Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

на тему: «Компенсационные стратегии банковского риск-менеджмента»

Комплексная междисциплинарная



Содержание

Введение

Глава I. Банковские риски. Их виды и взаимосвязь

1.1 Понятие и сущность банковского риска

1.2 Виды банковских рисков

1.3 Взаимосвязь банковских рисков

Глава II. Основы управления банковскими рисками, методы их оптимизации

2.1 Принципы банковского риск-менеджмента, факторы, оказывающее на него влияние

2.2 Этапы банковского риск-менеджмента

Глава III. Компенсационные стратегии банковского риск-менеджмента

3.1 Внутренние методы частичной или полной компенсации

3.2 Банкострахование

3.3 Хеджирование

Заключение

Списокиспользуемой литературы

Приложени №1

Приложение №2



Введение

В условиях текущей экономической действительности банковский сектор прочно занял место неотъемлемой финансовой структуры в обществе. Сегодня трудно представить развитое, нормально функционирующее государство без отлаженной банковской системы. Присутствие данного типа финансовых институтов можно проследить во всех смысловых ячейках общества, начиная с обычных семьей и заканчивая целыми государствами. Таким образом, можно констатировать факт необходимости данных структур, так как они являются не только генерирующей силой, но и регулятором экономики в целом. Более того, полномочия банков имеют достаточно широкий спектр, следовательно, мера ответственности и риски возрастают пропорционально их деятельности.

С момента выдачи кредитов, покупки или продажи ценных бумаг, валюты, установления процентов по вкладам или других операций банки несут тяжелое бремя ответственности за весь потенциал угроз рисков.Другими словами, недостаткарискообразующих факторов банки не испытывают - их нарочито генерирует «невидимая рука» рынка - риски.Поэтому банковские аналитики по обе стороны Атлантики постоянно стремятся найти панацею от разрушительного воздействия всевозможных рисков деятельности, что ярко подчеркивает наличие проблемы в данной сфере. менеджмент банковский риск стратегия

Опираясь на все вышесказанное и подчеркивая важность банковских структур, можно смело заявлять об актуальности и насущности вопроса, связанного с необходимостью стратегий компенсаций банковских рисков. А так же выявить цель работы, а именно поискпутей оптимизации банковского риск-менеджмента с целью компенсации возможных потерь, реализованных рисков.

Изучение основных рисков, сущности банковского риск-менеджмента и анализ существующих стратегий компенсации банковских рисков являются задачами данной работы.

Объект исследования, непосредственно,представлен компенсационными стратегиями, а предметом - риски, присутствие которых, порождает необходимость возмещения возможных потерь.

Отметим несколько моментов по структуре курсовой. Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка. Первая глава представляет собой теоретическую часть, где раскрыты основные моменты по определению риска, его видов, а так же взаимосвязи рисков в текущих условиях. Во второй главепоэтапно раскрыт процесс управления рисками, начиная от их идентификации и заканчивая методами снижения. Третья глава базируется насуществующих стратегиях компенсации и отражение их применения в статистических сводках. В заключении же приводятся основные выводы по главам, а так же подводится заключительный итог о проделанной работе.



Глава I. Банковские риски. Их виды и взаимосвязь

1.1 Понятие и сущность банковского риска

«В моем банке риск-менеджмент наступает в тот момент, когда клиент переступает порог банка»Национальный Банковский Журнал - «УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ И ИЗБЕГАНИЕ РИСКОВ - НЕ ОДНО И ТО ЖЕ». Данная цитата отражает самый правильный подход к восприятию риск-менеджмента, его не стоит понимать узкоспециализированно. От начала и до конца банковская деятельность пронизана рисками, чтобы яснее нарисовать картину, разберем наиболее важные из них и часто встречающиеся.

В первую очередь определим для себя понятие риска. Риск - это возможность любого исхода ситуации.Судавцова К.Г. Банковские риски. Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия «Экономика» 2006г., №4 Данное определение, по мнению автора, является наиболее оптимальным, так как не дает однозначного ответа о характере явления, но точно подчеркивает природу.

Сузим сферу интереса, перейдем на более близкое цели исследования определение. Банковский риск - присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).Письмо Центрального Банка РФ от 23 июня 2004 г. N 70-Т «О типичных банковских рисках»



1.2 Виды банковских рисков

Определив для себя, что такое банковский риск в целом, целесообразно выделить основные виды и проанализировать вероятность их возникновения, причины и возможные последствия.

Вид риска	Характеристика	Причины возникновения	Способы управления
Кредитный	Возникновение убытков вследствие неисполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.	1) Предоставление крупного кредита одному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков; 2) концентрации типичных клиентов в одной экономической отрасли, географическом регионе и т.д.; 3) выдача кредита лицу обладающему возможностями воздействия на характер принимаемых организацией решений; 4) несоблюдение правил и порядков определения кредитоспособности заемщиков и принятие решений о предоставлении кредитов.	§ Оценка кредитоспособности заемщика, основанная на балльной оценке; § Лимитирование ссудных операций; § Применение политики диверсификации кредитного портфеля; § Страхование кредитов; § Формирование резервного фонда; § Привлечение достаточного обеспечения ссуд; § Выдача крупных кредитов на консорциальной основе (кредит, который выдается двумя и более банками одному заемщику); § Другие способы.
Рыночный · Фондовый · Валютный · Процентный	Убытки вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и драгоценных металлов.	1) общими колебаниями рыночных цен; 2) влияние эмитента фондовых ценностей.	§ Валютные опционы; § Сделки своп; § Форвардные операции; § Валютные фьючерсы; § Управление процентной маржей; § Хеджирование и процентные фьючерсы.
		1) изменения курсов иностранных валют и драгоценных металлов по открытым позициям.
		1) несовпадение сроков погашения обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой и с изменяющейся процентной ставкой; 2) изменения кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента; 3) несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; 4) , широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок.
Риск ликвидности	Неспособность кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.	1) несбалансированность финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации; 2) возникновение непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения финансовых обязательств.	§ Поддержание определенного резерва текущей ликвидности в размере, достаточном для полного покрытия обязательств банка. § Введение лимитов для ограничения разрывов в структуре активов и пассивов по срокам и по валютам.
Операционный	Убытки в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации или требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок.	1) Некомпетентность служащих; 2) непреднамеренные или умышленные действия; 3) недостаточности функциональных возможностей информационных технологических и других систем; 4) отказ или сбой в функционировании информационных технологических и других систем; 5) внешние факторы.	§ персональной ответственности за каждую операцию и исключения возможности провести финансовую операцию от начала до конца § наличие встроенной системы контроля § введение мер операционной, технической и физической безопасности § наличие дублирующих мощностей, обеспечение целостности данных и программного обеспечения § юридический контроль оформления операций § передача операционного риска третьим лицам путем страхования § Создание резерва по рекомендациям Базельского комитета.
Правовой	Возникновение убытков связанных с нарушениями нормативно-правовой базы.	1. несоблюдение требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; 2. допускаемые правовых ошибок при осуществлении деятельности; 3. несовершенство правовой системы; 4. нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.	§ разграничение прав доступа к информации; § разработка защиты от несанкционированного входа в информационную систему; § организация системы контроля до исполнения документов; § настройка и подключение автоматических проверочных процедур для диагностики ошибочных действий; § автоматическое выполнение рутинных повторяющихся действий; § разработка адекватной организационной структуры; § разграничение полномочий и ответственности при совершении действий;
Страновой	Убытки в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств.	1) экономических, политических, социальных изменений; 2) особенностей национального законодательства.	§ Разработка внутренней нормативной базы в соответствии с законодательством и рекомендациями; § Поверка соответствия законодательства контрагента с условиями страны.
Стратегический	Убытки в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации.	1) недостаточный учет возможных опасностей; 2) недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности; 3) отсутствие необходимых ресурсов и организационных мер.	§ Страхование ответственности по полису D&O § Анализ и прогнозирование результата. § Проверка принимаемых решений.
Риск потери деловой репутации	Убытки в результате уменьшения числа клиентов.	1) формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.	§ создание внутренней нормативной базы; § постоянный контроль за соблюдением участниками банка законодательства РФ § осуществление анализа влияния факторов репутационного риска на показатели деятельности банка в целом; § обеспечение своевременности расчетов по поручению, а также расчетов по иным сделкам; § контроль за достоверностью финансовой отчетности и иной публикуемой информации; § обеспечение постоянного повышения квалификации работников банка.

Помимо всего перечня рисков, выделяемых Центральным Банком РФ, стоит обращать внимание, что в чистом виде каждый из них встречается редко, более того, любой из перечисленных, может стать причиной возникновения других. Таким образом, целесообразно рассматривать банковские риски как систему, т.е. учитывать их взаимосвязь.



1.3 Взаимосвязь банковских рисков

Так, руководитель Комитета по корпоративному управлению при Ассоциации «Россия» В. Козуб структуру банковских рисков представляет в виде «матрешки» Козуб В. Закон перехода управления в качество //Банковское дело., где самая маленькая символизирует операционный риск, средняя - риск потери управляемости, возникающий при превышении количества операционных ошибок и самая большая, внешняя «матрешка» - это риск потери репутации.

Другие источники предлагают иную систему рисков в виде цепи взаимовлекущих событий, где степень важности рисков увеличивается сверху вниз, то есть наиболее важным выступает кредитный риск (схема №1).

По результатам исследования в различных банках, было выявлено, что наиболее опасным банкиры считают кредитный риск, поскольку наибольший упор российские банки делают на операции кредитования. На второе место по степени важности банкиры ставили риски снижения ликвидности и платежеспособности.

Необходимо отметить, что некоторая часть банкиров не предпочитает делить риски по степени их важности. Объясняется это тем, что особенности рисков в каждой кредитной организации свои, они зависят от специфики деятельности банка, от условий внешней среды его функционирования. Данный подход, по мнению автора, является наиболее оптимальным, поскольку нельзя не зная специфики деятельности банка, как по шаблону характеризовать особенности и степень важности каждого его риска.

Данное правило в той же степени подходит и для стран. Так для России можно выделить ряд первостепенных рисков, определенных особенностями внутристранового уклада, а так же те, которым уделяется меньшее значение, по сравнению с другими странами, но, тем не менее, они имеют место быть.К рискам особого внимания в России можно отнести кредитный, так как кредиты составляют базис деятельности коммерческих банков, он неизбежен. Следующий риск, который можно отнести к важным - правовой. К сожалению, нормативно правовая база нашей страны несовершенна и не на столько строга, чтобы мотивировать банковский сектор на безоговорочное исполнение норм, более того, многие правовые документы достаточно шаблонны и не подстроены под национальные особенности. Другой риск, который нельзя не отметить это оперативный риск, он непредсказуем, у него множество причин, и может привести к самым разным последствиям. Некомпетентность работников, халатность при отборе персонала, отсутствие мотивации в коллективе, отказ работы систем, непредвиденные обстоятельства, катастрофы и другие факторы внутреннего и внешнего характера, а так же особенности менталитета составляют спектр явлений, реализующих операционный риск, который в свою очередь может обернуться как маленькой кочкой, так и большим оврагом.

Если же говорить о западных странах, то там большее значение имеет риск потери деловой репутации наряду со стратегическим и рыночным рисками, так как очень развита инвестиционная и спекулятивная деятельность. Большое значение имеют кредитные и другие рейтинги, которые складываются из репутации и прозрачности информации и являются ключом к выгодным партнерствам.

Таким образом, исходя из вышесказанного, логично предположить, что каждый коммерческий банк предполагает наличие системы управления его рисками. Поэтому для полного видения картины целесообразно рассмотреть основы банковского риск-менеджмента в следующей главе.



Глава II. Основы управления банковскими рисками, методы их оптимизации

2.1 Принципы банковского риск-менеджмента, факторы, оказывающее на него влияние

Прояснив, что риски неотъемлемая часть банковской деятельности, уместно говорить о системе управления. Более того, данная система требует не только индивидуального подбора параметров, но и систематического обновления и внесения изменений и корректировок, так как способы установления риска постоянно изменяются. Это связано с факторами, которые можно объединить в несколько групп:

1 . Изменение структуры рынка, усиление конкуренции, универсализация коммерческих банков, расширение сети отделений, совершенствование структуры клиентов.

2 .Увеличение диапазона колебаний процентных ставок, вызванных денежно-кредитной политикой Правительства, конъюнктурой и др.

3 . Рост требований клиентов, выраженный в спросе на банковские услуги.

4 . Рост расходов коммерческого банка.

5 . Усиление значения постоянно присутствующих банковских рисков.

6 . Снижение темпов экономического роста.

Однако, несмотря на перечисленные факторы, можно выявить основные теоретические аспекты управления банковскими рисками.

Отметим, что система управления банковскими рисками - это целенаправленный комплекс действий, направленный на формированиецелостности банковской деятельности и минимизацию потерь. Но в то же время, она зависит от политики отдельно взятого банка - на микроуровне и Банка России - на макроуровне. Для упрощения ситуации выявим ряд принципов, соблюдение которых обуславливает эффективность системы управления банковскими рисками.

1) Осознанность принятия рисков.

2) Управляемость принимаемыми рисками - включение рисков, которые поддаются нейтрализации в процессе управления.

3) Независимость управления отдельными рисками - банковские потери по различным видам рисков независимы друг от друга и должны нейтрализоваться индивидуально.

4) Сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности банковских операций - принятие тех видов рисков, уровень которых не превышает соответствующего уровня доходности по шкале "доходность - риск".

5) Сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями банка - ожидаемый размер потерь банка, соответствующий уровню банковского риска, должен соответствовать той доле капитала, которая обеспечивает внутреннее страхование рисков.

6) Экономичность управления рисками - затраты банка по нейтрализации соответствующего банковского риска не должны превышать суммы возможных банковских потерь по нему.

7) Учет временного фактора в управлении рисками (на долгосрочные операции) - получение необходимого дополнительного уровня доходности по операции не только за счет премии за риск, но и премии за ликвидность.

8) Учет общей стратегии банка в процессе управления рисками - соответствиекритериям избранной банком стратегии.

9) Учет возможности передачи рисков - частичная или полная передача рисков партнерам по операции или внешнему страховщику.



2.2 Этапы банковского риск-менеджмента

С учетом рассмотренных принципов в банке формируется специальная политика управления банковскими рисками, представляющая собой поэтапную работу, включающую в себя ряд процедур, среди которых выделяют:

§ Идентификация банковских рисков.

§ Анализ рисков.

§ Оценка рисков.

§ Способы их предупреждения или уменьшения.

§ Мониторинг и контроль за банковскими рисками.

§ Оценка результатов.

Идентификация банковских рисков-процесс распознания, определяющий, какому виду риска может быть подвержена банковская операция, с целью дальнейшего прогнозирования величины ущерба и принятия мер по его возмещению. Данный процесс может включать в себя:

§ определение перечня внешних банковских рисков;

§ определение перечня внутренних банковских рисков;

§ формирование общего портфеля банковских рисков, связанных с предстоящей деятельностью банка.

Анализ банковских рисков - выявление преобладающих источников и причин, реализовывающих риски, а так же сопоставление возможных потерь и выгод.

Оценка рисков - позволяют определить величину банковских рисков, дать им различную оценку. Выбор конкретного метода оценки определяется видом банковского риска, полнотой и достоверностью информационной базы. В настоящее время в практике банковского риск-менеджмента применяются статистический, экспертный и аналитический способы оценки рисков.

1. Статистический - проводится путем анализа всех статистических данных, связанных с проводимой операцией. При этом для повышения точности расчетов используют достаточно большую статистическую выборку.

2. Способ экспертных оценок - по характеру соответствует статистическому, отличие составляет лишь способ сбора информации. Основу составляют мнения опытных специалистов, в виде прогноза вероятностей реализации риска, после чего считается среднее значение экспертных оценок и с их помощью строится график кривой распределения вероятностей.

3. Расчетно-аналитический способ - использует прикладные математические методы. Данный метод не пользуется особой популярностью, так как не применим ко всем типам рисков.

Стоит отметить, что при всем многообразии способов количественной оценки и понимании природы риска неневозможно эффективно управлять банком. Необходимо применять способы и методы непосредственного воздействия на уровень риска с целью его максимального снижения, повышения безопасности и финансовой устойчивости коммерческого банка. Говоря о способах управленческого воздействия,стоит условно разделить их на механизмы внутренней и внешней нейтрализации, а так же подчеркнуть, что первостепенное место отводится именно внутренним путям воздействия. Среди внутренних способов предупреждения или уменьшения рисков выделяют:

§ Избежание риска.Радикальный метод, полностью исключающий возможность возникновения конкретного риска. Осуществляется путем полного отказа от провидения банковской операции, уменьшения участия собственного капитала в операциях, а так же от использования заемных средств.

Подчеркнем, что данный вид нейтрализации хоть и в состоянии полностью обезопасить банк, но наряду с этим лишает его новых источников привлечения средств, поэтому прежде чем задействовать данный механизм, стоит проверить наличие таких условий как:

1. возникновение другого риска, вследствие отказа от одного банковского риска;

2. несопоставимость уровня риска с уровнем доходности банковской операции по шкале "доходность - риск";

3. превышение возможности возмещения рисков за счет собственных средств банка;

4. доход от операции, генерирующей определенные виды риска, несущественен;

5. банковские операции не характерны для деятельности банка, носят инновационный характер и по ним отсутствует информационная база.

§ Лимитирование риска. Используется в случаях, когда уровень риска выходит за рамки допустимого. Реализуется посредствам разработки программы индивидуальных лимитов для контрагентов, а также текущих лимитов по всем видам позиций банка, направленных на ограничение рыночных рисков, и операционных лимитов, определяющих полномочия руководителей и сотрудников банка при осуществлении конкретных операций.

§ Хеджирование рисков.Представляет собой балансирующую трансакцию, нацеленную на минимизацию риска. Трансакции, хеджирующие отдельные позиции баланса, называются микрохеджированием, а иммунизирующие весь баланс банка - макрохеджированием. В тех случаях, когда подбор инструментов хеджирования осуществляется в рамках балансовой позиций метод хеджирования считается естественным. Синтетические методы хеджирования предполагают использование внебалансовых видов деятельности.Йода Е.В., Мешкова Л.Л., Классификация банковских рисков и их оптимизация. Тамбов - ТГТУ, 2006г.

§ Диверсификация. Способ основан на рассеивании банковского риска, т.е. на разделении рисков, препятствующем их концентрации. Минус данного метода в том, что он не избавляет банк от риска полностью, а лишь ограничивает его воздействие. Но не смотря на это, широко применяется и является менее издержкоемким способом снижения банковских рисков.

§ Распределение риска.Позволяет сократить потери каждого участника операции, путем частичной передачи риска.

§ Самострахование (резервирование).Механизм этого направления нейтрализации банковских рисков основан на резервировании банком части банковских ресурсов, позволяющем преодолеть негативные последствия по тем или иным банковским операциям. Основными формами этого направления являются формирование резервных, страховых и других фондов. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений банковской деятельности.

Все вышеперечисленные источники внутренней нейтрализации банковских рисков, способствуют значительному росту сохранности капитала и финансовой устойчивости, но, тем не менее, не могут обезопасить деятельность до конца. В целях достижения оптимального результата, лучше использовать механизмы комплексной оптимизации рисков, состоящие как из внутренних методов, так и внешних источников нейтрализации рисков.Внешние источники нейтрализации банковских рисков подразумевают страхование. Страхование банковских рисков представляет собой защиту имущественных интересов банка при наступлении страхового события специальными страховыми компаниями.Сущность страхования выражается в том, что банк готов отказаться от части своих доходов, чтобы избежать риска, т.е. он готов заплатить за снижение степени риска до нуля.

Следующим этапом управления рисками является - контроль риска, который представляет собой комплекс процедур по координации целей банка и контроля уровня риска. Он представлен подготовкой необходимых документов, т.е. меморандума о политике контроля рисков, создании комитета, состоящего из руководящих работников заинтересованных отделов и т.д.

На заключительном этапе осуществляется сбор и анализ информации о случаях как удовлетворительной, так и неудовлетворительной их эффективности. Система показателей результативности нейтрализации негативных последствий отдельных видов банковских рисков включает:

1. уровень нейтрализуемых возможных банковских потерь;

2. экономичность нейтрализации (соотношение затрат на ее осуществление с размером возможных потерь);

3. оценку совокупного риска деятельности банка с учетом мероприятий по их нейтрализации и др.

Таким образом, управление банковскими рисками следует рассматривать как сложную самоорганизующуюся систему с многоуровневой иерархической структурой, единой сетью обмена информацией и методологической базой.



Глава III. Компенсационные стратегии банковского риск-менеджмента

Компенсация - это комплекс процедур, направленный на возмещение потерь в случае реализации риска или сокращения убытков посредствам страхования, хеджирования и других методов нейтрализации убытков.

3.1 Внутренние методы частичной или полной компенсации

Данные способы компенсации предполагают наличие залога и обеспечения, что хоть частью гарантирует возвратность выданной суммы. Более того, имеют достаточно широкое распространение, так как предусмотрены каждым банком и варьируются в зависимости от программы и условий кредитования.

Помимо минимальных банковских требований по кредитам существуют нормы, контролируемые государством в целях регулировки макроэкономического состоянии и поддержания баланса банковской системы.

Согласно нормативным актам Российской Федерации получаем, что формирование резерва производится:

· по каждой ссуде в том случае, если ссуда имеет индивидуальные признаки обесценения;

· по портфелю однородных ссуд (ПОС), то есть по группе ссуд, незначительных по сумме и имеющих общие признаки.

Для определения размера расчётного резерва в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ используется разделение ссуд на категории качества по строкам «финансовое положение» и «обслуживание долга» в соответствии с таблицей:



	Хорошее	Среднее	Плохое
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества	Проблемные (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

В соответствии с Положением №254-П от 26.03.2004 ставка риска определяется по следующей таблице:

Категория качества	Наименование	Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде
I категория качества (высшая)	Стандартные	0%
II категория качества	Нестандартные	от 1% до 20%
III категория качества	Сомнительные	от 21% до 50%
IV категория качества	Проблемные	от 51% до 100%
V категория качества (низшая)	Безнадежные	100%

Ссуды, объединённые в ПОС, в зависимости от продолжительности просроченных платежей группируются в один из следующих портфелей обеспеченных и прочих ссуд:

· портфель ссуд без просроченных платежей;

· портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней;

· портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней;

· портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней;

· портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней.

Портфели однородных ссуд	По ссудам предоставленным физическим лица, субьектам малого и среднего бизнеса	По ссудам предоставленным физическим лицам
	Обеспеченные ссуда	Прочие ссуды	Обеспеченные ссуды	Прочие ссуды
портфель ссуд без просроченных платежей	0,50%	1%	0,75%	1,50%
от 1 до 30 календарных дней	1,50%	3%
от 31 до 90 календарных дней	10%	20%	10%	20%
от 91 до 180 календарных дней	35%	50%	35%	50%
cвыше 180 календарных дней	75,00%

Более того, существуют так же положения мирового уровня, носящие рекомендательный характер. Так, согласно новому Базельскому соглашению о достаточности капитала собственный капитал банка должен определяться как сумма требований к покрытию капиталом кредитного, рыночного и операционного рисков. Лаврушин О.И., Банковские риски., Кнорус,М.: Кнорус, 2008

Учитывая все вышесказанное,проясним, что данный способ компенсации риска является базовым, так как предусматривается законодательствами стран и кредитной политикой банков.

3.2 Банкострахование

Страхованию, как инструменту компенсации банковских рисков, отводитсяособое место в управлении, так как онгармонично вписывается в механизм банковского риск-менеджмента, и в большинстве случаев является более рентабельным, исходя из своей достаточно приемлемой стоимости, чем классические инструменты нейтрализации, минимизации или уклонения в банковском риск-менеджменте.

Уместно отметить, что страхование как метод компенсации и потери риска представляет собой совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда и использования его для возмещения ущерба и выплаты страховых сумм.

Классификация типичных видов страхования банковских рисков.

Типы страхования	Риски банка
Личное страхование	1. Страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование персонала 2. Страхование жизни персонала (на случай смерти, пенсии)
Имущественное страхование	1 Страхование нефинансовых ценностей 2 Страхование ценностей при хранении и перевозке 3 Комплексное страхование банка (ВВВ) 4 Страхование от электронных и компьютерных преступлений 5 Страхование финансовых рисков 6 Страхование эмитентов пластиковых карт 7 Страхование от несанкционированных действий сотрудников банка 8 Страхование убытков от перерыва в коммерческой деятельности
Страхование ответственности	1. Страхование профессиональной ответственности 2. Страхование ответственности руководства банка(D&O) 3. Страхование ответственности за непогашение банком своих долговых обязательств

Среди привычных видов страхования на рынке представлены сложные инструменты, такие как BBB(BankersBlanketBond) и D&O(Directors&Officers). Обозначим каждый из них и определим роль на национальном рынке банкострахования.

· BBB или комплексное имущественное страхование банков. Для зарубежных финансовых институтов наличие такого полиса - дело престижа, а в ряде случаев и обязательное требование. Основной категорией рисков, предусмотренных данной программой, является нелояльность сотрудников банка.

Полис ВВВ обеспечивает возмещение прямых убытков (реального ущерба), нанесенных финансовому институту противоправными действиями персонала или третьих лиц. Полис предусматривает покрытие набора рисков, свойственных деятельности банков, которые, в принципе, могут страховаться и раздельно.

Страхуемые риски:

ѕ Страхование от мошеннических действий персонала;

ѕ Страхование находящихся в помещениях страхователя или его корреспондентов ценностей;

ѕ Страхование ценностей во время перевозки;

ѕ Страхование убытков, причиненных подделкой платежных документов;

ѕ Страхование убытков от работы с фальшивыми ценными бумагами;

ѕ Страхование убытков в связи с принятием фальшивых денежных средств;

ѕ Страхование помещений и внутреннего оборудования;

ѕ Возмещение юридических расходов;

ѕ Страхование от электронных и компьютерных преступлений;

ѕ Страхование профессиональной ответственности финансового института.

· Страхование D&O (DirectorsandOfficersliabilityinsurance) для России пока еще новый, но перспективный продукт. Объем рынка D&Oоценивается сегодня в $20-30 млн, при этом он постоянно растет. Спрос на этот вид страхования вызван увеличением числа IPOроссийских компаний, усложнением и повышением уровня корпоративного управления, а также требованиями иностранных инвесторов.Гришин Г. «От каких рисков защищает полис D&O», Риск менеджмент, 2007г., №7В подавляющем большинстве случаев российские компании приобретают полис D&O, размещая свои акции на западных рынках ценных бумаг. Наличие такого полиса - обязательное условие листинга. Остальные предприятия пока проявляют мало интереса к данному виду страхования, что связано в первую очередь с отсутствием российской практики судебных разбирательств по искам, предъявленным к руководителям компании со стороны третьих лиц. Итак, полис D&Oэто программа, покрывающая расходы на защиту от необоснованных исков, претензий регулирующих органов в сторону топ-менеджмента компании, другими словами, страхование юридических расходов.

Несмотря на непопулярность некоторых продуктов на российском рынке, в настоящее время во взаимодействии банков и страховых компаний наметилась тенденция к расширению, что обусловлено не только растущим спросом на банковские услуги и расширением спектра рисков, но и взаимовыгодными условиями. Банки в данном случае страхуют свои риски и могут сосредоточиться на предоставлении банковских услуг, а страховые компании в свою очередь получают новые каналы продаж страховых полисов по различным направлениям. Важно отметить и то,что в процессе взаимодействия компании обмениваются клиентскими базами, что помогает увеличить круг клиентов и эффективнее противостоять мошенничеству. (Приложени №1 - лидеры банкострахования).

Вышеперечисленные фаты находят отражение в статистических данных. Например, результаты исследования «Эксперта РА» свидетельствуют, что рынок банкострахования в 2010 году вырос на 16,5% по сравнению с 2009 годом, объем рынка составил 94,4 млрд рублей. Хотя, наибольший вклад в рост рынка банкострахования в 2010 году внесло страхование жизни и здоровья заемщиков при потребительском кредитовании, прирост этого сектора в абсолютном выражении составил 10,3 млрд рублей, в относительном - 128,4%.« Эксперт РА», обзор «Рынок банкострахования: перезагрузка», М:, 2011г Страхование банковских рисков составило всего 7% от общей массы, но тенденция к увеличению оборотов поддерживается. Это говорит о том, что в России при управлении собственными рисками банки прибегают к инструменту страхования достаточно редко, только в тех случаях, когда их деятельность наиболее сильно подвержена мошенническим действиям, отдавая предпочтение другим методам нейтрализации рисков.

Касательно страхования, банки придерживаются стандартных программ розничного страхования по отдельным сделкам, а так же страхования имущества. Сложные и дорогие страховые продукты, такие как ВВВ (комплексное страхование рисков банков) и D&O, приобретаются банками крайне редко. ВВВ - дорогой страховой продукт, который приобретается в основном крупными банками. В соответствии со статистическими данными, В 2010 году объем сектора ВВВ составил всего лишь 320 млн рублей, увеличившись на 17,7%. Страхование D&Oприобретается банками только в случае, если оно является требованием иностранных собственников банка или если акции банка торгуются на фондовой бирже. В 2010 году этот сектор увеличился на 30% и составил 91 млн рублей. (см. Приложение №2 - приросты)

3.3 Хеджирование

Хеджирование представляет собой метод управления кредитным риском, то есть процесс заключения сделок, принятия позиций, направленных не на получение дополнительного дохода, а на снижение риска по отдельным операциям или в целом по кредитному портфелю. Механизм хеджирования заключается в балансировании обязательств на наличном рынке (товаров, ценных бумаг, валюты) и противоположных по направлению на фьючерсном рынке. Здесь необходимо заметить, что, в силу экономической сущности данного инструмента управления рисками результатом хеджирования является не только снижение рисков, но и снижение возможной прибыли, следовательно, хеджирование позволяет ограничить либо исключить как риски финансовых операций, так и шансы -- выделяемые в общей концепции риска события, несущие в себе потенциально положительный, благоприятный результат.

Выделяют следующие типы хеджирования:

· Классическое хеджирование (чистое хеджирование). При совершении сделки рынке товара с реальной поставкой параллельно открываются противоположные позиции на срочных рынках.

· Упреждающее хеджирование. В этом случае покупка или продажа срочного контракта упреждает по времени факт заключения сделки на рынке товара с реальной поставкой.

· Частичное и полное хеджирование.В зависимости от суммы сделки, которая застрахована на фьючерсном или срочном рынке, говорят о частичном хеджировании или о полном хеджировании.

· Перекрестное хеджирование. Перекрестным называется хеджирование, при котором в качестве страхового инструмента применяется базовый актив, близкий к реально торгуемому. Например, при покупке реальных акций хеджирование может осуществляться при помощи фьючерса на фондовый индекс.

· Выборочное хеджирование. Является наиболее рисковым и иногда приравнивается к биржевой спекуляции. Опираясь на прогнозы аналитиков относительно предполагаемого движения цен, выполняется страхование только части суммы сделки.

Основным инструментом хеджирования являются деривативы.

Они отыгрывают значительную роль в деятельности банковских учреждений еще с 1993 г. В это время у немецких банков универсального типа доходы от использования производных контрактов составили 7 % от общего объема прибыли, у больших швейцарских банков - 26-37 %, у американских банков: BankersTrust - 36 %, J.P. Morgan - 32 %, Citicorp - 12 %. Но наряду с этим не стоит забывать про наличие рисков самих деривативов. Так дефолт Аргентины в 2001 г. и банкротство компании Enron стали серьезным тестом для деривативов того времени, JPMorganChase объявил об убытке $386 млн. от деривативов в 2001 г., большая часть которого была связана с долгами Аргентины и компании Enron. Но, тем не менее, деривативы были и будут пользоваться популярностью в сфере операций хеджирования. Таким образом, целесообразно рассмотреть плюсы и минусы этих контрактов на примере кредитных деривативов, как на представителях самых востребованных типов.

Кредитные деривативы - это производные инструменты, основная цель которых - управление кредитным риском. Посредством отделения кредитного риска от всех других, присущих конкретному инструменту, и перенесенияего от продавца риска к покупателю. Основной набор таких инструментов - это особо сконструированные свопы, производные бумаги, привязанные к кредитным рискам.

Как и любые сложные финансовые инструменты кредитный дериватив имеет ряд положительных и отрицательных характеристик.

Положительные	Отрицательные
· Диверсификация портфеля и риск-менеджмент · Доступ к отдельным отраслям и географическим регионам · Отношения с клиентами - возможность не информировать заемщика о транзакции с деривативами · Внебалансовые инвестиции - генерируют доход без какого-либо влияния на баланс · Возможности извлечения дохода на рынке кредитных деривативов- выгодность операцией по сравнению с операцией по выдаче кредита	· Риск контрагента в кредитных деривативах-наличие риска самих деривативов. · Асимметричная информация - недостаток информации о финансовом положении у продавца кредитной защиты. · Моральный вред- меньше стимулов для мониторинга своих заемщиков · Равновесие на рынке займов-неблагоприятный выбор займов. Сложность отличий низкодоходных и высокодоходных займов.

В зависимости от типа инструмента кредитные деривативы можно разделить на две большие группы:

1. Забалансовые инструменты или собственно кредитные деривативы:

a. форварды; b. свопы; c. опционы; d. индексные инструменты.

2. Инструменты, учитываемые на балансе и являющиеся балансовыми аналогами и заменителями кредитных деривативов:

b. ноты; f. секьюритизированные активы

В настоящее время достаточное развитие в западной банковской практике получили три основных вида кредитных деривативов: своп на кредитный дефолт, своп полного возврата и кредитный опцион.

Кредитные свопы дефолта (Creditdefaultswaps, CDS) - это соглашение, по которому продавец кредитной защиты принимает на себя кредитный риск по определенному финансовому активу, принадлежащему покупателю кредитной защиты. В обмен на это, покупатель кредитной защиты выплачивает заранее оговоренную фиксированную премию продавцу кредитной защиты. В случае наступления установленного кредитного события, продавец кредитной защиты производит оговоренные выплаты, которые в общем смысле должны отражать разность между номинальной стоимостью финансового актива и его рыночной стоимостью на момент объявления дефолта.

Своп на полную доходность (Totalreturnswap), ситуация когда банк желает получать доходы по некоторым высоко прибыльным и рисковым потребительским кредитам и согласен нести соответствующий риск, но по тем или иным причинам не желает или не имеет возможности финансировать выдачу таких кредитов. В этом случае заключается своп, при котором банк компенсирует продавцу защиты затраты по финансированию покупки кредитного портфеля и возможно дополнительно выплачивая ему некоторые оговоренные премии. Контрагент, в свою очередь, переводит все доходы, приносимые этими потребительскими кредитами. Своп на совокупный доход распределяет между контрагентами как кредитные, так и рыночные риски, расширяя, таким образом, понятие кредитных деривативов.

Корзинный своп на неисполнение обязательств (BasketTrade) - идентичен своп дефолту, однако его особенность заключается в том, что наступление кредитного события привязано не к одному кредиту, а к портфелю кредитов. Дальнейшее действие свопа прекращается с наступлением первого кредитного события. Основная причина, по которой заключается такой своп, состоит в том, что портфельный своп стоит дешевле, чем совокупность свопов на один кредит, входящий в портфель.

Возвращаясь к российскому рынку отметим, что кредитные деривативы не столь популярны, как на западе. На развитие такого рынка влияет множество факторов среди валютный контроль и негибкая налоговая система, недостаточное разнообразие ликвидных финансовых инструментов, а также отсутствие достаточного количества кредитоспособных участников синансового рынка. Более того, Сделки с кредитными деривативами пока не имеют специального законодательного регулирования в России. Однако применение деривативов является перспективным направлением компенсации рисков банковского сектора.



Заключение

Банковская деятельность, так или иначе, связана с рисками, предотвращение и оптимизация которых является адекватной реакцией в условиях экономических реалий текущего времени. Стоит так же отметить, что некоторые из рисков непредсказуемы, и контролировать их внутренними методами невозможно, можно лишь обезопасить себя, снизив возможные убытки в случае реализации какого-либо риска, путем установления жестких мер внутреннего контроля, соблюдения законодательства страны и рекомендаций, а так же бесперебойного проведения мониторинга всех банковских операций.

В процессе выполнения работы, было выявлено, что на сегодняшний день в мире существует достаточно широкий перечень способов снижения банковских рисков, каждый из которых предполагает наличие множества финансовых инструментов. Более того, с каждым днем, процесс их совершенствования и усложнения ускоряется. Но несмотря на широкий выбор и популярность использования, было выявлено, что многие из методов компенсации в России пользуются малым спросом или не используются совсем. Так, например, комплексное банковское страхование (BBB), страхование по полису D&O, а так же кредитные деривативы. Национальные компании прибегают к данным методам в крайне редких случаях, по требованию иностранных инвесторов, например, или в особенных условиях, считая их излишними. Автор находит этому объяснение, опираясь на недостатки нормативно-правовой базы страны, отсутствии широкого выбора ликвидных активов и опыта судебных разбирательств и наказаний в сторону менеджмента компаний.

Тем не менее, в России банки так же заинтересованы в компенсации рисков и используют имеющиеся стратегии, особенно широко применяется резервирование.

Важно отметить, что одного оптимального решения по выбору стратегии компенсации риска, по мнению автора, найти сложно. Универсального метода, который покроет все возможные риски, не бывает. Тут важна комплексность использования различных мер, систематичность обновления информации о рисках и перечне предоставляемых услуг на рынке «компенсационных» услуг, а так же дисциплина и контроль над исполнением уже предписанных норм и правил.



Список используемой литературы

I. Законы, указы, постановления

1. Письмо Центрального Банка РФ от 23 июня 2004 г. N 70-Т «О типичных банковских рисках»;

2. Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности";

II. Книги, изданные под фамилией автора

3. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент. - М:, «Кнорус», 2009г, - 560 стр.

4. Лаврушин О.И., Валенцевой Н.И., Банковские риски. М.: КНОРУС, 2007. -- 232 с.

5. Йода Е.В., Мешкова Л.Л., Классификация банковских рисков и их оптимизация. Тамбов - ТГТУ, 2006г.

6. Костюченко Н., Анализ кредитных рисков. СПб.:Скифия, 2010г.

III. Статьи в журналах

7. Русанов Ю.Ю., Инструменты ранней предварительной ориентации мониторинга банковских рисков //Банковское дело, №2, 2012г.

8. Русанов Ю.Ю., Информационные каналы банковского риск-менеджмента// Банковское дело, №4, 2005г.

9. Судавцова К.Г. Банковские риски. Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия «Экономика» , №4, 2006г.

10. Дедиков С.В., Комплексное страхование банковских рисков//"Юридическая работа в кредитной организации", №3, 2011г

11. Дяченко О. Рейтинг банковских рисков: Что пугает банкиров //Банковское обозрение, №1, 2005г.

12. Козуб В. Закон перехода управления в качество //Банковское дело.

13. Эксперт РА. Рынок банкострахования: перезагрузка//Ренессанс страхование, 2011г.

14. Гришин Г. «От каких рисков защищает полис D&O» // Риск-менеджмент, №7, 2007г.

IV. Интернет - источники.

15. http://expert.ru/ - электронный журнал «Эксперт»;

16. http://raexpert.ru/ - официальный сайт рейтингового агентства «Эксперт РА»

17. http://www.nbj.ru/ - электронный журнал «Национальный Банковский Журнал»;

18. Учебный портал - управление банковскими рисками

http://studyspace.ru/finansyi-i-kredit.-razdel-2-terminologiya./bankovskie-riski-i-upravlenie-bankovskimi-ri-3.html



Таблица 13. Страхование рисков банков, всего за 2010 год

Место в 2010 году	Место в 2009 году	Компания	Страховые взносы, тыс. рублей	Страховые выплаты, тыс. рублей	Количество заключенных договоров, ед.	Рейтинг «Эксперта РА»
1	1	Страховой дом ВСК	1 428174	794 913	74 764	А+ +
2	4	РОСНО	755 627	232 284	5 482	А+ +
3	5	Группа «СОГАЗ»	554 377	357 703	68	А+ +
4	3	«ВТБ Страхование»	515 200	404 571	2 429	А+
5	9	Группа «МАКС»	495 298	125 904	783	А+ +
6	-	АльфаСтрахование	342 453	127 248	2 127	А+ +
7	2	Группа «Ингосстрах»	254 800	127 465	504	А+ +
8	6	«ОРАНТА Страхование»	109953	18 189	881	А
9	7	Группа «Ренессанс Страхование»	93 831	46 457	412	А+ +
10	10	НСГ	85 244	33 353	1 252	А
11	12	«Югория»	79 043	0	3 637	А+
12	-	Согласие	41 085	200	607	А+
13	11	АРТЕКС	40 229	11 431	187
14	-	«Цюрих»	24 609	н. д.	736	А+
15	-	Первая страховая компания	20 286	20 807	3 189
16	15	«ПАРИ»	15 096	6 512	192	А
17	8	Группа «Капитал»	14 287	9 998	509	А+ +
18	-	«Экспресс Гарант»	10 475	2 267	233	В +
19	18	Капитал-Полис	9 929	306	55
20	21	ИННОГАРАНТ	6 861	4 416	19
21	20	Группа БАСК	6 112	2 485	134
22	17	Медэкспресс	5 971	3 857	33	А+
23	-	«ГЕФЕСТ»	5 288	3 320	330
24	19	ЮЖУРАЛ-АСКО	4 731	2 729	179	А
25	-	«Регион Союз»	4 577	328	41
26	25	АСКО	4 298	630	133	В +
27	14	Группа «МСК»	3 127	581	52	А+
28	23	Группа «РОСЭНЕРГО»	2 120	0	2	В + +
29	28	«Самара»	1 515	585	45	В +
30	29	«Строительная Страховая Группа»	1 145	н. д.	38
31	30	АЛРОСА	994	37	12	А+
32	-	«ЭРГО Русь»	462	0	14
33	32	Московия	451	338	29	В + +

Источник: «Эксперт РА»

Таблица 1. Динамика объема рынка банкострахования

	2010 год, млрд рублей	2009 год, млрд рублей	Прирост, %
Страхование рисков банков и рисков их клиентов, связанных с банковскими услугами, всего	94,4	81	16,5
Розничное банкострахование, всего	72,5	62,3	16,4
Ипотечное страхование (титул, залог, жизнь заемщика, ответственность за непогашение кредита)	10,3	9,6	7,2
Страхование при автокредитовании (КАСКО)	44,3	43,06	2,8
Страхование при автокредитовании (ОСАГО)	0,8	1,1	-31,5
Страхование жизни и здоровья заемщика потребкредитов, в т. ч. от несчастного случая	18,3	8	128,4
Иные виды розничного страхования рисков, связанных с банковскими услугами	1,7	0,5	208,8
Страхование юридических лиц через банки, всего	15,1	14,7	2,9
Страхование залогового имущества заемщиков	10,3	10,3	0,0
Страхование товаров на складе через банки	0,6	0,7	-11,9
Страхование товаров в обороте через банки	0,3	0,2	73,8
Иные виды страхования рисков юридических лиц, связанных с банковскими услугами

Подобные документы

• Основные положения банковского менеджмента

  Сущность, цели и задачи, принципы, механизм, методические и правовые основы банковского менеджмента. Функциональные области деятельности банка. Направления финансового менеджмента. Организация банковского менеджмента в России, проблемы развития.
  
  курсовая работа [40,5 K], добавлен 20.01.2012
  

• Риск-менеджмент

  Сущность и содержание риск-менеджмента. Функции субъекта управления в риск-менеджменте. Схема риск-менеджмента как формы предпринимательства. Правила, которые применяются в стратегии риск-менеджмента. Варианты принятия решения о вложении капитала.
  
  контрольная работа [29,5 K], добавлен 12.01.2011
  

• Функции риск-менеджмента

  Понятие и виды рисков. Способы оценки степени риска. Структура системы управления рисками. Сущность и этапы организации риск-менеджмента. Особенности выбора стратегии и методов решения управленческих задач. Прогнозирование наступления рискового события.
  
  курсовая работа [67,0 K], добавлен 15.01.2015
  

• Финансовый риск как объект управления

  Основные методы оценки. Сущность и содержание риск-менеджмента. Организация риск-менеджмента. Основные правила, стратегия и приемы риск-менеджмента. Лимитирование и хеджирование. Страховая стоимость предпринимательского риска.
  
  контрольная работа [518,4 K], добавлен 31.01.2007
  

• Риск-менеджмент

  Подходы к решению управленческих задач. Сущность риск-менеджмента как составной части финансового менеджмента. Область применения риск-менеджмента. Содержание и природа риска. Классификация рисков коммерческой и финансовой деятельности предприятия.
  
  курсовая работа [710,0 K], добавлен 15.01.2015
  

• Управление рисками

  История теории риск-менеджмента как системы управления риском и экономическими (финансовыми) отношениями в процессе управления. Методы и инструментарий риск-менеджмента. Критерии профессионализма риск-менеджера. Система управления рисками проекта.
  
  реферат [1,0 M], добавлен 07.08.2013
  

• Процесс управления рисками

  Определение управления рисками. Базовые понятия теории риск-менеджмента (полезность, регрессия, диверсификация). Характеристика функций рисков. Этапы риск-менеджмента, его методы и инструментарий. Метод отказа от чрезмерно рисковой деятельности.
  
  презентация [1,2 M], добавлен 19.03.2014
  

• Организация риск-менеджмента

  Риск как элемент экономической, политической и социальной жизни. Этапы организации риск-менеджмента. Интуиция и инсайт менеджера в решении рисковых задач, оценка их значения. Основные правила риск-менеджмента, их классификация и направления деятельности.
  
  реферат [10,0 K], добавлен 25.06.2011
  

• Риск-менеджмент

  Организация, выявление, основные аспекты и тенденции риск-менеджмента. Анализ и оценка степени рисков, их классификация. Управление рисками как система менеджмента. Отраслевое управление рисками. Инвестиционная стратегия и портфельный риск-менеджмент.
  
  учебное пособие [2,0 M], добавлен 27.11.2009
  

• Управление рисками в организации

  Изучение теоретических аспектов управления рисками. Анализ рисков на примере Центрального отделения №139 Сибирского Банка Сбербанка Российской Федерации; характеристика организации. Рассмотрение рекомендаций по совершенствованию банковского менеджмента.
  
  курсовая работа [224,2 K], добавлен 23.06.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам