Трейдинговая компания "ПРАЙМ"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Анализ внутренних ресурсов

1.1 Описание предприятия

1.2 Описание услуг

Глава 2. Анализ внешней среды предприятия

2.1 Анализ рынка

2.2 Анализ конкурентов

Глава 3. Реализация бизнес-плана предприятия

3.1 Организационный план

3.2 Производственный план

3.3 План маркетинга

3.4 Финансовый план

3.5 Оценка рисков

3.6 Основные показатели бизнес-плана

Заключение

Список использованной литературы

Приложение



Введение

производственный маркетинг финансовый риск

Трейдинговая компания "ПРАЙМ" может быть открыта уже во втором квартале 2015 года тремя инвесторами. Компания будет оказывать такие услуги как: Обеспечение доступа на мировые рынки на условиях маржинальной торговли, консультационные услуги в сфере интернет трейдинга на мировых финансовых рынках, услуги дилингового зала компании, подготовка трейдеров, аналитиков и менеджеров для брокерских компаний и дилинговых центров, подготовка и запуск доходных консультационных центров по системе франчайзинга в других регионах РФ и СНГ.

Владельцы будущей трейдинговой компании сначала арендуют помещение в виде офиса, метражом порядка 150 квадратных метров, а в дальнейшем, планируют купить его, переоформив в нежилое помещение для оказания соответствующих услуг, и получив на это разрешение администрации города. За счет рекламы и оказания консалтинговых и инвестиционных услуг компания предполагает привлечь как можно больше клиентов. Возможно расширение рынка услуг.

Клиентами компании являются в основном жители города, но возможно предоставление рабочих мест, услуг компании и обучения иностранным гражданам, посредством сотрудничества с рекрутинговой компанией «АКМЭ». Трейдинговая компания ориентирована на клиентов с высоким достатком, а также на клиентов, не имеющих больших средств в своем распоряжении для инвестирования, но желающих пройти обучение торговле на финансовых рынках.



Глава 1. Анализ внутренних ресурсов

1.1 Описание предприятия

Компания «ПРАЙМ» будет оказывать услуги на высоком уровне, в сфере инвестирования, обучения и сотрудничества для совместной торговли на финансовом рынке. Прибыль формируется как разность между объемом реализации услуг и затратами на покупку товаров с учетом собственных издержек, плюс собственные доходы компании от торговли фьючерсами с помощью специализированных финансовых инструментов.

Компания работает с 9-00 до 21-00 по будням, в выходные с 11-00 до 16-00. В выходные компания осуществляет только обучение клиентов компании.

Помимо затрат на аренду, предполагается вложить средства в ремонт офиса, его реконструкцию, рекламу, оборудование, благоустройство вокруг здания.

Цель настоящего проекта представляет собой создание нового предприятия, которое открыло бы новые возможности для инвестирования, повышение финансовой грамотности населения, популяризация инвестирования в финансовые рынки до уровня самого распространенного и прибыльного вида вложения, создание системы самого качественного и правильного обучения трейдингу с помощью использования инновационных методов компании, изучение финансового сектора с целью выявления новых возможностей извлечения прибыли, создание инновационных торговых систем.

Теперь перейдем к услугам, которые мы будем предоставлять:

Условно их можно разбить на две группы:

1.Инвестиционные (создание инвестиционного портфеля, предоставление возможности торговли на ведущих фондовых биржах, предоставление индивидуального брокера и трейдера)

2.Обучение (изучение методов заработка с помощью специальных финансовых инструментов, торговых роботов и автоматизированных торговых систем)

3. Сотрудничество с другими компаниями, юридическими лицами (предоставление возможности торгов от имени компании), используя свободные денежные средства с целью получения прибыли как для нашей компании, так и для трейдеров, прошедших обучение, а также трейдеров профессионалов, подписавших договор с компанией.

В нашей компании помимо "классических" составляющих всех дилинговых центров и консалтинговых центрах со временем появятся в наличии возможности расширения сферы влияния компании на другие регионы РФ и страны СНГ, открытие новых филиалов, во главе с ведущими специалистами компании, а также возможности применения совершенно новых приемов торговли.

Создание компании "ПРАЙМ" в будущем нацелено на привлечение клиентов за счет широкого спектра предоставления услуг, а также высокого качества обучения. Упор делается на то, что потенциальный клиент компании, интересующийся финансами, смог бы получить все возможные услуги в одной компании. Для привлечения клиентов также нужно обзавестись инновационными методами торговли, которых нет ни у одной похожей компании. Для этого необходимо выбрать направление специализации, оборудование и специалистов комплексно решающих эти задачи. Например, избрав главным направлением компании обучение трейдеров следует также принять на работу отличных ораторов и профессиональных трейдеров, которые смогли бы обеспечить высокое качество обучения и способность конкурировать с другими компаниями по качеству обслуживания.

Таким образом, оказывая разносторонний спектр услуг и выводя на рынок своего рода инновационные модели организации труда, можно не только обеспечить максимальную прибыль для инвесторов и компании, но и привлечь большую аудиторию за счет популяризации бренда компании, непосредственно - за счет качества обслуживания и высокого дохода.

Цель бизнеса: Получение прибыли от предлагаемых услуг и участии компании в торгах на фондовой бирже

Задача: Расширение влияния компании на финансовом рынке, в частности - в финансовой сфере Санкт-Петербурга, привлечение клиентуры, окупить все затраты уже в первые кварталы работы компании, повышение финансовой грамотности населения, популяризация и развития бренда «ПРАЙМ», высококачественная реклама.

Задача на перспективу: Расширить комплекс оказания услуг и повысить качество работы компании, увеличить число рабочих мест, расширить сферу влияния компании на другие регионы РФ и страны СНГ.

Трейдинговая компания «ПРАЙМ» открыта тремя владельцами (инвесторами), каждый из которых внес свою часть денежных средств или имущества в организацию предприятия.

Месторасположение компании

Трейдинговая компания «ПРАЙМ» - это прежде всего консалтинговый центр, который зарабатывает на «потоке» людей. Его целесообразно открыть в людном месте, где большая проходимость. компания будет оказывать качественные и квалифицированные услуги. Адрес компании: Санкт-Петербург, Московский пр. 117, Бизнес центр «Аркада»

Требования к офису компании

Для открытия трейдинговой компании нужно получить заключение госпожнадзора, СЭС, Территориального управления имуществом, а также разрешение и лицензию КРОУФР на осуществление финансовой деятельности. Данный вопрос можно решить самостоятельно или воспользоваться услугами специализированных компаний, занимающихся оформлением разрешительной документации.

В Пожтехнадзор предоставляют стандартный комплект документов, включающий в себя копию устава, документацию об установке пожарной сигнализации, свидетельство о регистрации в ЕГРЮЛ и др.

В офисе есть дилинговый зал (делится на зал для новичков, проходящих обучение, и зал для трейдеров, работающих в компании), зона ожидания (холл), офис главного управляющего компанией, зал для совещаний, лекционные аудитории (2), офис отдела продаж, зона отдыха.

Компания будет находиться на последних этажах бизнес центра. В заведении есть вентиляция, кондиционеры.

Затраты на помещение - это первое направление расходов. Следующие статьи затрат - закупка материалов, инструментов, оборудования для работы. В целом, подготовиться и открыть трейдинговую компанию с нуля можно довольно быстро, в рамках серьезной инвестиционной организации.

Оборудование для трейдинговой компании

Все оборудование, в основном - персональные компьютеры, принтеры, телефоны и другая аппаратура имеют паспорта, регистрационные удостоверения, сертификаты; оснащение, разрешенное Минздравом; имеется наличие договора на постгарантийное/гарантийное обслуживание аппаратуры.

Рабочее место как директора компании, так и всех сотрудников, включая менеджеров по продажам, трейдеров, проходящих обучение клиентов, секретаря, и других сотрудников должно включать в себя такие обязательные атрибуты как:

-Письменный стол (рабочее место);

-Телефон (персональный, стационарный, но с разъемами под сим-карту);

-Вращающийся стул;

-Персональный компьютер с выходом в интернет

-Необходимая канцелярия (ручки, карандаши, блокнот, папка для бумаг и т.д.)

Каждый сотрудник имеет право полностью распоряжаться своим рабочим местом по своему усмотрению, но придерживаясь регламента компании.

Если рассчитать затраты на оборудование офиса по зонам их расположения, получим следующие цифры:

Таблица 1 - Затраты на оборудование трейдинговой компании «ПРАЙМ»

Наименование	Цена, руб.
Наружное оформление (картины, растения, информационные стэнды и т.д.)	47 000
Зона ожидания: вешалки, диван, кресла, журнальный столик	67 000
Дилинговый зал (компьютеры, столы, канцелярия, телефоны)	775 000
Лекционные залы (стулья, кафедра, доска, стол)	70 000
Непредвиденные расходы	40 000
Офис отдела продаж и ресепшен (стойка, ПК, столы, телефоны, стулья и т.д.)	463 000
Итого	1 462 000

Из данной таблицы 1 видно, что всего затраты на оборудование составили 1 462 000 рублей.

Персонал компании

Управляющим будет один из инвесторов, он же директор компании. Остальные два инвестора отвечают за отдел продаж (главный менеджер отдела продаж) и за обучение персонала (старший трейдер) Основной персонал - 15 менеджеров по продажам и по привлечению клиентов, 15 трейдеров, секретарь - референт, финансовый аналитик. Все сотрудники имеют профессиональную подготовку.

Сотрудникам компании на заработную плату в месяц будет выделено 568 500 рублей. (см. таблицу 2) - организационный план

При устройстве на работу специалист заключает срочный контракт, гарантирующий удержание работника на конкретный срок.

Также в контракте указано прохождение ежемесячного обучения, то есть, систематическое повышение квалификации. В долгосрочной перспективе успех компании во многом определяется тем, насколько тщательно трейдеры следят за изменением финансового рынка. Хорошего профессионала от посредственного трейдера отличает не только высокая квалификация, но и владение инновационными технологиями, знания последних моделей и способов торговли.

Функциональная структура управления: Директору подчиняется старший трейдер, главный менеджер отдела продаж и финансовый аналитик. Старшему трейдеру подчиняются трейдеры. Главному менеджеру отдела продаж подчиняются менеджеры по продажам. Секретарь является помощником директора и подчиняется только ему. (См. рис. в разделе - организационный план.)

У владельцев имеется наличие сертификаты высшей категории о прохождении курсов профессионального трейдинга; финансовый аналитик, и менеджеры по продажам имеют опыт работы 2 года.

Менеджеры по продажам, финансовый аналитик, секретарь и уборщица первое время будут получать повременную заработную плату за отработанные часы из стартового капитала. Трейдеры получают прибыль непосредственно от результатов своих торгов на финансовом рынке. Компания только предоставляет возможность торговать у профессиональных брокеров.

Когда бизнес «встанет на ноги» и будет приносить хорошую прибыль, то производственный персонал можно будет перевести на сдельную заработную плату, так как и объем работ увеличиться, а качественную работу награждать премией в конце года и бесплатными услугами, предоставляющими нашим бизнесом.

Все специалисты могут выбрать график работы - два дня через два, либо каждый день, может обговариваться график почасовой работы. Трейдеры работают удаленно, либо в офисе компании. Уборщица и старший трейдер работает каждый день.

Каждый сотрудник устраивается по трудовой книжке, имеет соцпакет, ежегодный отпуск, отчисления в пенсионный фонд.

Деятельность персонала будет происходить в арендованном офисе, с хорошими условиями труда: свет естественный и искусственный, отопление, кондиционеры, санузел, необходимое оборудование для работы, микроволновая печь, телефон, интернет и т.д.

1.2 Описание услуг

Развитие современных технологий и инновации в сфере коммуникаций позволили сделать фондовый рынок еще доступнее для инвесторов. В настоящее время на выбор пользователям предлагается множество программ для интернет-трейдинга, с помощью которых можно покупать и продавать ценные бумаги не выходя из дома, используя компьютер или смартфон с возможностью выхода в сеть. Появление новых каналов связи и программного обеспечения привело к увеличению активности биржевой торговли и повлияло на развитие РЦБ в целом.

Компания предоставляет такие услуги как:

Комплексное брокерское обслуживание юридических лиц на рынках:

-- Фондовый рынок

-- Международный рынок

-- Рынок еврооблигаций

-- Товарные рынки

Интернет - трейдинг

«ПРАЙМ» предоставляет доступ к интернет-трейдингу на базе проверенной и надежной торговой платформы MetaTrader.

- Инструменты Forex

«ПРАЙМ» дает возможность получать прибыль за счет разницы курсов валют, открывая доступ к международному валютному рынку Forex. Инструментами данного рынка являются валютные пары.

- CFD (контракт на разницу цен)

«ПРАЙМ» предлагает своим клиентам CFD по широкому спектру базовых активов, являющихся биржевыми инструментами:

золото;

серебро;

нефть;

акции Нью-йоркской фондовой биржи, где размещены акции таких компаний, как Bank of America, General Electric Company, Intel Corporation, Jonson and Johns, Coca-Cola Company, Mcdonald's Corporation и т.д.

CFD - это производный финансовый инструмент, позволяющий получать прибыль за счет разницы цен различных активов, торгуемых на международных фондовых и сырьевых биржах (золото, серебро, нефть, акции и т.п.). Актив, на разницу в цене которого заключается контракт, называется базовым активом CFD. Этот инструмент позволяет извлекать доход, как на повышении, так и на понижении цены базового актива, что является безусловным преимуществом в кризис, когда на финансовых рынках устанавливается понижательный тренд.

Консультационные услуги

Специалисты компании помогут в разрешении всех вопросов, связанных с торговлей валютами или CFD-контрактами. Разберут сложные ситуации на рынке, подскажут, в какой момент лучше совершить сделку и как защититься от возможных рисков.

Для клиентов «ПРАЙМ» предоставляет услугу по составлению индивидуальной стратегии торговли.

Обучение

В офисе компании будут проводиться образовательные программы, направленные на повышение финансовой грамотности клиентов и получение ими навыков успешной торговли. Наши образовательные программы рассчитаны на широкий круг слушателей. Для каждого клиента она подбирается индивидуально.

При выборе программы учитывается:

-уровень подготовки клиента, его знаний о финансовом рынке (есть базовые и углубленные программы);

-временные ресурсы клиента;

-пожелания клиента по месту обучения (с посещением офиса или дистанционно).

Все программы сочетают в себе теорию с практикой торговли на демонстрационном (для новичков) или реальном счете (для тех, кто уже имеет опыт торговли).

По итогам образовательных программ будет выдаваться сертификат о прохождении обучения.

Обучение

В компании «ПРАЙМ» работают высокопрофессиональные специалисты в области экономики и финансов. Аналитики «ПРАЙМ» являются постоянными экспертами таких крупных СМИ, как РБК, Коммерсант, BFM и т.д.

Наши аналитики постоянно будут следить за экономической и политической ситуацией в мире, за изменениями на мировых финансовых рынках (валютном, фондовых, сырьевых). На основе полученной информации они:

-формируют подборку важных для поведения рынков новостей;

-готовят аналитические обзоры и прогнозы, помогающие принять решение по совершению торговых сделок

Конкурентами могут служить другие консалтинговые центры, брокерские компании, дилинговые центры, трейдеры других компаний.

Отличие данной компании «ПРАЙМ» от других заключается в профессиональном уровне специалистов (каждый специалист проходит курсы специального обучения торговле на финансовых рынках), доступные условия для инвесторов среднего и низкого уровня дохода, предоставление специальных условий постоянным вкладчикам, использование инновационных методов торговли и составление инвестиционного портфеля, низкий плавающий спред, относительно не высокая маржа.

Большие доходы от торговли и оказание услуг инвесторам, в купе с четким организационным руководством очевидны.

SWOT-анализ:

Слабая сторона бизнеса: слабая информированность людей о финансовом рынке и относительно не большая численность специалистов, профессионально разбирающихся в области торговли на рынке Forex.

Сильная сторона: высокий уровень обслуживания и обучения, выгодное местоположение, большие доходы от торговли

Слабые стороны в дальнейшем можно минимизировать.

Низкая популярность данного вида бизнеса объясняется незнанием сферы деятельности подобных компаний, и достаточно высокие риски.



Глава 2. Анализ внешней среды предприятия

2.1 Анализ рынка

Анализ рынка является важным этапом в проекте бизнес плана. Качественный анализ рынка позволяет быстро найти свободные рыночные ниши, выбрать наиболее привлекательный целевой рынок, лучше понять потребителя товара компании.

«В 2013 году, по различным оценкам экспертов, совокупный объем рынка Forex в мире составлял около 4 триллионов долларов в день. При этом его ежегодный рост в последние годы составляет 20-30 процентов. Однако предложение на российском рынке все еще сильно отстает от показателей европейских стран.

Надо отметить, что сегодня в Москве и Санкт-Петербурге финансовая грамотность и инвестиции в фондовые рынки увеличились. В столичных трейдинговых компаниях, по оценке участников рынка, остается две трети от тех сумм, которые россияне ежегодно расходуют на инвестирование. Спрос на услуги брокерских компаний не очень высок, но это очень прибыльная и быстро развивающаяся сфера деятельности.

В настоящее время в Санкт-Петербурге насчитывается около 9 крупных трейдинговых компаний и дилинговых центров, предоставляющих обучение за деньги. Специалисты выделяют несколько типов таких компаний, которые занимаются финансовой деятельностью на рынке Forex, и регулируются КРОУФР.

Дилинговые центры - компании, занимающиеся исключительно интернет трейдингом и предоставлением брокерских услуг. Характеризуются высокими налогами для клиентов (спредом, маржой) и не достаточно широким набором финансовых инструментов. В народе именуются как «кухни», из - за предоставления неверных котировок по валютным парам и другим финансовым инструментам. Это позволяет им получать больше прибыли на проигравших трейдерах. Доля на рынке - около 28%

Брокерские компании - непосредственно филиалы крупных иностранных брокеров, высокое качество обслуживания здесь подкреплено известными брендами. Обучение в таких компаниях не предоставляется. Доля на рынке - 58%

Консалтинговые центры, где предоставляется как платное, так и бесплатное обучение трейдингу. Это наиболее конкурентоспособные предприятия, которые оказывают не только консалтинговые услуги, но еще и брокерские услуги. Уровень организации таких компаний оставляет желать лучшего, но они крепко держатся на позиции «сторожил» финансовых рынков. Качество обучения в таких компаниях не очень высокое, из - за этого нехватка хороших трейдеров не позволяет им получать большие прибыли. Доля на рынке - 20%

Наиболее успешно бизнес идет в брокерских компаниях и в консалтинговых центрах. Как правило, брокерские компании черпают прибыль за счет высокого качества рекламы и большого потока людей, стремящихся заработать с их помощью, в консалтинговые центры за счет системы обучения, которое не очень качественное, но довольно прибыльное.

Таблица 3 - Сегментирование рынка

Профили сегментирования	Параметры сегментирования
Географический	Жители всего Санкт - Петербурга. В частности - Московский и прилегающий к ним районы.
Демографический	Мужчины и женщины, изредка пенсионеры. Как правило состоятельные люди и люди среднего достатка. Иностранцы и россияне.
Психографический	Люди, желающие изучать финансовые рынки и работать в этой сфере. Долгосрочные и краткосрочные инвесторы. (Чаще всего - физические лица)
Поведенческий	Удовлетворение личных потребностей, высокий заработок, наилучшие условия инвестирования.

Из таблицы 3 видно, что рынок можно поделить на четыре профиля: географический, демографический, психографический и поведенческий.

Анализ воздействия факторов внешней среды.

Таблица 4 - Факторы, воздействующие на деятельность трейдинговой компании «ПРАЙМ»

№ п.п.	Наименование фактора	Характер влияния фактора на деятельность организации (вероятная угроза или дополнительные возможности)
1	Поставщики
1.1.	Поставщики энергии	Повышение тарифов на электроэнергию, цены на бензин и т.п. повлечет за собой только рост себестоимости продукции или услуг, не сильно, но заметно влияет на платежеспособность организации.
1.2.	Политическая и экономическая ситуация в мире	Изменение этого фактора очень сильно влияет на состояние организации. В некоторых случаях трейдеры не в состоянии распознать неожиданное появление форс-мажорных ситуаций в мире (война, революции, цены на нефть, газ и прочее)
2	Конкуренты	Фирма должна предлагать услугу с таким качеством и условиями, как и у ее конкурентов и даже намного лучше, чтобы продолжать существовать в рыночных условиях.
4	Инвесторы	Количество вложенных инвесторами финансовых средств, сильно влияет на качество работы трейдинговых компаний, на её прибыль и будущее развитие.
5	Общественные организации	Хорошо известно влияние профсоюзных организаций, которые борются за права работников, тем самым устанавливая баланс отношений между собственниками и наемными рабочими. Расширяется влияние организаций, борющихся за права потребителей и за экологическую чистоту. Это может нарушить деятельность организации.
6	Государство	Оказывает воздействие на организации преимущественно через законодательное регулирование деятельности. Количество и сложность законов; претерпевают изменения различные формы отчетности предприятий и организаций, изменяется налоговое и таможенное регулирование.
7	Экономический фактор	Инфляция, ставки процента, изменение спроса, ставки денежного рынка, денежно кредитная и финансовая политика - всё это прямо влияет на деятельность предприятия.
8	Социокультурные факторы	Установки, жизненные ценности и традиции общества, отношение людей к работе и качеству жизни, рост населения, мобильность - из этих факторов складываются потребители услуг, от которых зависит дальнейшая судьба фирмы.
9	Научно-технический прогресс	Повышение эффективности торговли, эффективности способов извлечения высокой прибыли с помощью совершенно новых технологий.

Таким образом, все факторы внешней среды, воздействующие на организацию можно подразделить на две группы. Первая группа - это факторы прямого воздействия: конкуренты, экономические и политические факторы, инвесторы, общественные организации, государство. Вторая группа - это факторы косвенного воздействия, которые могут не оказывать непосредственного и немедленного влияния на деятельность, но, тем не менее, в перспективе могут сказываться на ней. Здесь речь идет о состоянии экономики в целом, научно-техническом развитии, социокультурных и политических изменениях.

2.2 Анализ конкурентов

Конкуренты - это неотъемлемая часть любого бизнеса как и наши клиенты, поэтому мы должны знать о них столько же, сколько знаем о своем бизнесе.

Анализ конкурентоспособности бизнеса позволяет определить своих конкурентов и оценить их сильные и слабые стороны. Зная их действия, мы сможете лучше понять и проанализировать, какая продукция или услуга пользуется наибольшим спросом, что позволит найти свой рынок сбыта и определить место нашего бизнеса в конкретной нише.

Рассмотрим наиболее сильных конкурентов салона компании «ПРАЙМ», это такие конкуренты как: ГК «TeleTrade», «ТКС Консалтинг», ОАО «Alpari».

Все перечисленные конкуренты находятся около одного уровня с нашей фирмой: у всех положительная кредитная история, приятный дизайн, почти одинаковые предполагаемые затраты…

Самые важные критерии перечислены ниже в таблице.

Таблица 5 - Сравнительная характеристика позиций фирмы «ПРАЙМ» и других организаций.

Область сравнения	Рынок А
	«ПРАЙМ»	Конкуренты
		ГК «TeleTrade»	«ТКС Консалт»	ОАО «Alpari»
1.Реклама	В интернете, рекламные щиты на улицах	Рекламные щиты на улицах	По радио и TV	В интернете, в газетах
2.Доля рынка	Высокая	Заметная	Незначительная	Заметная
3.Качество трейдинга	Высочайшего уровня	Высокого	Высокого	Среднего качества
4.Услуги	Скидки постоянным клиентам	-	Накопительные бонусы, прводящие к подаркам	-
5.Условия инвестирования	Средние	Завышены	Средние	Высокие
6.Имидж	Крепкий	Отрицательный	Положительный	Устойчивый
7.Инвесторы	Граждане высокого и среднего достатка	Состоятельные граждане	Люди с низким достатком	Люди со средним достатком
8.Уровень обслуживания	Хороший	Удовлетворительный	Хороший	Отличный
9.Преимущества	Хороший дизайн, высочайшее качество трейдинга и обучения	Очень удобное месторасположение, известный бренд.	Положительный и доверительный имидж компании. Большая аудитория.	Очень хорошие условия инвестирования
10.Слабые стороны	Мало рекламы, не хватает рабочих рук	Завышены цены	Неудобное месторасположение некомпетентный персонал	Неудобное местоположение, мало рекламы
11.Доход	Высокий	Высокий	Средний	Средний

Таким образом, можно сделать вывод, что наша компания «ПРАЙМ» конкурентоспособна и имеет все шансы на выживание, стоит лишь в дальнейшем увеличить площадь помещения, нанять большее количество трейдеров и менеджеров по продажам и открыть новые филиалы в других регионах.



Глава 3. Реализация бизнес-плана предприятия

3.1 Организационный план

Организационно-правовая форма собственности

Фирма основана в июле 2015 года в виде общества с ограниченной ответственностью тремя инвесторами, стартовый капитал которых в сумме составил 3 300 000 рублей.

Обоснование выбора организационно - правовой формы организации:

-Личное доверие участников;

-Нет двойного налогообложения подоходным налогом;

-Простое распределение прибыли между владельцами - пропорционально внесенной доле;

-Ограниченная ответственность;

-Каждый партнер может руководить и представлять других партнеров.

Фирменное наименование предприятия - «ПРАЙМ». Согласно коммерческому кодексу РФ весь капитал организации состоит из внесенных денежных средств, по 1 100 000 рублей с каждого владельца, которые несут ответственность в размере своих вкладов.

Собственниками предприятия являются:

Полищук Дмитрий Дмитриевич;

Гопиенко Александр Сергеевич

Гибадулин Рамиль Викторович

Владельцы напрямую участвуют в руководстве деятельностью компании

Учреждение предприятия

Для учреждения ООО «ПРАЙМ» собственниками составляется учредительный договор и Устав.

Этапы учреждения:

Бизнес-идея;

Организация финансирования;

Выбор типа предприятия;

Составление Учредительного договора и Устава;

Получение разрешения на деятельность;

Регистрация предприятия;

Информирование Налогового департамента;

Организация бухгалтерского учета.

Организационная структура

Высшим органом ответственности общества с ограниченной ответственностью являются 3 владельца, в компетенцию которых входит:

-Внесение изменений в устав;

-Увеличение и уменьшение капитала предприятия;

-Избрание и отзыв членов правления;

-Учреждение отчета за хозяйственный год и распределение прибыли;

-Раздел прибыли;

-Вынесение решения о прекращении деятельности ООО;

-Вносятся решения по текущей работе, вопросам ценообразования и организации труда.

Персонал

Всего в работе предприятия планируется задействовать 36 человек:

1. 15 трейдеров

2. 1 главный менеджер отдела продаж

3. 15 менеджеров по продажам

4. 1 уборщица

5. 1 финансовый аналитик

6. 1 старший трейдер

7. 2 секретаря

Управляющие - они же директор, старший трейдер и главный менеджер отдела продаж, им подчиняются остальные кадры компании.

Таблица 2 - Штат трейдинговой компании «ПРАЙМ»

Должность	Кол-во, чел.	Максимальная зарплата, руб.	Итого на оплату труда, руб.
Трейдер	15	40 000 - 200 000	-----
Уборщица	1	18 000	18 000
Менеджер по продажам	15	30 000	450 000
Секретарь	2	32 000	64 000
Старший трейдер	1	60 000 - 250 000	-----
Финансовый аналитик	1	36 500	36 500
ИТОГО			568 500

3.2 Производственный план

В компанию будут наниматься только те люди, которые имеют стаж работы от 2-х лет, не считая уборщицу и секретаря. Трейдеры могут быть обучены в течение 40 часовых курсов высшего трейдинга на финансовом рынке.

В СЭС будет предоставлен договор аренды и трудовые книжки сотрудников. У СЭС есть свои требования к аренде офисов: обязательная утилизация мусора, наличие трудовых книжек у всех работников. После получения всех разрешений планируется начать деятельность компании. В процессе деятельности трейдинговой компании «ПРАЙМ» будут возникать постоянные расходы, в которые входят:

Таблица 6 - Расходы трейдинговой компании «ПРАЙМ»

№ п/п	Статья расходов	Сумма в месяц, руб.	Сумма в год, руб.
1	Зарплата	568 500	6 822 000
2	Вклады в пенсионный фонд	45 000	540 000
3	Аренда	160 000	1 920 000
4	Расходные материалы	14 000	168 000
5	Коммунальные услуги	9 000	108 000
6	Реклама	350 000	4 200 000
7	Оборудование	0	1 462 000
8 Комиссия брокеру	430 000	5 160 000
ИТОГО:	1 576 500	20 380 000

Расходы трейдинговой компании «ПРАЙМ» в общей сумме составили 1 576 500 рублей в месяц и 20 380 000 рублей в год.

Таблица 7 - Планируемый объем оказания услуг в месяц

№ п/п	Наименование	Количество услуг в день	Средняя прибыль в день, руб. (1 оп)	Средняя сумма в день, руб.	Сумма в месяц, руб.	Сумма в год, руб.
1	Инвестиции, поступившие от физических лиц	4	20 000	80 000	2400000	28800000
2	Обучение клиентов компании	5	5 000	25 000	750000	9000000
3	Инвестиции, поступившие от юридических лиц	0,5	30 000	15 000	450000	5 400 000
4	Трейдинг средствами компании	15	10 000	150 000	4500000	54000000
Итого	24,5	41 300	380 000	8100000	97200000

Таким образом, сумма от оказанных услуг и собственного трейдинга компании «ПРАЙМ» составляет 8 100 000 в месяц.

Календарный план

Для начала осуществления прибыльной деятельности трейдинговой компании необходимо:

-Зарегистрировать ООО;

-Заключить договор аренды помещения;

-Заключить договора на приобретение и установку необходимого оборудования. На данный этап планируется потратить 1 462 000 рублей;

-Закупить необходимые расходные материалы и инструменты для осуществления деятельности.

-Получить необходимые разрешения для начала деятельности;

-Подобрать персонал.

Перечень основных этапов реализации проекта и потребность в финансовых ресурсах для их реализации:

Таблица 8 - Этапы реализации проекта и затраты на него

№ п/п	Наименование этапа проекта	Дата начала	Дата окончания	Стоимость этапа, руб.
1	Договор аренды	01.07.15	01.07.15	160 000
2	Приобретение и установка оборудования	02.07.15	17.07.15	1 462 000
3	Приобретение расходных материалов и инструментов	03.07.15	18.08.15	14000
4	Получение разрешения	01.07.15	20.07.15
5	Подбор персонала	01.07.15	20.07.15
6	Получение разрешения КРОУФР	02.07.15	12.07.15
Итого:	1 636 000

Этапы реализации проекта в сумме составили 1 636 000 рублей.

3.3 План маркетинга

Компания «ПРАЙМ» будет расположен практически в центре города, где отмечена высокая проходимость людей, и где отсутствует конкуренция среди подобных услуг. Компания находится в оживленной части города и имеет удобные подъездные пути.

Для увеличения известности компании планируется:

-реклама в СМИ (газета, радио, интернет);

-размещение рекламы в тематических журналах;

-изготовление визиток;

-заказ вывески бренда компании с названием «ПРАЙМ»

-размещение рекламных щитов в городе

Таблица 9

Мероприятия	Исполнители	Затраты
1.Ценовая политика
1.1. Хорошие условия торговли	«ПРАЙМ»
1.2.Подарочные сертификаты	«ПРАЙМ»	20000 рублей в месяц
1.3.Бесплатный чай и кофе клиентам	«ПРАЙМ»	1000 рублей в месяц
2.Политика стимулирования спроса
2.1. Увеличение процента прибыли долгосрочным вкладчикам	«ПРАЙМ»	18000 рублей в месяц
2.2. Вознаграждение за акцию «приведи друга» на обучение		14000 рублей в месяц
3.Политика товародвижения и сбыта
3.1.Реклама в газете, интернете, радио и уличные вывески		350 000 тысяч рублей в месяц

3.4 Финансовый план

Вероятность того, что первые 2 месяца офис будет заполнен всего лишь на 30%, очень велика, но в дальнейшем при хорошо поставленной рекламе, и расширенном списке услуг, компания будет привлекательна для клиентов.



Таблица 10 - Месячный доход компании «ПРАЙМ» (руб.) при загруженности 30%.

Услуга	Максимальное количество клиентов в день	Плановая загрузка	Средняя цена услуги (руб.)	Выручка в месяц (руб.)	Налог брокеру, %	Расход в руб.	Прибыль с услуги в руб.
Инвестиции	1	30%	20 000	600 000	2%	12 000	588 000
Обучение	2	30%	5000	300 000		0	0
Юр. лица	0,2	30%	30 000	180 000	2%	3600	176 400
Трейдинг	5	30%	10 000	1 500000	2%	30 000	1 470000
Итого:	8,15		19 500	2 580000		45 600	2 234400

По данным расчетам, компания может окупиться в течении 3 месяцев. Ну, а далее можно подумать о повышении класса компании и увеличении сферы влияния. Для общего понимания на стартовом этапе - когда принимаются принципиальные решения, этого достаточно.

Отсюда следует, что трейдинговая компания - достаточно выгодный и быстро окупаемый бизнес.

Анализ предполагаемой деятельности с помощью бизнес-плана показал следующее: организация данной компании выгодна; данное предприятие должно начать окупать себя уже в октябре - ноябре 2015 года; предполагаемая прибыль за 2015 год должна составить 97 200 000 рублей, из них которых чистая прибыль за вычетом затрат на открытие салона составит 85 442 000 рублей.

Чтобы открыть салон, в первый месяц понадобится около 1 636 000 рублей. Наибольшая доля вложений приходится на покупку оборудования 1 462 000 рублей.

На организацию предприятия понадобится около двух месяцев. Контроль над качеством выполнения всех стадий запуска и соблюдением сроков будет выполнять владелец заведения.

Средний доход салона красоты составляет около 7 535 000 рублей в месяц.

Максимальная доля затрат приходится на аренду помещения. Следует помнить о необходимости постоянного контроля над указанными статьями расходов, поскольку их постоянное увеличение может сделать предприятие убыточным.

Содержать бухгалтера в штате довольно дорого. Поэтому ведением бухгалтерии лучше заниматься самостоятельно.

Прогноз финансовых результатов

Целью прогноза финансовых результатов является представление перспектив деятельности предприятия с точки зрения прибыльности. Особенно инвесторов будет интересовать уровень прибыльности в предстоящий период, так как они могут увидеть, какую долю от прибыли предприятия получат.

1-й, 2-й год и т.д. -- это годы прогнозируемого периода, начиная с последующего по отношению к году разработки бизнес-плана (базисный год).

Стартовой позицией для составления этого прогноза является планирование объема продаж в натуральном и стоимостном выражении. При этом расчеты осуществляются по всем видам выпускаемой продукции, а затем суммируются в результат.

Вычитая из чистого объема продаж себестоимость реализованной продукции или услуг, получаем показатель валовой прибыли.

Таблица 11 - Прогноз финансовых результатов «ПРАЙМ», тыс. руб.

Показатель	2015 год, тыс. руб.	2016 год, тыс. руб.	2017 год, тыс. руб.
1.Чистый объем продаж	88 200	96 000	114 000
2.Себестоимость реализованных услуг	20 380	22 000	24 500
3.Валовая прибыль	67 820	74 000	89 500
4.Операционные затраты (исследования, разработки, инновации)	350	450	550
5.Комиссия брокеру	1 764	1 920	2 280
6.Балансовая прибыль	65 706	71 630	86 670
7.Расходы по выплате налогов (22%)	14 455,32	15 758,6	19 067,4
8.Чистая прибыль	51 250,68	55 871,4	67 602,6

К операционным затратам отнесены затраты на разработку нового вида услуг, на проведение маркетинговых исследований, административные расходы и затраты по сбыту продукции.

«Показатель «Балансовая прибыль» (строка 6) получен путем вычитания из валовой прибыли операционных затрат и сумм уплаченных процентов.

Налоги из прибыли в нашем примере составляют значительную величину -- 50% балансовой прибыли минус суммы перенесенных прошлых убытков (отрицательной прибыли). Суммы перенесенных убытков определяются путем прибавления нераспределенной прибыли прошлого года (если она отрицательна) к чистой прибыли текущего года.

Разница балансовой прибыли (строка 6) и соответствующей суммы выплаченного налога на прибыль (строка 7) и дает показатель чистой прибыли (строка 8)». [11]

Данный показатель наряду с показателями чистого объема продаж и себестоимости реализованной продукции являются основополагающими для дальнейшего анализа динамики возможных изменений финансовой ситуации за три года.

Проектировка движения денежных средств

Данная проектировка отражает не доходы и затраты, а фактическое поступление денежных средств и их перечисление. Именно поэтому итоговая цифра проектировки движения денежных средств отражает сальдо оборота денежных средств предприятия. Прогноз финансовых результатов может быть трансформирован в проектировку движения денежных средств путем ряда корректировок.

В проектировке финансовых результатов показаны расчетные величины доходов от продаж, чистой прибыли. В отличие от этого денежный поток отражает фактическое поступление выручки от продаж. Для перехода от фактических к расчетным показателям необходимо учесть ожидаемые сроки поступления платежей по продажам.

Если прогноз финансовых результатов отражает затраты, осуществленные в тот или иной период, то проектировка движения денежных средств показывает фактическую оплату этих затрат. При этом следует учитывать, что некоторые затраты могут быть покрыты немедленно, а другие -- через определенный период времени. Для проведения согласования показателей следует разобраться в характере кредитной политики предприятия.

Следует учитывать, что в начальный период существования предприятия его положение с денежными средствами будет куда важнее, чем прибыльность, так как именно этот фактор точнее всего характеризует его жизнеспособность.

Таблица 12 - Проектировка движения денежных средств компании «ПРАЙМ»

Показатель	2015г., тыс.руб.	2016г., тыс.руб.	2017г., тыс.руб.
Приход денежных средств
Поступления от продаж	97200	111000	121400
Расход денежных средств
1.Операционные затраты	350	450	550
2.Оплата прямых затрат труда	6 822	8 300	14 000
3.Прочие расходы	13 208	16 500	20 000
4.Погашение долгосрочной задолженности	0	0	0
5.Выплата процентов по займам	0	0	0
6.Платежи налога на прибыль	0	0	0
Расход-итого:	20 380	25 250	34 500

Проектировка движения денежных средств отражает поступление всех денег из всех источников, включая не только выручку от реализации продукции, но также выручку от продажи акций или получаемых в долг средств от продажи некоторых активов.

Уровень поступлений будет зависеть от характера расчетов с потребителями услуг.

«При проектировке расходования денежных средств планируются суммы операционных затрат, по оплате прямых затрат труда (в зависимости от объемов и ассортимента предоставляемых услуг).

В нашем примере развитие производства в прогнозируемый период будет происходить за счет собственных средств предприятия. Долгосрочное кредитование не предусмотрено, поэтому строка 6 содержит нулевые значения этого показателя». [13]

Финансовый план является важнейшим разделом бизнес-планов, которые составляются не только для обоснования конкретных инвестиционных программ, но также и для управления текущей и стратегической финансовой деятельностью предприятия.

Определение точки безубыточности:

Точка безубыточности бизнеса - это денежное или количественное выражение объема продаж, при котором компания по результатам работы выходит «на ноль», то есть покрывает все понесенные расходы.

Постоянные затраты компании «ПРАЙМ» составили в сумме 1 576 000 рублей за месяц.

Переменные затраты салона равны 400 000 рублей за месяц.

Общие затраты = постоянные затраты + переменные затраты = 1 976 000 рублей в месяц.

Выручка равна 8 100 000 рублей в месяц.

На основе этих данных можно проследить, когда прибыль покроет все затраты. Это представлено ниже на рисунке 2.



Рис. 2. Определение точки безубыточности компании «ПРАЙМ»

Данный график показывает, что прибыль салона покроет все расходы за 3,5 месяца при оказании услуг в размере 125 штук.

3.5 Оценка рисков

В процессе деятельности у предприятия всегда есть потенциальная возможность потери ресурсов, полной или частичной. Это появление нового конкурента, стихийные бедствия, кражи и неблагоприятные изменения рыночной конъюнктуры. Конечно, все предусмотреть невозможно, но некоторые моменты необходимо учесть при открытии.

Появление нового конкурента, возможно, не очень сильно отразиться на предприятии, если следить за отношениями с клиентами, за качественным выполнением работы сотрудниками, необходимо также после того как бизнес окрепнет следить за расширением спектра услуг и модными тенденциями, ну и конечно самое главное не забывать про хорошую рекламу «ПРАЙМ»

Для борьбы со стихийными бедствиями имущество компании застраховано.

Но не лишним будет устройство надёжной системы охраны и страхование имущества.

Рассмотрим все факторы сильных и слабых сторон, возможностей и угроз.

Возможности организации:

1) Наличие налаженных партнерских отношений;

2) Способность использовать новые технологии, что позволит привлечь дополнительные группы клиентов;

3) Неудовлетворенный спрос на услуги некоторых специалистов;

4) Улучшение демографической ситуации;

5) Государственное регулирование конкуренции в отрасли;

6)Появление новых технологий.

Таблица 13 - Перечень возможных рисков компании «ПРАЙМ»

Риски	Влияние на прибыль
1. Политические риски (политическая нестабильность, социально-экономические изменения)	Возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики.
2. Правовые риски (нестабильность и несовершенство законодательства);	Это может привести к опасности прямых материальных потерь или неполучения желаемого результата вследствие случайного изменения внешних условий.
3. Экономические риски (резкие колебания курсов валют, меры государства в сфере налогообложения, ограничения или расширения экспорта-импорта, валютного законодательства и др.).	Непосредственно влияют на затраты предприятия (например, увеличение налогов) и сокращением размеры прибыли.
4. Производственные риски (риск невыполнения запланированных работ, недостижение плановых объемов производства, неэффективность кадрового состава, ошибки в построении логистики, неадекватная система планирования, учета, контроля, анализа и др.);	Могут привести к снижению спроса на услугу, к сбою в производстве и, как следствие, потерю финансовых ресурсов или банкротству.
7. Финансовые риски (риск неполучения ожидаемого дохода от реализации проекта, риск недостаточной ликвидности);	Сокращение размера прибыли.
8. Рыночные риски (изменение конъюнктуры рынка, потеря позиций на рынке, изменение цен).	Из-за дисбаланса рынка может упасть спрос, возникнуть резкое колебание цен, кризис сбыта и дефицит товаров.



Таблица 14 - Экспертные оценки вероятности наступления события

Риски	Э1	Э2	Э3	Vi
1. Политические риски	0,25	0,5	0,75	0,5
2. Природные и экологические риски	0	0,25	0,25	0,17
3. Правовые риски	0,25	0	0,25	0,17
4. Экономические риски	0,5	0,25	0,5	0,75
5. Производственные риски	0,75	0,5	0,25	0,5
6. Финансовые риски	0,5	0,5	0,5	0,75
7. Рыночные риски	0,5	0,75	0,75	0,25

0 - риск рассматривается как несуществующий;

0,25 - риск скорее всего не реализуется;

0,5 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

0,75 - риск вероятнее всего проявится;

1 - риск реализуется.

Э1, Э2, Э3 - эксперты;

Vi - среднее значение вероятностей наступления i-го риска.

Таблица 15 - Оценка ответов экспертов на непротиворечивость

Риски	Э1-Э2	Э1-Э3	Э2-Э3	Max (Эi-Эj)	Примечания
1. Политические риски	-0,25	-0,5	-0,25	-0,25	Практически невозможны.
2. Природные и экологические риски	-0,25	-0,25	0	-0,25	Практически невозможны.
3. Правовые риски	0,25	0	-0,25	0,25	Особого влияния на деятельность фирмы не принесут.
4. Экономические риски	0,5	0,25	0,75	0,25	Особого влияния на деятельность фирмы не принесут.
5. Производственные риски	0,25	0,5	0,25	0,5	Возможны производственные риски.
6. Финансовые риски	0,5	0,5	0,5	0,75	Особого влияния на деятельность фирмы не принесут.
7. Рыночные риски	0,5	0,75	0,75	0,25	Практически невозможны.

Max(Эi-Эj) менее 2,5, следовательно, оценки не противоречат друг другу.

Таблица 16 - Абсолютные оценки рисков

№ п.п.	Риски	Веса Вi	Вероятность Vi	Баллы Вi*Vi
1	Политические риски	-1	0,5	-0,5
2	Природные и экологические риски	-0,5	0,17	-0,085
3	Правовые риски	0	0,17	0
4	Экономические риски	0,5	0,42	0,21
5	Производственные риски	1	0,5	0,5
6	Финансовые риски	1	0,33	0,33
7	Рыночные риски	0,5	0,25	0,125

Bi - удельный вес рисков в общей совокупности.

Вывод: Исходя из всех вышеперечисленных расчетов, принимаем во внимание тот факт, что организация бизнеса в сфере трейдинга на финансовых рынках хоть и приносит большую прибыль, но является очень рискованным. Вероятность потери такого количества денежных средств, при котором компания не сможет нормально функционировать, составляет по общим расчетам около 55% - 60%

3.6 Основные показатели бизнес-плана

Основные показатели стратегического плана предприятия «ПРАЙМ» представлены в Приложении А Таблице А17.



Заключение

Трейдинговая компания "ПРАЙМ" может быть открыта уже во втором квартале 2015 года тремя инвесторами. Компания будет оказывать такие услуги как: Обеспечение доступа на мировые рынки на условиях маржинальной торговли, консультационные услуги в сфере интернет трейдинга на мировых финансовых рынках, услуги дилингового зала компании, подготовка трейдеров, аналитиков и менеджеров для брокерских компаний и дилинговых центров, подготовка и запуск доходных консультационных центров по системе франчайзинга в других регионах РФ и СНГ.

Владельцы будущей трейдинговой компании сначала арендуют помещение в виде офиса, метражом порядка 150 квадратных метров, а в дальнейшем, планируют купить его, переоформив в нежилое помещение для оказания соответствующих услуг, и получив на это разрешение администрации города. За счет рекламы и оказания консалтинговых и инвестиционных услуг компания предполагает привлечь как можно больше клиентов. Возможно расширение рынка услуг.

Клиентами компании являются в основном жители города, но возможно предоставление рабочих мест, услуг компании и обучения иностранным гражданам, посредством сотрудничества с рекрутинговой компанией «АКМЭ». Трейдинговая компания ориентирована на клиентов с высоким достатком, а также на клиентов, не имеющих больших средств в своем распоряжении для инвестирования, но желающих пройти обучение торговле на финансовых рынках.

Цель бизнеса: получение прибыли от предлагаемых услуг и участии компании в торгах на фондовой бирже

Задача: расширение влияния компании на финансовом рынке, в частности - в финансовой сфере Санкт-Петербурга, привлечение клиентуры, окупить все затраты уже в первые кварталы работы компании, повышение финансовой грамотности населения, популяризация и развития бренда «ПРАЙМ», высококачественная реклама.

Задача на перспективу: расширить комплекс оказания услуг и повысить качество работы компании, увеличить число рабочих мест, расширить сферу влияния компании на другие регионы РФ и страны СНГ.

Трейдинговая компания «ПРАЙМ» открыта тремя владельцами (инвесторами), каждый из которых внес свою часть денежных средств или имущества в организацию предприятия.

Месторасположение компании

Трейдинговая компания «ПРАЙМ» - это прежде всего консалтинговый центр, который зарабатывает на «потоке» людей. Его целесообразно открыть в людном месте, где большая проходимость. компания будет оказывать качественные и квалифицированные услуги. Адрес компании: Санкт-Петербург, Московский пр. 117, Бизнес центр «Аркада»



Список использованной литературы и интернет-источников

1. Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. - 3-е изд. - М.: ФОРУМ, 2009. - 256 с.

2. Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В.М Попова, С.И. Ляпунова, С.Г. Млодика. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 816 с.

3. Головань, С.И. Бизнес-планирование / С.И. Головань - М.: Феникс, 2009. - 320 с.

4. Зингер, М. Презентация бизнес-плана: пример подготовки презентации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: // (далее сюда копируйте и вставляете адрес сайта)

5. Липсиц, И.А. Бизнес-план - основа успеха: Практическое пособие / И.А. Липсиц - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело, 2012. - 112 с.

6. Маркова, В.Д. Бизнес-планирование / В.Д. Маркова, Н.А. Кравченко.- М.: Проспект, 2009. - 216 с.

7. Морошкин, В. А. Бизнес-планирование: учебное пособие / В. А. Морошкин, В. П. Буров. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. - 256 с. - (Профессиональное образование).

8. Морошкин, В. А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Морошкин, В. П. Буров. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. - 256 с.

9. Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е.Р. Орлова. - 2-е изд., испр. и доп. - Омега-Л, 2012. - 152 с.

10.Петухова, С.В. Бизнес - планирование / С.В. Петухова.- М.: Омега - Л, 2009. - 236 с.

11. http://daydeneg.ru/2014/01/09/biznes-plan-salona-krasoty/

12. http://otherreferats.allbest.ru/marketing/00199767_0.html

13. http://knowledge.allbest.ru/marketing/3c0a65625b2bc78a5d43a

Размещено на Allbest.ru