Планирование предприятия по пошиву костюмов ООО "Сернурский Дом Быта"
Вид деятельности ООО "Сернурский Дом Быта". Оценка рынка сбыта. Сегментация рынка пошива одежды. Бальная оценка конкурентоспособности. Стратегии и план маркетинга. Прогноз объемов продаж. Расчет производственной программы. Расчет себестоимости услуг.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | бизнес-план |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.04.2009 |
| Размер файла | 37,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
32
Министерство образования Российской Федерации
Марийский Государственный Технический Университет
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
по дисциплине: «Внутрифирменное планирование»
на тему: «Бизнес-план по пошиву костюмов ООО “Сернурский Дом Быта”»
Выполнила: студентка группы
Проверила: к.э.нэ, доцент
Содержание
- Резюме
- 1. Описание продукции
- 2. Оценка рынка сбыта
- 3. Оценка конкурентов
- 4. Стратегии и план маркетинга
- 5. Прогноз объемов продаж
- 6. План проризводства
- 7. Организационный план
- 8. Юридический план
- 9. Оценка риска
- 10. Финансовый план
- 11. Стратегия финансирования
- Литература
Резюме
Целью разработки бизнес-плана является планирование текущей деятельности ООО “Сернурский Дом Быта”, программа деятельности которого заключается в бытовом обслуживании населения.
Некоторые особенности его существования и специфика производства (услуги по бытовому обслуживанию населения) позволяют рассматривать Сернурский Дом Быта как малое предприятие.
ООО «Сернурский Дом Быта» по численности персонала можно отнести к малым предприятиям. Малые предприятия имеют бесспорные преимущества при работе с клиентами по сравнению со средними и крупными фирмами. Они:
имеют больше возможностей личного общения персонала с клиентами;
лучше знают постоянных клиентов;
быстрее реагируют на изменения вкусов и потребностей покупателей и, следовательно, могут более гибко управлять бизнесом;
могут получать прибыль даже от обслуживания небольших групп клиентов.
Основными условиями, определяющими способ хозяйствования предприятия являются:
- форма хозяйствования как общество с ограниченной ответственностью;
- специфичность изготовления швейных кожаных и меховых изделий;
- индивидуальность заказов;
- быстрота и качество выполнения работ;
- социально-экономическое положение России и регионов выполняемых работ, конъюнктура рынка;
- конкуренция и конкурентоспособность предприятия.
Маркетинговые исследования на ООО "Сернурский Дом Быта" показатели, что наиболее целесообразно специализировать предприятие по пошиву женской одежды, имеющему наиболее высокий уровень спроса и рентабельности.
Основным видом деятельности Дома Быта является удовлетворение потребностей населения п. Сернур в качественном бытовом обслуживании потребителей.
Целью разработки бизнес-плана является планирование деятельности ООО "Сернурский Дом Быта", специализирующегося на пошиве женской одежды.
Планируется организовать деятельность салона по пошиву женской одежды ООО "Сернурский Дом Быта" с постоянно действующей выставкой-продажей.
Удобное местонахождение ООО "Сернурский Дом Быта" и постоянные выставки новых видов одежды являются преимуществами, обуславливающими приобретение продукции и услуг потребителями в рассматриваемой фирме. Именно в данной форме обслуживания населения ООО "Сернурский Дом Быта" надеется доминировать в перспективе.
Представленный вид изделий для пошива пользуется спросом на региональном рынке по изготовлению швейных изделий по индивидуальным заказам.
Потребители наших услуг - женская его часть населения п. Сернур. Спрос на женскую одежду не подвержен сезонным колебаниям и сохраняется в течение всего года.
Услуги ООО "Сернурский Дом Быта" конкурентоспособны благодаря высокому качеству и умеренным ценам.
Конкурентоспособность продукции на рынке будет обеспечивается двумя преимуществами: во-первых, приемлемыми ценами для населения со средним уровнем доходов, во-вторых, качеством товара (современные модели, интересный дизайн).
Невысокую цену можно обеспечить за счет снижения издержек производственного и торгового процесса. Повышением качества обслуживания клиентов салона можно привлечь большее количество посетителей, увеличив этим оборачиваемость капитал.
1. Описание продукции
Основным видом предлагаемых к пошиву изделий является женский комплект, состоящий из жакета и юбки на подкладе.
Материал, фасон и размер - по желанию заказчика.
Полезный эффект - это то, ради чего приобретается товар. Отличительные особенности товара - это то, что привлекает в нем потребителя, ценится им.
Интересный дизайн, современные модели, натуральная основа продукции - отличительные особенности товаров, относящихся к данной ассортиментной группе.
Удобное местонахождение Дома Быта и постоянные выставки новых видов одежды являются преимуществами, обуславливающими приобретение продукции и услуг потребителями в рассматриваемой фирме. Именно в данной форме обслуживания населения предприятие надеется доминировать в перспективе.
Качественные и красивые женские комплекты способны улучшить общее настроение покупателя, по необходимости скрыть некоторые дефекты и недостатки фигуры.
Интерес покупателей к товару рассчитывается привлечь за счет:
прямых связей с товаропроизводителями и специализированными магазинами;
рекламной кампании при помощи средств массовой информации;
устной рекламы в рамках имеющейся клиентуры салона;
удобного для потребителей месторасположения салона в оживленном месте.
2. Оценка рынка сбыта
Рынок сбыта продукции - это та часть рынка, в пределах которой осуществляется сбыт товаров, производимых данным предприятием.
Целевой рынок - это конкретная группа потенциальных клиентов, для которых предназначены товар или услуга бизнеса. Сегментация рынка - процесс разделения рынка на сегменты, то есть группы клиентов со сходными характеристиками. Сегменты рынка, на которых будет ориентирована маркетинговая деятельность фирмы - это есть целевые рынки.
Анализ потребителей услуг ООО "Сернурский Дом Быта" показывает, что покупатели, выбирая тот или иной пункт бытового обслуживания населения, предполагают, что услуги отвечают следующим требованиям:
соответствуют целевому назначению;
точности и своевременности предоставления;
безопасности и экологичности;
комфортности;
культуры обслуживания;
социальной адресности;
информатированности.
Выполнение первых трех требований необходимо для всех без исключения покупателей. Что качается остальных, то разные группы потребителей предъявляют различные претензии на их исполнение.
Разработаем профили потребителей услуг ООО "Сернурский Дом Быта", т.е. выделим целевые рынки.
Проведем сегментацию потребителей услуг ООО "Сернурский Дом Быта" по двум классификационным критериям (возрастному социально-экономическому статусу и уровню дохода) методом группировки (таблица 1).
Проанализируем выбранные сегменты.
Как видно из таблицы 1, основными потребителями услуг ООО "Сернурский Дом Быта" являются женщины 17-55 лет.
Другие выделенные сегменты можно не рассматривать, так как характер их потребления случаен и зависит от множества факторов.
Таблица 1 - Сегментация рынка пошива одежды
|
Уровень дохода Возраст |
Низкий |
Средний |
Высокий |
|
|
Школьницы (8-16 лет) |
||||
|
Молодые девушки (17-22 года) |
||||
|
Женщины (23-30 лет) |
||||
|
Женщины (30-40 лет) |
||||
|
Женщины (40-55 лет) |
||||
|
Пенсионерки (56-70 лет) |
Одним немаловажным сегментом являются молодые девушки 17-22 лет. Чаще всего решающим фактором их заказа в ателье являются финансовые возможности. Чтобы держать этот сегмент, ателье следует не завышать цены, но поддерживать при этом благоприятный имидж ателье высшего разряда в городе в городе.
Вторым немаловажным сегментом являются молодые женщины 23-30 лет, следящие за модой. Основными причинами регулярного и частого посещения ателье данного типа потребителей являются экономия времени, желание и возможность заказать модную одежду. Для таких клиентов ателье должно гарантировать качество, быстроту обслуживания и регулярное обновление моделей. Кроме того, ателье должно иметь красивую и удобную мебель, располагающий к отдыху интерьер и общую атмосферу. Следует отметить, что ООО "Сернурский Дом Быта" всем этим вышеуказанным критериям отвечает.
Другой крупный сегмент - это женщины поселка 30-55 лет. Как правило, это дамы, для которых важно быстро и качественно обновить свой гардероб. Такой тип клиента дорожит своим временем и престижем, но не дорожит своими деньгами. Целевыми установками являются следование моде, разнообразие. Чтобы крепче завоевать этот сегмент рынка ателье следует постоянно следить за имиджем, повышать культуру обслуживания, следить за качеством поставляемых услуг и постоянно обновлять ассортимент предлагаемых моделей. Большое значение имеет также интерьер помещения.
В настоящее время работа ООО "Сернурский Дом Быта" ориентирована на описанные выше три потребительских сегмента.
В краткосрочном периоде нет смысла и перспективы выходить на новые сегменты рынка, так как выбранная позиция наиболее перспективна в долгосрочном периоде.
3. Оценка конкурентов
Задача каждого производителя не только распознать своих конкурентов, но и внимательно изучить их.
На сегменте рынка по предоставлению услуг по пошиву одежды у ООО "Сернурский Дом Быта" имеется основной конкурент - ателье «Стиль».
Это предприятие сравнительно схоже с нашим пошивочным салоном по основным показателям, характеризующим работу фирмы: численности персонала, объему выпускаемой продукции, основным потребителям.
Провести анализ конкурентоспособности фирмы лучше всего в таблице на основе бальной оценки каждого параметра.
Заполним таблицу 2, используя 9-бальную шкалу, принимая за 1-3 балла низкий уровень конкурентоспособности, 4-6 баллов - средний, 7-9 баллов - высокий уровень.
Анализ слабых сторон продукта показывает, что у ООО "Сернурский Дом Быта" имеются резервы повышения конкурентоспособности услуги. Это:
повышение культуры обслуживания;
контроль за качеством изделий;
ускорение процесса обслуживания;
контроль издержек обращения, снижение себестоимости услуг.
Таблица 2 - Бальная оценка конкурентоспособности
|
Факторы конкурентоспособности |
ООО "Сернурский Дом Быта" |
Ателье «Стиль» |
|
|
Продукт Качество Широта ассортимента Обновляемость ассортимента Дизайн |
8 9 9 8 |
8 9 8 7 |
|
|
2. Цена Уровень цен Соответствие уровня цен доходам посетителей Система скидок Система заказов |
9 8 9 8 |
8 7 8 8 |
|
|
3. Сервисное обслуживание Степень охвата рынка Контроль запасов Наличие модельеров Культура обслуживания Интерьер помещения |
7 9 8 7 8 |
6 8 9 8 8 |
|
|
4.Продвижение продукта на рынке Реклама для потребителей Позиционирование услуг Участие в выставках, конкурсах |
5 8 8 |
4 8 6 |
|
|
Общее количество баллов |
128 |
120 |
Как видно по сумме набранных баллов, положение на рынке у ООО "Сернурский Дом Быта" предпочтительней, чем у фирмы-конкурента - в целом по данному виду услуги.
Однако салон уступает конкуренту по количеству модельеров и культуре обслуживания.
4. Стратегии и план маркетинга
Для нашей деятельности необходимо усиление мероприятий маркетинга для имеющегося товара на имеющихся рынках с целью стабилизации или расширения доли рынка, а, следовательно, объема продаж.
Пути достижения:
увеличение потребления услуг (снижение цен, расширение и обновление ассортимента, обслуживание);
сохранение собственной клиентуры, привлечение новых потребителей конкурирующих услуг;
активизация скрытой потребности (реклама).
Эффективная реклама салона стимулирует приобретение рассматриваемой продукции, что также повлияет на увеличение объема продаж, и, следовательно, прибыли предприятия.
Итак, конкурентоспособность продукции будет обеспечиваться более низкими ценами и качеством, не уступающим конкурентам и соответствующим стандартам.
Потенциальные покупатели должны понять, что наши услуги сравнительно дешевле других фирм. Для этого должна быть организована рекламная компания, показывающая преимущества, эффективность товара и его качество.
Цены на продукцию устанавливаются исходя из цен, существующих на данный момент на рынке, соизмеряясь с ценами на товары зарубежных фирм и покупательской способностью населения.
Для стимулирования сбыта продукции предприятие будет осуществлять рекламную деятельность. При этом выбирается нарастающий тип рекламной кампании.
Пик рекламных мероприятий ООО "Сернурский Дом Быта" должен приходиться на пик поставок товара. То есть рекламная кампания строится по принципу усиления воздействия.
Среди рекламных мероприятий предлагается упор сделать на печатную рекламу (местная газета), а также телеэфир (бегущая строка).
Планируются также следующие методы стимулирования продаж:
первым двадцати потребителям - скидка 5%;
проведение раз в месяц выставок-продаж эксклюзивных моделей;
проведение праздничных распродаж.
Ключевым моментом стратегии маркетинга является сохранение цен на конкурентном уровне, качество товара и обслуживания. При развитии маркетинга и расширении сбытовой сети рассматриваемая деятельность салона является конкурентоспособной и обеспечивающей завоевание позиций на данном рынке.
5. Прогноз объемов продаж
Составим планируемую производственную программу ателье на соответствующий год в виде таблицы 3.
Таблица 3 - Производственная программа на 2002 год
|
Вид изделия |
Комплект - жакет с юбкой на подкладе |
||
|
Количество смен |
1 |
||
|
Количество рабочих дней в году |
264 |
||
|
Объем производства услуг в натур. выражении, шт |
В смену |
0,21 |
|
|
В день |
0,21 |
||
|
В год |
55,4 |
||
|
Стоимость услуги, руб. |
644,16 |
||
|
Годовой объем производства услуг в денежном выражении, руб. |
35686,42 |
6. План производства
Расчет производственной программы
Годовой выпуск изделий (Мгод) предприятия рассчитывается по формуле:
Мгод = Мсм х Ксм х Нф,
где Мсм- сметное задание;
Ксм - коэффициент сменности (Ксм = 1);
Нф - номинальный фонд времени (22 дня х 12 мес. = 264 дней).
Мсм = КНВ = Тсм/ КНВр,
где КНВ - комплексная норма выработки в день;
Тсм - продолжительность смены, час. (8 часов);
КНВр - комплексная норма времени, час.
КНВр = Нв раскрой + Нв пошив + Нв прочие работы
Нв раскрой = Нв основы + Нв усл. эл. х n,
где Нв усл. эл. - норма времени на усложненные элементы.
n - количество усложненных элементов.
Нв пошив = Нв основы + Нв усл. эл. х n.
Таблица 4 - Затраты времени на работы, выполняемые закройщиком высшего разряда
|
Изделие |
На одно изделие минимальной сложности |
На один усложняющий элемент |
|
|
Женская юбка |
0,94 |
0,5 |
|
|
Женский жакет |
2,62 |
0,5 |
Усложняющие элементы:
рельефный шов -1;
углубление горловины -1;
застежка на петли и пуговицы, с карманами -2;
втачные рукава - 1.
Итого -5 элементов.
Нв раскрой = 0,94 + 2,62 + 0,5 х 5 = 6,06 час.
Нв пошив = 29,6 + 0,5 х 5 = 32,1 час.
Нв прочие работы (подрезка подкладки) = 0,16 час.
КНВр = 6,06 + 32,1 + 0,16 = 38,32 час.
Мсм = 8/38,32 = 0,21
Мгод = 0,21 х 1 х 264 = 55,4 комплекта
Объем производства в денежном выражении:
Qгод = М год х Ст усл,
где Ст усл - средняя стоимость услуг.
Ст усл = (Ст усл. мин + Ст I у.э. х П) х Кпц,
где Ст усл. мин - стоимость изделия минимальной сложности (по прейскуранту);
Ст I у.э. - стоимость одного усложняющего элемента (по прейскуранту);
П - количество усложняющих элементов;
Кпц - коэффициент повышения цен.
Для определения стоимости 1 нормо-часа составим калькуляцию в виде таблицы 5.
Таблица 5 - Расчет стоимости I нормо-часа трудозатрат
|
Статьи затрат |
Формула |
Расчет |
|
|
1. Основная зарплата производ. рабочих |
Зо = Зоз х Уз + Зоп х Уп |
Зо = 5,34 х 0,13 + 6,20 х 0,87 = 6,09 |
|
|
2. Дополнительная зарплата производ. рабочих (12% от основной зарплаты производ. рабочих) |
Зд = Зо х 0,12 |
Зд = 6,09 х 0,12 = 0,73 |
|
|
3. Отчисления на социальные нужды (38,5% от основной и дополнительной зарплаты) |
Осн = (Зо +Зд) х 0,385 |
Осн = (6,09 + 0,73) х 0,385 = 2,63 |
|
|
4. Косвенные расходы (55% от основ-ной зарплаты производ. рабочих) |
Кр = Зо х 0,55 |
Кр = 6,09 х 0,55 =3,35 |
|
|
5. Производственная себестоимость |
Пр. с/ст. = сумма статей 1,2,3,4 |
Пр. с./ст. = 6,09+0,73 +2,63+3,35 = 12,80 |
|
|
6. Внепроизводственные расходы (1% от производств. себестоимости) |
ВР = Пр. с/ст. х 0,01 |
ВР = 12,80 х 0,01= 0,13 |
|
|
7. Полная себестоимость |
Пс/ст = ст.5 + ст.6 |
Пс/ст = 12,8 + 0,13=12,93 |
|
|
8. Прибыль (30% от полной себестоимости) |
Пр = Пс/ст х 0,3 |
Пр = 12,93 х 0,3= 3,88 |
|
|
9. Стоимость 1 нормо-часа |
Ст 1 н/ч = Пс/сб + Пр |
Ст 1Н\ч = 12,93 + 3,88 = 16,81 |
Пояснения к таблице 5.
Зос и Зоп - основная зарплата соответственно закройщика и портных
Зос = Смз х Кд; Зоп = Смн х Кд.
Смз и Смн - часовые тарифные ставки закройщика и портного соответственно 5 и 6разряда.
Смз = Ст мин х ТКз
Ст ср.р = Ст мин х ТКп.
Ст мин - часовая ставка рабочих при минимальной зарплате, установленной государством. Определяется делением минимальной зарплаты на среднее количество рабочих часов в месяц. Среднее количество рабочих часов в месяце определяется по балансу рабочего времени.
Для обоснования величины коэффициента повышения цен производят расчет стоимости услуги исходя из стоимости 1 нормо-часа и запроектированных трудозатрат, по формуле:
Ст усл = Ст 1 н/ч х Кнвр
Ст усл = 16,81 х 38,32 = 644,16 руб.
Qгод = 55,4 х 644,16 = 35686,42 руб.
Расчет численности работающих и фонда их зарплаты
При планировании численности рабочих основного производственного процесса определяют явочный и списочный составы.
Явочный состав рабочих рассчитывается сначала отдельно по группам рабочих.
Общий вид формулы:
Мсм х Нвр
N яв. = ,
Тсм
где Nяв. - явочный состав закройщиков, подрезчиков подкладки и рабочих бригады, занимающихся дошивом изделий после примерки и подготовкой примерки;
Нвр - норма времени на соответствующий вид работы;
Тсм - продолжительность смены (ч) на соответствующий год.
Общее явочное количество рабочих равно:
N яв. общ = N яв. закр. + N яв. по подг. к примерке + N яв. по дошиву + N яв.подр. подк.
N яв. общ = 1 + 0,5 + 3 + 0,5 = 5 чел.
Списочное число рабочих (Nсп.) определяется по формуле:
N яв. х 100
N сп. =
100 - Н
где Н - плановый процент невыходов на работу (из баланса рабочего времени.)
Резервное число рабочих (N рез) составляет:
N рез = N сп - N яв.
Для обоснования расчета численности рабочих необходимо составить баланс рабочего времени (табл. 6).
Таблица 6 - Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего на 2002 год
|
Статьи рабочего времени |
Усл. обозн. |
План |
Удельный вес |
|
|
Календарное время Праздничные дни Выходные дни Номинальный фонд рабочего времени В том числе: основной отпуск дополнительный отпуск по беременности и родам болезни неявки по разрешению администрации Действительный фонд Номинальная продолжительность смены Внутрисменные недоработки Эффективная продолжительность смены, час Эффективный фонд рабочего времени, час |
Дк Дпр Дв Нф Досн Ддоп Ддек Б Нра Дф Тсм Вн Эсм Эф |
365 15 96 254 24 1,6 4,5 9,8 2,0 212,1 8 0,2 7,8 1654,38 |
- - - 100% 9,4% 0,6% 1,8% 3,9% 0,8% |
Таблица 7 - Расчет годового фонда заработной платы рабочих основного производственного процесса
|
Вид изделия |
Годовой выпуск продук-ции |
Трудо-ем- кость 1 изде-лия, ч |
Трудоем-кость годового выпуска продук-ции |
Зарпл. за нормо-ч., руб. |
Часов. фонд зарплаты руб |
Годовой фонд зарплаты, руб. |
|||
|
основ-ная |
допол-нитель-ная |
||||||||
|
осн. |
доп. |
||||||||
|
Костюм |
55,4 |
38,32 |
2122,92 |
6,09 |
0,73 |
12928,6 |
1549,7 |
14478,3 |
Среднемесячная заработная плата работников составит:
Годовой фонд зарплаты 14478,3
Зср.мес =
Nсп х См х 12 6 х 1 х 12
Рассчитаем численность рабочих вспомогательный процессов и фонда их зарплаты
Число приемщиков определяется по формуле:
Мсм х Нпр
Nпр = х См,
Тсм
где Мсм - сменное задание, шт. (0,21);
Нпр - норма обслуживания, час. (из приложения 10 - 1,1 час);
Тсм - продолжительность смен (8 час.);
См - количество смен.
Количество уборщиков составит:
Nуб. = (Sз х Уз +Sп х Уп) х 1,25 / 480 = (12 х 0,13 + 7 х 0,83 ) х 1,25/ 480 = 0,02 чел.,
где S з и Sп - норма площади на закройщика и портного, кв.м;
Уз и Уп - удельный вес на закройщика и портного.
Расчеты обобщим в табл.8.
Таблица 8 - Расчет численности рабочих вспомогательных процессов и фонда их зарплаты
|
Профессия рабочего |
Тарифный разряд |
Число рабо-чих |
Месяч-ный оклад |
Премия |
Ок-лад с пре-ми-ей |
Фонды зарплаты, руб. |
|||
|
% |
Руб. |
Месяч-ный |
Годо-вой |
||||||
|
Приемщик заказов Кладовщик Запускаль-шик Уборщик Итого |
Б/р Б\р 3 Б\р |
0,03 0,003 0,02 |
300 300 600 300 |
30 30 30 30 |
90 90 180 90 |
390 390 780 390 |
11,7 1,17 7,8 20,67 |
140,4 14,0 93,6 248,0 |
Таблица 9 - Штатное расписание административно-управленческого персонала
|
Должность |
Количество штатных единиц |
Месячный оклад |
Премия |
Фонды зарплаты, руб. |
|||
|
% |
Руб. |
месяч-ный |
годо-вой |
||||
|
Зав. ателье Мастер смены Мастер участка запуска Диспетчер Художник-консультант Технолог-бухгалтер Итого |
1 1 1 1 1 1 6 |
950 700 700 650 750 850 |
40 40 40 40 40 40 |
380 280 280 260 300 340 |
1330 980 980 910 1050 1190 |
1596011760 11760 10920 12600 14280 77280 |
Таблица 10 - Расчет общей численности всех работающих и фонда их зарплаты
|
Категория работающих |
Численность работающих на программу |
Фонд заработной платы на программу, руб. |
Численность работающих всего |
Годовой фонд заработной платы, руб. |
|
|
Рабочие основного производственного процесса Рабочие вспомогательных процессов Административно-управленческий персонал Всего |
6 0,08 0,2 6,28 |
14478,3 248,0 2576,0 17302,3 |
14 2 6 22 |
33782,7 6200,0 77280,0 117262,7 |
Расчет себестоимости услуг
Расчет себестоимости услуг осуществляется в соответствии с «Положением о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) … », утвержденного постановлением Правительства РФ % 552 от 05.08.1992 г.
Объектом калькулирования является весь объем производства.
Расчет необходимых инвестиций
За месяц до начального периода 2002 года планируется закупить партии необходимых для начала производства товаров - материалов, фурнитуры и т.д., установление витрин, стеллажей и другого оборудования, необходимого на площади.
Стоимость закупленной партии товаров - 15 тыс. руб.
Для приобретения партии материалов и фурнитуры Дом Быта привлекает заемные средства.
Планируется осуществить процесс пошива на имеющемся оборудовании Дома Быта. Стоимость оборудования - 19,5 тыс. руб., при годовой норме амортизации 6,7% сумма ежегодных амортизационных отчислений составит 1300 руб.
7. Организационный план
В настоящее время структура предприятия ориентирована на маркетинг, с учетом требований покупателей, ориентации на потребителя. В настоящее время организационная структура изменена.
Благодаря структурным перестановкам, было произведено делегирование полномочий, более точное распределение служебных обязанностей; рабочие работают с более полной нагрузкой, это позволяет увеличить норму выработки, расширить сбыт, улучшить работу торговых агентов в регионах, и в связи с этим - увеличить рост прибыли, а следовательно и заработную плату работников. Предприятие получает возможность для эффективной реализации готовой продукции, активной работы по индивидуальному пошиву.
В ООО "Сернурский Дом Быта" деятельность всех структурных подразделений находится в тесной взаимосвязи. Информация осуществляется из руководящего центра - директор - доводится до членов организации через руководящих работников среднего звена - начальников структурных подразделений. В свою очередь они информируют высшее руководство о результатах своей деятельности, о намечающихся крупных сделках, режиме работы или других изменениях. Информация является открытой.
На предприятии работает 48 человек:
Аппарат управления:
- директор
- заместитель генерального директора по производству
- заместитель ген. директора по маркетингу - начальник отдела сбыта
- главный бухгалтер
Бухгалтерия:
- старший бухгалтер
- бухгалтер - кассир
Производство:
- цех по пошиву головных меховых уборов - 4 чел.
- цех по пошиву верхней меховой одежды - 7 чел.
- цех по пошиву кожанных изделий - 7 чел.
- цех по пошиву галантерейных изделий - 4 чел
- зав.ателье - художник-модельер - 1 чел
- приемщик в ателье - 1 чел.
- мастер по ремонту оборудования - электрик - 1 чел.
- уборщик - 2 чел.
Маркетинг:
- маркетолог - 1 чел.
Торговля:
- продавцы - 9 чел.( из них 3 чел. - директора магазинов)
- выездная торговля - работа на контрактной основе (в зависимости от спроса и сезонности торговли)
Транспорт:
- водитель - 5 чел.
Предполагается расширение отдела маркетинга, поскольку предприятия, желающие обладать хорошей конкурентоспособностью продолжительное время, должны обладать богатой информацией о рынках сбыта, а этим занимается именно отдел маркетинга, который для эффективной работы необходимо будет максимально компьютеризировать.
8. Юридический план
Сернурский Дом Быта является коммерческой фирмой, был организован в 1995 году как товарищество с ограниченной ответственностью, учредителями являлись физические лица. В январе 1999 года предприятие было реорганизовано в общество с ограниченной ответственностью «Сернурский Дом Быта», и действует на основе Устава.
ООО «Сернурский Дом Быта» создано в результате реорганизации ТОО, является правопреемником последнего, для осуществления производственной, хозяйственной и коммерческой деятельности, выполнения работ и осуществления услуг в целях удовлетворения общественных потребностей и получения его учредителями максимальной прибыли на вложенный капитал путем осуществления различных видов деятельности, не противоречащих действующему законодательству Российской Федерации.
Основными видами деятельности общества являются:
бытовое обслуживание населения;
коммерческая, торгово-закупочная, посредническая деятельность по реализации продукции товаров народного потребления;
осуществление иных видов хозяйственной и коммерческой деятельности, не запрещенных действующим законодательством и не противоречащим предмету и основным задачам деятельности общества.
Фирма специализируется на предоставлении услуг населению по пошиву одежды, и самостоятельно осуществляет свою деятельность, исходя из реального потребительского спроса населения.
Планы деятельности предприятия разрабатываются фирмой самостоятельно и утверждаются собранием Участников.
Основной целью общества является получение прибыли. Общество самостоятельно определяет направление использования прибыли, оставшейся у него после уплаты налогов и других платежей в бюджет, а также расчетов с кредиторами. В соответствии с уставом образуются фонды накопления и потребления.
С момента создания главным направлением деятельности предприятия было производство работ по ремонту и пошиву швейных изделий.
Фирма реализует свою продукцию, работы, услуги по ценам и тарифам, устанавливаемым самостоятельно или на договорной основе, за исключением тех цен и тарифов, установленных уполномоченными на то государственными органами. Взаимоотношения ООО «Сернурский Дом Быта» с поставщиками - предприятиями и организациями всех видов собственности, а также отдельными гражданами, осуществляются на договорной основе.
Материально-техническое снабжение фирмы осуществляется по прямым договорам с предприятиями через систему оптовой и розничной торговли, в том числе за наличный расчет.
В соответствии с результатами своей хозяйственной деятельности и за счет прибыли общества создается резервный фонд в размере 10% от уставного фонда, могут создаваться и формироваться и иные фонды. Назначение, размеры, источники формирования и порядок использования таких фондов определяются Участниками общества.
9. Оценка риска
Основными источниками возможного риска являются следующие факторы:
конкуренция;
снижение уровня платежеспособности населения;
рост цен у поставщиков продукции.
Положение предприятия подкреплено спросом на его продукцию и не зависит от политической обстановки в стране.
В целях уменьшения степени риска снижения объемов продаж салона в результате деятельности фирм-конкурентов предусматривается проводить гибкую политику цен, постоянный поиск новых поставщиков продукции.
10. Финансовый план
Разработка финансовых планов является важной составной частью внутрифирменного планирования, а также одним из основных средств контактов с внешней средой: поставщиками, потребителями, инвесторами.
Для фирмы как целостного механизма целесообразно результаты финансовой деятельности представлять в виде определенной системы планово-отчетных документов.
План (таблица) о доходах и расходах по производству товаров показывает, получит ли фирма прибыль от их продажи.
Таблица 12 - Таблица финансовых результатов (руб.)
|
Статьи |
2002 год |
2003 год |
2004 год |
|
|
Выручка от реализации без НДС |
35686,4 |
35686,4 |
35686,4 |
|
|
Себестоимость - зарплата и отчисления - % за кредит - амортизация - прочие расходы - налог на пользователей автодорог |
27434,8 19705,4 5600 1300 472,5 356,9 |
27434,8 19705,4 5600 1300 472,5 356,9 |
27434,8 19705,4 5600 1300 472,5 356,9 |
|
|
Прибыль от реализации |
8251,6 |
8251,6 |
8251,6 |
|
|
4. Прочие операционные и внереализационные расходы - налог на имущество - налог на содержание милиции |
627 195 432 |
627 195 432 |
627 195 432 |
|
|
Балансовая прибыль |
7619,6 |
7619,6 |
7619,6 |
|
|
Налог на прибыль (24%) |
1828,7 |
1828,7 |
1828,7 |
|
|
Чистая прибыль |
5790,9 |
5790,9 |
5790,9 |
Прибыль от реализации (Пр) определяется разницей между объемом реализованных услуг (Qгод) без налога на добавленную стоимость и полной себестоимостью этих услуг (П с/ст): Пр = 35686,42 - 27434,8 = 8251,6 руб.
Налог на имущество составляет 1% от стоимости имущества предприятия. Имущество предприятия на пошив костюмов - это стоимость оборудования:
19500 х 0,01 = 195 руб.
Налог на содержание милиции составляет в месяц 3% от минимального размера оплаты труда, умноженное на количество работников, занятых на предприятии:
6 чел. х 200 руб. х 0,03 х 12 месяцев = 432 руб.
Балансовая прибыль составляет разницу между прибылью от реализации и прочими внереализационными расходами:
8251,6 - 627 = 7619,6 руб.
В соответствии с законом РФ «О налоге на прибыль предприятий и организаций» предприятия проводят отчисления в Госбюджет в размере 24% от прибыли.
Налог на прибыль = 7619,6х 0,24 = 1828,7 руб.
План (отчет) о движении денежных средств показывает процесс поступлений и расходования денег в процессе деятельности фирмы (табл.13).
Таблица 13 - Таблица движения денежных средств (руб.)
|
Статьи |
2002 год |
2003год |
2004 год |
|
|
Поступление средств: - собственный капитал - кредит - выручка от реализации с НДС Итого |
- 15000 42823,7 57823,7 |
- 42823,7 42823,7 |
- 42823,7 42823,7 |
|
|
Расходование средств - закупка материалов и сырья - зарплата и отчисления (табл.11) - прочие расходы - налог на пользователей автодорог (1% от чистой выручки) - налог на имущество (табл.12) - налог на содержание милиции (табл.12) - - налог на прибыль (табл.12) - НДС (табл.12) Погашение кредита - основной части - процентов по кредиту Итого |
15000 19705,4 472,5 356,9 195 432 1828,7 7137,3 10200 6000 4200 55332,8 |
- 19705,4 472,5 356,9 195 432 1828,7 7137,3 8520 6000 2520 38652,8 |
- 19705,4 472,5 356,9 195 432 1828,7 7137,3 3840 3000 840 33972,8 |
|
|
Сальдо - нарастающим итогом |
2490,9 |
4170,9 6661,8 |
8850,9 15512,7 |
Прогнозный баланс, в отличие от двух приведенных выше ф4орм, отражает финансовое состояние предприятия в определенный период времени (табл. 14).
Таблица 14 - Прогнозный баланс
|
Актив |
Тыс. руб. |
Пассив |
Тыс. руб. |
|
|
На начало периода (1.01.2002 г.) |
||||
|
1. Внеоборотные активы - основные средства Оборотные активы - запасы и затраты Баланс |
19,5 19,5 15,0 15,0 34,5 |
Капитал и резервы - уставный капитал 2. Краткосрочные пассивы - заемные средства Баланс |
19,5 19,5 15,0 34,5 |
|
|
На конец периода (01.01.2003 г.) |
||||
|
1. Внеоборотные активы - основные средства Оборотные активы - запасы и затраты - денежные средства Баланс |
18,2 18,2 25,9 25,6 0,2 44,0 |
Капитал и резервы - уставный капитал - нераспределенная прибыль 2. Краткосрочные пассивы Баланс |
20,6 19,5 1,1 23,4 44,0 |
Рассчитаем финансовые коэффициенты проекта:
Рентабельность есть выражение в процентах отношения прибыли к полной себестоимости услуг:
Затраты на 1 рубль услуг определяются по формуле:
Оставшаяся у предприятия часть прибыли направляется:
в резервный фонд (5%)
1090,9х 0,15 = 163,6 руб.
в фонд социального и производственного развития (60%)
1090,9х 0,5 = 545,5 руб.
в фонд материального поощрения (35%)
1090,9х 0,35 = 381,8 руб.
Таблица 15 - Сводка технико-экономических показателей на 2002 год
|
Наименование показателя |
Величина показателя |
|
Объем производства и реализации услуг, руб.Налог на добавленную стоимость, руб.Численность персонала всего, чел.в том числе рабочих основного производственного процессаСреднегодовая выработка, руб.на одного работающегона одного рабочегоГодовой фонд оплаты труда, руб.Среднегодовая зарплата на 1 работающего, руб.Рентабельность, %Затраты на 1 рубль услуг, в руб. |
35686,428921,66,286,05682,555947,7417302,32755,14 21,10,77 |
На рисунке 3 представлен график безубыточности, на котором определяется точка безубыточности (объем производства, начиная с которого выпуск продукции или услуг будет приносить прибыль). Введем следующие условные обозначения:
Р - выручка за единицу услуги (644,16 руб.);
F - величина постоянных издержек (7110,8 руб.);
V - величина переменных издержек на единицу продукции (362,0 руб.).
Используя следующую формулу, найдем необходимый объем (Q) , начиная с которого выпуск услуг будет приносить прибыль:
По результатам работы за 2000 год ООО "Сернурский Дом Быта" имел убытков на сумму 5079 руб.
Реализация данного проекта позволит предприятию получить к концу 2002 года дополнительную прибыль в размере 1090,9 руб.
11. Стратегия финансирования
Показатели эффективности проекта рассчитаем, исходя из эффективности общей суммы инвестиций (И), вкладывающей в себя как инвестиции
И = 15 тыс. руб.
Рассчитаем чистую дисконтированную стоимость проекта (ЧДС) как разность между приведенной суммой чистых денежных поступлений и суммой инвестиций :
Рассчитаем коэффициент дисконтирования (Кд) для трех лет по формуле:
Кд = 1/(1+r)n,
где r - ставка дисконта (0,09); n - номер года.
Тогда:
для первого года: Кд = 1/(1+0,09)1=0,9174;
для второго года: Кд = 1/(1+0,09)2=0,8417;
для третьего года: Кд = 1/(1+0,09)3=0,7722.
Чистые денежные поступления составят сумму чистой прибыли предприятия и амортизационных отчислений: 5790,9 + 1300 = 7090,9
ЧДСИ = (7090,9 х 0,9174 + 7090,9 х 0,8417 + 7090,9 х 0,7722) - 15000 = 2987,5. руб.
По данному показателю проект можно признать эффективным, т.к. ЧДС больше 0.
Рассчитаем индекс рентабельности (Ир) или относительный показатель эффективности инвестиций:
ИрИ = УР/И = 17987,5 /15000 = 1,2
Полученные значения можно прокомментировать следующим образом: предприятие, инвестировав в свои оборотные фонды 15 тыс. руб., за 3 года удовлетворило интересы инвестора (кем бы он ни был), закладывая в расчеты норму дисконта 9%.
Срок окупаемости (Ток) инвестиций обычно рассчитывается на основании недисконтированных денежных поступлений.
Однако могут применяться коэффициенты дисконтирования, но в этом случае проект может стать для инвестора абсолютно неприемлемым.
Так как денежные поступления по годам распределены не равномерно, то срок окупаемости инвестиций рассчитывается прямым подсчетом (суммированием) числа лет, в течение которых инвестиции будут погашены кумулятивным доходом (табл.16).
Таблица 16 - Расчет срока окупаемости
|
Показатели |
Денежные поступления с нарастающим итогом, тыс. руб. |
|||
|
1-й год |
2-й год |
3-й год |
||
|
Инвестиции (И), тыс.руб. |
7090,9 |
7090,9 |
818,2 |
Из таблицы 16 следует, что срок окупаемости инвестиций - 2 года и 1 месяц.
Финансирование бизнес-плана будет осуществляться посредством кредита на сумму 15 тыс. руб. Достаточно низкая процентная ставка (28%) обусловлена тем обстоятельством, что кредит берется не в банке, а у частного лица на 3 года.
Бюджетный кредит предоставляется фирме сроком на 3 года под 28% годовых с уплатой суммы основного долга частями.
Таблица 17 - План погашения бюджетного кредита
|
Год |
Остаток долга на начало года |
Сумма погашения долга |
Выплата процентов |
Срочная уплата |
|
|
1 |
15000 |
6000 |
4200 |
10200 |
|
|
2 |
9000 |
6000 |
2520 |
8520 |
|
|
3 |
3000 |
3000 |
840 |
3840 |
В первый год проценты за кредит составят 4,2 тыс. руб.
Так как обычно у любого проекта, в том числе и антикризисного, при прогнозировании вариантов вложений финансовых ресурсов имеется какая-либо альтернатива (альтернативный проект), то экспертам приходиться производить сравнение двух и более альтернативных вариантов, что предполагает проведение анализа чувствительности проектов к изменению внешних факторов, влияющих на сумму денежных поступлений или на себестоимость.
Так, в работе рассматриваемый проект на пошив женских костюмов можно считать как оптимальный.
Литература
Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. Э.А.Уткин, А.И.Кочеткова. - М.: АКАЛИС, 1996. - 209 с.
Буров В.П. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример. - М.: Изд-во ЦИПКК АП, 1995.
Как подготовить бизнес-план: метод. Пособие: Пер с англ. - М.: РУССЛИТ, 1992.
Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха: Практ. пособие. - М.: Машиностроение, 1992. - 79с.
Хруцкий В.Е. Современный маркетинг. - М.: финансы и статистика, 1991.
Подобные документы
Качество сырья, кабельной продукции и оценка рынка сбыта. Анализ маркетинговой ситуации при оценке конъюнктуры рынка. Характеристика конкурентов, стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж, определение риска, страхование и финансовый план.
курсовая работа [51,3 K], добавлен 09.03.2009Описание продукции и оценка рынка сбыта предприятия. Оценка конкурентов и стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж пластиковых оконных блоков предприятия ООО "Сервисстрой". План производства, организационный, финансовый и юридический план.
бизнес-план [381,6 K], добавлен 25.02.2009Сегментация рынка по функциональным параметрам продукции и выбор целевого сегмента. Оценка конкурентоспособности и анализ спроса на изделие, оценка его эластичности, варианты расчета цен. Оценка валового объема продаж за период жизненного цикла товара.
контрольная работа [165,5 K], добавлен 20.01.2012Бизнес-план организации производства творожка с вареной сгущенкой на предприятии пищевой промышленности. Описание продукции, оценка рынка сбыта и конкурентов. Стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж, оценка рисков, стратегия финансирования.
курсовая работа [85,5 K], добавлен 20.01.2012Описание перечня товаров и услуг, которые будет предоставлять предприятие. Оценка рынка сбыта и основных конкурентов. Прогноз объемов продаж, стратегия и технология производства. Юридическое, организационное и финансовое планирование и оценка риска.
бизнес-план [279,8 K], добавлен 28.07.2010Анализ рынка сбыта и его сегментация. Анализ факторов неподконтрольных фирме. Организация маркетинговой деятельности. Анализ товара, его конкурентоспособности и доли рынка. Построение ценовой политики с позиции маркетинга. Структура развития предприятия.
контрольная работа [670,8 K], добавлен 24.07.2009Общая характеристика деятельности зоосалона "Dog&caT", оценка конкурентов и потенциальных клиентов. Факторы, по которым происходит сегментация рынка для предприятия. Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности. План объема продаж услуг зоосалона.
практическая работа [22,5 K], добавлен 25.02.2013Бизнес-план предприятия по пошиву спортивных сумок. Контрольные показатели за отчетный период. Экспертная оценка текущей маркетинговой ситуации. Торговая стратегия фирмы. Сегментирование рынка сбыта. Планируемый объем выпуска и планирование бюджета.
бизнес-план [26,2 K], добавлен 29.01.2010Цели и задачи предпринимательской деятельности предприятия автомойки "AQUA". Характеристика продуктов, товаров, услуг, предоставляемых потребителю. Анализ и оценка конъюнктуры рынка сбыта, спроса, объемов продаж. План действий и организационные меры.
презентация [494,9 K], добавлен 25.12.2010Описание товара. Оценка рынка сбыта. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Закупка сырья материалов комплектующих. Производственный цикл. Организационный план. Юридический план. Оценка рисков. Финансовый план и финансовая стратегия.
реферат [10,2 K], добавлен 13.01.2003
