Управление инвестиционным проектом по созданию ОАО "Машиностроитель" по производству "маховика" для двигателя легкого автомобиля

Основные принципы и аспекты машиностроительного производства через открытие собственного производства. Пример заявки на получение кредита, учредительных документов и уставного капитала предприятия. Особенности разработки управленческих решений фирмы.

Рубрика Производство и технологии
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 25.04.2012
Размер файла 110,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Аренда помещения

190 800

Тара для стружки

90 000

Ящики для готовой продукции

200 000

Солидол

6 000

Итого:

25 524 600

Таблица № 25

«Количество работников»

Режим работы: первая смена - с 8:00 до 16:00

Должность

Количество работающих

Должностной оклад

Годовой фонд оплаты труда

1

2

3

4

Вспомогательные рабочие:

Наладчики оборудования

2

5 500

66 000

Кладовщик производственных кладовых

1

5 000

60 000

Транспортные рабочие

1

5 400

64 800

Слесари по ремонту инструмента, оборудования

2

5 400

64 800

Станочники по ремонту приспособлений

2

5 400

64 800

Смазчик

1

5 500

66 000

Контролер - приемщик деталей

1

5 400

64 800

Электромонтер

1

5 000

60 000

Разнорабочие

2

5 500

66 000

Итого:

13

48 100

577 200

Основные рабочие:

Токарь

16

7 000

1 152 000

Шлифовальщик

2

6 500

156 000

Сверловщик

2

6 500

156 000

Расточник

2

7000

168 000

Рабочий по станку: Вертикальный суперфиниш

2

7 000

168 000

Рабочий на моечной машине

2

6 000

144 000

Рабочий на Стенде для обдувки

2

6 000

144 000

Рабочий на Балансировочном полуавтомате

2

6 000

144 000

Итого:

30

202 000

2 012 000

Руководители и специалисты

Генеральный директор

1

10 000

120 000

Секретарь

1

7 500

90 000

Начальник цеха

1

8 000

96 000

Заместитель начальника цеха

1

7 800

93 600

1

2

3

4

Начальник участка

5

7 500

450 000

Мастера

3

7 000

84 000

Начальник производственно - диспетчерского отдела

1

7 000

84 000

Диспетчер

1

6 000

72 000

Инженер по планированию

1

6 000

72 000

Техник по материалам

1

6 000

72 000

Начальник технологического отдела

1

7 000

84 000

Инженер - технолог

1

6 500

78 000

Мастер по ремонту инструментов и приспособлений

1

6 000

72 000

Начальник отдела труда и зарплаты

1

6 500

78 000

Инженер - нормировщик

1

6 500

78 000

Начальник производственно - экономического отдела

1

7 000

84 000

Инженер - экономист

1

6 200

74 400

Главный механик цеха

1

6 000

72 000

Главный энергетик цеха

1

6 000

72 000

Табельщик

1

5 600

67 200

Бухгалтер

1

7 000

84 000

Кассир

1

6 200

74 400

Начальник хозяйственной службы

1

6 200

74 400

Итого:

26

155 500

1 866 000

Уборщики бытовых и производственных помещений

Бытовых помещений

2

4 500

108 000

производственных помещений

3

4 500

162 000

Итого:

5

9 000

270 000

Итого по предприятию:

74

4 725 200

С учетом налога 26%

5 953 752

Организационная структура ОАО

Собрание акционеров

Правление Ревизионная комиссия

Совет директоров

Генеральный директор

Производственно - Производственно - Отдел

диспетчерский экономический кадров

Отдел Отдел

Отдел главного Финансовый Отдел

механика и энергетика Отдел технического контроля

Технологический Отдел труда и Общий отдел

Отдел зарплаты

Бух. Отдел Цех 1

Начальник цеха

Смена № 1

Начальник участка

Участок

Рабочие

Таблица № 26

«Расчет амортизационных отчислений»

Тип

Балансовая стоимость/руб.

Ставка амортизации (в год)/%

Амортизация/руб.

Оборудование

станки - 9 200 000

ящики - 200000

тара для стружки - 90 000

18

1 659 600

Оргтехника

136 000

30

40 800

Итого:

1 700 400

Затраты на электроэнергию:

В связи с увеличением количества станков увеличиваются и затраты э/э на оборудование и освещение.

Суммарная мощность оборудования равна 247*2=494 кВт/ч, следовательно затраты составят 494кВт/ч*8ч*260дн*1,8руб.=1 849 536 рублей в год.

Затраты на освещение: 600кВт/кв.м.*530 кв.м.*1,8=572 400 рублей в год.

Затраты э/э на оргтехнику = 45 кВт * 260 дн. * 1,8 = 21 060 рублей.

Таблица № 27

«Затраты на электроэнергию»

Вид э/э

Стоимость за год/руб.

На оборудование

1 849 536

На освещение

572 400

На оргтехнику

21 060

Итого:

2 442 996

Отходы производства:

Так как производство увеличилось в два раза, то и отходы увеличатся в два раза.

Стружка:

30326*2=60652 кг.

60652*20000=1213040рублей в год.

Потери от брака:

273*2=5 46 кг.

5 46*30000=16 380 рублей в год.

Учитывая затраты на оплату труда, электричество, доставку, амортизацию получим:

13 374+16 380=29 754 рублей в год.

Таблица № 28

«Отходы производства»

Вид

Масса / кг.

Стоимость 1 тонны

Стоимость за год/руб.

Стружка

60652

20000

1213040

Брак

546

30000

29 754

Итого:

1244964

Таблица № 29

«Расчет себестоимости единицы продукции»

Наименование

Общая себестоимость/руб. в год

Себестоимость 1 продукции/руб.

Стоимость сырья и материалов

20 220 000

90

Доставка сырья и материалов

494 080

2,1

Арендная плата

190 800

0,8

Амортизационные отчисления

1 700 400

7,6

Электроэнергия

2 442 996

10,8

Зарплата работников

5 953 752

26,5

Потери от брака

16 380

0,1

Солидол

6 000

0,02

Реклама

30 000

0,1

Итого:

31 054 808

138,2

Возвратные отходы

415 584

1,9

Итого:

30 639 224

136,3

Цена реализации маховика = 136,3*1,35+18%+173 руб. (надбавка) = 390 рублей.

Выручка за год составит:

390 руб.*224 640 шт. = 87 609 600 рублей.

Налоги:

1. НДС 18%: 20 220 000*18%=3 639 600

(87 609 600-3 639 600)*18%=15 114 600 рублей в год.

2. Налог на имущество 2,2%: (9 220 000*2-1 700 400)*2,2%=368 271 рублей в год.

3. Прибыль: 87 609 600-30 639 224- 15 114 600-368 271=41 487 505 рублей.

Налог на прибыль 24%: 41 487 505*24%=9 957 001 рублей в год.

Чистая прибыль = 41 487 505-9 957 001= 31 530 504 рублей в год.

Таблица № 30

«Налоги»

Налог

Ставка %

Стоимость/руб.

НДС

18

15 114 600

На имущество

2,2

368 271

На прибыль

24

9 957 001

Итого:

25 439 872

Рентабельность = 30 639 224/ 41 487 505*100%=0,74%

Окупаемость = 9 200 000/41 487 505=0,02 месяца.

Управленческое решение № 3

«Увеличение производственного оборудования и введение двухсменного графика работы»

Объединим два предыдущих управленческих решения, т.е. будет две линии изготовления маховика и появиться вторая смена. Следовательно, необходимо докупить оборудование и увеличить число основных рабочих еще в два раза.

Затраты на покупку сырья и материалов:

При односменном графике работы и одной линии производства маховика мое предприятие производило 112 320 шт. в год. Так как, увеличилось количество станков в два раза, и появилась вторая смена то производительность увеличиться в четыре раза: 112 320шт.*3=349 280 штук в год.

Следовательно затраты на сырье и материалы составят:

349 280*3=1347840 кг в год.

134 т*3000=30 437 000 рублей в год.

Итак, затраты на сырье составят 30 437 000 рублей в год.

Затраты на доставку сырья и материалов:

Доставка сырья и материалов будет осуществляться также один раз в три месяца (а значит 4 раза в год) из города Москвы железной дорогой, и стоимость ее будет составлять 230 000*4=920 000 рублей в год. Затем автомобильным транспортом КАМАЗом, грузоподъемностью 18 т. Его стоимость составляет 80 рублей (1 км - 4 руб.; 20 км*4 руб.=80 руб.).

Теперь мне необходимо за одну поездку привести: 13 479т/4=3 370т чугуна.

Так как КАМАЗ вмещает 18 т, получим: 3 370/18т=187 КАМАЗа.

Стоимость одной поездки будет составлять: 187*80 руб.=14 960 рублей.

Так как в год будет совершено 4 поездки, получим: 14 960руб.*4=59 840 рублей.

Погрузка и разгрузка осуществляется по-прежнему работниками «Метком» и стоит 8 000 рублей в год.

Итак, затраты на доставку составят 920 000+59 840+8 000=987 840 рублей в год.

Затраты на прочие расходы:

машиностроительный кредит капитал управленческий

Таблица № 31

«Затраты на прочие расходы»

Вид

Количество/шт.

Стоимость за единицу/руб.

Стоимость/руб.

Тара для стружки

30

9000

270000

Ящики для готовой продукции

4000

100

400000

Солидол

600

20

12 000

Итого:

682000

Таблица № 32

«Затраты после принятия управленческого решения № 3»

Наименование:

Стоимость/руб.

Покупка оборудования

4 600 000

Покупка сырья и материалов

30 437 000

Доставка сырья и материалов

987 840

Аренда помещения

190 800

Тара для стружки

27 000

Ящики для готовой продукции

4 000

Солидол

12 000

Итого:

36 191 640

Таблица № 33

«Количество работников»

Режим работы: первая смена - с 8:00 до 16:00

вторая смена - с 17:00 до 1:00

Должность

Количество работающих

Должностной оклад

Годовой фонд оплаты труда

1

2

3

4

Вспомогательные рабочие:

Наладчики оборудования

2

5 500

66 000

Кладовщик производственных кладовых

1

5 000

60 000

Транспортные рабочие

1

5 400

64 800

Слесари по ремонту инструмента, оборудования

2

5 400

64 800

Станочники по ремонту приспособлений

2

5 400

64 800

Смазчик

1

5 500

66 000

Контролер - приемщик деталей

1

5 400

64 800

Электромонтер

1

5 000

60 000

Разнорабочие

2

5 500

66 000

Итого:

13

48 100

577 200

Основные рабочие:

Токарь

32

7 000

2 304 000

Шлифовальщик

4

6 500

312 000

Сверловщик

4

6 500

312 000

Расточник

4

7000

336 000

Рабочий по станку: Вертикальный суперфиниш

4

7 000

336 000

Рабочий на моечной машине

4

6 000

288 000

Рабочий на Стенде для обдувки

4

6 000

288 000

Рабочий на Балансировочном полуавтомате

4

6 000

288 000

Итого:

60

202 000

4 024 000

Руководители и специалисты

Генеральный директор

1

10 000

120 000

Секретарь

1

7 500

90 000

Начальник цеха

1

8 000

96 000

Заместитель начальника цеха

1

7 800

93 600

1

2

3

4

Начальник участка

5

7 500

450 000

Мастера

3

7 000

84 000

Начальник производственно - диспетчерского отдела

1

7 000

84 000

Диспетчер

1

6 000

72 000

Инженер по планированию

1

6 000

72 000

Техник по материалам

1

6 000

72 000

Начальник технологического отдела

1

7 000

84 000

Инженер - технолог

1

6 500

78 000

Мастер по ремонту инструментов и приспособлений

1

6 000

72 000

Начальник отдела труда и зарплаты

1

6 500

78 000

Инженер - нормировщик

1

6 500

78 000

Начальник производственно - экономического отдела

1

7 000

84 000

Инженер - экономист

1

6 200

74 400

Главный механик цеха

1

6 000

72 000

Главный энергетик цеха

1

6 000

72 000

Табельщик

1

5 600

67 200

Бухгалтер

1

7 000

84 000

Кассир

1

6 200

74 400

Начальник хозяйственной службы

1

6 200

74 400

Итого:

26

155 500

1 866 000

Уборщики бытовых и производственных помещений

Бытовых помещений

2

4 500

108 000

производственных помещений

3

4 500

162 000

Итого:

5

9 000

270 000

Итого по предприятию:

104

6 737 200

С учетом налога 26%

8 488 872

Таблица № 34

«Расчет амортизационных отчислений»

Тип

Балансовая стоимость/руб.

Ставка амортизации (в год)/%

Амортизация/руб.

Оборудование

станки - 9 200 000

ящики - 4 000

тара для стружки - 36 000

18

1 663 200

Оргтехника

136 000

30

40 800

Итого:

1 704 000

Затраты на электроэнергию:

В связи с увеличением количества станков и появлением второй смены увеличиваются и затраты э/э на оборудование и освещение.

Суммарная мощность оборудования равна 247*2=494 кВт/ч, следовательно затраты составят 494кВт/ч*16ч*260дн*1,8руб.=3 699 072 рублей в год.

Затраты на освещение: 600кВт/кв.м.*530 кв.м.*1,8*2смены=1 144 800 рублей в год.

Затраты э/э на оргтехнику = 45 кВт * 260 дн. * 1,8 = 21 060 рублей.

Таблица № 35

«Затраты на электроэнергию»

Вид э/э

Стоимость за год/руб.

На оборудование

3 699 072

На освещение

1 144 800

На оргтехнику

21 060

Итого:

4 864 932

Таблица № 36

«Отходы производства»

Вид

Масса / кг.

Стоимость 1 тонны

Стоимость за год/руб.

Стружка

60652

20000

1215168

Брак

546

30000

59 508

Итого:

1278676

Таблица № 37

«Расчет себестоимости единицы продукции»

Наименование

Общая себестоимость/руб. в год

Себестоимость 1 продукции/руб.

Стоимость сырья и материалов

40 437 000

90

Доставка сырья и материалов

987 840

2,0

Арендная плата

190 800

0,4

Амортизационные отчисления

1 704 000

3,8

Электроэнергия

4 864 932

10,8

Зарплата работников

8 488 872

18,9

Потери от брака

59 508

0,1

Солидол

12 000

0,02

Реклама

30 000

0,1

Итого:

56 515 952

125,7

Возвратные отходы

831 168

1,9

Итого:

55 684 784

123,8

Цена реализации маховика = 123,8*1,35+18%+193 руб. (надбавка) = 390 рублей.

Выручка за год составит:

390 руб.*449 280 шт. = 175 219 200 рублей.

Налоги:

1. НДС 18%: 40 437 000*18%=7 278 660

(175 219 200-7 278 660)*18%=30 229 297 рублей в год.

2. Налог на имущество 2,2%: (9 240 000*2-1 704 000)*2,2%=369 072 рублей в год.

3. Прибыль: 175 219 200-55 684 784-30 229 297-369 072=88 936 047 рублей.

Налог на прибыль 24%: 88 936 047*24%=21 344 651 рублей в год.

Чистая прибыль =88 936 047-21 344 651= 37 591 396 рублей в год.

Таблица № 38

«Налоги»

Налог

Ставка %

Стоимость/руб.

НДС

18

10 229 297

На имущество

2,2

369 072

На прибыль

24

21 344 651

Итого:

31 943 020

Рентабельность =55 564 784/88 936 047=0,81%

Окупаемость = 9 200 000/166 233 600=0,03 месяца.

Таблица № 39

«Сравнительная таблица»

Показатель

1 год

УР 1

УР 2

УР 3

Общие затраты

15 296 840

20 912 880

25 524 600

33 191 640

Количество работников

59

74

74

104

Амортизационные отчисления

868 800

870 780

1 700 400

1 704 000

Себестоимость единицы продукции

155,2

135,1

136,3

125,8

Налоги

12 210 924

25 364 224

25 439 872

51 943 020

Возможность погашения кредита

-

+

+

+

Чистая прибыль

11 135 731

13 856 398

15530 504

19 591 396

Рентабельность

0,94%

0,72%

0,74%

0,81%

Окупаемость

0,02

0,009

0,02

0,03

Как видно из таблицы наиболее выгодным является управленческое решение № 3, так как себестоимость продукции самая маленькая, наибольшая рентабельность и окупаемость, и больше возможность погашения кредита.

На основании данной таблицы я составляю приказ о принятии и утверждении управленческого решения № 3

Расчет кредита:

1 год: 9 296 000+18%=10 449 280 рублей

2 год: 10 449 280+18%=11 070 150 рублей

3 год: 12 070 150+18%=14 302 777 рублей

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе написания курсового проекта я познакомился с основными принципами и аспектами машиностроительного производства, путем создания собственного производства. Для этого мне необходим был первоначальный капитал, и я открыл собственную торговую точку. В результате коммерческой деятельности после уплаты всех налогов, кредита и процентов по нему я получил чистую прибыль. Затем, используя эти средства и вклады учредителей, я открыл собственное предприятие по производству «маховика» двигателя, в котором я имел 51 % акций. Уставной капитал моего предприятия составил 2 000 000 рублей. Естественно, этих средств было недостаточно и мне пришлось взять кредит в размере 25 200 000 рублей.

В своем курсовом проекте я производил расчет финансовых затрат, амортизационных отчислений, себестоимости продукции, фонда оплаты труда, потерь от брака и доходы от реализации стружки. Наибольшее внимание было уделено разработке трех управленческих решений. Проанализировав, их я принял решение и издал приказ о принятии третьего, самого рентабельного и прибыльного управленческого решения. Также был написан бизнес-план, в котором указаны сведения об объемах реализации, возможном движении денежных средств, о предполагаемой прибыльности коммерческой деятельности, а также посчитана безубыточность выпуска товаров и многое другое.

За три года в результате своей деятельности после уплаты налогов, погашения кредита получена чистая прибыль в размере 11708 042 рублей.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Менеджмент организации. Учебное пособие/ Румянцева З.П., Саломатин Н.А., Акбердин Р.З. и др. - М.: ИНФРА - М. 2005.

2. Бизнес-план. Методические материалы. - 2-е изд./Под ред. Р.Г.Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 2004.

3. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и отбору их для финансирования. Официальное издание. - М.: 2001

4. «Технология машиностроения: в 2-х книгах. Книга 2. Производство деталей машин», под редакцией Мурашкина С.Л. Москва, Высшая школа, 2003 год.

5. Грачева К.А., Захарова М.К. «Организация и планирование машиностроительного производства», Москва Высшая школа 2003г.

6. Вороненко В.П., Схиртеладзе А.Г. «Машиностроительное производство», Москва Высшая школа 2001г.

7. Клоков В.Г., Детали машин. Учебное пособие; МГИУ; 2001 г.

8. Жуков Э.Л. Основы технологии машиностроения: Учебное пособие для вузов, 3-е издание, Высшая школа, 2008.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.