Аналіз господарської діяльності підприємств

Размещено на http://www.allbest.ru/

Міністерство освіти і науки України

Національний університет водного господарства та природокористування

Кафедра менеджменту

КУРСОВА РОБОТА

з дисципліни «Аналіз господарської діяльності підприємств»

на тему: «Аналіз діяльності Веселівського МУВГ»

Студентки:

4 курсу 1 групи ННІЕМіП

спеціальності «Менеджмент»

Ухань Катерини Вадимівни

Керівник:

ас. Орлова М. О.

Рівне-2013



Зміст

трудовий ресурс господарський комерційний

1. Загальна характеристика діяльності Веселівського МУВГ

2. Аналіз потенціалу Веселівського МУВГ

2.1 Аналіз виробничих потужностей підприємства

2.2 Аналіз трудових ресурсів на підприємстві

2.3 Аналіз комерційної діяльності підприємства

2.4 Аналіз фінансової діяльності підприємства

3. Заходи (резерви) підвищення господарської діяльності Веселівського МУВГ



1. Загальна характеристика господарської діяльності Веселівського МУВГ

Веселівське міжрайонне управління водним господарством було засновано в 70-х роках з метою зрошення земель - підведення води на поля для штучного зволоження ґрунту з метою поліпшення живильного і теплового режиму рослин, мікроклімату ґрунту і приземного шару повітря; вид меліорації.

Веселівське МУВГ (Управління) Запорізької області є бюджетною неприбутковою організацією і належить до сфери управління центральними органами виконавчої влади у галузі водного господарства та меліоративних земель, управління, використання та відтворення поверхневих водних ресурсів. У своїй діяльності Управління керується Конституцією України, Законами України, актами Президента України, ВРУ, постановами КМУ, нормативно-правовими актами центральних органів виконавчої влади, рішеннями комісії, наказами.

Управління в межах свої повноважень забезпечує на території Веселівського, Приморського, Бердянського районів вирішення питань щодо експлуатації державних меліоративних систем, використання, збереження та відтворення поверхневих водних ресурсів, меліоративних земель, вирішенні питань разом з органами виконавчої влади щодо забезпечення населення і галузей економіки Веселівського, Приморського, Бердянського районів водними ресурсами.

Управління є юридичною особою, має самостійний баланс, рахунки у відділені Державної казначейської служби України та банків. Гербову печатку зі своїм найменуванням.

Майно Управління складається з оборотних та необоротних активів, вартість яких відображається в балансі Управління. Майно є державною власністю. Джерелами формування майна є: майно, передане Держводагенством; безоплатна передача майна від юридичних, фізичних осіб; бюджетне асигнування; надходження від надання платних послуг та інших власних надходжень.

Фінансування здійснюється за рахунок коштів Державного бюджету України. Управління забезпечує бухгалтерський та оперативний облік, веде фінансову та статистичну звітність, а також інші звіти відповідно до законодавства.

Повна назва: Веселівське міжрайонне управління водним господарством.

Скорочена назва: Веселівське МУВГ

Юридична адреса: Запорізька обл., Веселівський р-н, смт. Веселе, вул. Карла Макса, 29, 72202.

Організаційно-правова форма за КОПФГ: Державна організація (установа, заклад).

Вид діяльності за КВЕД-2010 01.61: Допоміжна діяльність у рослинництві.

Основною ціллю Управління є зрошення земель в районах. Основними завданнями є:

Реалізація в межах своєї компетенції державної політики щодо розвитку водного господарства та меліорації земель, збереження та відтворення поверхневих водних ресурсі. Здійснення у водогосподарському комплексі Веселівського, Приморського, Бердянського районів Запорізької області єдиної технічної політики, впровадження досягнень науки і техніки, передового досвіду роботи.

В межах своєї компетенції забезпечення населення і галузей економіки у водних ресурсах.

Організація експлуатації водогосподарських споруд та державних меліоративних систем міжгосподарського значення, проведення на договірних засадах технічного обслуговування внутрішньогосподарських меліоративних систем та подачі води на зрошення, виконання поточних і капітальних ремонтів міжгосподарських меліоративних мереж та водогосподарських об'єктів.

Проведення заходів щодо попередження шкідливої дії вод і ліквідації її наслідків, організація безаварійного пропуску повені на об'єктах Управління, участь у розробці та забезпечення заходів щодо захисту населених пунктів і сільськогосподарських угідь від затоплення та підтоплення.

Організація виконання загальнодержавних та регіональних програм щодо розвитку меліоративних земель і поліпшення екологічного стану меліоративних угідь, захисту від шкідливих дії вод сільських населених пунктів.

Раціональне використання бюджетних коштів на експлуатацію. Поточний ремонт та капітальних вкладень, що спрямовані на меліорацію земель, реконструкцію і технічне удосконалення діючих систем, будівництво сільських водопроводів, розвиток виробничої бази та ін.. водогосподарських об'єктів.

Проведення у межах своєї діяльності оцінки, прогнозу щодо поліпшення меліоративного стану зрошених та прилеглих до них земель, підтоплення сільських населених пунктів та надання з цих питань рекомендацій місцевій адміністрації.

Відповідно до покладених на нього завдань Управління виконує такі функції:

Вносить пропозиції Запорізькому облводресурсів, органам виконавчої влади і місцевого самоврядування щодо розробки державних цільових і регіональних програм з питань водного господарства, управління, використання, відтворення поверхневих водних ресурсів, а також меліорації земель та експлуатації об'єктів державного водогосподарського комплексу, міжгосподарських меліоративних систем та бере участь у їх реалізації.

Здійснює керівництво і контроль за діяльністю структурних підрозділів.

Здійснює експлуатацію державних меліоративних систем.

Забезпечує організацію робіт з капітального та поточного ремонту меліоративних систем, протиповіневих водогосподарських споруд та інших об'єктів міжгосподарського значення, впровадження планового водокористування і забезпечення раціонального використання водних ресурсів.

У межах своєї діяльності визначає потребу населення і галузей економіки у водних ресурсах, розробляє пропозиції щодо визначення регіональних пріоритетів розвитку водного господарства.

Обґрунтовує і визначає за участю місцевих адміністрацій потребу в державних централізованих капітальних вкладеннях, вишукує та залучає інші джерела для фінансування робіт, пов'язаних з капітальним ремонтом, реконструкцією та будівництвом меліоративних систем та водогосподарських об'єктів.

Здійснює інвентаризацію та паспортизацію міжгосподарських меліоративних систем.

Здійснює заходи щодо екологічного оздоровлення річок, а також спостереження за станом водних об'єктів, гідротехнічних споруд та дотримання режимів роботи водних об'єктів, водогосподарських систем, надає у межах своїх повноважень пропозиції до програм соціально-економічного розвитку Веселівського, Приморського та Бердянського районів Запорізької області.

Здійснює первинний облік забраної, поданої та перекачаної води насосними станціями на державній міжгосподарській мережі, водорозподіл по міжгосподарських меліоративних системах, проводить гідрометричні роботи.

Забезпечує проведення робіт із запобігання пошкодженню та аваріям на гідротехнічних спорудах міжгосподарських меліоративних систем, а також із ліквідації наслідків аварій.

Організовує розробку та виконання заходів щодо забезпечення безаварійного пропуску повені та паводку на об'єктах Управління.

Надає на договірних засадах практичну допомогу сільгоспвиробникам з експлуатації внутрішньогосподарської меліоративної мережі.

Погоджує розрахунки водокористувачів з обґрунтуванням потреби у воді в разі використання поверхневих вод в межах своєї діяльності.

За дорученням Запорізького облводресурсів погоджує межі зон санітарної охорони водних об'єктів в межах своєї діяльності.

Готує пропозиції в межах своєї діяльності щодо паспортизації малих річок та подає їх Запорізькому облводресурсів.

Проводить заходи з популяризації екологічних знань, дбайливого ставлення до водних ресурсів.

Забезпечує виконання обов'язків щодо створення безпечних умов праці персоналу, планування заходів, спрямованих на попередження травматизму і зменшення захворюваності, здійснює контроль за станом охорони праці та безпеки дорожнього руху.

Розглядає у межах повноважень звернення громадян з питань, пов'язаних з його діяльністю.

Виконує інші функції, визначені чинним законодавством та пов'язані з виконанням покладених на нього завдань.

Начальник Управління виконує такі завдання і функції:

Самостійно вирішує питання діяльності Управління, за винятком тих, що віднесені законодавством і цим Положенням до компетенції Держводагентства.

Несе персональну відповідальність за виконання покладених на Управління завдань, цільове використання бюджетних коштів та державного майна.

Розпоряджається коштами та майном Управління відповідно до чинного законодавства.

Призначає на посаду та звільняє з посади головного інженера, головного бухгалтера Управління за погодженням з Держводагенством.

Призначає на посади та звільняє з посад працівників Управління, формує кадровий резерв.

У межах своєї компетенції видає накази та доручення, дає вказівки, обов'язкові для працівників Управління та структурних підрозділів.

Вирішує питання добору, підготовки та підвищення кваліфікації кадрів.

Подає пропозиції до Запорізького облводресурсів про заохочення та накладення дисциплінарних стягнень на головного інженера та головного бухгалтера Управління.

Укладає угоди (договори), видає довіреності, відкриває рахунки у відділені Державної казначейської служби України та банках.

У разі необхідності утворює тимчасові комісії, групи, експертні та технічні ради для ефективного вирішення завдань, покладених на Управління.

Надає Запорізькому облводресурсів звіт щодо виконання умов контракту, укладеного Держводагентством з начальником Управління.

Зрошувальний система, що обслуговується - 27,7 тис. га

Протяжність міжгосподарських каналів - 16,8 км

Кількість насосних станцій - 32шт.

Дренажні насосні станції - 10шт.

Встановлені насосно-силові агрегати - 121 шт.

Потужність насосних станцій - 23,564 кВт

Транспортні засоби - 10 шт.

Механічні підйомні пристрої, що знаходяться на каналах - 39 шт.

Штатна чисельність працівників: - 161 чол.

ІТР - 32чол.

Робітники - 129чол.

Організаційна структура представлена на Рис.1.1.

Структура Веселівського МУВГ



Рис.1. Аналітична робота працівників

При здійсненні аналізу діяльності підприємства кожним працівником (Рис.1.2) можна виокремить три етапи роботи:

Підготовчий - включає роботи організаційного характеру, що гарантують достатню глибину й оперативність аналізу. Підготовчий етап передбачає визначення мети та об'єктів аналізу, вивчення матеріалів і результатів раніше проведеного аналізу відібраних об'єктів, складання плану аналізу і графіка його проведення, розробку програми і всього інструментарію аналізу, окреслення кола необхідної інформації для проведення аналізу і попереднього ознайомлення з нею.

Основний етап - проводяться власне аналітичні роботи. Він передбачає збирання і перевірку достовірності використаної в аналізі інформації, а також систематизацію накопичених матеріалів; обробку отриманих даних і заповнення аналітичних таблиць; вивчення напрямів і причин відхилення фактичних показників від планових; визначення впливу чинників на зміни показників діяльності, виявлення резервів збільшення ефективності виробництва і т. ін.

Підсумковий - детальніше вивчають і узагальнюють (здійснюють групування, підрахунок) резерви виробництва, визначають шляхи щодо їх реалізації, доводять до відома зацікавлених осіб результати аналізу, відображені у наказах по об'єднанню. Обов'язковим елементом цього етапу є систематичний контроль за виконанням рішень, прийнятих за результатами аналізу.

Інформаційне поле для аналізу господарської діяльності

Оскільки на підприємстві використовуються кілька комп'ютерів, вони об'єднані між собою і можуть використовуватись для передачі інформації між підрозділами підприємства. Таким чином виникає локальна інформаційна мережа комп'ютерів, що об'єднані в єдине ціле.

Робота в мережах в МУВГ оформляється у вигляді електронної пошти (е-mail). Електронна пошта є одним з найпопулярніших і найсучасніших видів спілкування. Використання електронної пошти нагадує розповсюдження внутршіньоофісних повідомлень, але її набагато легше читати і обробляти. Наприклад, більшість програм електронної пошти дозволяє автоматично сортувати листи у персональній електронній поштовій скриньці за датою одержання та адресами людей, що надіслали ці повідомлення.

Електронна пошта має кілька важливих переваг у порівнянні із звичайним поштовим повідомленням:

Також одним з видів передачі інформації в Управлінні є прикладні програми:

Microsoft Word - тестовий процесор;

“1С: Бухгалтерія 7.7.” - програма автоматизації бухгалтерського обліку.

Вони створені для виконання конкретних задач у різних сферах людської діяльності. До них належать текстові редактори, системи керування базами даних, електронні таблиці тощо. Всі програми для вирішення економічних задач також належать до прикладного програмного забезпечення.

2. Аналіз потенціалу Веселівського МУВГ

2.1 Аналіз виробничих потужностей підприємства

Виробництво (операційна підсистема) - це складова внутрішнього середовища підприємства, яка призначена передбачати процес перетворення предметів праці за допомогою працівників на засобів праці у готову продукцію, послугу.

Складові операційної підсистеми:

Предмети праці

Працівники

Засоби праці

Основними задачами економічного аналізу обсягу виробництва і реалізації продукції являються:

оцінка динаміки по основних показниках обсягу, структури і якості продукції;

перевірка збалансованості й оптимальності планів, планових показників, їхньої напруженості і реальності;

виявлення ступеня впливу основних чинників на показники обсягу виробництва і реалізації продукції;

розробка заходів щодо використання внутрішньогосподарських резервів для підвищення темпів приросту продукції, поліпшення її асортименту і якості;

Принципова схема формування й аналізу вартості показників продукції подана на Рис 2.3.



Рис. 2.3. Схема формування й аналізу показників і чинників випуску і реалізації продукції

Проаналізуємо обсяги подачі води Веселівським МУВГ на зрошення господарствам району в 2011 та 2012 роках (Таблиця 2.1).

Таблиця 2.1 - Аналіз динаміки обсягів подачі води на зрошення господарствами району

№ з/п	Назва показника	Роки	Темпи росту	Темпи приросту	Абс. відх-ня
		2011	2012
1.	Зрошення господарствам району, тис.грн	504,7	914,2	181,1	81,1	409,5
	в т. ч. на електроенергію, тис.грн	404,6	728,5	180,1	80,1	323,9



Рис.2.4. Обсяги подачі води на зрошення господарствами району в динаміці двох років

Як бачимо з Рис. 2.4. витрати на подачу води на зрошення господарствами району в 2012 році збільшуються порівняно з 2011роком, це пов'язано зі збільшення обсягів наданих послуг.

Одним із найважливіших факторів формування виробничої програми є забезпечення підприємства основними засобами та ефективне їх використання.

Для аналізу основних засобів використовують такі коефіцієнти:

Коефіцієнт приросту розраховується за формулою 2.1

(2.1)

Коефіцієнт зносу розраховується за формулою 2.2

(2.2)

Коефіцієнт придатності розраховується за формулою 2.3

(2.3)

Фондоозброєність праці розраховують за формулою 2.4

(2.4)

Розрахунки наведені в таблиці 2.2.

Таблиця 2.2 - Аналіз технічного стану та озброєності праці

Показники	Сума на кінець року,млн.грн	Абсолютне відхилення
	2011	2012
Залишкова вартість основних засобів(ОЗ) на поч. року	4,98	3,04	-1,94
Знос ОЗ	30,2	30,4	0,2
Усього ОЗ за первісною вартістю	34,3	33,7	-0,6
Середньооблікова чисельність робітників,чол.	151	155	4
Коефіцієнт приросту (Кпр)	5,888	10,086	4,198
Коефіцієнт зносу (Кзн)	0,880	0,902	0,022
Коефіцієнт придатності (Кпридат)	0,145	0,090	-0,055
Фондоозброєність праці (Фозб)	0,227	0,217	-0,010

В Таблиці 2.3 оцінено виконання плану з подачі води в динаміці за два роки.

Таблиця 2.3 - Оцінка виконання плану з подачі води в динаміці за два роки

Роки	План, га	Факт, га	Абс. відх.	% виконання плану
2011	1993	1525	-468	77
2012	2054	2124	70	103
Всього	4047	3649	-398	90

В 2011 році план недовиконано на 33%. Це пов'язано з випаданням великої кількості опадів у травні, червні (128,8мм), внаслідок чого полив здійснювався не в повному обсязі. В 2012 році спостерігається перевиконная на 3%, це може бути пов'язане з посушливою погодою. В загальному по 2-х роках недовиконання становить 10% або 398га политої площі.

Розраховуємо коефіцієнт виконання договірних зобов'язань у цілому по підприємству. Розрахунок здійснюється за формулою:

K = Пф/Пд, (2.5)

де K -- коефіцієнт виконання договірних зобов'язань;

Пф -- фактична площа, необхідна для подачі технічної води;

Пд -- площа, необхідна для подачі технічної води, що передбачено укладеними договорами.

К2011 = 1525/1993 = 0,8

К2012 = 2124/2054 = 1,03

Бачимо, що коефіцієнт виконання договірних зобов'язань в 2011 році нижчий за 1, це може бути спричинене діями обставин зовнішнього середовища. В 2012 році коефіцієнт є більшим за 1, він складає 1,03, що є позитивним для Управління.

На Рис.2.5. наведена середня поливна та зрошувальна норма по району.

Рис.2.5. Середня поливна та зрошувальна норма по району

Об'єми водозабору або водоподачі в 2012 році порівняно з попереднім збільшились на 0,8 млн.м3 (Табл. 2.4).

Таблиця 2.4 - Динаміка обсягів водозабору та водоподачі

Показники	2011рік	2012рік	Абс. відхилення
Об'єм водозабору, млн.м3	1,5	2,3	0,8
Об'єм водоподачі, млн.м3	1,3	2,1	0,8

Поточний ремонт зрошувальних систем передбачає проведення профілактичних і ремонтних заходів щодо забезпечення проектних функцій системи, викликаних впливом механічних, природних або антропогенних факторів, а також недотриманням правил експлуатації.

До складу робіт з поточного ремонту входять:

очищення каналів від замулювання та рослинності;

проведення заходів по скороченню витрат на фільтрацію;

надання каналам у земляному руслі проектних розмірів та похилу;

очищення берм, виправлення укосів;

ремонт різного виду кріплень, облицювання та швів;

ремонт гідротехнічних споруд, фарбування металевих деталей;

ремонт мостів, труб - переїздів та під'їздів до них;

ремонт доріг та ліній зв'язку;

ремонт водомірних споруд та ін.

Аналіз виконання поточного ремонту Веселівським МУВГ наведений в Таблиці 2.5.

Таблиця 2.5 - Аналіз виконання поточного ремонту Веселівським МУВГ

№ з/п	Найменування об'єкта	Од. виміру	Об'єм робіт	Фактичне виконання, тис.грн	Абс. відхилення
			План	Факт	в т. ч. матеріальне
			2011	2012	2011	2012	2011	2012
1.	Земляні роботи, всього	м3	3676	3500	3676	3563
	у т.ч. очищення	м3	3202	3200	3202	3309
	в т.ч. ручних	м3	843	1300	843	1358
2.	Обкошування, км	км.	86,3	86,3	86,3	86,3
3.	Обкошування, га	га	104,2	104,2	108,6	104,2
	в т.ч. ручних	га/км	73,3-45,8	73,3-45,8	77,7-45,9	73,3-45,8
	в т.ч. каналів	га/км	36,3-45,8	36,3-45,8	36,3-45,9	36,3-45,8
	ГТС	га	6,0	6,0	7,9	6,0
	територій НСП	га	31,0	31,0	33,5	31,0
	механізоване, каналів	га/км	30,9-40,5	30,9-40,5	30,9-40,5	30,9-40,5
4.	Випробування чагарнику, всього	га/км	29,8-49,7	32,2-54,6	33,5-32,9	32,2-54,6
	в т.ч. кущорізом	га/км	28,9-46,5	29,2-46,5	28,9-46,5	29,2-46,5
5.	Бетонні роботи	м3	9,7	8,6	9,7	8,8
6.	Лінії зв'язку	км.
7.	Поточний ремонт ГТС, всього	шт.	44	44	44	44	3,6	3,3	-0,3
8.	НСО	шт.	111	111	111	111	5,3	7,4	2,1
9.	Будівлі НСП	шт.	25	25	25	25	8,3	5,9	-2,4
10.	Трубопроводи	км.	5,2	5,2	5,2	5,2	0,1	0	-0,1
11.	Канали	км.	16,8	16,8	16,8	16,8	1,6	2,3	0,7
12.	УСЬОГО (міжгосподарська мережа),грн.						18,9	18,9	0
13.	Інші затрати(обсл.комп)	шт.		3		3	0	0,7	0,7
14.	Всього матеріали для поточного ремонту						18,9	19,6	0,7
15.	Автотранспорт, механізм 1131	шт.	7	4	7	4	19,0	22,9	3,9
	в т. ч. запчастини	тис.грн					4,1	8,1	4
16.	ПММ	тис.грн					14,9	14,8	-0,1
17.	Придбання гербіциду 1131	л-га/км	7,5-2,5/7,2	7,5-2,5/7,2	10-4/11,5	10-4/11,5	0,4	0,4	0
18.	Всього КЕКВ 1131	тис.грн	37,2	42,8			38,3	42,9	4,6
19.	КЕКВ 1134(оплата послуг) всього						4,0	4,7	0,7
	поточ. ремонт двигуна		3		3		0,4	0	-0,4
	повірка приладів		61	17	61	17		3,3	3,3
	комп.техніка		4	3	4	3	0,8	1,4	0,6
20.	РАЗОМ поточний ремонт, грн.	План:	41,2	46,1			42,3	47,6	5,3
21.	Капітальний ремонт		2,2				2,2	0	-2,2
22.	Внутрішньогосподарська мережа		2,1	2,1			2,1	2,1	0
23.	Разом витрати по Управлінню		45,5	48,2			46,6	49,7	3,1

Рис.2.6. План виконання ремонтних робіт за два роки

Рис.2.7. Факт виконання ремонтних робіт за два роки



Рис 2.8. Витрати Управління на фактичне виконання плану з ремонту

Як ми бачимо фактичні та планові показники виконання поточного ремонту (Рис. 2.6. і Рис. 2.7.) в 2012 році перевищують ці ж показники в 2011 році. В загальному фактичні витрати по управлінню в 2011 році становлять 46,6 млн.грн або 48%, а в 2012році - 49,7 млн.грн або 52% (Рис.2.8.).

2.2 Аналіз трудових ресурсів на підприємстві

Трудові ресурси - це штатні кваліфіковані працівники з певною професійною підготовкою, які мають спеціальні знання, трудові навички чи досвід роботи у вибраній сфері.

Основним завданнями аналізу є:

Вивчення та оцінювання забезпечення підприємства і його структурних підрозділів в цілому, а також за певними професіями;

Визначення і вивчення показників плинності;

Виявлення резервів персоналу для повного та ефективного використання.

Для аналізу оцінимо такі загальні характеристики персоналу:

Кількість персоналу та динаміка зміни (Табл. 2.6)



Таблиця 2.6 - Аналіз загальної кількості працівників за категоріями

Категорії працівників	Одиниці виміру	Кількість по роках	Відхилення
		2011	2012	Абсолютне	%
ІТП	Чол.	30	31	1	103,3
Робітники	Чол.	121	124	3	102,5
РАЗОМ	Чол.	151	155	4	102,6

Загальна динаміка персоналу та її структури показана на Рис.2.9. і Рис.2.10.

Рис.2.9. Загальна динаміка працівників Веселівського МУВГ

Рис.2.10. Динаміка працівників за категоріями

В загальному динаміка йде до збільшення с 151 чоловіка в 2011р. до 155чол. в 2012році. В розрізі категорій інженерно-технічні працівники збільшились на 1 працівника, а робітники на 3чол.

Структура персоналу

На Рис.2.11. можна побачити розподіл працівників за статтю в 2011 та 2012 роках відповідно.\

Рис 2.11. Структура працівників за статтю в 2011 та 2012 роках

В Управлінні працюють в основному чоловіки. Їх частка поступово збільшується, в 2011р. - 81% від загальної чисельності, а в 2012р. - 82%. Жінки в Управлінні займають значно меншу частку: 19% в 2011році та 18% в 2012році.

В Таблиці 2.7. наведений розподіл працівників за освітою.



Таблиця 2.7 - Структура інженерно-технічних працівників за освітою в динаміці двох років

Освіта ІТП	Од. виміру	Кількість по роках	Відхилення
		2011	2012
Вища освіта	Чол.	14	17	3
Середньо-спеціальна	Чол.	15	13	-2
Практики	Чол.	1	1	0
Разом	Чол.	30	31	1

Рис.2.12. Структура ІТП за освітою

З Рис. 2.12. бачимо, що кількість інженерно-технічних працівників з вищою освітою в 2012 році збільшилась на 3 особи, при цьому зменшилась кількість працівників з середньо-спеціальною освітою на 2 особи.

Професійна придатність та компетентність

В 2011 році через Мелітопольську технічну школу підготовлено 109 кадрів з них:

покрівельники- 99 чол.,

машиніст крана- 10 чол.

А також підвищили кваліфікацію 28 чол. з них:

ІТП- 13 чол.;

робітники- 15 чол.

В 2012 році через Мелітопольську технічну школу підготовлено 37 кадрів всього, з них:

машиніст насосних установок- 21 чол.,

стропальник- 6 чол.,

машиніст крана- 10 чол.

Працівники, які підвищили кваліфікацію склали 96 чол., з них:

ІТП- 10 чол.;

робітники- 86 чол.

Рух (оборот) працівників на підприємстві характеризують такі показники:

коефіцієнт обороту за прийомом (kоп) - це відношення чисельності всіх прийнятих працівників за даний період (Чпр) до середньоспискової чисельності працівників (Чсп) за той же період визначається за формулою (2.6);

Коп=Чпр/Чсп (2.6)

коефіцієнт обороту за вибуттям (kов) - це відношення усіх вибулих працівників (Чвив) до середньоспискової чисельності працівників (Чсп), яке обчислюється за формулою (2.7);

Ков=Чвив/Чсп (2.7)

коефіцієнт плинності кадрів (kпл) - це відношення вибулих з підприємства працівників з неповажних причин (з ініціативи працівника, через прогули, порушення трудової дисципліни тощо) (Чвибнп) до середньоспискової чисельності (Чсп), який визначається за певний період за формулою (2.8):

Кпл=Чвибнп/Чсп (2.8)

коефіцієнт постійності кадрів (Кп.к.с), співвідношення чисельності працівників, що були в списках організації протягом всього періоду (не менше 3 років) (Ч3) до середньооблікової кількості працівників за відповідний період(Чсер).

Кп.к.с = Ч3/Чсер (2.9)

Розрахунки зводимо в Таблицю 2.8.

Таблиця 2.8 - Аналіз руху персоналу

№ з/п	Показник	Роки	Відхилення
		2011	2012	Абс.	%
1.	Чисельність всього персоналу	151	155	4	102,6
2.	Прийнято працівників	10	15	5	150
	з них на новостворені робочі місця	-	-	-	-
3.	Вибуло працівників	9	11	2	122
	з них з причин: змін в організації виробництва і праці(реорганізація, скорочення чисельності або штату працівників)	-	-	-	-
	плинності кадрів (за власним бажанням. За угодою сторін, порушення трудової дисципліни, ін.)	9	11	2	122
4.	Коефіцієнт обороту з прийому	7	9	2	128,6
5.	Коефіцієнт обороту зі звільнення	6	7	1	116,7
6.	Коефіцієнт загального обороту	12,9	16,8	3,9	130,2
7.	Коефіцієнт постійності кадрів	90	92	2	102,2
8.	Коефіцієнт плинності кадрів	3	5	2	166,7

Аналізуємо рух робочої сили в 2011році:

Коп=10/151*100% = 7

Ков=9/151*100% = 6

Кпл= 4/151*100% = 3

Кзаг.об. = (10+9)/151*100% = 12,9

Кп.к.с.= 140/151*100% = 90

Аналізуємо рух робочої сили в 2012 році:

Коп=15/152*100% = 9

Ков=11/152*100% = 7

Кпл= 8/152*100% = 5

Кзаг.об. = (15+11)/155*100% = 16,8

Кп.к.с.= 140/152 *100% = 92

Коефіцієнт прибуття (128,6%) перевищує коефіцієнт вибуття (116,7%), що позитивно впливає на діяльність підприємства. Ця динаміка спостерігається в 2011 і 2012 роках. Коефіцієнт плинності, який означає звільнення працівників за особистим бажанням і у зв'язку з порушенням трудової дисципліни, він не перевищує 20%, в 2011 році він склав 3%, в 2012 - 5%, що також є позитивним для Управління, але одночасно він в звітному році зростає і цю динаміку можна побачити на Рис.2.13.

Рис. 2.13. Динаміка плинності кадрів на підприємстві.

Продуктивність праці - це ефективність затрат конкретної праці, яка визначається кількістю продукції, виробленої за одиницю робочого часу, або кількістю часу, витраченого на одиницю продукцію. Зростання продуктивності праці означає збільшення кількості продукції, виробленої за одиницю часу, або економію робочого часу, витраченого на одиницю продукції. На підприємстві продуктивність праці визначається за формулою:

ПП = П/Чсс (2.10)

де П - прибуток;

Чсс - середньоспискова чисельність

Аналіз продуктивності праці наведений в Таблиці 2.9.

Таблиця 2.9 - Аналіз продуктивності праці

№ з/п	Показник	Роки	Відхилення
		2011	2012	+/-	%
1.	Обсяг зрошення господарствам району, тис.грн	504,7	914,2	409,5	181,1
2.	Середньоспискова чисельність персоналу, чол.	151	155	4	102,6
3.	Середньорічний виробіток, тис. грн.	3,34	5,89	2,55	176,3

Проаналізувавши продуктивність праці можна сказати, що середньорічний виробіток в 2012 році зріс на 2,55 тис.грн або на 76,3%. Зростання продуктивності праці сприяє покращенню всіх техніко-економічних і фінансових показників діяльності підприємства.

Аналіз фонду оплати праці та середньорічної заробітної плати зводимо в Таблицю 2.10.

Таблиця 2.10 - Аналіз фонду оплати праці та середньорічної заробітної плати

№ з/п	Показник	Роки	Відхилення
		2011	2012	+/-	%
1.	Середньоспискова чисельність персоналу, чол.	151	155	4	102,6
2.	Фонд оплати праці, тис.грн	2764,7	3011,4	246,7	108,9
3.	Дохід від реалізації, тис.грн	504,7	914,2	409,5	181,1
4.	Середня заробітна плата за місяць, тис. грн	1,526	1,619	0,093	106,1
5.	Середньорічний виробіток працівника, тис. грн	18,309	19,428	1,119	106,1
6.	Коефіцієнт співвідношення між темпом зростання заробітної плати та продуктивності праці працівників.	_	_	_	0,602
7.	Коефіцієнт співвідношення між темпом зростання ФОП та обсягом реалізації	_	_	_	0,601

Коефіцієнт співвідношення між темпом зростання заробітної плати та продуктивності праці працівників становить 0,602 і не перевищує 1, а отже це говорить про те, що темпи росту заробітної плати менші за продуктивність праці і така ситуація не породжує інфляцію, але й не містить стимулу до підвищення продуктивності праці.

2.3 Аналіз комерційної діяльності підприємства

Перед формуванням виробничої програми та визначення виробничої потужності необхідно проводити аналіз факторів, які визначають місце підприємства на рину, визначають попит і потреби на послугу, аналізувати можливість отримання дешевих ресурсів для того, щоб отримати позитивний кінцевий результат.

Станом на 01.01.2013 року в Веселівському районі в наявності є 27755 га зрошувальних земель. Динаміка змін за 2011-2012 рр. наведена в Таблиці 2.11.

Таблиця 2.11

Аналіз зрошувальних земель Веселівського МУВГ в динаміці двох років
Показники	2011рік	2012 рік	Абс. відх., га
	га	%	га	%
Державні с/г підприємства	3639	13,11	3639	13,11	0
С/г кооперативи	3142,91	11,32	114,91	0,41	-3028
Товариства	8772,01	31,61	11800,01	42,51	3028
Фермерські господарства та ферми	5314,87	19,15	5298,5	19,09	-16,37
Заклади, установи, організації	58	0,21	58	0,21	0
Приватні землекористувачі	6499,94	23,42	6516,31	23,48	16,37
Підсобні господарства	189,77	0,68	189,77	0,68	0
Інші недержавні с/г підприємства	138,5	0,50	138,5	0,50	0
ВСЬОГО	27755	100	27755	100	0

З таблиці ми бачимо, в 2012 році порівняно з 2011р. відбулися деякі зміни в показниках, а саме: зменшилась площа с/г кооперативів на 3028га та ф/г і ферм на 16,37га. Одночасно з цим збільшилась площа товариств на 3028га і приватних користувачів на 16,37га. У зв'язку з цими змінами загальна площа зрошувальних земель, на які орієнтується Управління не змінилась. На Рис.2.14 ми можемо побачити більш детально ці зміни.

Рис.2.14. Аналіз зрошувальних земель Веселівського МУВГ

Всі зрошувальні землі Веселівського району - Державна зрошувальна система. Вода для зрошення подається з Каховського водосховища по наступним каналам: 2 - ий зональний, Р-3, Р-3-1, Р-1, які знаходяться на балансі УК ПРЗС та міжгосподарським каналам 2-3.2К, 2-3.7К, 2-1.1К - на балансі Веселівського МУВГ. Протяжність міжгосподарських каналів складає 16,8 км.

Веселівське МУВГ обслуговує 5710 га з колекторно-дренажною мережею та 24 дренажні насосні станції. На балансі управління знаходяться 752 га колекторно-дренажної мережі (відсікаючий дренаж вздовж каналів Р-3, Р-1, 2-1.1К), 9 ДНС, а також Центральний скидний колектор.

В меліоративний фонд управління входить мережа зрошувальних каналів і скидних трубопроводів загальною протяжністю 39,6 км, 32 державні насосні станції, на яких встановлено 107 основних насосних агрегатів. Крім того, 10 насосних станцій для відкачки дренажних вод.

В Управлінні в більшій мірі використовуються загальні засоби комунікації, такі як семінари та створення буклетів.

Витрати на презентаційні матеріали та підвищення кваліфікації:

1. Семінари

Таблиця 2.12 - Динаміка витрат на семінар з підвищення кваліфікації

№ з/п	Проведення семінару для працівників	Сума витрат, грн
		2011	2012
1.	Оренда приміщення для проведення семінару	20000	15000
2.	Канцтовари учасникам (папка, блокнот, ручка)	100	300
3.	Друк роздаткових матеріалів	500	700
4.	Кава-брейк	1000	1500
5.	Обід	10000	12000
6.	Транспортні витрати	300	200
7.	Разом	31900	29700

Витрати на проведення семінару в 2012 році зменшились порівняно з 2011роком на 2200грн.

2. Створення буклетів в 2012 році

Оскільки буклети створені на підприємстві безпосередньо працівником Управління, то витрати понесені на:

На друкарський папір - 100грн

На краску - 500грн

Загальна сума витрат 600грн на рік.

На Рис. 2.15. можна побачити порівняльну характеристику темпів росту фонду оплати праці, заробітної плати за міс., витрат на підвищення кваліфікації та продуктивності праці в динаміці двох років (2011 та 2012р.).



Рис. 2.15. Аналіз темпів росту за показниками

З Рис. 2.15. видно, що продуктивність праці зросла на 76,3% і вона значно перевищує середню заробітну плату за місяць і водночас ФОП більший за середню заробітну плату. Отже, можна зробити висновок, що є перспектива збільшення заробітної плати працівникам.

2.4 Аналіз фінансової діяльності підприємства

У сучасних умовах господарювання аналіз фінансового стану - необхідна складова процесу стратегічного управління підприємством. Головним напрямком його практичної реалізації є виявлення можливостей підвищення ефективності функціонування підприємства, визначення перспектив його розвитку.

Фінансовий аналіз діяльності підприємства - комплексне вивчення фінансового стану підприємства з метою оцінки досягнутих фінансових результатів, що проводиться за допомогою методів фінансового аналізу за даними фінансової звітності підприємства.

Задовільний фінансовий стан - це стійка ліквідність, платоспроможність та фінансова стійкість підприємства, його забезпеченість власними оборотними засобами та ефективне використання ресурсів підприємства.

Незадовільний фінансовий стан - характеризується неефективним розміщенням ресурсів та неефективним використанням їх, незадовільною платоспроможністю підприємства, наявністю простроченої заборгованості перед бюджетом, з заробітної плати, недостатньою фінансовою стійкістю у зв'язку з несприятливими тенденціями розвитку виробництва та збуту продукції підприємства.

Фінансовий аналіз підприємства складається з таких етапів:

- оцінка майнового стану підприємства та динаміка його зміни;

- аналіз фінансових результатів діяльності підприємства;

- аналіз ліквідності;

- аналіз ділової активності;

- аналіз платоспроможності (фінансової стійкості);

- аналіз рентабельності.

Алгоритм розрахунку фінансових показників (коефіцієнтів) та їх нормативні значення для Веселівського МУВГ визначені в Таблиці 2.13.

Таблиця 2.13 - Алгоритм розрахунку фінансових показників (коефіцієнтів) та їх нормативні значення

Показник	Формула розрахунку	Нормативне значення
Аналіз ліквідності підприємства
Коефіцієнт покриття	ф1 р.260/ ф2 р.620	>1
Чистий(власний) оборотний капітал, тис. грн	ф1 (р.260-р.620)	>0 збільшення
Аналіз платоспроможності (фінансової стійкості) підприємства
Коефіцієнт платоспроможності	ф1 р.380/ ф1 р.640	>0,5
Коефіцієнт фінансування	ф1 (р.430+р.480+р.620+р.630)/ ф1 р.380	<1 зменшення
Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами	ф1(р.260-р.620)/ф1р.260	>0,1
Коефіцієнт маневреності власного капіталу	ф1(р.260-р.620)/ ф1р.380	>0 збільшення

Проведемо структурно-динамічний аналіз балансу Веселівського МУВГ за період діяльності 2011-2012 рр.(Таблиця 2.14)



Таблиця 2.14 - Аналіз балансу Веселівського МУВГ (тис.грн)

№ з/п	Показник	Роки	Відхилення	Структура, %
		2011	2012		2011	2012
Актив
1. Необоротні активи
1.1.	Основні засоби:
	Залишкова вартість	4039,4	3261,2	-778,2	55,787	49,894
	Первісна вартість	30244,2	30420,3	176,1	417,691	465,40
	Знос	34283,6	33681,5	-602,1	473,478	515,29
1.2.	Інші необоротні матеріали активи
	Залишкова вартість	43,8	53,5	9,7	0,605	0,819
	Первісна вартість	39,8	44,7	4,9	0,550	0,684
	Знос	83,6	98,2	14,6	1,155	1,502
1.3.	Незавершене капітальне будівництво	3066,5	3066,5	0	42,350	46,915
Всього за розділом 1	7149,7	6381,2	-768,5	98,742	97,627
2. Оборотні активи
2.1.	Матеріали і продукти харчування	75,8	64,6	-11,2	1,047	0,988
2.2.	Малоцінні та швидкозношувальні предмети	4,6	4,2	-0,4	0,064	0,064
2.3.	Дебіторська заборгованість:	2,2	8,6	6,4	0,030	0,132
	Розрахунки з постачальниками, підрядниками за ТРП	0	7,9	7,9	0,000	0,121
	Розрахунки із страхування	2,2	0	-2,2	0,030	0,000
	Розрахунки за іншими операціями	0	0,7	0,7	0,000	0,011
2.4.	Інші кошти	0,7	0,1	-0,6	0,010	0,002
2.5.	Розрахунки в казначействі спеціального фонду	7,8	77,6	69,8	0,108	1,187
	Спеціальні реєстраційні рахунки для обліку коштів, отриманих як плата за послуги	7,8	77,6	69,8	0,108	1,187
Всього за розділом 2	91,1	155,1	64	1,258	2,373
БАЛАНС	7240,8	6536,3	-704,5	100	100
Пасив
1. Власний капітал
1.1.	Фонд у необоротних активах	7149,7	6381,3	-768,4	98,742	97,629
1.2.	Фонд у малоцінних та швидкозношувальних предметах	4,6	4,2	-0,4	0,064	0,064
1.3.	Результат виконання кошторису за загальним фондом	44,2	42,8	-1,4	0,610	0,655
1.4.	Результат виконання кошторису за спеціальним фондом	39,4	85,1	45,7	0,544	1,302
Всього за розділом 1	7237,9	6513,4	-724,5	99,960	99,650
2. Зобов'язання
2.1.	Кредиторська заборгованість	2,9	22,9	20	0,040	0,350
	Розрахунки з постачальниками, підрядниками за товари, роботи й послуги	0,7	22,2	21,5	0,010	0,340
	Розрахунки за іншими операціями	2,2	0,7	-1,5	0,030	0,011
Всього за розділом 2	2,9	22,9	20	0,040	0,350
БАЛАНС	7240,8	6536,3	-704,5	100	100

Рис. 2.16. Активи Управління

Як ми бачимо з Рис.2.16. необоротні активи в 2011році склали 7149,7 тис. грн, а в 2012 році знизились на 768,5тис. грн. оборотні активи навпаки в 2012 році порівняно з попереднім роком зросли на 64 тис. грн. В загальному необоротні активи значно перевищують оборотні, що свідчить про низьку ліквідність підприємства.



Рис.2.17. Пасиви Управління

З Рис. 2.17. бачимо, що власний капітал в 2012 році знизився на 724,5 тис. грн., тобто знизились власні надходження підприємства. Натомість заборгованість значно зростає. В 2012 році ця сума перевищила заборгованість в 2011році на 20 тис. грн.

Розраховуємо фінансові показники підприємства за 2011-2012 роки:

2011 рік:

Кпот.л. = 91,1/2,9 = 31,41

ВОК = 91,1-2,9 = 88,2

Кплатоспромож. = 7237,9/7240,8 = 0,999

Кфін-ня = 2,9/7237,9 = 0,0004

Квок = (91,1-2,9)/91,1 = 0,97

Кманевр.ВК = (91,1-2,9)/7237,9 = 0,01

2012 рік:

Кпот.л. = 155,1/22,9 = 6,77

ВОК = 155,1-22,9 = 132,2

Кплатоспромож. = 6513,4/6536,3 = 0,996

Кфін-ня = 22,9/6513,4 = 0,004

Квок = (155,1-22,9)/155,1 = 0,85

Кманевр.ВК = (155,1-22,9)/ 6513,4 = 0,02

Розрахунки зводимо в Таблицю 2.15.

Таблиця 2.15 - Фінансові показники Веселівського МУВГ

Показники	Роки	Відхилення
	2011	2012
Коефіцієнт поточної ліквідності	31,41	6,77	-24,64
Чистий(власний) оборотний капітал	88,2	132,2	44
Коефіцієнт платоспроможності	0,999	0,996	-0,003
Коефіцієнт фінансування	0,0004	0,004	0,0036
Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами	0,97	0,85	-0,12
Коефіцієнт маневреності власного капіталу	0,01	0,02	0,01

Рис.2.18. Аналіз вірогідності банкрутства

Коефіцієнт поточної ліквідності показує здатність компанії погашати поточні (короткострокові) зобов'язання за рахунок тільки оборотних активів. Оскільки коефіцієнт в 2012 та 2011 роках перевищує 3, то це свідчить про нераціональну структуру капіталу. Але порівняно з 2011 роком в 2012 він стрімко падає і це свідчить про позитивну динаміку. Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами характеризує рівень забезпеченості ресурсами для проведення незалежної фінансової політики. Як бачимо з Рис. 2.18. в 2011 та в 2012 році він перевищує 0,1, що є позитивним для підприємства.



3. Заходи (резерви) підвищення господарської діяльності Веселівського МУВГ

Основним видом діяльності Веселівського міжрайонного управління водним господарством є підведення води на поля для штучного зволоження ґрунту з метою поліпшення живильного і теплового режиму рослин, мікроклімату ґрунту і приземного шару повітря; вид меліорації.

В 2011році Веселівське МУВГ зайняло перше місце серед водних господарств області в номінації «Кращий об'єкт» за категорію «краще облаштоване джерело» -- криничка на околиці смт. Веселе. Джерело облаштовано працівниками Веселівського МУВГ.

Працівники управління розчистили стару, закидану сміттям, занедбану криницю, розташовану на території Веселівської селищної ради. Глибина криниці близько 17 м. Робітники відкачували декілька разів воду з криниці. Спеціалісти районної санепідстанції провели знезаражувальні роботи та взяли пробу води на хіманаліз. Працівники управління своїми силами виготовили укриття над криницею і пофарбували його. Цю подію було висвітлено в місцевій пресі.

Ремонтні роботи Веселівським МУВГ в основному виконуються власними силами, для чого в управлінні з числа експлуатаційного штату була організована ремонтно-наладочна бригада по ремонту обладнання насосних станцій і 2 ремонтні ланки по ремонту міжгосподарських каналів, ГТС, накопичувальних басейнів і водозаборів.

Відремонтовано 44 гідротехнічних споруди. Роботи по поточному ремонту виконані на 25 насосних станціях.

Ремонтні роботи в основному виконуються власними силами, для чого в управлінні з числа експлуатаційного штату була організована ремонтно-наладочна бригада по ремонту обладнання насосних станцій і 2 ремонтні ланки по ремонту міжгосподарських каналів, ГТС, накопичувальних басейнів і водозаборів.

Відремонтовано 44 гідротехнічних споруди. Роботи по поточному ремонту виконані на 25 насосних станціях.

Забезпечено належний стан будинків і споруд, виробничого устаткування, забезпечується усунення причин, які можуть викликати нещасні випадки. Проводилися лабораторні іспити енергетичного устаткування.

Здійснюється оперативний контроль за дотриманням працівниками технологічних процесів, правил поводження з машинами, механізмами, устаткуванням і іншими засобами управління.

На основі проведених розрахунків в розділі 2 можна сформувати сильні і слабкі сторони господарської діяльності Веселівського МУВГ в Таблиці 3.16.

Таблиця 3.16 - Сильні та слабкі сторони підприємства

№ з/п	Сильні сторони	Слабкі сторони
1.	Збільшення обсягів наданих послуг.	Зношеність, не придатність та застарілість обладнання та техніки.
2.	Виведення з експлуатації зношених чи застарілих основних засобів.	Невисока заробітна плата, що може спричинити зниження продуктивності.
3.	Щорічне навчання працівників.	Зростання кредиторської заборгованості.
4.	Невисока плинність кадрів.	Зниження власних надходжень управління.
5.	Зростає забезпеченості власними оборотними засобами.	Відсутність достатнього аварійного запасу матеріалів та інвентарю.
6.	Укомплектування управління досвідченими висококваліфікованими кадрами, як інженерно-технічними працівниками, так і робітниками ведучих професій - механізаторами, машиністами насосних установок, оглядачами гідротехнічних об'єктів.	Недостатнє фінансування з місцевих бюджетів робіт по відновленню і збереженню внутрішньогосподарських меліоративних фондів, що в свою чергу не дозволяє в повній мірі використовувати меліоровані сільгоспугіддя.
7.	Зростання продуктивності.
8.	Щорічне навчання працівників.

Размещено на Allbest.ru