Внедрение и обоснование инновации на предприятии ОАО "Квадра"

Цели проекта:

Целью проекта является повышения эффективности и объемов производства электроэнергии, за счет внедрения балансировочных станков, созданных благодаря современным инновационным технологиями.

Внедряемые технологии позволяют увеличить объемы и эффективность производства электрической энергии и соответствуют современным экологическим стандартам.

Общая стоимость проекта: 2 500 млн. руб.

Общая описание внедрения инновации

Ожидаемые результаты проекта:

-оптимизация схем производства энергии

-техническое перевооружение с установкой нового более эффективного и позволяющего увеличить срок службы оборудования

-увеличение отпуска электрической энергии;

- возрастет эффективность использования природного газа;

3.3 Расчет затрат на внедрение проекта

Расчет затрат на весь цикл внедрения.

Для реализации проекта планируется закупка специального оборудования (балансировочных станков). Расходы на закупку, доставку и монтаж оборудования приведены в табл.3.1

Таблица 3.1 Затраты на оборудование для повышения срока полезной службы роторов на энергообъектах.

Наименование	Стоимость, тыс. руб.
Стоимость оборудования	1200
Доставка	150
Монтаж	75
Итого:	1425



Как видно из таблицы 3.1 затраты на покупку, доставку и монтаж оборудования составляют 1.425.000 рублей.

Еще одной частью инвестиционных затрат является расходы на разрешения, согласования и лицензирование деятельности. Сумма затрат на оформление требуемых документов предположительно составит 10000 руб.

Расчет суммы затрат на материалы и комплектующие приведены в табл.2.3

Таблица 2.2 Норма расхода основных материалов и комплектующих на 1 изделие

	Наименование детали	Стоимость, руб.
1	Материальный цилиндр	27000
2	Сопло в сборе	4500
3	Комплект осей и втулок	15500
4	Шнек	8500
5	Наконечник	2500
6	Шпиндель	1500
7	Плата управления	4500
8	Датчик баланса	4500
9	Ветилятор охлаждения	65000
10	Клавиатура мембранная	2500
11	Рычаг тормаза	90000
12	Контроллер температуры	3750
13	Кабели	3075
14	Другое	64175
	Итого:	300000

Согласно приведенным выше расчетам затраты на материалы и комплектующие на один балансировачный станок составит 300000 рублей.

Предполагается внедрения 4 станков , т.е. затраты на оборудование составят 1 200 000 рублей

Расчет затрат на кадровое обеспечение технологического процесса

Для обслуживания технологического оборудования по производству сбалансированных станков необходимо 8 человек. В таблице 3.3 указано кадровое обеспечение для обслуживания технологического оборудования.

Проектом предусматривается двухсменный рабочий день для основного производства, продолжительность смены 8 часов, фактический фонд рабочего времени в год 340 дней.

Таблица 3.3 Кадровое обеспечение для обслуживания технологического оборудования

Должность	Численность	Оклад, руб.	Сумма, руб.
Рабочие-станочники	3	13000	39000
Рабочие-сборочники	2	15000	30000
Рабочие по обслуживанию и наладки оборудования	2	17000	34000
Технолог	1	18000	18000
Итого:	8		121000

Как видно из таблицы 3.3 фонд оплаты труда составит 121000 рублей в месяц.

Расчет затрат на электроэнергию по проекту

Среднее потребление электроэнергии составляет 100 кВт/ч. При условии 8 часового рабочего дня и 24 рабочих дней в месяц, при стоимости 4,5 руб. за 1 кВт, расходы на электроэнергию будут составлять 86 400 руб. в месяц.

Расчет затрат на амортизационные отчисления

Срок полезного использования оборудования составляет 5 лет. Для расчета амортизационных отчислений используется линейный метод начисления амортизации.

Sгод= - годовая сумма амортизационных отчислений; (3.1)

- норма амортизации на инновацию. (3.2)

Расчет затрат на амортизационные отчисления представлены в табл.3.4



Таблица 3.4 Расчет амортизационных отчислений

Стоимость оборудования руб.	Годовая норма амортизации	Месячная норма амортизации	Сумма, руб./год	Сумма, руб./месяц
1.200.000	20%	1,67%	240000	20040

В состав цены изделия входят следующие элементы затрат:

Материалы

Основная заработная плата

Дополнительная заработная плата

Страх.отчисления

Накладные расходы

Внепроизводственные расходы

Сумма первых 5 пунктов дает производственную себестоимость изделия. Коммерческая себестоимость модели представляет собой сумму производственной себестоимости и внепроизводственных расходов.

Калькуляция фиксированной цены на изготовление балансировочного станка показана в табл. 3.5

Таблица 3.5 Калькуляция фиксированной цены на изготовление одного станка.

№ п/п	Наименование показателей	Сумма, руб.
1	Материалы	300000
2	Основная заработная плата	28000
3	Дополнительная заработная плата	4200
4	Соц.отчисления	11270
5	Накладные расходы	70000
6	Производственная себестоимость	413470
7	Внепроизводственные расходы	2481
8	Полная (коммерческая) себестоимость	415951
9	Ожидаемая прибыль	41049
10	Оптовая цена	457000

Таким образом, оптовая цена балансировочного станка составит 457000 рублей.

Календарный план реализации проекта

Календарный план -- это документ, с помощью которого устанавливаются юридические отношения, касающиеся объема, сроков и (зачастую) ресурсных потребностей выполняемых работ, между всеми участниками разработки проекта, включая и заказчиков, и планировщиков. В календарном плане представлена разбитая по этапам и упорядоченная по времени выполнения последовательность работ проекта. Его содержание позволяет планировать деятельность коллектива разработчиков проекта как подразделения фирмы, а заказчику -- ориентироваться в сроках поэтапного выполнения задания. Леонов И.Г., Аристов О.В. Управление качеством продукции. - М.: Издательство стандартов, 2012. - 137 с.

Календарный план внедрения проекта в производства представлен в таблице 3.6.

Таблица 3.6. Календарный план внедрения балансировочных станков.

№	Наименование этапа	Сроки	Ответственные лица	Круг вопросов	Стоимость этапа
1.	Прединвестиционная стадия	01.01.14г. - 30.06.14г.	-генеральный директор	-Анализ имеющихся вариантов инновационного проекта; -оформление документов; -Решение о приобретении лицензии на выпуск новой продукции; -Анализ рынка.	15 000 руб.
2.	Приобретение и поставка оборудования	01.06.14г. - 30.09.14г.	-директор по производству -главный инженер -начальник отдела маркетинга	-Подготовка документации: -Заключение договора на покупку и поставку оборудования; -Доставка оборудования; -Подбор персонала;	1 000 000 руб.
3.	Монтаж оборудования	01.10.14г. - 30.12.14г.	-директор по производству -коммерческий директор -начальник отдела маркетинга -начальник отдела сбыта	-Установка балансировачного станка; -Пуско-наладочные работы; -Обучение персонала работе на данном оборудовании; -Пуск оборудования.	725 000 руб.
4.	Производство и реализация продукции	с 01.01.15г.	-коммерческий директор -начальник отдела сбыта -главный технолог	-организация производства и внедрение станков	2 500 000 руб.

Потребность в финансировании данного проекта составляет 2.500.000 рублей, которыми будут покрыты все инвестиционные издержки. Предполагается использование комбинированной схемы финансирования проекта:

-собственные средства ОАО «Квадра» - 500 тыс. руб.

-заемные средства - 2 млн. руб. в виде банковского кредита для закупки технологического оборудования.

Погашение займа и выплата процентов планируется за счет выручки от реализации продукции. Выплата кредита будет осуществляться равномерно, начиная со 2 по 11 месяц. Сумма выплат в погашение кредита составляет 200000 рулей. Поскольку со второго месяца выпускается продукция то появляется возможность осуществить эти выплаты.

3.4.Анализ показателей эффективности инновационного проекта

В табл. 3.7 приведен расчет NPV (расчет чистого приведенного дохода), показана сумма инвестиций в проект и прибыль, получаемая от реализации проекта по месяцам.

инновационный доход станок



Таблица 3.7 Расчет чистого приведенного дохода

	Потоки платежей	Коэффициент дисконтирования	Дисконтированные потоки платежей
Первоначальные инвестиции на закупку нового оборудования, тыс.руб	2500	1	2500
r %	20	-	-
Затраты по месяцам, тыс. руб
1	1423,54	0,9835	1400,1
2	4111,76	0,9674	3977,7
3	4111,76	0,9515	3912,3
4	4111,76	0,9358	3847,8
5	4111,76	0,9205	3784,9
6	4111,76	0,9054	3722,8
7	4111,76	0,8905	3661,5
8	4111,76	0,8759	3601,5
9	4111,76	0,8615	3542,3
10	4111,76	0,8474	3484,3
11	4111,76	0,8334	3426,7
12	4111,76	0,8197	3370,4
Итого затраты			41732
Поступления по месяцам, тыс. руб
1	0	0,9835	0
2	4570	0,9674	4421,018
3	4570	0,9515	4348,355
4	4570	0,9358	4276,606
5	4570	0,9205	4206,685
6	4570	0,9054	4137,678
7	4570	0,8905	4069,585
8	4570	0,8759	4002,863
9	4570	0,8615	3937,055
10	4570	0,8474	3872,618
11	4570	0,8334	3808,638
12	4570	0,8197	3746,029
Итого доходы			44827,13
NPV			3095,13
PI			1,07



NPV> 0, что говорит о том, что проект обеспечит доходность, превышающую установленную минимальную норму прибыли на вложенный капитал.

Индекс прибыльности:

Для предлагаемого проекта получаем следующее значение индекса прибыльности: PI= 1,07> 1

Срок окупаемости проекта, период времени от момента начала реализации до момента эксплуатации объекта, в котором суммарные дисконтированные поступления становятся равными суммарным дисконтированным выплатам.

В нашем случае период окупаемости проекта наступает в 11 месяцев.

Рис.3.1. Окупаемость инвестиций

Внутренняя норма рентабельности для рассматриваемого проекта: IRR=29%.

IRR>r для предлагаемого проекта, что говорит о привлекательности проекта. Этот показатель служит индикатором риска проекта. Чем в большей степени IRR превышает r, тем больше запас прочности проекта и тем менее страшны ошибки при прогнозировании величины денежных потоков.

Все интегральные показатели приведены ниже в табл. 3.8.

Таблица 3.8 Интегральные параметры

Чистая текущая стоимость проекта (NPV)	3095,17тыс.руб.
Внутренняя норма доходности (IRR)	29,0%
Индекс прибыльности (PI)	1,07
Срок окупаемости (PBP)	11 месяцев

Проведенный финансово-экономический анализ проекта показал, что проект является выгодным и экономически эффективным и поэтому его следует принимать. Срок окупаемости проекта - 11 месяцев, NPV - 3095,19 тыс.руб. , индекс прибыльности - 1,07, IRR - 29% в месяц.

3.5 Анализ чувствительности проекта и оценка рисков

Оценка рисков

При реализации инвестиционного проекта всегда существует некоторая вероятность того, что реальный доход будет отличаться от прогнозируемого, т.е. существуют инвестиционные риски.

Уровень общего инвестиционного риска является суммой всех его составляющих рисков по разным позициям. Относительно данного инновационного проекта это:

1. риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта;

2. технологический риск;

3. риск, связанный с потерями в результате брака при изготовлении;

4. риск, связанный с появление новых технологий у конкурентов;

5. экологический риск.

Рассмотрим некоторые риски более подробнее.

Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта.

Данный риск сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:

- осуществлены детальные предпроектные проработки по каждому разделу инвестиционной программы;

- достигнута предварительная договоренность с владельцами технологий и оборудования по поводу их поставки;

- подобраны квалифицированные специалисты для обслуживания внедренной технологии.

Технологический риск.

При инвестировании средств в основные фонды любой отрасли возникает неопределенность, вызванная характером технологического процесса.

Экологический риск

Технология производства является практически безотходной и экологически чистой, вследствие чего можно утверждать, что данный риск в рамках проекта сведен до минимума.

Все риски сведены в таблицу 3.9

Таблица 3.9 Оценка рисков инвестиционного проекта

Наименование риска	% риска
Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта	2,2
Технологический риск	2,3
Риск, связанный с потерями в результате брака при изготовлении	2,3
Риск, связанный с появление новых технологий у конкурентов	2,2
Экологический риск	2,0
Итого:	11

Зная процент риска можно обосновать выбранную ставку дисконтирования (r) по данному инновационному проекту. Ставка дисконтирования складывается из двух составляющих:

- i - доходность по безрисковому вложению (% банка);

- RP - плата за риск.

r = i + RP(3.7)

Ставка дохода по безрисковым вложениям принимается равной ставке Сбербанка по рублевым депозитам, т.е. 8,25 %. Расчет рисковой составляющей ставки дисконтирования представлен в таблице 3.9

r = 8,25 + 11 = 19,25%

Таким образом, ставка дисконтирования равна 19,25%.

Анализ чувствительности

Целью анализа чувствительности является определение влияния варьируемых параметров на финансовый результат проекта. В качестве показателей, характеризующих финансовый результат проекта, можно использовать: чистый приведенный доход (NPV), индекс прибыльности (PI), период окупаемости (PBP), внутренняя норма рентабельности (IRR). В качестве варьируемых параметров обычно выбирают: объем продаж, цену на продукцию, уровень переменных издержек, показатели инфляции, стоимость привлекаемого капитала, уровень налогов и др.

С помощью анализа чувствительности можно определить пределы отклонения любого показателя проекта от своего исходного значения, в рамках которого не меняется отношение инвестора к проекту. Для каждого параметра можно установить критическое значение, превышение которого может изменить решение о принятии проекта к реализации. Относительное отклонение расчетного значения показателя от своего исходного значения дает представление о пределах безопасности данного показателя.

Основные факторы, потенциально способные ухудшить финансовые показатели проекта:

-уменьшение выручки (снижение цен на продукцию и/или объемов производства);

-увеличение текущих (эксплуатационных) затрат.

Анализ влияния уровня цен свидетельствует о наличии у проекта достаточного запаса прочности. При снижении цен на 15% простой срок окупаемости превышает 2 года, а величина чистой прибыли находится на уровне -1658,7 тыс. руб. Увеличение стоимости станка на 15% при запланированных объемах производства позволит получить за срок жизни проекта накопленной чистой прибыли на 45% больше запланированной.

Ниже приведены расчеты анализа чувствительности (см. табл. 3.10 и рис. 3.2).

Таблица 3.10 Анализа чувствительности проекта

Фактор риска	Изменение	Отношение изменения показателя к изменению фактора риска
		NPV	PI	PBP	IRR
Объем продаж	-5%	-2761,9т.р.	0,9	2,5г	18
	+5%	4398,3т.р.	1,09	9 мес	39
Цена продаж	-5%	2553,6т.р.	1,06	12 мес	30
	+5%	3094,8т.р.	1,07	11 мес	31
Инфляция на комплектующие и материалы	+5%	1623,4т.р.	1,3	1,4 г	25
	-5%	4466,1т.р.	1,11	8 мес	45
Инфляция на пост. Расходы	+5%	2937,54т.р.	1,7	11 мес	32
	-5%	3252,1т.р.	1,07	11 мес	30



Рисунок 3.2. Анализ чувствительности NPV к различным показателям

Анализ показал, что самую высокую чувствительность проект имеет к такому риску как:

-снижения объема продажи продукции;

Низкую чувствительность проект имеет к риску:

-инфляции на постоянные расходы;

-снижения цены продажи продукции;

--инфляции на комплектующие и материалы.

Таким образом, на основании вышеизложенного можно сделать вывод, что проект является коммерчески эффективным.



Заключение

В результате выполнения курсовой работы была проведена оценка экономической эффективности инновационного проекта по разработке модели балансировочного станка на ОАО «Квадра», были рассмотрены календарный и финансовый планы реализации проекта.

При выполнении работы были рассмотрены следующие вопросы:

обоснована необходимость внедрения инновационного проекта по разработке балансировочного станка;

описана полная характеристика проекта;

проведен анализ и оценка эффективности инновационного проекта;

рассчитаны интегральные показатели, подтверждающие целесообразность и эффективность данного инновационного проекта;

был проведен анализ организационно-экономических условий реализации инвестиционного проекта в условиях ОАО «Квадра»

Были рассчитаны инвестиции, необходимые для внедрения проекта. Это затраты на покупку, доставку и монтаж оборудования, на оплату труда рабочих, на закупку материалов, на рекламу, на оформление документов. Сумма инвестиционных затрат по проекту составляет 2 500 000 рублей.

В финансовом плане были рассчитаны показатели экономической эффективности и анализ чувствительности проекта.

Анализ инновационного проекта показал, что данное нововведение является эффективным и прибыльным для ОАО «Квадра».

Таким образом:

чистый приведенный доход за 1 год реализации проекта составляет 3095190 рублей;

индекс прибыльности равен 1, 07;

срок окупаемости проекта - 11 месяцев;

внутренняя норма доходности составляет 29 %.

В результате анализа внешней и внутренней среды предприятия приходим к выводу, что основными рисками для проекта являются:

снижение объема продаж продукции;

снижение цены продажи;

рост цен (инфляция) на комплектующие и материалы;

увеличение постоянных расходов.

Анализ чувствительности свидетельствует о том, что высокую чувствительность проект имеет к рискам:

-снижения объема продажи продукции;

Низкую чувствительность проект имеет к риску инфляции на постоянные расходы, инфляции на комплектующие и материалы, снижения цены продажи продукции.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что данный инновационный проект является эффективным для ОАО «Квадра».

В целом проект можно признать актуальным в связи с комплексным подходом к решению проблем. Вместе с тем, с финансовой точки зрения проект можно охарактеризовать как проект со средней внутренней доходностью текущей деятельности.



Список использованной литературы

Афонин И.В. Инновационный менеджмент и экономическая оценка реальных инвестиций. - М.: Гардарики, 2012. - 301 с.

Белозерова С. Социальная составляющая промышленной деятельности // Человек и труд. - 2011. - № 7. - С.9 - 14.

Белый Е., Барашков С. Конкурентоспособность и качество продукции: два уровня управления. // Маркетинг. - 2013. - № 4. - С.33 - 36.

Березов В. Сегодня на рынке явный дефицит низковольтного электрооборудования // Новости ЭлектроТехники. - 2013. - № 2 (20). - С.18

Бойко И. Технологические инновации и инновационная политика // Вопросы экономики. - 2013. - № 2. - С.141 - 144.

Вчерашний Р., Сухарев О. Инновации - инструмент экономического развития: место инновационной деятельности в системе управления экономическим развитием // Инвестиции в России. - 2013. - № 11. - С.22 - 32.

Размещено на Allbest.ru