Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план

Организация производства ванн чугунных

Резюме

экономический ванна чугунный производственный

ОАО «Бобруйский машиностроительный завод» - один из крупнейших в СНГ произво-дителей центробежных насосов и запасных частей к ним для нефтеперерабатывающей, нефтехимической, горнодобывающей, металлургической, целлюлозно-бумажной, энергети-ческой, цементной отраслей промышленности, а также для перекачивания чистой воды и сточных жидкостей на предприятиях городского, промышленного и сельского водоснаб-жения. Завод является единственным производителем частей соединительных чугунных для трубопроводов в Республике Беларусь. Основными рынками сбыта продукции ОАО являются страны СНГ.

ОАО с 1992 г. является членом международного концерна «Гидромаш», объединяю-щего ведущих производителей насосного оборудования различных типов. С 1996 г. - является членом Российской ассоциации производителей насосов (РАПН), в составе которой входит в Европейскую ассоциацию производителей насосов (EUROPUMP).

Система качества производства всех типов насосов, агрегатов на их базе и запасных частей соответствует ИСО 9001-2009.

Система охраны окружающей среды соответствует требованиям ИСО 14001-2005.

Насосы песковой группы сертифицированы на соответствие директивам Евросоюза и имеют право нанесения СЕ маркировки.

Все виды и типоразмеры насосов, выпускаемые заводом, сертифицированы СЦ «Настхол» г. Москва на соответствие требованиям безопасности применения.

Контроль за качеством осуществляется собственной испытательной лабораторией, аккредитованной на техническую компетентность и право проведения сертификационных испытаний динамических насосов.

Финансово-экономическое состояние ОАО «Бобруйский машиностроительный завод» является неустойчивым. Следствием мирового финансового кризиса и, соответственно, снижения платежеспособного спроса на продукцию ОАО на основных экспортных рынках, стало существенное падение объемов производства товарной продукции и наличие убытков, произошло ухудшение платежеспособности предприятия.

Основным стратегическим направлением для ОАО «Бобруйский машиностроительный завод» является повышение конкурентоспособности продукции, расширение ее ассорти-мента на основе осуществления технического перевооружения производства. С этой целью на предприятии завершается реализация инвестиционного проекта «Техническое перевоору-жение производства. Модернизация литейного производства», включенного в Программу инновационного развития Республики Беларусь на 2007-2010 гг.

В 2009 г. ОАО «Бобруйский машиностроительный завод» был включен в Республиканскую межотраслевую программу по организации производства импортозамещающих материалов и изделий для строительства на 2009-2012 гг. с проектом «Организация производства ванн чугунных».

В связи с тем, что ОАО «Бобруйский машиностроительный завод» не имеет свободных производственных площадей и необходимого оборудования для организации производства чугунных ванн, требуется организация нового производства, включающего в себя строительство новых производственных помещений и приобретение соответствующего оборудования. Плановый срок организации производства ванн чугунных составляет 4 года (2010-2013 гг.).

В рамках реализации проекта по организации производства ванн чугунных предусмотрено создание 215 новых рабочих мест. При двухсменной работе, численность работников составляет: списочная 350 человек, среднесписочная 342 человека. Среднемесячная заработная плата составляет 500 долларов.

Общие инвестиционные затраты по проекту составляют 77 745,6 тыс. долл., в т.ч.: капитальные затраты (с НДС) 75 145,4 тыс. долл., прирост чистого оборотного капитала 2600,2 тыс. долл.

В связи с отсутствием в ОАО собственных средств для финансирования проекта, предусмотрено привлечение банковского кредита в иностранной валюте на сумму 77 745,6 тыс. долл. на 14 лет, под 10% годовых, с отсрочкой по выплате основного долга - 4 года.

Основные показатели эффективности инвестиционного проекта

Наименование	Сумма
Чистый поток наличности (ЧПН), тыс. долл. США	320,5
Простой срок окупаемости проекта, лет	19
Простой срок окупаемости государственной поддержки проекта, лет	16
Индекс доходности (ИД)	1,003

Достижение вышеуказанных показателей эффективности проекта возможно только при условии:

1. оказания государственной поддержки в виде:

- выделения беспроцентной бюджетной ссуды из средств республиканского бюджета на покрытие дефицита собственных оборотных средств в размере 20 млн. долл. (в течение 2018-2023 гг.);

- возмещения процентов за пользование кредитами из средств республиканского бюджета в размере 100% от начисленной платы за кредит (49 249,9 тыс. долл.);

2. ежегодного производства и реализации чугунных ванн в количестве не менее 80 тыс. шт.;

3. возможности реализации продукции по цене не ниже 250 долл. (без НДС).

Чугунные ванны производства ОАО «Бобруйский машиностроительный завод» изначально имеют низкий экспортный потенциал по ценовому фактору. Цена чугунной ванны, заложенной в бизнес-план (250 долларов) значительно превышает цену реализации ванн в РФ (130 долларов).

Основными рисками успешной реализации проекта являются:

- вероятность увеличения инвестиционных затрат (т.к. стоимость инвестиционного проекта является ориентировочной);

- непредсказуемые темпы развития строительной отрасли и приоритеты на рынке ванн в 2014-2028 гг.

Учитывая длительный срок окупаемости инвестиционного проекта «Организация производства ванн чугунных» (19 лет), возможное увеличение инвестиционных затрат или снижение объемов производства и реализации продукции - увеличат окупаемость проекта на неопределенный срок.

1. Характеристика ОАО «Бобруйский машиностроительный завод» и стратегия его развития

1.1 Паспорт ОАО «Бобруйский машиностроительный завод»

Наименование общества:	Открытое акционерное общество «Бобруйский машиностроительный завод»
Юридический адрес:	Республика Беларусь, Могилевская область 213805, г. Бобруйск, ул. Карла Маркса, 235
Форма собственности:	частная. Открытое акционерное общество учреждено приказом Министерства экономики Республики Беларусь от 31 декабря 2003 г. №161, зарегистрировано решением Могилевского исполнительного комитета от 1 февраля 2004 г. №3-17, регистрационный номер 700067266
Размер уставного фонда:	20 166 млн. рублей.
Учредители общества:	Министерство экономики Республики Беларусь
Директор:	Новиков Игорь Михайлович тел. (8 10375 225) 47 47 99
Главный бухгалтер:	Чирковская Татьяна Эдуардовна тел. (8 10375 225) 47 49 40
Реквизиты:
код предприятия по ОКПО	002180297000
УНН	700067266
код основного вида деятельности:	29121
телетайп:	316109 NASOS
телефон / факс:	(8 10375 225) 47 49 71
e-mail:	mail@bmbpump.by
web:	www.bmbpump.by

1.2 Основные производственные мощности по выпуску продукции

В состав основных производственных фондов ОАО «Бобруйский машиностроительный завод» входят здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, инструменты и производственный инвентарь.

В своем составе завод имеет все основные технологические переделы, необходимые машиностроительному производству и обеспечивающие выпуск различной номенклатуры машиностроительной продукции в рамках единого производственного цикла:

· заготовительное производство (литейное, кузнечно-сварочное, раскройное);

· механосборочное производство (механотермическое, сборочное);

· вспомогательное производство (модельное, инструментальное);

· обслуживающее производство (ремонтное, энергетическое, автотранспортное, хозяйственное, социально-бытовое).

Помимо основных производственных фондов, обеспечивающих производство профильных видов продукции, завод располагает специальными видами производств:

· изготовление износостойких, высокотвердых и нержавеющих отливок;

· изготовление износостойких деталей насосов с применением корунда, резины и полиуретана.

1.3 Краткий анализ финансово-экономического положения ОАО «Бобруйский машиностроительный завод»

Финансово-экономическое состояние ОАО «Бобруйский машиностроительный завод» является неустойчивым. Следствием мирового финансового кризиса и, соответственно, снижения платежеспособного спроса на продукцию ОАО на основных экспортных рынках, стало существенное падение объемов производства товарной продукции (в 2009 г. темп роста ТП составил 44%).

За 2009 г. рентабельность реализованной продукции составила (-) 0,7%, чистые убытки составили 2,6 млрд. руб.

На протяжении всего 2009 г. и в начале 2010 г. ОАО испытывало значительный дефицит собственных средств для финансирования производственной и инвестиционной деятельности. Увеличение использования банковских кредитов привело к росту удельного веса платы за кредит в общих затратах на производство.

По состоянию на 01.01.10:

- коэффициент текущей ликвидности составляет 1,4 (при нормативе 1,3);

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составляет (-) 0,3 (при нормативе 0,2).

Фактические значения вышеуказанных коэффициентов не дают основания для признания структуры бухгалтерского баланса неудовлетворительной, а предприятия - неплатежеспособным, но динамика их изменения свидетельствует о возможной потере платежеспособности ОАО «Бобруйский машиностроительный завод» уже в ближайшем будущем.

1.4 Стратегия развития ОАО «Бобруйский машиностроительный завод»

В настоящее время, как и на большинстве предприятий Беларуси, в ОАО «Бобруйский машиностроительный завод» остро стоит вопрос старения основных фондов (уровень износа основного технологического оборудования составляет свыше 90%) и, тем самым, низкой конкурентоспособности изделий. Основным резервом повышения конкурентоспособности продукции ОАО является переоснащение литейного производства, износ основного технологического оборудования которого достиг 100%. Поэтому основным стратегическим направлением для ОАО «Бобруйский машиностроительный завод» является переоснащение литейного производства, обновление части металлообрабатывающего оборудования и приведение технического уровня продукции ОАО в соответствие с требованиями международных стандартов.

С этой целью разработан инвестиционный проект «Техническое перевооружение производства. Модернизация литейного производства». Его реализация предполагает ввод в технологический цикл дуговой печи постоянного тока ДППТУ-6.

Использование ДППТУ-6 позволит значительно экономить затраты на производство продукции за счет снижения: угара металла, расхода графитированных электродов, потребления электрической энергии и тем самым повысить ее конкурентоспособность.

Реализация проекта позволит расширить номенклатуру выпускаемой продукции за счет возможности производства сталей углеродистых, низко- и высоколегированных, серого и специальных видов чугунов.

Предлагаемая технология должна уменьшить уровень загрязнения окружающей среды до допустимых величин без строительства систем пылегазоочистки.

2. Описание продукции

В настоящее время белорусскому потребителю предлагается широкий выбор чугунных, стальных и акриловых ванн.

Чугунные ванны, несмотря на относительно высокую стоимость и большую массу имеют ряд конкурентных преимуществ:

- повышенную прочность;

- долговечность;

- высокую устойчивость;

- бесшумность;

- низкую теплоотдачу;

- простоту в обслуживании;

- отсутствие деформации.

Основное производство ванн из чугуна сосредоточено в США, Франции, Португалии, Испании, Турции, Китае и странах СНГ. Процесс их создания достаточно трудоемкий, поэтому лидеров производства немного.

Создание качественной чугунной ванны - трудоемкий процесс, поэтому на заводах-производителях используется самая прогрессивная технология. У каждого производителя своя технология вакуумной формовки. Отлитая ванна тщательно очищается и шлифуется, перед эмалированием проверяется наличие дефектов поверхности. Эмаль наносится в несколько слоев: сначала жидкая, потом порошковая. На основной слой эмали могут наноситься специальные покрытия двух видов: покрытие против скольжения, наносимое на дно ванны, и антибактериальное покрытие (с введением в эмаль небольшого количества ионов серебра). Завершается процесс обжигом в специальной печи. Каждая ванна подвергается компьютерному контролю на наличие внутренних трещин.

Практически все производители выпускают одни и те же модели ванн, но разных габаритов и цветов. Длина чугунных ванн, представленных на рынке, варьируется от 100 см. до 180 см., а ширина - от 70 до 90 см. при этом современные ванны при тех же габаритах, что и старые советские, обладают большей вместимостью. Достигается это различными путями, в частности, изготовлением более крутых и тонких (примерно 5 мм) стенок.

Чугунные эмалированные ванны современного импортного производства из тонкого (5-миллиметрового) чугуна отличаются от традиционных чугунных ванн меньшим весом (94-130 кг.), более привлекательным видом, наличием удобных стильных ручек разных цветов и стопорно-винтовыми ножками.

3. Анализ рынков сбыта, стратегия маркетинга

3.1 Анализ рынка сбыта чугунных ванн

На основании проведенных маркетинговых исследований выявлено, что начиная с 2007 г. лидером поставок чугунных ванн на рынок РБ стал Китай. Китайские ванны являются прямыми конкурентами российских ванн, так как имеют уровень цен от 220 до 350 долл., трехслойное эмалевое покрытие и по дизайну напоминают испанские ванны.

Стоимость чугунной ванны российского производства в розничной сети Республики Беларусь варьируется от 215 до 230 долл. В России чугунные ванны производят: Верх-Исетский металлургический завод (Свердловская область, г. Екатеринбург), ОАО «Кировский завод» (Калужская область, г. Кировск) и завод «Универсал» (Кемеровская область, г. Новокузнецк).

3.2 Обоснование объемов производства и реализации продукции

Несмотря на то, что рынок Республики Беларусь предлагает потребителю широкий ассортимент разнообразных ванн различных производителей, ОАО «Бобруйский машиностроительный завод» имеет возможность выйти на рынок и попытаться занять устойчивое положение, как отечественный производитель, но только при условии использования новейшего оборудования и современных технологий, а также при обеспечении соответствия чугунных ванн современным требованиям отечественного потребителя к качеству и цене изделия.

Достижение показателей эффективности проекта (приведенных в разделе 9) воз-можно при условии ежегодного (начиная с 2014 года) производства и реализации чугун-ных ванн в количестве не менее 80 тыс. шт., по цене за единицу не менее 250 долларов.

Положительный фактор для начала освоения нового производства - это развитие строительной отрасли в Республике Беларусь: так в 2010 г. планируется ввести в эксплуатацию порядка 93,5 тыс. квартир, в 2011 г. - порядка 125 тыс. квартир. Учитывая, что примерно 30% потребления рынком составляют чугунные ванны, емкость их рынка в 2010 г. в РБ составит примерно 28,1 тыс. шт., а в 2011 г. 37,5 тыс. шт.

Таким образом, вероятность годовой реализации в РБ 80 тыс. шт. чугунных ванн (начиная с 2014 г.) напрямую зависит от темпов развития строительной отрасли, а также приоритетами на рынке ванн.

Цена чугунной ванны (250 долларов) не является конкурентоспособной для осуществления экспорта продукции, так как цена реализации в РФ составляет 130 долларов.

4. Производственный план

4.1 Программа производства и реализации продукции

Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении представлена в таблице 4.3. приложения. Начиная с 2014 года запланировано использование производственных мощностей по производству ванн в размере 100% (80 тыс. шт.).

Программа производства и реализации продукции в стоимостном выражении представлена в таблице 4.4. приложения, при этом стоимость единицы продукции составляет 250 долл. (таблица 4.2.)

4.2 Материально-техническое обеспечение производства

Основными и наиболее значимыми сырьевыми ресурсами для производства продукции ОАО являются литейные и лакокрасочные материалы. Со многими поставщиками (предприятиями-изготовителями) на протяжении последних 10-15 лет у ОАО сложились долговременные устойчивые связи. Расчет затрат на сырье, материалы и комплектующие представлен в таблице 4.5 приложения.

Потребность в основных материалах для производства 1 ванны (вес 100 кг) приведена в таблице 4.1.

Таблица 4.1.

1.	Чугун литейный Л2	кг.	76,923
2.	Ферросилиций	кг.	3,08
3.	Ферромарганец	кг.	1,08
4.	Возврат производства	кг.	72,77
5.	Эмаль	кг.	2,00
6.	Грунтовка	кг.	2,00

Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах представлен в таблице 4.6. приложения. Потребность в ТЭР для производства 1 ванны приведена в таблице 4.2.

Таблица 4.2.

газ природный	м.куб.	3,00
электрическая энергия	кВт.ч	203,50

4.3 Затраты на производство и реализацию продукции

Расчет расходов на оплату труда работников приведен в таблице 4.7. приложения. На протяжении 2014-2028 гг., при среднесписочной численности работников 342 человека, среднемесячная заработная плата составляет 500 долларов, фонд оплаты труда 2 053 тыс. долл.

Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице 4.8. Годовая норма амортизации составляет: здания и сооружения 2%, машины и оборудование 7%.

5. Организационный план

ОАО «Бобруйский машиностроительный завод» не имеет свободных производственных площадей и необходимого оборудования для организации производства чугунных ванн. Проводимая в ОАО модернизация литейного производства, предполагающая ввод в технологический цикл универсальной дуговой печи постоянного тока (ДППТУ-6), не позволяет осуществлять производство ванн на существующих производственных мощностях. Необходимое для производства ванн формовочное оборудование (линия вакуумно-пленочной формовки) не вписывается в существующие производственные площади. Требуется организация нового производства, включающего в себя строительство новых производственных помещений. Для производства ванн чугунных необходима:

- организация литейного производства, включая шихтовое, смесеприготовительное, формовочное, заливочное, обрубное, складское помещения;

- вспомогательное производство для покрытия ванн (грунтовка, эмалирование);

- развитие объектов инженерной инфраструктуры (газо-, тепло-, энерго-, водо-снабжение, очистные сооружения, утилизация отходов).

Плановый срок организации производства ванн чугунных составляет 4 года (2010-2013 гг.).

В рамках реализации проекта по организации производства ванн чугунных предусмотрено создание 215 новых рабочих мест.

При двухсменной работе, численность работников составляет: списочная 350 человек, среднесписочная 342 человека.

6. Инвестиционный план

6.1 Инвестиционные затраты

Стоимость инвестиционного проекта «Организация производства ванн чугунных» (без НДС) составляет 62 621,2 тыс. долл. (расчет представлен в таблице 1 приложения).

Общие инвестиционные затраты по проекту (таблица 4.11 приложения) составляют 77 745,6 тыс. долл., в т.ч.: капитальные затраты (с НДС) 75 145,4 тыс. долл., прирост чистого оборотного капитала 2600,2 тыс. долл. Расчет потребности в чистом оборотном капитале приведен в таблице 4.10 приложения.

6.2 Финансирование инвестиционных затрат

В ОАО «Бобруйский завод отсутствуют собственные средства для финансирования, следовательно реализация проекта возможна только за счет заемных средств.

Расчетами предусмотрено привлечение банковского кредита в иностранной валюте на сумму 77 745,6 тыс. долл.

Условия кредита:

- срок предоставления кредита 14 лет;

- процентная ставка 10% годовых;

- отсрочка по выплате основного долга - 4 года.

Плата за кредит (выплата процентов) составляет 49 249,9 тыс. долл., при этом запланировано возмещение процентов за пользование кредитами из средств республиканского бюджета в размере 100% от начисленной платы за кредит (49 249,9 тыс. долл.).

Источники финансирования инвестиционных затрат, условия предоставления кредитных средств и расчеты по ним приведены в таблицах 4.11 - 4.14.

7. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

7.1 Основные предпосылки

При осуществлении анализа и прогноза финансово-хозяйственной деятельности сделаны следующие основные допущения:

· прогноз финансово-хозяйственной деятельности по настоящему проекту рассчитан в долларах США на срок 8 лет - с 2010 по 2028 г.;

· расчет осуществлен в сопоставимых ценах;

· инфляция в расчетах не учитывается;

· не отражено распределение чистого дохода, полученного в результате реализации инвестиционного проекта. Конкретные направления использования данных денежных средств должны определяться на основании отдельных бизнес-планов инвестиционных проектов.

7.2 Налоговое окружение

Расчет налогов, сборов и платежей представлен в таблице 4.16. приложения.

7.3 Расчет чистой прибыли

Расчет прибыли от реализации проекта приведен в таблице 4.15. приложения.

7.4 Анализ движения денежных средств

Движение денежных средств по проекту «Организация производства ванн чугунных» представлено в таблице 4.17 приложения.

Анализ потока денежных средств показывает, что отсутствие дефицита денежных средств возможно только при условии осуществления государственной поддержки в виде выделения беспроцентной бюджетной ссуды из средств республиканского бюджета на покрытие дефицита собственных оборотных средств в размере 20 млн. долл., в т.ч. по годам: 2018 г. 11 млн. долл., 2019-2021 гг. по 2 млн. долл., 2022 г. 1 млн. долл., 2023 г. 2 млн. долл. Возврат бюджетной ссуды запланирован на 2024-2027 гг.

8. Показатели эффективности реализации проекта

8.1 Основные показатели эффективности реализации проекта

Расчет чистого потока наличности, основных показателей эффективности проекта «Организация производства ванн чугунных» и финансово-экономических показателей представлен в таблице 4-19 приложения.

Расчет окупаемости государственной поддержки проекта приведен в таблице 4-20 приложения.

При расчете эффективности реализации проекта были определены следующие показатели:

Таблица 8.1. Основные показатели эффективности инвестиционного проекта

Наименование	Сумма
Чистый поток наличности (ЧПН), тыс. долл. США	320,5
Простой срок окупаемости проекта, лет	19
Простой срок окупаемости государственной поддержки проекта, лет	16
Индекс доходности (ИД)	1,003

На протяжении всего периода реализации проекта планируется уровень рентабельности реализованной продукции от 25% до 27%.

8.2 Анализ чувствительности реализации проекта

Основными рисками успешной реализации проекта являются:

- вероятность увеличения инвестиционных затрат (т.к. стоимость инвестиционного проекта является ориентировочной);

- непредсказуемые темпы развития строительной отрасли и приоритеты на рынке ванн в 2014-2028 гг.

Учитывая длительный срок окупаемости инвестиционного проекта «Организация производства ванн чугунных» (19 лет), возможное увеличение инвестиционных затрат или снижение объемов производства и реализации продукции - увеличат окупаемость проекта на неопределенный срок.

9. Юридический план

Реализация инвестиционного проекта «Организация производства ванн чугунных» планируется путем организации нового производства на действующем предприятии ОАО «Бобруйский машиностроительный завод» за пределами его территории.

Размещено на Allbest.ru