Рис. 5.13 Себестоимость добычи 1 тонны нефти до и после реализации мероприятий

Рис. 5.14 Добыча нефти до и после внедрения мероприятий

Сопоставление технико-экономических показателей до и после внедрения мероприятий

Влияние рассмотренных в данном дипломном проекте мероприятий на основные технико-экономические показатели предприятия, представлены в таблице 5.15, согласно которым в результате поведения мероприятий произошли изменения следующих основных технико-экономических показателей:

- добыча нефти увеличилась на 3,281 тыс. тонн;

- производственная себестоимость добычи нефти увеличилась на 10504 тыс. руб.;

- себестоимость добычи 1.т. уменьшилась на 0,848 руб. т;

- выручка от реализации увеличилась на 19397,272 тыс. руб.;

- прибыль увеличилась на 10349,5 тыс. руб.;

- рентабельность увеличилась на 0,05%.

Таблица 5.15 Сопоставление основных ТИП НГДУ «Елховнефть» до и после внедрения мероприятий

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Внедрение противозатратного хозяйственного механизма предполагает постоянный поиск более экономических решений и выявление резервов снижения затрат на производство и реализацию продукции. Претворению в жизнь этих задач способствует систематический анализ себестоимости. Основная задача анализа себестоимости - выявление и мобилизация имеющихся на предприятии резервов снижения затрат на производство и реализацию продукции и роста на этой основе внутрихозяйственных накоплений.

Затраты на производство в нефтегазовой промышленности складываются под влиянием природно-геологических условий, цен на средства производства и предметы труда, а также под влиянием качества работы коллектива предприятия. Отдельные факторы снижения себестоимости действуют неравномерно и неодинаково, поэтому при анализе изучают воздействие каждого фактора на уровень себестоимости добычи нефти и газа и себестоимость строительства скважин. Наиболее важное значение имеет анализ факторов, зависящих от деятельности предприятия.

Анализ себестоимости добычи нефти и газа начинают с пересчёта плановых затрат на фактически выполненный объем их добычи только по переменным расходам, т.е. зависящим от объёма производства. Затем дают общую оценку результатов по себестоимости нефти и газа.

Дальнейший анализ проводят по каждой статье калькуляции с выявлением факторов, обусловивших перерасход или экономию.

В заключительной части анализа определяют общий размер снижения (или повышения) фактической себестоимости 1 т нефти и газа по сравнению с плановой себестоимостью и распределяют эту величину по отдельным факторам и статьям затрат, выявляют резервы дальнейшей экономии средств и разрабатывают конкретные мероприятия по их использованию.

В период 2005-2006 гг., НГДУ «Елховнефть» успешно работало и добивалось положительных результатов. Это подтверждает анализ технико-экономических показателей.

Себестоимость 1 тонны нефти в 2006 году составила 3917,31 руб. это на 573,1 руб. больше, чем в 2005 году.

Численность персонала каждый год сокращается. В 2006 году по сравнению с 2005 годом численность персонала сократилась на 1299 человек и составила 2851 человек. Уменьшение численности по всем категориям связано с ежегодной оптимизацией численности работников НГДУ и выводом непрофильных структурных подразделений из состава управления.

Балансовая прибыль в 2006 году составила 5635607 тыс. руб., что больше показателя 2005 года на 1792012 тыс. руб. Значительный рост балансовой прибыли в 2006 году связан с ростом цен на нефть и нефтепродукты.

В отчётном году объем добычи нефти увеличился на 11,5 тыс. тонн, переменные издержки выросли на 1201786,1 тыс. руб. и составили 6882727,5 тыс. руб. В 2006 году постоянные издержки составили 4183782,5 тыс. руб., что ниже на 455864,88 тыс. руб., чем в 2005 году (3727917,62 тыс. руб.).

В результате проведения маржинального анализа можно сделать следующие выводы.

Безубыточный объем реализации по НГДУ «Елховнефть» в стоимостном выражении составило 6524991,4 тыс. руб. в 2005 году и 7126775 тыс. руб. в 2006 году, то есть предприятие не должно реализовать продукцию ниже этого показателя, так как это приведёт к убыточной деятельности. Точка безубыточного объёма реализации в НГДУ составляет в 2005 году 1385,2 тыс. тонн и в 2006 году 1203,6 тыс. тонн нефти. Это означат, что при таком объёме реализации предприятие не будет иметь прибыли, и не будет нести убытки. При добыче нефти в год больше указанных объёмов предприятие получает прибыль. Если же добыча будет меньше 1385,2 тыс. тонн в 2005 году и 1203,6 тыс. тонн в 2006 году, то деятельность будет убыточной. НГДУ «Елховнефть» смогло реализовать 2813,5 тыс. тонн и получить прибыль в 2005 году, а в 2006 году реализовало 2825 тыс. тонн и перевыполнило критический уровень продукции.

Зона безопасности предприятия за 2005 год составила 50,8%, а за 2006 год 57,2%.

Анализ затрат на проведение ремонтных работ за 2005-2006 года показал, что за 12 месяцев 2006 г. ЦПРС произведено текущих ремонтов на 1268 скважинах (меньше на 191 скважину, чем в 2005 году).

За 2006 год цехом ПРС основные технико-экономические показатели выполнены и находятся на уровне средних или выше средних показателей по ОАО «Татнефть», так:

- среднесуточный простой скважин в ОПРС составляет 0,66% от действующего фонда скважин по ОАО «Татнефть» 0,67 %;

- соотношение преждевременных и часторемонтируемых скважин к действующему фонду скважин снизилось на 4,93 по сравнению с 2005 годом, и ниже чем по ОАО «ТН»

- показатель по межремонтному периоду работы скважин действующего фонда улучшился с уровнем прошлого года с 805 до 919 суток при среднем по ОАО «ТН» -811 суток, что является выше среднего по ОАО «Татнефть».

При этом имеются показатели и ниже средних по объединению:

- средняя стоимость 1-го ремонта составляет в 2006 году - 348,38т.р., при среднем по объединению 344,35т.р.

- коэффициент сменности составляет 1,91 при среднем по ОАО «Татнефть»-2,1;

Превышение средней стоимости 1-го в 2006 году на 93,07 тыс. руб. по сравнению с 2005 годом ремонта обусловлено повышенной сложностью проводимых работ в ЦПРС-2 в 1-м полугодии 2006 года (подготовка скважин к ПНП на добывающем и нагнетательном фонде скважин).

Коэффициент сменности ниже среднего по ОАО «Татнефть» объясняется высоким количеством работников ЦПРС-1 находящихся в ученических отпусках в 1-м, 3-м квартале и большим количеством праздничных дней.

Средняя продолжительность 1-го ремонта в 2006 году сократилась на 9,71 часов по сравнению с 2005 годом. Потери нефти в 2006 году увеличились на 695 тонн. Показатели МРП в 2006 году нефтяных скважин увеличились на 114 суток.

Четвертая глава посвящена оценке экономической эффективности мероприятий по сокращению преждевременных ремонтов и мероприятий, направленных на сокращение времени проведения одного ремонта.

В пятой главе проведён анализ увеличения МРП на себестоимость добычи нефти.

В результате уменьшения преждевременных ремонтов, сокращения времени проведения одного ремонта и увеличения МРП скважин сокращаются потери нефти, т.е. увеличивается объем добычи нефти.

Объём добычи нефти в 2006 году составил 2825 тыс. тн. За счёт проведения мероприятий объём добычи нефти увеличивается на 3,281 тыс. тн. Таким образом, объём добычи нефти после проведения данных мероприятий составит 2828,281 тыс. тонн.

От объёма добычи нефти напрямую зависит себестоимость тонны нефти. Так как при прочих равных условиях с повышением объёма добычи происходит снижение себестоимости одной тонны нефти.