Механизм обеспечения финансовой безопасности корпораций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Механизм обеспечения финансовой безопасности корпораций

Лукашевская Татьяна Евгеньевна

Санкт-Петербургский государственный экономический университет

Аннотация

Для обеспечения финансовой безопасности в процессе управления корпоративными финансами необходимы целенаправленные действия менеджмента по выявлению потенциальных угроз, оценке возможных последствий и разработке мер по их предупреждению или устранению. В статье рассматриваются вопросы применения финансового механизма обеспечения финансовой безопасности деятельности корпораций с позиции организации финансового менеджмента.

Ключевые слова: безопасность, финансовая безопасность, факторы, влияющие на финансовую безопасность, механизм обеспечения финансовой безопасности, риски.

финансовый безопасность управление корпоративный

Abstract

To ensure financial security in the process of corporate Finance requires deliberate actions of management in identifying potential threats, assessing possible placenta-tion and the development of measures for their prevention or elimination. The article dis-cusses the issues of application of the financial mechanism of ensuring financial security of corporate activities from the standpoint of organization of financial management.

Key words: security, financial security, factors that affect financial security, a mechanism to ensure the financial security risks.

Важность постановки и разработки вопросов развития корпораций в России определяется состоянием экономики и характеризуется влиянием таких факторов как социально-экономическаяи финансовая неустойчивость, риски и другие угрозы безопасности. Происходящие преобразования в экономике предполагают и изменение механизма управления развитием корпораций с точки зрения их финансовой безопасности.

В современной экономической ситуации в мировой экономике и России одной из основных стратегических задач корпораций является достижение высокой степени устойчивости развития, конкурентоспособности и финансовой эффективности по всем направлениям деятельности от миссии и стратегии развития до методов управления финансами, постоянно адаптирующихся к новым условиям деятельности. Устойчивость, конкурентоспособность, надежность и финансовая эффективность корпораций и позволят обеспечить безопасное их развитие.

Таким образом, одной из стратегических задач деятельности корпораций является обеспечение в течение длительного периода времени таких показателей их деятельности, которые позволяют выполнять цель и задачи развития, обеспечивать общую, технологическую, экологическую, экономическую, финансовую и т.д. безопасность.

При этом под финансовой безопасностью корпорации следует рассматривать систему устойчивых финансовых отношений и взаимосвязей с другими субъектами хозяйствования, включая государство, другие корпорации, коммерческие банки и т.д., обеспечивающую достижение общей и экономической безопасности.

Если же финансовую безопасность рассматривать как часть системы управления, то она должна характеризовать такое состояние финансовых отношений, при котором обеспечивается способность всей системы выполнять свои функции посредством предотвращения настоящих и будущих угроз.

К внутренним факторам относятся такие, которые определяют работу корпораций и сами зависят от их деятельности. К таким факторам относятся: наличие и обеспеченность корпорации собственными и возможность привлечения внешних финансовых и инвестиционных ресурсов; устойчивость финансовых взаимосвязей корпорации с другими субъектами хозяйствования; упорядочение системы расчетов и взаиморасчетов корпорации; уровень профессиональной подготовки финансового менеджмента по различным сферам деятельности, способного решать поставленные производственные и иные задачи; использование в полной мере механизма и технического обеспечения финансового менеджмента и другие.

Внешние факторы - это факторы, которые не зависят от деятельности корпораций, но влияют на уровень использования финансовых ресурсов. Внешние и внутренние факторы развития и функционирования корпораций можно подразделить на факторы прямого воздействия и факторы косвенного воздействия.

Важность каждого фактора и компонента финансовой безопасности функционирования и развития корпорации невозможно переоценить, но в рыночных условиях важнейшими среди них являются финансовые факторы, определяющие их финансовую безопасность, которую следует рассматривать в качестве одного из основных показателей ее деятельности.

Необходимость и важность постановки и разработки проблем обеспечения финансовой безопасности корпораций определяется и неблагополучным положением дел в экономике страны, которое характеризуется наличием ряда негативных факторов и угроз, которые усиливают неустойчивость их деятельности.

Во-первых, это зависимость деятельности корпораций от колебаний цен на мировых и внутреннем рынках. Во-вторых, недостаточно развитая инфраструктура деятельности. В-третьих, отсутствие у корпораций достаточного инвестиционного и маневра собственными финансовыми ресурсами. В-четвертых, недостаточное использование современных и традиционных методов и инструментов механизма управления, характеризующих уровень или стабильность уровня финансовой безопасности корпораций и другие.

Можно перечислять и другие факторы, которые отрицательно влияют на общую и в том числе финансовую безопасность деятельности корпораций в Российской Федерации, такие как недостаточная разработанность общей системы государственного стимулирования деятельности корпораций по отраслям, сферам, регионам, необеспеченность производства достаточным количеством квалифицированных кадров, в том числе управленческого персонала. К финансовым факторам, влияющим на финансовую безопасность деятельности корпораций можно отнести и применение различных финансовых показателей.

Основными общими направлениями (показателями, рычагами) использования механизма, на которых в современных условиях должен базироваться финансовый менеджмент для достижения высоких показателей финансовой безопасности корпораций, должны быть:

- обеспечение максимальной доходности при минимизации рисков и, соответственно, конкурентных преимуществ как одной из задач развития;

- проведение рациональной финансовой политики в соответствии с поставленными целью и задачами на разных этапах развития;

- обязательность учета и минимизации долговременных последствий риска стратегических решений с применением элементов механизма риск-менеджмента;

- использование механизмов разработки и сопоставления реализуемых и альтернативных вариантов развития;

- полная оценка потенциала финансовых ресурсов, обеспечивающих реализации поставленных цели и задач;

- единообразие механизма формирования и использования финансовых ресурсов на всех уровнях производства и управления;

- разработка и реализация инновационных изменений, как реакции на возникающие внутренние и внешние воздействия на различных этапах деятельности;

- наличие комплексной системы финансового менеджмента, обеспечивающей постоянный рост финансовой безопасности;

- формирование системы мотивации и стимулирования финансового менеджмента, а также работников корпорации к поиску новых технологий решения стратегических и тактических задач обеспечения финансовой безопасности корпорации и другие.

Для обеспечения финансовой безопасности и стабильности развития должны быть использованы все принципы организации корпоративных финансов и финансового менеджмента. Корпорации непосредственно сами планируют свою деятельность и определяют перспективы развития исходя из спроса на выпускаемую продукцию (работы и услуги).

Финансовые планы призваны обеспечивать финансовыми ресурсами мероприятия, предусмотренные в производственных планах (бизнес-планах), а также гарантировать выполнение интересов бюджетной системы государства. Они самостоятельно устанавливают объемы своих доходов и расходов, источники финансирования текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности, направления вложения денежных средств во внеоборотные оборотные и финансовые активы с целью получения максимальной прибыли, учитывают степень различных рисков, потерь и т.д.

Соблюдение принципов организации финансов должно обеспечивать финансовую устойчивость и доходность (прибыльность) и финансовую безопасность корпораций. Реализация данных принципов на практике может быть осуществлена при разработке финансовой политики и организации системы управления корпоративными финансами. И для этого следует использовать как общие положения в части организации финансового менеджмента в операционный, инвестиционной и финансовой деятельности, так и специфику применения показателей и рычагов обеспечения финансовой безопасности в зависимости от специфики деятельности корпораций. Эффект от применения одних и тех же методов и инструментов может быть различным.

На разных стадиях развития корпорации и производства для оценки финансовой безопасности следует применять различные инструменты. Для этого целесообразно учитывать:

- виды (направления) деятельности (экспорт, импорт);

- отраслевую принадлежность;

- организационно-правовые форм деятельности.

- сферу деятельности и др.

К важнейшим направлениям оценки финансовой безопасности корпорации относятся:

- анализ и оценка финансово-экономического состояния;

- формирование и реализация учетной, кредитной, ценовой, дивидендной, инвестиционной, амортизационной, налоговой и т.д. политики;

- управление основным капиталом;

- управление издержками и прибылью;

- управление финансовыми активами;

- оценка деятельности корпорации и ее рыночной стоимости и др.

Однако выбор отдельных методов и инструментов финансового механизма корпоративных финансов и финансового менеджмента не гарантирует получения прогнозируемого эффекта (дохода) из-за влияния внешних факторов, в частности состояния финансового рынка, налоговой, таможенной, бюджетной и денежно-кредитной политики государства. Для ее реализации должен быть задействован финансовый механизм корпорации в полном объеме: методы, рычаги, правовое, нормативное и информационное обеспечение. Кроме того, должен быть использован весь арсенал показателей, отражающих состояние финансовой безопасности корпорации.

При этом следует учитывать, что общепризнанные показатели и рычаги, характеризующие финансовую безопасность деятельности корпорации могут по-разному проявляться в различных производственных и экономических ситуациях.

Обеспечение финансовой безопасности корпорацией требует применения современного финансового механизма управления всеми финансовыми и производственными ресурсами с ориентацией на настоящие и будущие их возможности и потребности, мониторинга и анализа параметров фактического состояния для принятия соответствующих управленческих финансовых решений.

Размещено на Allbest.ru