план. Юридический план. Оценка риска и страхование. Финансовый план. Стратегия финансирования.
курсовая работа [42,8 K], добавлен 04.06.2002Оценка рынка сбыта продукции фирмы. Конкуренция, стратегия маркетинга и план производства фирмы. Организационно-управленчиский план создания фирмы. Оценка риска и страхование. Финансовый план фирмы. Стратегия финансирования рынка. Юридический план фирмы.
бизнес-план [457,9 K], добавлен 13.12.2010Этапы разработки бизнес-плана: анализ рынка, план производства, стратегия маркетинга, охрана окружающей среды, оценка рисков, стратегия финансирования и инвестирования. Релизация бизнес-плана на примере предприятия по производству теплового оборудования.
дипломная работа [197,9 K], добавлен 03.07.2010Бизнес-план организации производства творожка с вареной сгущенкой на предприятии пищевой промышленности. Описание продукции, оценка рынка сбыта и конкурентов. Стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж, оценка рисков, стратегия финансирования.
курсовая работа [85,5 K], добавлен 20.01.2012Цель составления бизнес-плана, особенности его типов. Возможности фирмы (резюме). Характеристика товаров (услуг), рынка сбыта и конкуренции. План маркетинга, производства и организации. Оценка риска и страхование. Аспекты стратегии финансирования.
контрольная работа [36,6 K], добавлен 10.09.2011Оценка рынков сбыта. Конкуренция на рынке, перспективы и возможности развития. Стратегия маркетинга, план производства услуги. Организационный, юридический, финансовый и инвестиционный планы. Оценка рисков и страхования. Концепция ресторана "Il Patio".
курсовая работа [35,9 K], добавлен 30.04.2011Цели разработки и особенности бизнес-плана. Состав бизнес-плана. Виды товаров и услуг. Обеспечение конкурентоспособности. Оценка рынка сбыта. Сведения о конкурентах. План маркетинга, производства, юридический. Оценка риска и страхование. Финансовый план.
курсовая работа [48,9 K], добавлен 23.04.2002Качество сырья, кабельной продукции и оценка рынка сбыта. Анализ маркетинговой ситуации при оценке конъюнктуры рынка. Характеристика конкурентов, стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж, определение риска, страхование и финансовый план.
курсовая работа [51,3 K], добавлен 09.03.2009Титульный лист бизнес-плана. Резюме. Описание предприятия и его продукции. Оценка рынка сбыта. План производства. Организационный план. Юридический план предприятия. Оценка риска и страхование деятельности предприятия. Финансовый план предприятия.
курсовая работа [152,8 K], добавлен 21.05.2003Описание товара. Оценка рынка сбыта. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Закупка сырья материалов комплектующих. Производственный цикл. Организационный план. Юридический план. Оценка рисков. Финансовый план и финансовая стратегия.
реферат [10,2 K], добавлен 13.01.2003
