Риск-менеджмент предпринимательских структур в сельском хозяйстве

Размещено на http://www.allbest.ru/

УДК 338.43:330.131.7

Риск-менеджмент предпринимательских структур в сельском хозяйстве

О.В. Кирсанова (ГНУ ВНИИЭиН Россельхозакадемии)

Риски присущи всем отраслям и предпринимательским структурам экономики, но в сельском хозяйстве они являются наиболее сложными, так как обусловлены его спецификой, заключающейся в прямой зависимости сельхозпроизводства от природно-климатических условий и биологических особенностей производимой продукции. Производство и реализация сельскохозяйственной продукции связаны с вероятностью возникновения ситуаций, ведущих к потере прибыли или ресурсов производителя, к несостоятельности сельхозпроизводителей и, в итоге, к банкротству. Влияние рисков может вынудить субъект управления принять излишне осторожную стратегию, сдерживающую развитие объекта управления. Для повышения эффективности принятия управленческих решений важна разработка мер по управлению рисками в условиях их неопределенности. В современных условиях минимизация уровня риска и преодоление неопределенности в сельскохозяйственном производстве связаны с анализом ситуации, разработкой и обоснованием управленческих решений, направленных на снижение степени влияния риска. При этом необходимо обратить особое внимание на совершенствование механизма управления рисками для практического применения, что позволило бы уменьшить риск деятельности предпринимательских структур в сельском хозяйстве и повысить их устойчивость. Важным моментом для сельских предпринимателей остается выработка рекомендаций по выбору методов оценки рисков и воздействия на риск. Умение оценить ситуацию, разработать и реализовать комплекс мер, позволяющих снизить риск до приемлемого уровня, просчитать последствия принимаемых решений приобретает первостепенную значимость и является необходимым условием успешной деятельности предпринимательских структур в сельском хозяйстве.

Ключевые слова: риск-менеджмент, сельское хозяйство, предпринимательские риски, оценка рисков, методы воздействия на риск, стратегия и тактика риск-менеджмента.

Кирсанова Ольга Викторовна - Государственное научное учреждение Всероссийский научно-исследовательский институт экономики и нормативов Российской академии сельскохозяйственных наук (ГНУ ВНИИЭ и Н Россельхозакадемии), аспирант, старший научный сотрудник.

Контактный телефон: 8-928-959-84-05, 8-938-102-42-22.

E-mail: olka-kirsanova@yandex.ru

сельхозпроизводство управление риск неопределенность

О. V. Kirsanova (SSE ARRIES RAAS)

RISK MANAGEMENT OF THE ENTREPRENEUR STRUCTURES IN AGRICULTURE

Risks are inherent in all sectors and business structures of the economy. But in agriculture risks are the most complicated because of its specifics consisting in the direct dependence of the climate conditions and biological qualities of the product. Production and selling of the agricultural products are connected with the probability of profit or resources loosing and producer's bankruptcy. Risks can impel the agent of management to accept excessively safe strategy which will hold back the development. To increase the effectiveness of management decisions risk control arrangements should be designed. Under current conditions risk minimization and uncertainty overcoming in agricultural production are connected with the situation analysis, developing, and substantiating of management decisions for decreasing the degree of risk impact. Besides it is necessary to pay special attention for improving risk management in practice what allow decreasing the risk of business structures in agriculture and increasing their stability. The important point for agricultural businessmen is the development of guidelines on selecting the methods for risk assessment and impact on risk. The ability to assess the situation, develop and realize the complex of measures that allowing to reduce the risk to an acceptable level, as well as to estimate decision making consequences is of paramount importance and required for successful business of entrepreneur structures in agriculture.

Key words: risk management, agriculture, entrepreneur risks, assessment of risks, methods of impact on risk, strategy and tactics of risk management.

Kirsanova Olga Viktorovna - State Scientific Establishment «All-Russian Research Institute of Economics and Standards” of the Russian Academy of Agricultural Sciences (SSE ARRIES RAAS), Postgraduate Student, Senior Researcher.

Contact telephone number: 8-928-959-84-05, 8-938-102-42-22.

E-mail: olka-kirsanova@yandex.ru

В рыночных условиях, когда предпринимательская деятельность невозможна без существования риска, связанного с возможностью финансовых, материальных и других потерь, возникает потребность в определенном механизме, который позволит наилучшим образом с точки зрения поставленных предпринимательских целей учитывать риск при принятии и реализации управленческих решений. Таким механизмом является риск-менеджмент (управление риском).

Для достижения высоких результатов предпринимателю (руководителю, менеджеру) необходимо решиться на внедрение технических инноваций, на смелые, нестандартные действия, что в свою очередь усилит риск его деятельности. Опытный руководитель при принятии управленческого решения может на интуитивном уровне использовать ряд подходов и приемов, подсказанных прошлым опытом. Однако нельзя полагаться только на практический опыт и интуицию. Необходимо использовать научно обоснованные методологические подходы и алгоритмы риск-менеджмента.

Риск-менеджмент представляет собой систему анализа, оценки и управления риском, а также систему финансово-экономических отношений, возникающих в процессе предпринимательской деятельности. В основе риск-менеджмента лежит многоуровневый процесс, включающий действия по поиску и организации мероприятий, снижающих степень влияния рисков; искусство получения и увеличения дохода (прибыли, выгоды) в неопределенной предпринимательской среде. Роль риск-менеджмента все больше усиливается в условиях расширяющихся зон рисковых ситуаций, что характерно для рыночной экономики. Он становится значительным и необходимым элементом управления, который важен для успешного ведения бизнеса. Конечная цель риск-менеджмента, выраженная в получении максимальной предпринимательской прибыли при приемлемом уровне риска, соответствует целевой функции предпринимательства.

Основными задачами риск-менеджмента являются выявление областей повышенного риска, оценка уровня риска, определение возможных последствий предпринимательской деятельности в рисковых ситуациях, анализ приемлемости степени риска для предпринимателя, разработка мер по предотвращению и уменьшению влияния риска, осуществление комплекса мероприятий, которые смогут не только нейтрализовать и компенсировать негативные результаты, но и максимально использовать шансы на получение высокой прибыли.

Как показали исследования, в процессе управления рисками необходимо руководствоваться следующими принципами:

- риск не должен превышать собственный капитал;

- необходимо задумываться о последствиях;

- нельзя руководствоваться принципом «многое ради малого». Прежде, чем принять решение о рисковом проекте, необходимо сопоставить ожидаемый результат с размером вероятных убытков. В каждом отдельном случае приемлемость этого соотношения варьирует в зависимости от различных факторов: целей и задач проекта, стратегии и тактики предпринимателя, размера его финансовых ресурсов и др. Кроме того, данный принцип предполагает соизмерение величины возможного сокращения потерь в результате действий, направленных на снижение степени риска, с дополнительными расходами, связанными с реализацией этих мер (например, соизмерение страховой премии и страхового взноса);

- нельзя быть абсолютно уверенным, что существует только одно решение. Возможно, есть и другие варианты. При наступлении рисковой ситуации необходимо попытаться найти несколько вариантов действий и выбрать наиболее оптимальный для предпринимателя.

В риск-менеджменте получение надежной, достоверной и достаточной информации необходимо для принятия конкретного управленческого решения в рисковых ситуациях. При этом большое значение имеет качество информации: чем она более неоднозначна, тем неопределеннее принимаемое решение. Качество получаемой информации должно оцениваться при ее сборе и анализе. Кроме того, руководитель должен учитывать, что информация быстро стареет и теряет свою значимость, поэтому ею необходимо оперативно воспользоваться. Наличие у руководителя достоверных данных позволяет ему в кратчайшие сроки принимать управленческие решения, влияет на правильность таких решений и соответственно сводит к минимуму вероятность получения отрицательных результатов деятельности.

Система риск-менеджмента основывается на представлении ее как целенаправленной деятельности предпринимателя (руководителя) и представляет собой структурирование процесса управления риском, т. е. выделение этапов процесса управления.

На основе проведенных исследований нами предлагается принципиальная схема процесса риск-менеджмента в сельском хозяйстве, в которую включены и методы управления риском. При этом следует отметить, что все этапы взаимозависимы, то есть результаты, полученные на одном из них, могут привести к корректировке следующих этапов (рисунок 1).

Процесс риск-менеджмента начинается с обозначения цели, представляющей собой определение модели будущего результата предпринимательской деятельности и предполагающей выбор конкретной совокупности ресурсов и способов их использования для получения требуемого результата при рассматриваемых факторах риска. Результатом первого этапа является установление начального («стартового») уровня риска, риска идеи, замысла. Этот риск достаточно высокого уровня, так как он определен без проведения мероприятий по его анализу и смягчению.

Рисунок 1 - Принципиальная схема процесса риск-менеджмента (авторская разработка)

В сельском хозяйстве определение цели предпринимательской деятельности обладает определенной особенностью, так как наряду с получением максимальной прибыли (производство высокорентабельной продукции), нужно решать задачи, связанные, например, с сохранением и повышением плодородия почв, получением экологически чистой продукции, сохранением окружающей среды и др.

Предпринимателю необходимо определить, с рисками какого вида и типа придется иметь дело. Для этого на следующем этапе проводится качественный анализ риска (оценка), в ходе которого анализируется информация о структуре, свойствах объекта, идентифицируются факторы, виды рисков, присущие конкретному виду деятельности. Кроме того, определяются и описываются факторы и причины возникновения рисков, влияющие на уровень данного вида риска.

Выявленные риски можно устранить либо отказаться от проекта, если расчетное влияние этих рисков катастрофично для предпринимателя. Но невозможно бороться с рисками, которые неизвестны предпринимателю или им проигнорированы. Для анализа рисков используется «закон «20/80» или «правило Парето», согласно которому только около 20 % факторов являются основными, так как именно они дают 80 % суммарного эффекта; оставшиеся 80 % факторов дают лишь 20 % эффекта. Поэтому главная задача заключается в выявлении 20 % основных факторов риска, которые определяют общий объем потерь и убытков на 80 % [1].

Под факторами риска понимаются условия и обстоятельства, способствующие появлению риска в хозяйственной деятельности. Факторов риска, опасностей, угроз и других деструктивных обстоятельств, которые могут повлиять на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, бесконечное множество. В зависимости от условий развития бизнеса значимость тех или иных факторов может изменяться.

Результаты качественной оценки служат исходной информацией для проведения количественной оценки риска, в ходе которой определяется вероятность наступления рисковых событий, размер возможных потерь, допустимый в данной ситуации уровень риска.

Количественная оценка позволяет выделить наиболее вероятные по возможности наступления и особо значимые по величине потерь риски, которые будут анализироваться в дальнейшем для принятия окончательного управленческого решения о целесообразности реализации проекта.

Основой для количественной оценки риска является разработка альтернативных вариантов реализации предпринимательского проекта, каждый из которых оценивается с помощью выбранных показателей. Для каждой предпринимательской стратегии существует множество возможных путей достижения поставленных целей как благоприятного, так и нежелательного характера. Именно поэтому сценарии реализации принятых решений разрабатываются с учетом соотношения прибыли и риска.

Качественная и количественная оценка рисков неразрывно связаны между собой, поэтому их практически невозможно разделить на самостоятельные части единого процесса. Нередки случаи, когда общий анализ рисковой ситуации протекает от количественной оценки к выявлению. Это происходит уже после наступления негативных последствий реализации управленческого решения, когда необходимо выявить их причины для предотвращения повторения подобной ситуации в будущем.

Как показали исследования, важным этапом является выбор методов количественной оценки рисков сельскохозяйственных предпринимателей, позволяющих на разных этапах хозяйственной деятельности определить их влияние на результаты.

В таблице 1 представлены наиболее распространенные методы количественной оценки рисков [2-5].

Таблица 1 - Методы количественной оценки рисков Авторское обобщение

Из всего многообразия методов оценки рисков, влияющих на деятельность сельскохозяйственных предпринимателей, необходимо выбрать наиболее приемлемый метод для решения конкретных задач. При этом критериями оценки рисков могут быть следующие: определение наиболее значимых рисков; вероятность наступления риска; вероятность получения результата меньше запланированного. Как показали исследования, при выборе метода оценки риска важное значение имеет то, каким мотивом руководствуется руководитель (менеджер) при принятии решения (таблица 2).

Таблица 2 - Мотивация при выборе метода оценки риска Авторское обобщение.

Результаты, полученные на этапе анализа рисков, являются исходными данными для следующего этапа, на котором определяются стратегия и тактика риск-менеджмента, осуществляется выбор методов воздействия на риск и оценивается эффективность выбранных методов.

Следующим шагом системы риск-менеджмента является определение единой стратегии и тактики. Под стратегией риск-менеджмента понимаются направления и способы использования средств для достижения поставленной цели. В свою очередь каждому способу управления соответствует конкретный набор правил и принципов, на основе которых осуществляется принятие наилучшего управленческого решения, позволяющего не допускать или уменьшать неблагоприятное воздействие на результаты предпринимательской деятельности. При этом необходимо сконцентрировать внимание на тех вариантах действий, которые не будут противоречить общей стратегической концепции. После достижения поставленной цели (получения запланированных результатов) стратегия риск-менеджмента прекращает свое существование; постановка новых целей требует разработки новой управленческой стратегии.

Каждая стратегия риск-менеджмента предполагает определенную тактику, под которой понимается совокупность методов и приемов, используемых в конкретных условиях для достижения поставленных целей, не противоречащих долговременной концепции предпринимательской деятельности.

Далее необходимо выбрать метод воздействия на риск с целью минимизировать возможный ущерб в будущем. Как правило, каждый вид риска допускает несколько традиционных способов его уменьшения. Поэтому возникает проблема оценки сравнительной эффективности методов воздействия на риск для выбора наиболее оптимального для них. Сравнение может происходить на основе различных критериев, в том числе экономических. В таблице 3 дана характеристика основных методов воздействия на риск.

После выбора методов воздействия на риск необходимо оценить их эффективность. На данном этапе системы риск-менеджмента формируется совокупность данных о результативности применения тех или иных методов воздействия на риск для принятия соответствующих решений в будущем. При этом необходимо учитывать взаимосвязь рисков между собой. Так, использование отдельных методов воздействия на один вид риска может явиться фактором увеличения влияния других рисков. С другой стороны, некоторые методы могут оказаться универсальными по воздействию на различные виды рисков, что позволит снизить затраты на управление ими.

Таблица 3 - Характеристика методов воздействия на риск Авторское обобщение.

После разработки системы риск-менеджмента следуют этапы реализации утвержденной программы управления рисками и контроль ее выполнения, целью которого является надлежащее внедрение системы и адаптация ее к постоянно изменяющимся рисковым ситуациям. При этом необходима стадия корректировки принятых решений, так как реальные события зачастую отличаются от запланированных, поэтому необходимо их изменение с учетом сложившихся условий.

На последнем этапе процесса риск-менеджмента необходимо оценить эффективность всей программы управления рисками, что может осуществляться с помощью сравнительного анализа значений наиболее вероятного и ожидаемого уровня риска до и после проведения мероприятий риск-менеджмента.

Необходимо помнить, что при проведении мероприятий риск-менеджмента по мере возникновения рисковых ситуаций надо проводить анализ и пересмотр проводимых мероприятий с корректировкой на складывающиеся условия предпринимательской деятельности.

Как показали исследования, в процессе своей деятельности предпринимательские структуры сталкиваются с совокупностью различных видов рисков. Поэтому возникает потребность в разработке механизма, способного учитывать эти риски и минимизировать их влияние в процессе принятия управленческих решений. Таким механизмом является риск-менеджмент, в основе которого лежит многоуровневый процесс, включающий действия по выявлению и анализу рисков, поиску и организации мероприятий по снижению степени влияния выявленных рисков.

Список использованных источников

1. Дегтярева, О. И. Управление рисками в международном бизнесе: учебник / О. И. Дегтярева. - М.: Флинта: МПСИ, 2008. - 344 с.

2. Балабанов, И. Т. Риск-менеджмент / И. Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 192 с.

3. Вишняков, Я. Д. Общая теория рисков: учеб. пособие для студ. высш. учеб. заведений / Я. Д. Вишняков, Н. Н. Радаев. - М.: Издательский центр «Академия», 2007. - 368 с.

4. Лапуста, М. Г. Риски в предпринимательской деятельности / М. Г. Лапуста, Л. Г. Шаршукова. - М.: ИНФРА-И, 1998. - 224 с.

5. Малашихина, Н. Н. Риск-менеджмент: учеб. пособие / Н. Н. Малашихина, О. С. Белокрылова. - Ростов н/Д: «Феникс», 2004. - 320 с.

Размещено на Allbest.ru