Диверсификация деятельности и активная инвестиционная политика позволили в 2004-м году увеличить выручку компании до 207 млн. руб. Чистая прибыль компании достигла 31 млн. руб., что на 24% выше чем в предыдущем году. Стоимость чистых активов выросла на 60% по сравнению с предыдущим отчётным периодом и составила 68,8 млн. руб. По результатам финансового анализа компания «Спектрум» может быть охарактеризована как финансово устойчивое и высокорентабельное предприятие.

Раздел 2. Определение целей программы и обоснование их эффективности

2.1 Результаты исследования деятельности предприятия

Ощутимые нереализованные потребности в стеклотаре для молочного производства фиксируются сегодня в восточных регионах России, Закавказье, Северо-западном регионе. Завоз туда импортных бутылок требует весомых дополнительных расходов. Производители же заинтересованы в их замене на отечественные аналоги по более приемлемым ценам. В то же время при поставке стеклотары для молочного производства высокого качества для молока, кефира и ряженки и т.п. цена имеет меньшее значение, поскольку стоимость на эти продукты и объёмы их производства имеют тенденцию к росту.

Рост спроса на стеклянные бутылки для молочного производства вызван весьма активным развитием двух отраслей пищевой промышленности: производства молока и производства кефира и ряженки. Количество молочных заводов в России за 10 лет увеличилось почти в пять раз. Производство тарного стекла для молочного производства не поспевало за таким бурным развитием потребителей. Кроме того, всегда существовала такая важная черта российского рынка, как возврат стеклотары из торговой сети на предприятия пищевой промышленности. В 2000 г. из торговли через приемные пункты на заводы возвращалось до 95% бутылок для молочного производства. ООО «Спектрум» выпускали столько бутылок, сколько было необходимо для восполнения недостатка разбитой стеклотары. В 2005 г. возвращалось уже только 45% бутылок. Сейчас возвращается примерно треть стеклопосуды для молочного производства. При этом в производстве молока три четверти бутылок используются повторно, а в производстве кефира и ряженки "возвратных" бутылок - всего 20%. Между тем предприятия-потребители сохраняют зависимость от возвращаемой стеклотары для молочного производства, особенно в тех районах страны, где большую часть бутылок приходится привозить из других регионов Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учеб. пособие. - 5-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2006.С.85..

В зависимости от используемых технологий, рациональности маршрутов транспортировки, бремени местных налогов, прибыльность производства стеклянной тары сейчас составляет от 20 до 80%. Энергозатраты составляют около 18% себестоимости стеклянной бутылки для молочного производства. Транспортные расходы, связанные с доставкой стеклотары на заводы, составляют примерно 40-60% стоимости бутылки. А в стоимости, например, покупаемого молока, 18-19% приходится на стоимость бутылки, хотя 20 лет назад доля стоимости бутылки в стоимости молока не превышала 5%. Прибыльность стеклотарного производства для молочного производства в России связана также с относительно дешевой рабочей силой, невысокой себестоимостью сырья. Неудовлетворенный спрос на стеклянную тару оценивается в 1,5 млрд бутылок в год. Устаревшее и изношенное оборудование является причиной того, что около 80% российских стекольных заводов выпускают продукцию, не соответствующую ГОСТам и техническим условиям в отношении геометрической формы бутылки, прозрачности и цветности стекла. Низкое качество стеклотары зачастую приводит к порче оборудования на предприятиях-потребителях бутылок. Недостатки стеклотары влияют и на сбыт готовой продукции: молока, кефира, ряженки, сыворотки.

Около 95% лучших сортов молока, кефира, ряженки, сыворотки разливается в импортные бутылки для молочного производства. Безусловно, это одна из причин повышения цен на молочное производство, разливаемые в стеклянные бутылки. Более того, экспортеры российской молочной продукции вынуждены ввозить качественную стеклотару из-за рубежа. Получается следующая цепочка: в Россию импортируются стеклянные бутылки, затем в них разливаются молоко, кефир, ряженка, сыворотка, предназначенные на экспорт, а потом те же самые бутылки, но уже заполненные российской продукцией, возвращаются за рубеж. Предприятия-потребители стеклотары уже сейчас предъявляют повышенные требования к качеству бутылок для молочного производства, так как выпуск более качественной продукции в широком ассортименте позволит расширить рынок сбыта молочной продукции, а значит увеличить прибыль агропромышленных заводов и предприятий по выпуску молочных продуктов.

Используя полученную информацию, можно сделать однозначный вывод, что наиболее перспективное направление в производстве стеклянной тары для молочного производства - это выпуск светлых бутылок объёмом 0,5 л и 0,25 л. Эти виды стеклянной тары сейчас являются самыми используемыми в молочной промышленности.

Основные потребители производимой продукции - это молочные заводы, использующие стеклянные бутылки в качестве тары для своей продукции. По оценкам экспертов в течение ближайших лет доля качественного молока и его производных возрастет до 30 - 35%, класса «Премиум» - до 10%. Соответствующим образом будет меняться и спрос на бутылки для молочного производства. Наиболее динамичен рынок оригинальных бутылок для высококачественных сортов молока, кефира, ряженки, сыворотки: прогнозируется его рост в 2-3 раза с нынешнего уровня 80 млн. штук в год.

Проведённый анализ позволил определить специализацию создаваемого производства ООО "Спектрум": бесцветные, высокой прозрачности стеклянные бутылки и банки «твист-офф» ординарного и эксклюзивного исполнения емкостью от 0,25 до 1 литра. Указанные виды продукции позволят ООО "Спектрум" стать крупным участником рынка стеклотары как в Приволжском Федеральном округе, так и в России, и быстро достичь окупаемости производства.

2.2 Построение и обоснование программы

ООО "Спектрум" для поиска потенциальных партнеров, поставщиков и клиентов, предполагает участие в профессиональных выставках ("Тара и упаковка" в г. Москва, региональные выставки). Это позволит расширить круг деловых контактов и полнее изучить рынок, потребительские предпочтения и уровень конкуренции.

На территории России размещено более 250 стекольных заводов, треть из которых специализировалась на производстве стеклотары. Большая часть заводов построена ещё в XIX веке, 70% мощностей морально и физически устарели. Высокое потребление энергии и сырья, низкая производительность, неудовлетворительное качество и неумелое хозяйствование явились причиной прекращения производства на 35 стеклотарных заводах Плешков Б. Маркетинговый план, или как повысить доходность вашего предприятия. М.: СО "Анкил", 2005. С.127..

В настоящий момент на душу населения в России производится 25 бутылок в год, в Чехии - более 400, в странах Западной Европы - до 800. Общемировая тенденция - снижение доли повторно используемых бутылок. В развитых странах она составляет не более 10-15%, в России около 40% по водочной бутылке и свыше 80% по пивной. Дефицит качественной стеклотары покрывается за счет импортных поставок, объём которых достиг 900 млн. шт. (23% отечественного производства) на сумму 80 млн. USD и продолжает расти с темпом 15-20% в год. Структура импорта: бесцветные бутылки - 270 млн. шт. (30%), цветные - 400 млн. шт. (45%), банки - 230 млн. шт. (25%). Среднеконтрактные цены в 2 раза выше стоимости отечественной стеклотары.

На протяжении последних 5 лет в отрасли наблюдается активизация инвестиционной деятельности с широким участием иностранного капитала. Восемь предприятий осуществляют крупные инвестиционные проекты по модернизации производства стеклотары для молочной продукции и строительству новых мощностей.

Есть предприятия с узкой специализацией в изготовлении стеклотары. Оригинальные бутылки с дизайном в виде сложных форм в небольших количествах производит ряд специализированных компаний Владимирской и Тверской областей и по конверсии ГУП «Северный рейд» (г. Архангельск). Широкогорлую стеклотару для молочной продукции изготавливают всего несколько российских предприятий, а приемлемого качества банки "твист-офф" только Камышинский стеклотарный завод - единственный в России.

В отрасли усиливается процесс укрупнения и концентрации вокруг финансово устойчивых компаний с современным рыночным менеджментом: «Стеклохолдинг» - 6 стеклозаводов включая «Красное Эхо», РКМ - 3 завода (Рославский, Камышинский, Кавминстекло).

Как видно из таблицы со сравнительными характеристиками, лидером отрасли является предприятие РАСКО, расположенное в республике Марий-Эл. Данный завод превосходит прочих конкурентов по многим параметрам, таким как производственная мощность, качество и цена продукции, дистрибьюция и т.д.

ООО "Спектрум" планирует выпускать порядка 95 млн. шт. продукции в год. Данные из приведенной таблицы показывают, что это является сравнительно небольшим объёмом производства и не позволит предприятию занять лидирующие позиции в отрасли.

С компанией ЗАО "Стройинвесткапитал" - нынешним владельцем промплощадки -- достигнута договоренность о её продаже. По оценке специалистов, параметры и характеристики производственного корпуса, инженерных коммуникаций и сооружений промплощадки полностью удовлетворяют требованиям по размещению оборудования и организации производства стеклотары.

Технологическое оснащение завода предполагается осуществить с использованием оборудования российского и зарубежного производства.

В качестве генерального подрядчика по строительной части проекта планируется привлечь ЗАО «Чайка» (г. Сергиев Посад).

Ключевой элемент технологического процесса - стекловаренная печь - поставляется ЗАО «Теплоагрегат» (г. Москва), имеющим многолетний опыт работы в стекольной промышленности.

Поставщиком российского технологического оборудования выступает ОАО «Стекломаш», исторически являющийся ведущим отраслевым предприятием на отечественном рынке оборудования для стекольной промышленности.

Выбор поставщика стеклоформующего оборудования для молочной продукции проведен на основании рекомендаций экспертов и изучения практического опыта работы оборудования в отечественных условиях. Наилучшим соотношением «цена-качество-сервис» в настоящее время обладает оборудование чешской компании «SKLOSTROJ» - сегодня каждая третья бутылка в России изготавливается на оборудовании этой фирмы.

2.3 Содержание программы

Продукт создаваемого производства - бесцветные, высокой прозрачности стеклянные бутылки и банки для молочной продукции емкостью от 0,25 до 1 литра. Применение современных технологий позволит выпускать стеклотару со сниженной на 30% массой при одновременном увеличении её прочностных свойств.

Высокая конкуренция на рынке тары и упаковки для молочной продукции диктует производителям необходимость использования индивидуализированной стеклотары, способной, помимо прямого назначения, выполнять рекламные функции и обеспечивать защиту от подделок.

Стеклянные банки с закручивающейся крышкой, технологичные и удобные для потребителей, находят все более широкое применение в отечественной перерабатывающей и пищевой промышленности (консервы, пресервы, соусы, кофе, мед и т.п.).

Планируемые объёмы выпуска тары для молочной продукции: ординарная бутылка 55 млн. шт. в год (в 0,5 л. исчислении), оригинальная бутылка 20 млн. шт., банки 20 млн. шт. (в 0,25 л. исчислении).

Ординарная тара, имеющая форму и размеры в соответствии с ГОСТами, будет производиться на линии массового производства. На параллельном технологическом потоке будут изготавливаться оригинальные бутылки и банки широкого ассортимента малыми партиями, с минимальным временем перехода от производства одного типа изделий к другому.

Важное конкурентное преимущество создаваемого предприятия - наличие полного технологического цикла от дизайнерской разработки изделия до его серийного производства. Это позволит сократить время выполнения заказа на стеклотару до 15-20 дней Чернов В. П., Эйсенер К. Н. Бизнес-план: Рабочая книга. ЭИС. СПб., 2007.С.78..

Производство стеклоизделий для молочной продукции технологически делится на несколько последовательных операций:

1. Прием и подготовка сырья.

2. Расплав сырья, получение стекломассы.

3. Стеклоформующее отделение.

4. Печь отжига и устройства упрочнения.

5. Контроль качества и упаковка.

6. Формооснастка.

Возможность изготовления стеклянной тары для молочной продукции под заказ и в небольших количествах высоко ценится производителями молочной продукции. Стоимость стеклотары, изготовленной на заказ, выше на 50 - 300%. Цена импортных оригинальных бутылок достигает $50 и более.

Направление дальнейшего развития разнообразны. В них входят освоение технологий декорирования (матирование, многоцветная шелкография, сатинирование) и изготовление стеклотары различных цветов методом «окраски в питателе».

Проектом предусматривается создание собственного Технологического Центра (ТЦ), оснащенного программными продуктами и современным высокопроизводительным станочным парком.

С расширением масштаба деятельности ООО «Спектрум» и выходом на рынок оснастки для российских стекольных заводов, предполагается создание на его базе специализированной инжиниринговой компании.

Раздел 3. Разработка плана мероприятий по отдельным элементам комплекса маркетинга и определение ресурсов по каждому из элементов

3.1 Разработка товара, включая исследования и организацию производства

Создаваемое предприятие будет, фактически, монопольным производителем стеклянной тары в Московской области.

Основные потребители стеклянных банок в области - ООО "Мастер", ЗАО "Быков и Ко", Райпотребсоюз, ОАО "Окский пищевой комбинат", ЗАО "РООМ". Общий спрос на стеклопосуду на местном рынке оценивается специалистами этих компаний на уровне 22 млн. шт., из которых 70% - объёмом менее 1 литра. Потребность в банках «твист-офф» составляет не менее половины общего количества.

Расходы на транспортировку составляют до 15% от стоимости стеклопосуды для молочной продукции. Занимая выгодное географическое положение вблизи своих основных потребителей, проектируемый стекольный завод будет способен полностью удовлетворить спрос местной ликёроводочной, пищевой и перерабатывающей промышленности на стеклянную тару. Кроме того за пределы области ежегодно планируется поставлять 5 млн. оригинальных бутылок и 9 млн. банок на сумму около 40 млн. рублей (16% объёма реализации).

Производство продукции планируется начать с выпуска опытных партий в процессе пусконаладки основного технологического оборудования. Опыт компании «SKLOSTROJ» по запуску стеклотарных производств в России показывает, что выход на проектную технологическую мощность достигается в течение 2-3 месяцев после ввода стеклоформующей линии в эксплуатацию.

Учитывая необходимость отладки всей технологической цепочки, а так же логистики и каналов дистрибьюции, бизнес-планом предусматривается, что в первом полугодии работы завода уровень производства и продаж составит 30% от проектных показателей.

3.2.Затраты на производство и цена

Маркетинговая ориентация проекта - удовлетворение потребностей потребителей стеклотары  -  прежде всего нижегородских - в разнообразной качественной и недорогой стеклянной упаковке.

Ценовая политика начального этапа деятельности: стоимость стеклотары для молочной продукции должна быть ниже суммарных затрат потребителя на приобретение аналогичной посуды для молочной продукции у конкурентов. Предприятие будет осуществлять продажу продукции с возможностью отсрочки платежей для надежных деловых партнеров до 30 дней.

Таблица 2. Стоимость стандартной бесцветной бутылки 0,5 л. предприятий-конкурентов