Разработка пакета проектов документов по совершенствованию антикризисного управления (на примере ПАО "Национальный банк Траст")
Теоретические основы антикризисного управления в коммерческом банке. Анализ финансовых результатов деятельности банка. Мероприятия, направленные на повышение платежеспособности. Финансовое оздоровление как инструмент регулирования банковской деятельности.
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 28.11.2016 |
| Размер файла | 114,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
План мероприятий по развитию антикризисного управления ПАО «Национальный банк Траст» на 2017 год
|
Мероприятие |
Ожидаемый результат |
Срок исполнения |
Ответственный |
|
|
Добавление функций антикризисного управления в функциональные обязанности исполнит. директора |
Координация антикризисного направления |
Январь 2017 г. |
Директор |
|
|
Создание комиссии по антикризисному управлению |
Исполнение функций антикризисного управления |
Февраль-март 2017 г. |
Исполнительный директор |
|
|
Разработка положения о комиссии по антикризисному управлению |
Упорядочивание и нацеливание деятельности комиссии |
1 февраля - 15 февраля 2017 г. |
Исполнительный директор |
|
|
Разработка положения о финансовом контроллинге |
Упорядочивание деятельности по финансовому контроллингу |
1 февраля - 15 февраля 2017 г. |
Начальник финансового отдела |
|
|
Создание отдела автоматизированной системы управления |
Исполнение функций автоматизации финансовой информации |
Февраль-март 2017г. |
Исполнительный директор, начальник финансового отдела |
|
|
Разработка положения об отделе автоматизированной системы управления |
Упорядочивание автоматизации информации |
Февраль-март 2017 г. |
Исполнительный директор, начальник финансового отдела |
В ПАО «Национальный банк Траст»» в качестве стратегических параметров финансового контроллинга ежегодно утверждаются контролируемые показатели. Перечень и ранжирование контролируемых показателей периодически (ежемесячно, ежеквартально) пересматривается главным бухгалтером.
В настоящее время наиболее значимыми для деятельности ПАО «Национальный банк Траст»» являются следующие показатели: прибыль, выручка, затраты предприятия в целом и расходы по подразделениям отдельно.
Таблица 6. Система контролируемых показателей финансового контроллинга в ПАО «Национальный банк Траст»
|
Показатель |
Ранг |
|
|
Прибыль |
3 |
|
|
Выручка |
4 |
|
|
Затраты предприятия |
1 |
|
|
Расходы каждого подразделения |
2 |
3.2 Финансовое оздоровление как инструмент регулирования банковской деятельности
Автор работы предложил в качестве пакета документов по финансовому оздоровлению ПАО «Национальный банк Траст» разработанные Положения о финансовом контроллинге и Положение об отделе автоматизированной системы управления.
Теперь необходимо рассчитать, какой эффект может получить ПАО «Национальный банк Траст»от внедрения системы контроллинга в области финансового оздоровления и введения штатного отдела - отдела автоматизированной системы управления.
Разработанное Положение о финансовом контроллинге повысит эффективность деятельности ПАО «Национальный банк Траст»по антикризисному управлению, т.к. способствует усилению контроля на значимых моментах финансовой деятельности, оперативному выявлению отклонений и принятию эффективных управленческих решений.
Таблица 7. Расчет экономического эффекта от внедрения системы контроллинга в области антикризисного управления ПАО «Национальный банк Траст» (тыс. руб.)
|
Показатель |
Расчет |
Значение |
|
|
Затраты |
|||
|
Возложение функций по контроллинга в области финансового планирования 1 работнику (экономисту) |
15 тыс. руб. в месяц (зарплата) *12 мес. |
180 |
|
|
Подготовка контрольных ежемесячных, ежеквартальных отчетов руководителям подразделений |
Срок выполнения - 1 день. Зарплата 1 дня руководителя ср. звена -1,5 тыс. руб. Количество подразделений - 6. 1,5*6*12 |
108 |
|
|
ИТОГО |
288 |
||
|
Доходы |
|||
|
Финансовый результат деятельности |
Поступления - 347729,0 руб. Расходы (с учетом внедрения контроллинга) -296766,8 руб. 347729,0 - 296766,8 руб = 50962,2 руб |
50962,2 |
|
|
Эффект |
50674,2 |
Можно допустить, что факт превзошел плановые значения на уровне 10%, что допустимо в деятельности предприятий. Поэтому в расчет автор работы принял фактические затраты, превышающие плановые на 10%, которые составляют 296766,8 руб. Доход от внедрения контроллинга в области финансового оздоровления ПАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ» составляет 50962,2 тыс. руб.
Годовые затраты ПАО «Национальный банк Траст»связанные с внедрением контроллинга в области финансового оздоровления, составляют 288 тыс.руб.
Эффект от внедрения контроллинга в области финансового оздоровления ПАО «Национальный банк Траст»равен 50674,2 тыс.руб.
Таким образом, внедрение на предприятии системы финансового контроллинга позволяет существенно повысить эффективность всего процесса планирования его финансовой деятельности.
Трудоемкость обработки детализированной информации по центрам затрат огромна, в ручной ее обработать сложно; экономисты сразу требуют автоматизировать их труд, так как для них работа в системе контроллинга - это большая дополнительная нагрузка - даже в том случае, если сбор плановой и фактической информации происходит раз в месяц. Если принять решение о сборе фактической информации раз в неделю, то подразделение физически не успеют обработать и предоставить информацию, и главный бухгалтер не будет успевать сводить все данные по предприятию. Поэтому если автоматизируется обработка проводок и сальдо по счетам, или начисление амортизации, или расчет заработной платы, точно также целесообразно автоматизировать и контроллинговую работу. Это обуславливается необходимостью автоматизации реализации функций управления на базе внедрения в практику автоматизированных рабочих мест счетно-аналитических работников, работников аппарата на основе применения современных информационных технологий и технических средств.
Таким образом, внедрение положения о финансовом контроллинге предполагает в качестве инструмента по финансовому оздоровлению ПАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ» введение штатной единицы - отдела автоматизированной системы управления и соответственно разработку еще одного внутреннего документа - положения об отделе автоматизированной системы управления.
Введение штатного отдела - отдела автоматизированной системы управления и Положения о данном отделе в аспекте финансового оздоровления ПАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ» будет способствовать созданию и развитию интегрированной системы автоматизации, обеспечивающей охват всех участков планирования, отразить ее (его, их) в оперативном, налоговом и бухгалтерском учете.
Затраты при введении данного отдела будут заключаться в наборе работников и приобретении и использовании программного пакета, что в сумме является незначительными расходами - однако они позволят автоматизировать процесс финансового контроллинга в ПАО «Национальный банк Траст» тем самым, повлиять на его качество и эффективность.
Таким образом, положение об отделе автоматизированной системы управления «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ» позволяет через регламентированную систему автоматизации в финансовом контроллинге:
связать бюджетное управление, оперативное планирование и учет в одну информационную систему;
оперативность предоставления данных;
совершенствование процесса принятия управленческих решений в системе финансового контроллинга.
Надо заметить, что мероприятия, включенные в план по развитию антикризисного управления ПАО «Национальный банк Траст»требуют структурно-функциональных изменений в организационной структуре ПАО «Национальный банк Траст».
Таким образом, внедрение таких изменений в организационной структуре ПАО «Национальный банк Траст»как добавление функций антикризисного управления исполнительному директору, создание комиссии по антикризисному управлению и отдела автоматизированной системы, позволит включить направление по антикризисному управлению в общую систему управления предприятием в целом, тем самым поддерживая баланс внутренней и внешней среды (внутренняя конкурентоспособность - положение в конкурентной среде).
Эффективность разработанных положений, направленных на совершенствование антикризисного управления ПАО «Национальный банк Траст»определяется путем стратегического финансового планирования, которое дает возможность сравнивать различные варианты антикризисного управления, предупреждать негативные последствия реализации антикризисных процедур.
Обобщая третий раздел, автор работы отмечает, что в качестве предложений по совершенствованию антикризисного управления в ПАО «Национальный банк Траст»» был разработан комплект документов, в состав которого вошли:
План мероприятий по развитию антикризисного управления;
Положение о комиссии по антикризисному управлению;
Положение о финансовом контроллинге;
Положение о системе автоматизации в финансовом контроллинге.
Данные предложения позволят повысить эффективность процесса антикризисного управления ПАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ» а именно: обеспечить контроль над затратами, увеличить прибыль, усилить финансовую устойчивость предприятия, качественно улучшить процесс антикризисного управления.
Заключение
Антикризисное управление - это целый комплекс взаимосвязанных мероприятий от ранней диагностики кризиса до мер по его преодолению, т.е. сущность антикризисного управления заключается в комплексе мероприятий по прогнозированию, выявлению, предупреждению и устранению кризисных явлений на предприятии.
Антикризисное управление базируется на принципах, которые и отличают антикризисное управление от обычного: принцип ранней диагностики кризисов на предприятии; срочности реагирования на кризисные явления, адекватности реагирования предприятия на степень реальной угрозы его финансовому равновесию, полной реализации внутренних возможностей выхода предприятия из кризисного состояния. В антикризисном управлении выделяют следующие функции: предкризисное управление, управление в условиях кризиса, управление процессами выхода из кризиса, стабилизация неустойчивых ситуаций, минимизация потерь и упущенных возможностей, своевременное принятие решений.
В практике антикризисного управления разработана богатая методологическая база, разделяющаяся на две больших группы методов: диагностические и направленные на преодоление кризиса, которые, в свою очередь, внутри делятся на ряд конкретных методов.
К процедурам банкротства предприятия относят регламентируемые в федеральном законе от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» положения: наблюдение; финансовое оздоровление; внешнее управление; конкурсное производство; мировое соглашение.
В данной дипломной работе было исследовано предприятие ПАО «Национальный банк Траст» занимающееся ремонтом электрооборудования.
Проведенный анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Национальный банк Траст» за 2013-2015 гг. позволил выявить такие проблемные моменты, как низкая доля собственного капитала, увеличение суммы заемных средств, увеличение и значительный удельный вес дебиторской задолженности, низкая платежеспособность.
В ходе исследования был проведен SWOT-анализ, в котором рассматриваются внутренние сильные и слабые стороны предприятия и внешние возможности и угрозы. Также при помощи опроса и анкетирования были получены результаты экспертных оценок применения антикризисных мер и методов и их эффективности.
В результате проведенного SWOT-анализа и полученных экспертных оценок были определены основные проблемы деятельности ПАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ» к которым относятся слабый финансовый контроль и отсутствие автоматизации информационных потоков для принятия управленческих решений. Таким образом, выявленные проблемы формируют направления деятельности ПАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ» для развития антикризисного управления.
В качестве предложений по совершенствованию антикризисного управления в ПАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ» был разработан комплект документов, в состав которого вошли:
План мероприятий по развитию антикризисного управления ПАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ» на 2017год;
Положение о комиссии по антикризисному управлению;
Положение о финансовом контроллинге;
Положение о системе автоматизации в финансовом контроллинге.
Мероприятия, включенные в план мероприятий по развитию антикризисного управления ПАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ»», требуют структурно-функциональных изменений в организационной структуре ПАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ» - таких, как добавление функций антикризисного управления исполнительному директору, создание комиссии по антикризисному управлению и отдела автоматизированной системы, что в итоге позволит включить направление по антикризисному управлению в общую систему управления предприятием в целом, тем самым поддерживая баланс внутренней и внешней среды (внутренняя конкурентоспособность - положение в конкурентной среде).
Данные предложения позволят повысить эффективность процесса антикризисного управления ПАО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ТРАСТ» а именно: обеспечить контроль над затратами, увеличить прибыль, усилить финансовую устойчивость предприятия, качественно улучшить процесс антикризисного управления.
Список использованной литературы
Нормативно-правовые акты:
1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г., с изменениями от 25.07.2003./Российская газета № 237 от 25.12.1993.
2. Гражданский кодекс РФ. Часть первая: Федеральный закон РФ от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ.//Собрание законодательства Российской Федерации, 5 декабря 1994 г., № 32, ст. 3301.
3. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая: Федеральный закон РФ от 26 января 1996 года № 14-ФЗ.//Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 5. - Ст. 410.
4. Трудовой Кодекс Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 25.11.2015) // Собрание законодательства РФ. - 2002 N 1 (ч. 1) - ст. 3; 2015 - N 30 - ст. 3732, ст. 3739.
5. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 19.07.2015 г.) «О несостоятельности (банкротстве)».
6. Приложение к приказу ФСФО РФ от 23 января 2001 г. № 16 «Об утверждении «Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций».
Специальная литература:
1. Айвазян З., Кириченко В. Антикризисное управление: принятие решений на краю пропасти / З.Айвазян, В. Кириченко // Проблемы теории и практики управления - 2012 - №4 - С.82-88.
2. Антикризисное управление / Под.ред. Короткова Э.М. - М.: ИНФРА-М., 2013 - 322 с.
3. Антикризисное управление: учебное пособие. - 2-е изд., доп. и перераб. / Под ред. Э.М. Короткова.- М.: ИНФРА-М, 2015. - 620 с.
4. Антикризисный менеджмент / Под ред. Грязновой А.Г. - М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 2013г - 410 с.
5. Архипов В., Ветошникова Ю. Стратегия выживания промышленных предприятий /В.Архипов, Ю. Ветошникова //. Вопросы экономики - 2013г - №12 - С.12-15.
6. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: учебное пособие / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 446 с.
7. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять экономикой: учебное пособие / И.Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 440 с.
8. Бендиков М.Т., Джамай Е.В. Совершенствование диагностики финансового состояния предприятия / М.Т. Бенедиктов, Е.В. Джамай // Менеджмент в России и за рубежом - 2013 - №5 - С. 80-95.
9. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие / Т.Б. Бердникова. - ИНФА-М, 2014. - с.346.
10. Берстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие / Л.А. Берстайн. - М.: ИНФРА - М., 2015. - 200 с.
11. Владимирова Г.А. Налоговые споры с участием организаций-банкротов / Г.А. Владимирова // Налоговые споры: теория и практика. - 2014. - № 1. - С. 22-26.
12. Галкина Е.К. Выход из кризиса: как расплатиться с долгами / Е.К. Галкина // Московский бухгалтер. - 2015. - № 3. - С. 11-14.
13. Гиляровская Л.Т., Соболев А.В. Комплексный подход анализу и оценке финансового положения организации / Л.Т.Гиляровская, А.В. Соболев // Аудитор. - 2013. - №4. - С. 47-57.
14. Графов А.В. Оценка финансово-экономической деятельности предприятий / А.В. Графов // Финансы. - 2012. - №7. - С. 64-67.
15. Давыденко Е.А. Проблемы организации финансового планирования и контроля на отечественных предприятия / Е.А. Давыденко // Финансовый менеджмент - 2012 - №2 - С.33-38.
16. Дейле А. Практика контроллинга. / А. Дейле. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 336 с.
17. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности: учебное пособие / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. - М.: ДИС, 2012. - 513 с.
18. Дроздов Е.А. Как попасть в реестр к банкроту / Е.А. Дроздов // Учет. Налоги. Право. - 2013. - № 9. - С. 5-10.
19. Друри К. Введение в управленческий и производственный учет: пер. с англ.: учебное пособие / К. Друри. - М.: Аудит, 2012. - 350 с.
20. Ефимова О.В. Финансовый анализ: учебное пособие / О.В. Ефимова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М: изд-во «Бухгалтерский учет» 2013. - 528 с.
21. Иванов В.Н., Выскребцев В.А. Правовые основы антикризисного управления в предпринимательской деятельности - М.: «Макцентр.Издательство», 2012 - 280 с.
22. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Анализ отчетности: учебное пособие / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 540 с.
23. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. учебное пособие / В.В. Ковалев, О.Н. Волкова. - М.: ТК Велби, 2012. - 356 с.
24. Контроллинг в бизнесе. Методологические и практические основы построения контроллинга в организациях/ Карминский А.М., Оленев Н.И., Примак А.Г., Фалько С.Г.- 2-е изд.- М.: Финансы и статистика, 2012. - 256 с.
25. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки: учебное пособие / М.Н. Крейнина. - М.: ДиС, 2011. - 286 с.
26. Луньков М.В. Что можно взять с банкрота / М.В. Луньков // Учет. Налоги. Право. - 2015. - № 8. - С. 14-16.
27. Любушин Н.П., Лещева В.Б. Анализ финансово-экономической деятельности предприятий: учебное пособие / Под ред. Н.П. Любушина - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 471 с;
28. Любушин Н.П., Опарина О.И. Анализ общего и специфичного в понятиях «кризис», несостоятельность», «банкротство» / Н.П. Любушин, О.И. Опарина // Экономический анализ: теория и практика. - 2015. - № 9. - С. 16-18.
29. Малахов С.А. Финансовое состояние и поведение российских предприятий / С.А. Малахов // Вопросы экономики. - 2014. - №2. - С. 51-52.
30. Манн, Р. Контроллинг для начинающих. Система управления прибылью: Пер. с нем. Ю.Г. Жукова / Р.Манн, Э.Майер / Под ред. и с предисл, д.э.н. В.Б. Ивашкевича. - 2-е изд., перераб. и доп, - М: Финансы и статистика, 2012. - 287с.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Теоретические основы, понятие, направления, принципы, функции и методы антикризисного управления предприятием в нестабильной экономике. Разработка и реализация пакета проектов документов по совершенствованию антикризисного управления в ООО "Доминус".
дипломная работа [139,6 K], добавлен 16.10.2010Понятие антикризисного финансового управления. Виды стратегий управления. Сочетание стратегии, тактики антикризисного управления. Виды кризисов, их оценка, преодоление. Политика антикризисного финансового управления (на примере деятельности ФГУП "УЗМПИ").
курсовая работа [2,8 M], добавлен 10.07.2014Содержание антикризисного управления. Анализ и оценка состава и структуры баланса ООО "Строймаш". Мероприятия по финансовому оздоровлению. Оценка и анализ угрозы неплатежеспособности предприятия по методике МФСФО. Прогнозирование вероятности банкротства.
курсовая работа [137,2 K], добавлен 11.06.2011Теоретические основы антикризисного управления, роль антикризисного анализа и его основные методы. Диагностика финансового состояния предприятия. Анализ расходов доходов и финансовых результатов, риска банкротства. Мероприятия по улучшению состояния.
дипломная работа [172,1 K], добавлен 22.07.2013Эволюция содержания антикризисного управления. Сущность стратегии антикризисного управления. Анализ внешней и внутренней среды предприятия. Диагностика финансового состояния предприятия в системе антикризисного управления на примере ОАО "Славнефть".
контрольная работа [135,3 K], добавлен 24.09.2015Основные мероприятия по восстановлению платежеспособности предприятий. Особенности финансового оздоровления, комплекс антикризисных мероприятий. Внешнее управление имуществом предприятия-должника. Специфика составления плана внешнего управления.
контрольная работа [17,2 K], добавлен 03.12.2009Система антикризисного управления персоналом. Анализ экономической деятельности и подбора персонала на предприятии ООО "ВПК-Холод". Предложения по внедрению методов подбора персонала. Обоснование эффективности предлагаемого проектного мероприятия.
дипломная работа [94,8 K], добавлен 05.12.2010Понятие и сущность антикризисного управления. Роль и место государственного антикризисного регулирования в рыночной экономике. Основные меры, регулирующие антикризисное управление на примере ООО "Ресурс ЛК", разработка путей его совершенствования.
курсовая работа [111,4 K], добавлен 14.06.2014Сущность и правовые основы антикризисного управления. Основные причины возникновения кризисной ситуации на предприятии. Правовые основы антикризисного управления в РФ. Оценка и диагностика кризисного финансового состояния предприятия.
дипломная работа [149,3 K], добавлен 31.07.2004Причины возникновения кризисной ситуации. Применение современных инструментов антикризисного управления в целях финансового оздоровления на примере компании ОАО "АК "Трансаэро". Исследование причин кризиса и разработка плана финансового оздоровления.
курсовая работа [135,0 K], добавлен 13.10.2017
