Принятие управленческих решений в условиях риска

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теории предпринимательского риска

2. Основные характеристики рисков

3. Классификация рисков

Заключение

Список использованных источников и литературы



Введение

Эффективность управления зависит от комплексного применения многих факторов и не в последнюю очередь от процедуры принимаемых решений и их практического воплощения в жизнь. Но для того, чтобы управленческое решение было действенным и эффективным, нужно соблюсти определенные методологические основы.

Актуальность темы заключается в том, что любому руководству необходимо принимать обоснованные и продуманные управленческие решения, особенно в условиях риска, чтобы его предприятие не обанкротилось.

Объект исследования: процесс разработки управленческих решений.

Предмет исследования: управленческие риски и особенности разработки управленческих решений в условиях риска.

Цель исследования - изучение процесса разработки и принятия управленческих решений в условиях риска.

Задачи исследования:

Дать определение понятию «управленческое решение».

Изучить классификацию управленческих решений.

Показать процедуру разработки и принятия решений.

Дать определение понятию «риск».

Изучить классификацию рисков по различным признакам.

Ознакомиться со схемой управленческого поведения при принятии решений в условиях риска.

Показать, каким образом можно рассчитать количественную степень риска.

Ознакомиться с основными приемами и методами риск-менеджмента при принятии управленческих решений.

Гипотеза исследования основана на том, что изучение процесса принятия и реализации решения предполагает исследование степени риска в конкретной проблемной ситуации, начиная от ее оценки, связанной с переживанием проблемной ситуации, и заканчивая этапом практического действия, реализацией принятого решения.



1. Теории предпринимательского риска

Управленческое решение - это выбор, который должен сделать руководитель, для выполнения своих обязанностей, обусловленных занимаемой им должностью ( выбор альтернатив, направленных на достижение целей организации).

Принятие управленческих решений представляет собой процесс, который включает в себя выполнение нескольких этапов: оценку проблемной ситуации, постановку цели, разработку возможных альтернатив, выбор оптимального варианта решения проблемы, организацию и контроль принятого решения.

Принимая решения в процессе ведения предпринимательской деятельности, руководители не всегда видят всю картину целиком или не придают важного значения тем или иным факторам, поэтому возникают возможности для принятия решений, способные нанести некоторый ущерб деятельности, иными словами возникают риски.

Термин « риск» восходит к греческим словам ( «ridsikon», «ridsa» - скала , утес), в итальянском языке (« risiko» - опасность, угроза). В англоязычной литературе слово « риск» появилось в середине 18 века, во Франции как слово risque - рискованный, сомнительный.

Трактовок риска огромное количество: например в словаре С. И. Ожегова риск - « действие наудачу, в надежде на счастливый исход», или « возможность опасности, неудачи».

Смирнов Э. А. определял риск как возможность получения запланированного результата.

Балабанов И. Т. в своем учебнике «Риск - менеджмент» под риском понимает возможную опасность потерь, вытекающую из тех или иных явлений природы и деятельности человеческого общества.

Райзберг Б. А. риск - угроза того, что экономический субъект понесет потери в виде дополнительных расходов превышающих предусмотренных прогнозом, программой его действий либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

Стоянова Е. С. определял риск как вероятность возникновения убытков по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Грабовский П. Г. под риском понимает угрозу потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности.

Рассмотрим теории предпринимательского риска.

Представители классической теории Дж. Милль, Н. У. Сениор -различали в структуре предпринимательского дохода процент как долю на вложенный капитал, плату за риск. Здесь риск отожествляется с математическим ожиданием потерь. Которые могут произойти в результате выбранного решения, и воспринимается как ущерб, который наносится осуществлением данного решения. Основоположники неоклассической теории предпринимательского риска А. Маршалл и А. Пигу - сущность разработанной ими теории состояла в следующем: предприниматель, работающий в условиях неопределенности, прибыль которого - случайная переменная, при заключении сделки руководствуется двумя критериями: размерами ожидаемой прибыли и величиной ее колебании. Йозеф Шумпетер - указывал если риски не учитываются в хозяйственном плане, они становятся источником с одной стороны - прибыли, с другой - убытков.

« Концепция Нейта» - теория, в которой прибыль рассматривается как выигрыш от рисковых ситуаций. Пол Хейне в работе «Экономический образ мышления» отмечал, что прибыль « возникает по причине неопределенности, если бы все, относящееся к получению прибыли, было широко известно, все возможности ее получения были полностью использованы - прибыли везде равнялись бы нулю».

Если существует возможность количественно и качественно определять степень вероятности того или иного варианта, это и будет ситуация риска. Рискованная ситуация связана со статистическими процессами ей сопутствуют три условия:

- наличие неопределенности;

- необходимость выбора альтернатив;

- возможность оценить вероятность осуществления выбираемых альтернатив

Неопределенность характеризуется тем, что вероятность наступления результатов решений или событий в принципе не устанавливаема. Отсюда риск можно характеризовать как относительную неопределенность, когда наступление событий вероятно и может быть определенно, в таком случае существует возможность ценит вероятность событии, возникающих предположительно в результате совместной деятельности партнеров, контрдействий партнеров, влияние природной среды на развитие экономики и т. д.

Важным элементом риска является наличие вероятности отклонения ( как отрицательного, так и положительного) от выбранной цели.

Рассмотрим следующие субъекты риска:

- предприниматель - это тот, кто вкладывает в собственное дело, управляемое им непосредственно, свой собственный или заемный капитал с учетом результатов анализа и оценки таких параметров дела, как прогнозируемые затраты, доход, ликвидность, безопасность;

- инвестор вкладывает в чужое дело, влиять на управление которым он не может или не хочет, свой или заемный капитал на продолжительный срок, руководствуясь оценкой таких параметров дела, как прогнозируемые затраты, доход, ликвидность, безопасность.

- стратегический инвестор - владелец крупного пакета голосующих акции, использующий его для участия в управлении эмитентом, выдвижения своих представителей в совет директоров. Его представители отстаивают интересы инвестора в стратегическом, оперативном управлении элементом.

- спекулянт - участник рыночных отношении, кто на короткий период вкладывает свои или заемные средства в операции купли - продажи. Он анализирует операции с оценкой прогнозируемых параметров: затраты, доход, ликвидность, безопасность.

- игрок - участник рынка, кто идет на риск в условиях заведомо малой вероятности выигрыша в силу психофизических особенностей характера.

Процесс разработки управленческих решений осуществляется в условиях риска и неопределенности и таким образом, формирует неопределенность как явление (нечеткие или размытые, а также противоречивые описания объектов или процессов, взаимоисключающая или недостаточная информация).

Риск в экономическом аспекте предполагает потери, ущерб, вероятность которых связанна с наличием неопределенности, а так же выгоду и прибыль, получить которые возможно лишь при эффективной разработке и реализации управленческих решений. В управлении риск связан с характером и сложностью проблем, условиями разработки и принятия управленческих решений, прогнозированием результатов.

2. Основные характеристики рисков

Экономическая природа. Характеризует риск как экономическую категорию, занимаемую определенное место в системе экономических понятий, связанных с осуществлением хозяйственного процесса предприятия. Риск проявляется в сфере экономической деятельности предприятия, прямо связан с формированием его прибыли и часто характеризуется возможными экономическими последствиями в процессе осуществления финансово -хозяйственной деятельности.

Объективность проявления. Риск является объективным проявлением в деятельности предприятия, сопровождает все и все направления его деятельности. Несмотря на то, что ряд параметров риска зависит от субъективных управленческих решений, объективная природа его проявления остается неизменной.

Вероятность возникновения. Проявляется в том, что рисковое событие может произойти, а может и не произойти в процессе осуществления финансовой и хозяйственной деятельности организации. Степень вероятности определяется действием объективных и субъективных факторов, однако постоянной характеристикой финансового риска является вероятностная природа.

Неопределенность последствий. Последствия финансово - хозяйственной операции зависят от вида риска и колеблются в довольно значительном диапазоне. Другими словами, риск может сопровождаться финансовыми потерями и формированием дополнительных доходов. Такая характеристика означает отсутствие закономерности в появлении его финансовых результатов, уровня доходности осуществляемых операций.

Ожидаемая не благоприятность последствий. Последствия риска могут характеризоваться негативными и позитивными показателями результативности финансово - хозяйственной деятельности, риск в хозяйственной деятельности характеризуется и измеряется уровнем возможных неблагоприятных последствий. Это связанно с тем, что ряд последствий риска определяет потерю как дохода, так и капитала предприятия, что приводит к банкротству.

Вариабельность уровня. Уровень риска, характерный для той или иной операции или определенного направления деятельности предприятия, не является неизменным. Изменяется во времени и под воздействием других объективных и субъективных факторов, находящихся в постоянной динамике.

Субъективность оценки. Несмотря на то что риск как экономическое явление имеет объективную природу, его оценочный характер носит субъективный характер. Субъективность определяется различным уровнем достоверности и полноты информационной базы, квалификации финансовых менеджеров, их опыта в сфере риск - риск менеджмента и другими факторами.

В понятии «риск» можно выделить следующие элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:

- возможные отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществляется выбранная альтернатива;

- вероятность достижения желаемого результата;

- отсутствие уверенности в достижении цели;

- возможность материальных, нравственных потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

Любя организация, чтобы добиться высокой эффективности своего функционирования, действует в соответствии с принципами разделения труда. В таком случае одни отдают распоряжения и несут ответственность за их последствия, другие - выполняют конкретные поручения и здесь добиваются успеха либо их постигает неудача. Другими словами, каждый рискует, но по-своему.

Рассмотрим источники и главные составляющие риска. Выделим главные составляющие риска: индивидуальный и ситуационный.

Индивидуальный риск обусловливается исключительно самим субъектом, который принимает решения и проводит операцию. Человек действует как часть общества организации, действует в соответствии со своей профессией и с занимаемой должностью, вступает в деловые контакты, отдает распоряжения и исполняет чужие решения. Все это определяют его общественная роль и социальный статус.

К ситуационной составляющей риска относится все, что непосредственно не зависит от рискующего индивида, а составляет, операционный контекст. Практически в любой операции лицо принимаемое управленческое решение испытывает ряд затруднений по причине того, что ему не хватает или времени, ресурсов либо информации для принятия управленческих решений. В приложении Б, представлены схемы отражающие главные составляющие и источники рисков. В зависимости от того, какие группы факторов определяют риск в проблемной ситуации.

3. Классификация рисков

Понятие риска охватывает практически всю деятельность хозяйствующего субъекта, следовательно, существует многообразие рисков, возникающих в работе компании.

Под классификацией понимают систему соподчиненных понятий какой -либо области знания или деятельности человека, используемую как средство для установления связей между этими понятиями. Таким образом классификация рисков обозначает систематизацию множества рисков на основании каких то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия.

Фатхутдинов Р. А. в учебнике «Инновационный менеджмент» представил следующую классификацию рисков:

Промышленные риски - опасность нанесения ущерба предприятию в следствие нарушения нормального хода производственного процесса. Так же к ним относят опасность повреждения или утери производственного оборудования и транспорта, разрушение здании в результате воздействия внешних факторов ( сила природы, злоумышленные действия).

Экологические риски - вероятность наступления гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среде ( загрязнение или уничтожение лесных, водных воздушных и др. ресурсов), также здоровью третьих лиц. Может возникнуть в процессе строительства и эксплуатации производственных объектов и является составной частью промышленного риска.

Инвестиционные риски - связанны с возможностью недополучения или потери прибыли в ходе реализации инвестиционных проектов. Объектом риска выступают имущественные интересы лица, осуществляющего вложения своих средств. Инвестиционные риски классифицируются в зависимости от особенности реализации и проекта и способа привлечения средств.

- кредитные - возникают на первой стадии инвестиционного проекта;

- предпринимательские - связанные со второй стадией проекта;

- страховые.

Кредитные риски - связанны с возможным невозвратом суммы кредита и процентов по нему. Невозврат может произойти по различным причинам: незавершение строительства, изменение рыночной и общеэкономической ситуации, недостаточная маркетинговая переработка инвестиционного проекта. Разновидностью данного риска является процентный риск - возникает в том случае, если кредит получен под « плавающую» ставку т. е ставку определяющуюся в зависимости от изменения мировых экономических показателей на дату получения кредита.

Технические риски - способствуют строительству новых объектов и их дальнейшей эксплуатации. Технические риски могут быть составной частью промышленных, производственных и инвестиционных рисков. Среди технических рисков выделяют следующие:

- строительно- монтажные риски - утеря или повреждение строительных материалов и оборудования в следствии стихийных бедствий ( взрыва пожара), нарушения функционирования объекта в следствии ошибок при проектировании и монтаже, нанесении физического ущерба персоналу занятому на строительстве объекта.

- Эксплуатационные

Предпринимательские риски обусловлены обуславливаются природными ( землетрясение, наводнение и т. д. ), износом основных производственных фондов, ошибкой персонала и т. д.

Предпринимательские риски различают;

- внешние риски связаны с нанесением убытков и неполучением предпринимателем ожидаемой прибыли вследствие нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя.

- внутренние риски зависят от способности предпринимателя организовать производство и сбыт продукции. Подвержены

воздействию многих субъективных факторов из-за чего не получают компенсации убытков.

Основные причины возникновения внешних и внутренних рисков представлена в приложении В.

Ущерб от предпринимательских рисков бывает прямым и косвенным. Косвенный ущерб - упущенная выгода в следствие перерыва в хозяйственной деятельности по различным причинам. Прямой ущерб - потери основных и оборотных средств, физический ущерб персоналу, физический и имущественный ущерб третьим лицам.

Финансовые риски - возникают в процессе управления финансами организации. Финансовые риски подразделяются на:

- Валютные

1) операционный валютный риск (ОВК) - определяется как возможность возникновения убытков или недополучения прибыли в результате изменения обменного курса и воздействия его на ожидаемый доход от продажи продукции.

2) трансляционный валютный риск (ТВК) - возникает при наличии у главной компании филиалов за рубежом. Источниками являются несоответствие между активами и пассивами компании, пересчитанными в валютах различных стран. Таким образом, ТВК возникает при необходимости общей оценки эффективности компании, включая ее филиалы в других странах, при потребности составления консолидированного баланса и при необходимости пересчета налогов.

3) Экономический валютный риск (ЭВК) - определяется как неблагоприятного воздействия изменений обменного курса на экономическое положение компании. Возникает, в результате изменения объема товарооборота в стране или цен на средства производства или на готовую продукцию. ЭВК в большинстве случаев проявляется в странах, зависимых от импорта товаров.

- Процентные - понимается вероятность возникновения убытков в случае изменения процентных ставок по финансовым ресурсам.

1) позиционный процентный риск ( ППР) возникает если проценты за пользование кредитными ресурсами выплачиваются по «плавающей» ставке.

2) Портфельный процентный риск отражает влияние изменения процентных ставок на стоимость финансовых активов, таких как акции и облигации. Воздействие оказывается не на отдельные виды ценных бумаг, а на инвестиционный портфель в целом.

3) Экономический процентный риск связан с воздействием изменения процентных ставок на экономическое положение компании в целом.

- Портфельные - показывают влияние различных макроэкономических и микроэкономических факторов на активы предпринимателя или инвестора. Портфель активов может состоять из акций и облигаций, государственных ценных бумаг, недвижимости и т. д. Сбалансированный портфель подвержен влиянию факторов риска, среди которых выделяют систематические и несистематические риски.

Коммерческие риски - проявляются в виде неплатежеспособности покупателя в момент оплаты товара, отказа заказчика от оплаты продукции, изменения цен на продукцию после заключения контракта и снижения спроса на продукцию. риск управленческое решение поведение

Страховые риски - возникают при осуществлении предпринимателями своей деятельности на территории других стран. Доход от бизнеса может уменьшиться в случае неблагоприятного изменения политической или экономической ситуации в стране. Потеря дохода от бизнеса происходит по различным причинам ( изменение политического строя страны, экспроприация или национализация объектов иностранной собственности. Уничтожение повреждение объекта собственности в результате военных действий и т. д.

Страховые риски бывают трех видов:

- социально - политические

- макроэкономические

- микроэкономические

Политические риски - суть данного вида рисков заключается в возможности недополучения дохода или потери собственности иностранного предпринимателя или инвестора вследствие изменения социально -политической ситуации в стране. Проявляются в изменении в валютном законодательстве, препятствующие исполнению международных контрактов или репатриации валютной выручки, изменение юридической базы, затрудняющих осуществление предпринимательской деятельности, внесение изменений в арбитражное право и т. д.

Коме того вышеприведенной классификации, риски также можно классифицировать по другим признакам:

- по размеру возможного ущерба;

1) допустимый риск - риск, потери по которому не превышают расчетной суммы прибыли по осуществляемой операции;

2) критический риск- риск, потери по которому не превышает расчетной суммы валового дохода по осуществляемой операции;

3) катастрофический риск - риск, потери по которому определяются частичной или полной утратой собственного или заемного капитала;

- по возможности предвиденья;

1) прогнозируемые риски - риски, которые связанны с циклическим развитием экономики. Предсказуемым развитием конкуренции и т. д. носит относительный характер, так как прогнозирование со 100%-ым результатом исключает данное явление из категории рисков.

2) непрогнозируемые риски - риски, отличающиеся полной непредсказуемостью проявления ( форс- мажорные, налоговые риски).

- по комплексности исследования

1) простой риск - характеризует вид риска, который не расчленяется на отдельные его подвиды ( инфляционный риск);

2) сложный риск характеризует вид риска, который состоит из комплекса подвидов ( инвестиционный риск).

- по характеру проявления во времени

1) постоянны риск - характерен для всего периода осуществления операции и связан с действием постоянных факторов;

2) временный риск - характеризует риск, носящий перманентный характер, который возникает только на отдельных этапах осуществления финансовой операции.

- По частоте реализации

1) высокие риски - риски, для которых характерна высокая частота нанесения ущерба;

2) средние риски - риски, для которых характерна средняя частота нанесения ущерба;

3) малые риски - риски, для которых характерна малая вероятность нанесения ущерба.

Из вышесказанного следует отметить, что устоявшихся критериев позволяющих однозначно классифицировать риски, не существует по следующим причинам, специфике деятельности хозяйственных субъектов, различных проявлениях и источниках рисков. Данная классификация рисков дополняется частными классификациями, основывающимися характером хозяйствующих субъектов.



Заключение

Разработка управленческих решений является важным процессом, связывающим основные функции управления: планирование, организацию, мотивацию, контроль. Решения, принимаемые руководителями любой организации, определяют как эффективность ее деятельности, так и возможность устойчивого развития, выживаемость в быстро изменяющемся мире.

Принятие эффективных управленческих решений - является важным условием эффективного существования и развития организации.

Выбор, который должен сделать руководитель, для выполнения своих обязанностей, обусловленных занимаемой им должностью, и есть управленческое решение. Принятие управленческих решений является основой управления.

Эффективность менеджмента обуславливается качеством принимаемых управленческих решений. Процесс управления характеризуют как совокупность процедур по выработке, принятию управленческих решений и организации их выполнения.

Управленческие решения, являясь продуктом управленческого труда, отражаются на всей деятельности фирмы и, естественно, на результатах -прибыли.

Управленческие решения являются главной причиной как процветания, так и убыточности фирм, их банкротства.

Процесс принятие управленческих решений представляет собой процесс, включающий выполнение нескольких процедур или этапов: оценка проблемной ситуации, постановка цели, разработка возможных альтернатив, выбор оптимального варианта решения проблемы, организация и контроль исполнения принятого решения.

Переход к рыночной экономике нацеливает предпринимателей на смелые, решительные действия, связанные с риском. Умение идти на риск является неотъемлемой частью искусства управления.

Риск - это образ действий в неопределенной обстановке, ожидаемый положительный результат которых носит случайный характер.

В основе управления риском лежат знания и опыт, полученные в результате тщательного изучения всех ранее возникавших случаев ущерба. Это дает возможность прогнозирования вероятности появления подобных случаев в будущем и своевременного принятия всех необходимых мер к минимизации его негативных последствий.

Степень овладения управляющими технологией работы в рискованных ситуациях отражается на экономическом, социальном, нравственнопсихологическом состоянии работников предприятий.

В процессе разработки и принятия управленческих решений в условиях неопределенности и риска менеджеру необходимо проведение анализа

существующих рисков, а также осуществление мероприятий, связанных с избежанием, удержанием, передачей рисков или снижения их степени.

Риск определяет соотношение двух полярных результатов: отрицательного (полный срыв запланированного) и положительного (достижение запланированного)

Риск прямо связан с неопределенностями при разработке управленческих решений. Если неопределенность равна нулю, то риск оценивается как нулевой. При низком уровне неопределенностей риск растет незначительно и часто им можно пренебречь. Средний и высокий уровни неопределенностей существенно повышают риск получения отрицательного результата. Сверхвысокий уровень не оставляет надежды на положительные результаты.

Принятие решений на уровне чрезмерного риска может ухудшить финансовое положение и в конечном счете привести к банкротству предприятия.

Однако игнорирование любых вариантов, связанных с риском, в условиях рыночной экономики может отразиться на полной или частичной утрате конкурентоспособности, что также поставить предприятие перед проблемой экономической выживаемости.

Существует множество способов уменьшения, предотвращения и компенсации отрицательных последствий риска. Готовность руководителя к риску обусловлена не только объективными обстоятельствами, в том числе наличием страховых резервов, но очень во многом и его личными качествами.



Список использованных источников и литературы

1 Балабанов И. Т. Риск - менеджмент. - М.: Юнити, 2012 г. - 192 с.

2 Балдин К. В., Воробьев С. Н., Уткин В. Б. Управленческое решение. Учебник - 2-е издание. - М.: Издательско - торговая корпорация « Дашков и Ко». 2010 - 496 с.

3 Злобина Н. В. Управленческие решения, учебное пособие. Тамбов: Издательство Тамбовского государственного технического университета, 2011г. - 156с.

4 Иода Е. В., Иода Ю. В., Мешков Л. Л. Управление предпринимательскими рисками. 2-е издание... исправлено и переработано. Тамбов: Издательство Тамбовского государственного технического университета, 2012 г. - 212 с.

5 Кузнецова Н. А. Управление рисками, учебное пособие // Издательство, Дальневосточный государственный университет/ 2012г - 111с.

6Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент/ учебник 5-е издание, переработано и исправлено, М.: Перспектива, 2010г. - 656с.

7 Фатхутдинов Р. А., Инновационный менеджмент / учебник 4- е издание -СПб.: Питер 2012 - 400с

8 Фадеев С. Не рисковать многим ради малого// Риск. - 2012 № 1 с. 59 - 64.

9 Хохлов Н. В. Управление риском. Издательство: Юнити - Дана 2010г. -240с.

10 Юкаев В. С. Управленческие решения. - М.: Издательский дом « Дашков и Ко», 2010г. - 292.

11 Электронный ресурс http: //www. grandars. ru/student/fin-m/vidv-riskov. html

12 Электронный ресурс http: //www. coolreferat. com

13 Электронный ресурсhttp: //xreferat. ru/60/6322-1-upravlencheskie-riski-v-processe-razrabotki-upravlencheskih-resheniiy. html

Размещено на Allbest.ru