Антикризисное управление
Распределение конкурсной массы предприятия. Оценка вероятности банкротства предприятия в ближайшие два года, используя пятифакторную модель Э. Альтмана по данным таблицы и агрегированного баланса. Данные отчета о финансовых результатах предприятия.
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | практическая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 02.10.2023 |
| Размер файла | 528,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
"Владимирский государственный университет имени Александра Григорьевича и Николая Григорьевича Столетовых" (ВлГУ)
Практическая работа
По дисциплине: Антикризисное управление
Выполнил: Поляков Сергей Викторович
Проверил: Гундорова М.А.
Владимир 2023
Задача №1
Распределить конкурсную массу предприятия, используя следующие данные:
|
1. Выручка от реализации конкурсной массы, тыс. руб. |
20000 |
|
|
2. Обязательства предприятия, тыс. руб. |
||
|
- по заработной плате |
6000 |
|
|
- по налогам перед бюджетами: |
||
|
федеральным |
4000 |
|
|
городским |
3000 |
|
|
- по взносам во внебюджетные фонды: |
||
|
Пенсионный фонд |
2200 |
|
|
Фонд обязательного медицинского страхования |
1200 |
|
|
Фонд социального страхования |
1000 |
|
|
- перед контрагентами |
||
|
Банк "А" (кредит залоговый) |
5000 |
|
|
Банк "Б" (кредит бланковый) |
6000 |
Решение. Оцененного экспертами имущества предприятия не хватит для полного удовлетворения всех требований кредиторов, так как величина обязательств превышает величину конкурсной массы (20000 тыс. руб. < 28400 тыс. руб.).
Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются следующие текущие обязательства: расходы, связанные с выплатой вознаграждения арбитражному управляющему; расходы по проведению экспертизы, назначаемой судом или управляющим.
Таких обязательств нет.
Следующими погашаются задолженности по выплате зарплаты и выходных пособий. Так как выручка от реализации конкурсной массы составляет 20000 тыс. руб., т.е. ее не хватает для погашения обязательств.
2-я очередь обязательства по заработной плате:
Озп=20000-6000=14000 тыс. руб.
Далее. 3-я очередь - задолженность, обеспеченная залогом для банка "А":
14000-5000=9000 тыс. руб.
4-я очередь Общая задолженность составляет 4000+3000+2200+1200+1000+6000= 17400 тыс. руб. Сумма задолженности больше, чем остаток средств. Следовательно, сумма задолженности выплачивается пропорционально задолженности.
Сумма обязательств по налогам перед бюджетом:
- федеральным:
Офб=(4000/17400)*9000=2068,97 тыс. руб.
- городским:
Огб=(3000/17400)*9000=1551,72 тыс. руб.
Распределение обязательств по взносам во внебюджетные фонды:
- Пенсионный фонд:
Опф=(2200/17400)*9000=1137,93 тыс. руб.
- фонд обязательного медицинского страхования:
Оомс=(1200/17400)*9000=620,69 тыс. руб.
- фонд социального страхования:
Осс=(1000/17400)*9000=517,24 тыс. руб.
Теперь распределим конкурсную массу между обязательствами перед контрагентами:
- Банк "Б" (кредит бланковый):
ОБ=(6000/17400)*9000=3103,45 тыс. руб.
Требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества должника, считаются погашенными.
Задача №2
Оцените вероятность банкротства предприятия в ближайшие два года, используя пятифакторную модель Э. Альтмана по данным таблицы и агрегированного баланса.
Данные отчета о финансовых результатах предприятия
|
Показатель |
Значение |
|
|
1. Выручка от реализации, тыс. руб. |
2500 |
|
|
2. Проценты по кредитам и займам, тыс. руб. |
25 |
|
|
3. Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб. |
200 |
|
|
4. Рыночная цена акции, руб.: обыкновенной привилегированной |
100 250 |
|
|
5. Число размещенных обыкновенных акций, тыс. шт. |
20 |
|
|
6. Число привилегированных акций, тыс. шт. |
1 |
Агрегированный баланс предприятия, тыс. руб.
|
Актив |
На начало года |
Пассив |
На начало года |
|
|
I. Внеоборотные активы |
1200 |
III. Капитал и резервы, в том числе нераспределенная прибыль отчетного года прошлых лет |
800 100 480 |
|
|
II.Оборотные активы |
600 |
IV.Долгосрочные пассивы |
720 |
|
|
V.Краткосрочные пассивы |
280 |
|||
|
Валюта баланса |
1800 |
Валюта баланса |
1800 |
Решение.
Оценить вероятность банкротства можно, используя пятифакторную модель Э. Альтмана. конкурсный банкротство финансовый
Z=1,2X1+1,4X2+3,3X3+0, 6X4+X5
где X1- доля оборотного капитала в активах предприятия;
X2 - доля нераспределенной прибыли в активах предприятия (рентабельность активов);
X3 - отношение прибыли от реализации к активам предприятия;
X4 - отношение рыночной стоимости обычных и привилегированных акций к пассивам предприятия;
X5 - отношение объема продаж к активам.
= 1,2*0,17+1,4*0,32+3,3*0,125+0,6*2,25+1,39=3,8045
Так как значение больше величины верхней границы по Альтману, то при сохранении сложившихся тенденций предприятию в течение ближайших двух лет опасность банкротства не грозит.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Стадии и процедура банкротства, финансовое оздоровление и конкурсное производство. Качественные и количественные методы прогнозирования, пятифакторная модель Альтмана. Антикризисное управление на предприятии: анализ, планирование, организация и контроль.
курсовая работа [57,8 K], добавлен 06.03.2011Общая характеристика ОАО "Ашинский металлургический завод". Оценка структуры баланса данного предприятия. Анализ вероятности банкротства с помощью моделей Альтмана и метода Биверу. Оценка методикой R-числа, а также методом четырехфакторной R-модели.
контрольная работа [82,7 K], добавлен 06.04.2015Понятие, значение и показатели оценки финансового состояния, структура баланса, методы прогнозирования вероятности банкротства предприятия. Расчет основных показателей финансово-хозяйственной деятельности, процесс диагностики в антикризисном управлении.
дипломная работа [118,1 K], добавлен 13.07.2010Финансово-экономический анализ деятельности предприятия: анализ структуры активов и пассивов, состава оборотного капитала, ликвидности баланса, платежеспособности и рентабельности. Оценка вероятности банкротства предприятия и меры по его предотвращению.
курсовая работа [61,4 K], добавлен 17.04.2011Направления антикризисного управления на уровне хозяйствующего субъекта. Анализ финансового состояния предприятия, определение вероятности его банкротства. Факторы и признаки кризисных явлений в экономике предприятия. Показатели ликвидности баланса.
контрольная работа [66,7 K], добавлен 04.09.2011Понятие банкротства, его причины и необходимость прогнозирования. Диагностика вероятности банкротства предприятия по модели Альтмана. Организационно-экономическая характеристика СПК "Красное Знамя". Пути повышения финансового состояния предприятия.
курсовая работа [235,9 K], добавлен 01.02.2013Особенности формирования конкурсной массы предприятия, состоящей из основных средств, вложений, запасов, затрат, денежных средств, прочих финансовых активов. Характеристика обязательств перед персоналом по выплате заработной платы и выходных пособий.
контрольная работа [29,7 K], добавлен 11.03.2010Анализ структуры актива и пассива баланса. Оценка финансовой устойчивости предприятия, его ликвидности и платежеспособности, деловой активности и финансовых результатов. Прогнозирование возможного банкротства предприятия при помощи модели Э. Альтмана.
курсовая работа [94,5 K], добавлен 05.01.2014Изучение роли человеческого капитала в антикризисном управлении: капитал здоровья, трудовой, интеллектуальный, организационно-предпринимательский, культурный капитал. Определение вероятности банкротства по данным финансовой отчетности в ОАО "Ростелеком".
контрольная работа [28,3 K], добавлен 19.05.2010Анализ жизнеспособности предприятия ООО "Макдоналдс". Диаграмма слабых сторон внутренней среды предприятия. Прогнозирование банкротства вследствие кризиса управления с помощью показателя Аргенти. Этапы жизненного цикла организации по И. Адизесу.
курсовая работа [257,4 K], добавлен 24.12.2014