Анализ хозяйственной деятельности структурного подразделения ОАО "Северсталь" - Промышленный порт

анализ деятельности предприятия на основе полученной информации.

На месте прохождения практики был назначен руководитель практики от предприятия - Булгакова Екатерина Клавдиевна (специалист по экономике и учету). Руководитель практики от кафедры - к.э.н., доцент Неробова Валентина Александровна.

В процессе практики была получена информация относительно различных сфер деятельности объекта изучения - производство, затраты на производство, кадры, экономика - на основании которой и требовалось провести комплексный анализ хозяйственной деятельности структурного подразделения ОАО "Северсталь" Промышленный порт.

1. Краткая характеристика структурного подразделения ОАО "Северсталь" Промышленный порт

Промышленный порт является одним из структурных подразделений ЧМК ОАО "Северсталь". Он был создан в июне 1967 года для обеспечения связи между производителем промышленной продукции и потребителями - как российскими, так и зарубежными (Италия, Франция и др.), а также для связи поставщиков необходимых ресурсов (песка, известняка, например) и предприятия.

Промышленный порт расположен на правом берегу реки Шексна, на 535 км Волго-Балтийского пути имени В.И. Ленина.

В состав промышленного порта входят два грузовых района (Приложение 1).

Грузовой район №1 состоит из:

1) четырех благоустроенных механизированных причалов (№1, №2, №3, №4) общей протяженностью 530 м, предназначенных для приема судов и отгрузки на суда металлопроката и сыпучих грузов;

2) двух линий тыловых открытых механизированных грузовых площадок, предназначенных для погрузки (выгрузки) металлопроката и сыпучих грузов на железнодорожный и автомобильный транспорты;

3) крытого металлического склада (длина - 120 м, ширина - 24 м), предназначенного для хранения и накопления до судовой партии холоднокатаного металлопроката.

Грузовой район №2 состоит из:

1) двухстороннего специализированного пирса длиной 135 м, в составе двух механизированных причалов (№5, №6), предназначенных для приема с судов и отгрузки на суда тарно-штучных и сыпучих грузов;

2) двух причалов (№7, №8) для приема с судов белоручейского известняка с последующей отгрузкой на железнодорожный и автомобильный транспорты;

3) склада сыпучих материалов, расположенного в прибрежной зоне реки Кошта, протяженностью 360 м, предназначенного для размещения малорасходных грузов, которые поступают (отправляются) железнодорожным и автомобильным транспортом.

В настоящее время в Промышленном порту трудятся 347 человек, из которых 277 - производственные рабочие, 39 - руководители, 21 - специалисты, 10 - служащие.

Основные технико-экономические показатели структурного подразделения ОАО "Северсталь" Промышленный порт

2. Анализ хозяйственной деятельности подразделения Промышленный порт

2.1 Анализ структуры управления

В процессе управления любым предприятием, подразделением происходит делегирование прав и обязанностей для организации взаимодействия различных органов управления и распределения задач, решаемых различными работниками. Руководители должны передавать сотрудникам свои права и обязанности, иначе требуемая работа просто не будет выполнена. [3, С.236-240]

Структура управления промышленным портом представляет собой линейно-функциональный тип организационных структур (Приложение 2).

В управлении имеются как линейные полномочия (существуют иерархические связи), так и штабные (полномочия специалистов, каждого в своей области)

Во главе подразделения находится начальник цеха, который является высшим руководителем. В его непосредственном подчинении находятся: зам. начальника цеха по техническому обслуживанию, зам. начальника цеха по производству, менеджер по флоту (заместитель начальника цеха по обеспечению безопасности судоходства), которые согласуют свои решения с высшим руководителем и доводят их до служб или отдельных исполнителей. Они также осуществляют всю техническую подготовку производства. В результате этого начальник порта освобождается от дополнительного объема работ, огромного потока информации и концентрирует свое внимание на управленческой работе. Отсюда следует, что высший руководитель делегирует часть своих полномочий своим подчиненным.

Кроме этого, в непосредственном распоряжении начальника подразделения находятся специалист по проектам, специалисты по экономике и учету, специалист по ОТ, ПБ и экологии, табельщик, а также специалисты по персоналу.

Структура управления промышленным портом имеет определенные достоинства:

1) Эффективное разделение труда;

2) Четкое распределение полномочий и ответственности;

3) Уменьшает дублирование усилий и потребление материальных ресурсов в функциональных областях;

4) Соблюдение принципа единоначалия (это объясняется тем, что линейный руководитель устанавливает очередность в решении комплекса задач, определяя тем самым главную первоочередную задачу).

5) Укрепление коммуникаций в подразделении, а также усиление контроля за деятельностью нижестоящих уровней.

Помимо этого, можно выделить следующие недостатки структуры управления портом:

1) Каждое звено заинтересованно в достижении своей узкой цели, а не общей цели фирмы;

2) Отсутствие местных взаимосвязей на горизонтальном уровне и чрезмерно развитая структура взаимосвязей по вертикали;

3) Отсутствие гибкости и динамичности, руководители и специалисты разных отделов просто не могут понять проблемы друг друга;

4) Постоянная необходимость в согласовании принимаемых решений, что приводит к замедлению работ и росту управленческих расходов;

Высокая степень разделения труда, развитая иерархия управления, цепь команд, наличие многочисленных правил и норм поведения персонала, и подбор кадров исключительно по их деловым и профессиональным качествам характеризует структуру управления промышленным портом как бюрократическую структуру (рациональную). Именно такой тип структур управления является наиболее распространенным на предприятиях, связанных с промышленностью. Но основным недостатком данного типа структур является отсутствие гибкости поведения организации, а также гибкости во взаимоотношениях сотрудников внутри организации. [3, С.240-243]

Поскольку данная структура управления относится к бюрократическому типу, то в ней высокая степень централизации. Преимуществами централизации являются:

1) Централизация улучшает контроль и координацию специализированных независимых функций, уменьшает количество и масштабы ошибочных решений, принимаемых менее опытными руководителям;

2) Сильное централизованное управление позволяет избежать ситуации, при которой одни отделы промышленного порта растут и развиваются за счет других или подразделения в целом;

3) Централизованное управление позволяет более экономно и легко использовать опыт и знания персонала центрального административного органа (начальника порта и его заместителей).

В структуре управления портом присутствуют только вертикальные связи (связи подчинения), а вот связи согласования (горизонтальные) отсутствуют. консалтинг производственный управление ресурс

Поскольку данная структура управления - линейно-функциональная, то департаментизация (выделение отделов) в ней происходит преимущественно вокруг ресурсов, а не вокруг результата.

В структуре управления промышленным портом можно выделить 3 уровня управления:

1) начальник цеха;

2) заместители начальника цеха и специалисты;

3) старшие мастера, начальники грузовых районов и прочие работники.

Таким образом, структура управления промышленным портом ОАО "Северсталь" относится к линейно-функциональному, бюрократическому типу структур. Она достаточно централизована, имеет 3 уровня управления. Данный тип структур имеет как преимущества, так и недостатки, но тем не менее, именно этот тип наиболее распространен среди всех промышленных предприятий.

2.2 Анализ трудовых ресурсов

Рациональное использование рабочих кадров является непременным условием, обеспечивающим бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов и хозяйственных процессов.

Анализ трудовых ресурсов позволяет изучить следующие важнейшие показатели:

1) степень обеспеченности рабочих мест производственного подразделения персоналом в требуемом для производства профессиональном и квалификационном составе (обеспеченность производства трудовыми ресурсами);

2) качество использования трудовых ресурсов (рабочего времени) в процессе производства;

3) эффективность использования трудовых ресурсов (изменение выработки продукции на одного работающего и на этой основе изменение производительности труда). [1, 2, 4, 7, 9]

Промышленный порт ОАО "Северсталь" характеризуется следующей структурой персонала (Табл. 1):

Таблица 1

Структура персонала промышленного порта (на 01.06.07)

Необходимо проанализировать соотношение плановой численности и фактической, а также вычислить долю каждой категории персонала в общей численности (Табл. 2):

Таблица 2

Обеспеченность трудовыми ресурсами

Как видно из данных табл. 2, фактическая численность производственных рабочих снизилась против плана на 13 человек (4,48%), фактическая численность руководителей, наоборот, увеличилась на 1чел и составила 102,63%, также численность служащих превосходит план на 1 чел (11,1%). Фактическая же численность специалистов ниже плановой на 1 чел (4,55%). В целом по подразделению, фактическая численность меньше плановой на 12 человек 3,34%.

Рис.1 Обеспеченность подразделения трудовыми ресурсами

Таким образом, в подразделении ощущается нехватка персонала. Это приводит к тому, что некоторые работники выполняют работу сверх своей нормы, а зачастую даже выходящую за рамки их должностных обязанностей (не свои функции). Тем более, недостаток персонала, а он наблюдается в большей степени среди производственных рабочих, может привести к невыполнению плана производства, к ухудшению качества работы (вследствие перегрузки работников), а также к снижению мотивации персонала (неудовлетворенность трудом, снижение желания работать из-за перегрузок и т.п.). Поэтому промышленному порту требуется дополнить состав персонала до уровня, отраженного в штатном расписании (Приложение 3,4).

А вот превышение числа руководства объясняется введением временной должности - менеджер по проектам, обусловленной потребностью в управлении новыми проектами, направленными на повышение эффективностью производства, на изменение культуры производства (проект "Производственный консалтинг", например). В ближайшее время эту должность планируется из временной перевести в постоянную (тогда не будет разницы между фактической и плановой численностью руководящего состава).

Отклонение фактической численности специалистов от плановой - это результат начатой работы по активному внедрению информационных технологий, автоматизирующих многие операции.

По характеру участия в производственном процессе рабочие подразделяются на основных (производственных), занятых непосредственно в производственном процессе, и вспомогательных (руководство, специалисты, служащие). Соотношение между основными и вспомогательными рабочими должно обязательно быть в пользу производственных рабочих. [1, С. 238]

В промышленном порту это соотношение составляет по плану 80,78%Ч19,22%, а фактически - 79,83%Ч20,17%. Отсюда видно отклонение соотношения не в пользу производственных рабочих, поэтому подразделению необходимо осуществить мероприятия по устранению этой негативной тенденции (опять же необходимо наращивать численность производственного персонала).

Сокращение численности вспомогательных рабочих достигается за счет концентрации и специализации вспомогательных работ: по наладке и ремонту оборудования, повышению уровня механизации и совершенствованию труда этих рабочих и т.д.

Наряду с количественным обеспечением изучается качественный состав рабочих, который характеризуется, к примеру, профессионально-квалификационным уровнем. [1, С. 239-240 ]

Наличие производственного персонала в промышленном порту ОАО "Северсталь" характеризуется следующими данными (Приложение 5).

Анализ профессионального и квалификационного уровня рабочих производится путем сопоставления наличной численности по специальностям и разрядам с необходимой для выполнения каждого вида работ по участкам, бригадам, подразделению в целом.

Сопоставление плановой численности по разрядам с фактической приведено в Приложении 5.

В целом по производственным рабочим можно подвести следующие итоги (Табл. 3):

Таблица 3

Наличие производственных рабочих по разрядам

Таким образом, в промышленном порту фактическая структура рабочих отличается от плановой. Весь производственный персонал имеет разряд, работники, имеющие 7 и 8 разряд в подразделении не числятся. Наиболее часто среди рабочих встречается 5 разряд, а самый редкий - 2 и 1 разряды. Фактическая численность рабочих низших разрядов выше плановой, а высших - ниже плановой. Более всего не хватает работников 5 и 6 разрядов. Данные отклонения объясняются не только нехваткой персонала в целом, но и тем, что на должности принимаются работники с разрядом более низким, чем требуется по плану для выполнения определенного вида работ (за счет этого и происходит превышение фактической численности персонала над плановой именно низших разрядов).

Средневзвешенный разряд среди производственных рабочих равен 4,9, что опять же говорит о наибольшей распространенности 5 разряда. Но не смотря на то, что по разрядам имеются некоторые расхождения, плановый средневзвешенный разряд и фактический одинаковы (4,9).

Тем не менее, все равно необходимо повышать квалификацию персонала хотя бы до планового уровня, иначе эти расхождения могут негативно повлиять на эффективность и качество работы.

Рис.2 Наличие производственных рабочих по разрядам

Среди вспомогательного персонала существует следующее разделение (Приложение 6), (Табл. 4):

Таблица 4

Вспомогательный персонал по категориям

Как видно из приведенных данных, удельный вес руководителей превышает половину всех вспомогательных рабочих, далее по численности идут специалисты, а затем служащие. Отклонения фактической численности от плановой не существенны.

Рис.3 Наличие вспомогательного персонала по категориям

Показатели обеспеченности предприятия работниками еще не характеризуют степень их использования и, естественно, не могут являться факторами, непосредственно влияющими на объем выпускаемой продукции. Выпуск продукции зависит не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного на производство труда, определяемого количеством рабочего времени, от эффективности общественного труда, его производительности. Поэтому необходимо изучить эффективность использования рабочего времени трудового коллектива подразделения. [1, С.241]

В Промышленном порту ОАО "Северсталь" состояние использования рабочего времени производственными рабочими характеризуется данными, приведенными в Приложении 7.

Из полученных данных за май 2007г. видно, что всего явок и неявок подразделения равно 7412 чел.-час., они распределились следующим образом:

Рис.4 Распределение явок и неявок производственных рабочих в мае 2007г.

Таким образом, неявки в мае превысили количество отработанного времени. Это говорит о неэффективном использовании рабочего времени. Хотя в некоторой степени это можно объяснить большим количеством праздничных дней в начале мая.

Поскольку в подразделении наблюдается большое количество неявок, то необходимо проанализировать их причины.

При анализе важно установить, какие из причин, вызвавшие потери рабочего времени, являются зависимыми от трудового коллектива (прогулы, простои оборудования по вине рабочих и т.д.) и какие не обусловлены его деятельностью (отпуска по беременности и родам, отпуска на время учебы, болезни и т.д.). Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива до полного их устранения, является резервом, не требующим капитальных вложений, но позволяющим быстро получить отдачу. [1, С. 247]

Таблица 5

Причины неявок производственных рабочих

Как видно из табл. 5 и рис. 5, 79,1% неявок обусловлены выходными и праздничными днями в мае. Далее следуют неявки по причине очередных отпусков (11,1%) и отпуска по беременности и родам, в связи с усыновлением (5,4%).

Большинство причин неявок можно отнести к причинам, не зависящим от трудового коллектива. Именно поэтому не удалось избежать потерь рабочего времени вследствие этих причин (выходные и праздничные дни, болезни, отпуска). Прогулы же в мае 2007 года не зарегистрированы, простои же по вине работника или работодателя отсутствуют, что говорит об эффективном использовании рабочего времени и отсутствии причин неявок, зависящих от трудового коллектива.

Рис.5 Причины неявок производственных рабочих

Таким образом, промышленный порт не в полном объеме обеспечен необходимыми трудовыми ресурсами (не достает 13 человек - по плану). Квалификационный уровень персонала в целом по подразделению соответствует плану - средневзвешенный разряд - 4,9. Но тем не менее, для более эффективной работы подразделения, необходимо дополнить трудовые ресурсы до уровня, определенного штатным расписанием, чтобы исключить перегрузку персонала.

В мае 2007 года неявки производственных рабочих превысили отработанное время. Это объясняется большим количеством праздничных и выходных дней в начале мая. Основными причинами неявок являются причины, не зависящие от трудового коллектива: выходные и праздничные дни, болезни, отпуска по беременности и родам. А вот причины, обусловленные деятельностью производственного персонала практически отсутствуют (простои, прогулы), что говорит об эффективности использования рабочего времени.

2.3 Анализ себестоимости услуг

Одним из основных факторов формирования прибыли является себестоимость реализованной продукции. Если она за отчетный период повысилась, то при остальных равных условиях размер прибыли за этот период обязательно уменьшится за счет этого фактора на такую же величину. Чем меньше себестоимость, тем больше прибыль, и наоборот. [1, С. 205]

Себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию. [5, С. 3]

Промышленный порт ЧМК ОАО "Северсталь" реализует услуги погрузки-выгрузки грузов на суда, железнодорожный и автомобильный транспорты.

Анализ себестоимости услуг

Чтобы подвести итог анализа себестоимости, можно воспользоваться следующей итоговой таблицей:

Таблица 6

Анализ себестоимости услуг Промышленного порта

Таким образом, из табл. 6 видно, что практически по всем статьям затрат существуют отклонения от плановых норм, пересчитанных на фактический объем грузопереработок. Наблюдается тенденция к снижению себестоимости услуг Промышленного порта, так все фактические затраты существенном меньше плановых, пересчитанных на фактический объем.

Так, например, все фактические производственные затраты по переделу меньше плановых, пересчитанных на фактический объем, на 38% (12707,536 тыс.руб. < 20552,154 тыс.руб.).

Отклонения в основном происходят за счет изменения норм и за счет изменения цен. Так, например, за счет сокращения норм потребления электроэнергии на технологию, затраты на нее уменьшились на 116,026 тыс.руб., при этом за счет увеличения цен на электроэнергию, затраты на нее увеличились на 1,423 тыс.руб.

В целом же затраты за счет изменения норм уменьшились на 109,241 тыс.руб. Так как цены в основном всегда увеличиваются, то затраты за счет цен также всегда увеличиваются.

План по уровню себестоимости услуг выполнен полностью, так как фактическая себестоимость меньше плановой.

Рис.6 Соотношение плановых и фактических затрат за май 2007

Ежемесячно в Промышленном порту составляется бюджет по статьям затрат и по источникам получения:

Таблица 7

Бюджет по Промышленному порту за май 2007

Таким образом, постоянная часть расходов намного больше переменной (постоянная часть-98% всех затрат, а переменная-2%). К переменным затратам относятся только дизтопливо и энергозатраты. Остальные же расходы являются постоянными.

Рис.7 Распределение затрат Промышленного порта

В Промышленном порту идет разделение затрат по источникам получения:

Рис.8 Распределение затрат по источникам получения

Как видно из рис.8, 79% всех затрат обеспечивает собственный цех, то есть сам Промышленный порт, далее следует УО (14%) и УМТС (5%).

Выручка Промышленного порта формируется следующим образом (Табл. 8):

Таблица 8

Расчет выручки Промышленного порта за май 2007 года

Таким образом, план по уровню себестоимости услуг выполнен полностью, так как фактическая себестоимость меньше плановой. И в настоящее время существует тенденция снижения себестоимости услуг (в основном за счет снижения норм затрат, а также свои результаты дает проект "Производственный консалтинг", который влияет на повышение производительности труда, выработку и на эффективность работы в целом). Выручка Промышленного порта формируется за счет 3-х видов продукции: грузопереработки порта, грузопереработки теплохода "ОТ-1517" и услуг теплохода "Лименда".

2.4 Анализ производственной деятельности

Структурное подразделение Промышленный порт выполняет работы по погрузке-выгрузке металла и сыпучих грузов (песка, известняка) на суда, железнодорожный и автомобильный транспорт.

Ежемесячно в порту составляются планы и отчеты о переработке грузов (особое внимание этому уделяется в период навигации - апрель-октябрь).

Таблица 9

Переработка грузов за май 2007 года по Промышленному порту

Из табл. 9 видно, что фактическое поступление груза судами на 1,8% (2409 тонн) превысило плановое. План по фактическому отправлению судами металла экспортного не выполнен: фактическое отправление ниже планового на 5,3% (9209,559 тонны). Хотя отправление металла судами на внутренний рынок вообще не планировалось, фактический объем отправлений данного груза составил 8663,644 тонны. План по отправлению чугуна перевыполнен на 40,8%. В целом же план по отправлению грузов судами перевыполнен на 1,9% (3534,245 тонн). На столько же перевыполнен план по общей грузопереработке водным транспортом.

Фактические внутризаводские перевозки не существенно отличаются от плановых: план перевыполнен на 0,2%.

В целом же, фактическая грузопереработка составила 564466,896 тонн, что больше планового производственного задания на 1,2%.

Таким образом, промышленный порт выполняет все производственные задания, что говорит об эффективности его деятельности.

В порту также ведется разделение перерабатываемых грузов на сыпучие и металл. Так, по майским грузопереработкам имеются следующие данные:

Рис.9 Переработка грузов за май 2007г.

Промышленный порт ОАО "Северсталь" осуществляет погрузку-выгрузку грузов не только на суда. Большой вес в производственной деятельности занимают внутризаводские перевозки грузов.

Так, за май имеются следующие данные (Табл. 10):

Таблица 10

Внутризаводские перевозки грузов за май 2007г.

Таким образом, не смотря на то, что имеются грузы, по которым план существенно недовыполнен, план по внутризаводским перевозкам в целом перевыполнен на 0,2% (523,651 тонны).

В таких условиях промышленному порту необходимо уделить особое внимание переработке тех грузов, факт по которым существенно ниже плана (руда Михайловская, кокс фракционный), выявить причины невыполнения плана и принять меры по их устранению.

Если распределить грузопереработку между грузовыми районами, то получится, что каждый район перерабатывает следующий объем груза (Табл. 11):

Таблица 11

Распределение грузопереработок между грузовыми районами

Таким образом, грузовой район №1 перевыполнил свой план на 0,4%, а грузовой район №2 на 2,9%. В целом же план по грузопереработке перевыполнен на 1,2%. Этот факт говорит о том об эффективной работе промышленного порта.

Рис.10 Распределение грузопереработок между грузовыми районами за май 2007г.

Таким образом, промышленный порт ОАО "Северсталь" эффективно осуществляет свою производственную деятельность. Не смотря на то, что по некоторым грузам план выполняется не полностью, фактическая грузопереработка по порту в целом превышает плановую на 1,2%.

2.5 Анализ результатов работы промышленного порта по процессу "Производственный консалтинг"

Инновационно-организационные проекты, направленные на увеличение производительности труда, повышение эффективности производства и повышение отдачи производственного персонала - одно из важнейших условий обеспечения конкурентоспособности любого крупного предприятия, особенно действующего в промышленной сфере.

ЧМК ОАО "Северсталь" - не исключение. В настоящее время все подразделения комбината реализуют проект "Производственный консалтинг".

Производственный консалтинг (ПК) - процесс, направленный на повышение отдачи производственного персонала, улучшение качества продукции, достижение лучших производственных показателей, изменение взаимоотношений на производстве и переход к партнерским взаимоотношениям производственных подразделений путем определения целей.

Проект "Производственный консалтинг" работает в нескольких направлениях (Приложение 9). Основное же направление - создание команд качества, которые решают проблемы, возникающие на производстве, вносят какие-то предложения, направленные на повышение эффективности производства, предлагают план реализации этих предложений.

Программа ПК включает в себя несколько других проектов: "Система постоянных улучшений", "5S"-процесс, направленный на улучшение состояния рабочего места и другие. В целом, все эти процессы направлены на изменение культуры производства, на изменение отношение работника к труду и на повышение отдачи персонала.

Итоги по проекту ПК подводятся ежемесячно (100-балльная система оценки). Бригада (команда, группа, отдельный работник), набравшая больше всего баллов получает вознаграждение (премию). Конкуренция идет не только на уровне бригад, команд, но и на уровне структурных подразделений. Структурные подразделения стремятся быть лучшими, так как это позволит им заполучить необходимые инвестиции на развитие, а также вознаграждения персоналу, что, безусловно, увеличивает мотивацию работников.

Таблица 12

Результаты работы I грузового района по проекту ПК за май 2007

Таким образом, из табл. 12 видно, что грузовой район №1 выполнил план по всем основным показателям. Перевыполнение плана по общему грузообороту составило 0,438% (1719,996 тонн), а по отгрузке металла водным транспортом - 1,937% (3534,245 тонн). План же по снижению затрат перевыполнен почти в 2,5 раза. Простои кранов по вине технологического персонала вообще отсутствовали. Все это говорит о повышении эффективности работы I грузового района.

Таблица 13

Результаты работы II грузового района по проекту ПК за май 2007

Исходя из расчетов в табл. 13, можно сделать вывод, что грузовой район №2 также работал эффективно, полностью выполнил план. Так, перевыполнение плана по общему грузообороту составило 2,879% (4746,9 тонн), а по снижению затрат план перевыполнен также почти в 2,5 раза. Простои кранов по вине технологического персонала вообще отсутствовали в работе в течение месяца.

Если сравнить I и II грузовые районы, то можно сказать, что грузовой район №2 работал в анализируемом месяце более эффективно (на основании % перевыполнения плана по общему грузообороту).

Таблица 14

Итоги по трудовому соперничеству за май 2007

На основании расчетов в табл. 14 можно составить следующую итоговую таблицу:

Таблица 15

Результаты работы участков, служб по процессу "Производственный консалтинг" за май 2007

Рис.11 Общие баллы участков, служб по процессу ПК

Таким образом, служба грузовой и коммерческой работы по итогам трудового соперничества в рамках процесса "Производственный консалтинг" заняла 1-е место. Именно работникам этой службы будут начислены премии за май 2007.

Электрослужба же заняла последнее место в этом рейтинге. Именно на работу этой службы необходимо обратить особое внимание в следующем месяце.

Все результаты проекта ПК ежемесячно публикуются на информационных стендах промышленного порта, что, безусловно, еще больше стимулирует работников на повышение производительности труда и эффективности работы (публикуются не только лучшие участки, службы, но и худшие.)

В целом же, проект "Производственный консалтинг", реализуемый в промышленном порту с 2002 года, дает ощутимые результаты в области повышения производительности труда, отношения работника к труду, а также в области мотивации деятельности персонала.

2.6 Инвестиционная деятельность

Любое предприятие должно вкладывать средства в свое собственное развитие, тем более предприятие, действующее в промышленной отрасли. Промышленный порт ЧМК ОАО "Северсталь" - не исключение.

Инвестиционная деятельность в промышленном порту осуществляется в отделе планирования и подготовки ремонтов. Специалисты этого отдела изучают состояние основных фондов, влияние производственной деятельности порта на экологию, анализируют возможности подразделения при изменении состава основных производственных фондов. Далее они обосновывают предполагаемые изменения, а затем уже руководство решает вкладывать или не т инвестиции в предлагаемые изменения.

Инвестирование в создание и воспроизводство основных фондов осуществляется в форме капитальных вложений.

Инвестиционная деятельность в промышленном порту осуществляется по трем направлениям:

1. инвестиции в расширение производства (увеличение числа складов, увеличение числа кранов и др. погрузочно-разгрузочного оборудования т.п.);

2. инвестиции в замену и ремонт оборудования;

3. инвестиции в управление промышленной безопасностью и экологией (водоочистные сооружения, снижающие загрязнение прибрежных вод и т.п.).

Так, например, в порту ежемесячно составляется план по ремонтному фонду и рассчитывается % его выполнения (Табл. 16):

Таблица 16

Выполнение плана по ремонтному фонду Промышленного порта за май 2007

Таким образом, из табл. 16 видно, что план по ремонтному фонду был недовыполнен на 3,95%. Этот факт, безусловно, не в пользу подразделения. Такие планы составляются каждый месяц и корректируются каждый год с учетом выполнения плана за предыдущий период.

Все инвестиционные проекты планируются на несколько лет вперед, так как необходимая инвестируемая сумма порой превышает 50 000 000 рублей.

Специалисты в области инвестиционной деятельности рассчитывают необходимую сумму инвестиций до мелочей, обосновывают каждое свое предложение и основательно доказывают необходимость либо увеличения производственных мощностей, либо их замены и ремонта вследствие износа, либо необходимость вложения средств в управление промышленной безопасностью, охраной труда и экологией (чтобы максимально снизить вред, приносимый окружающей среде вследствие осуществления производственной деятельности в виду ухудшающейся экологической ситуации в мире в целом).

Только те проекты, которые реально помогут увеличить прибыль подразделения, увеличить производительность труда, качество и скорость работ будут проинвестированы.

Таким образом, промышленный порт ЧМК ОАО "Северсталь" активно развивает инвестиционную деятельность, чтобы улучшить результаты своей работы по многим параметрам.

2.7 Анализ деятельности по методике С.К. Семенова

Разработанная С.К. Семеновым методика анализа хозяйственной деятельности структурного подразделения предприятия включает комплекс из 16 аналитических показателей финансово-хозяйственной деятельности структурного подразделения предприятия, из них предложено впервые 11 параметров, и двух новых сводных (интегральных) трендовых индексов, отражающих основные сферы деятельности подразделения, всего 18 показателей методики анализа.

Все показатели - относительные. Их можно условно разделить на 2 группы:

· основные параметры, определяющие отношение различных, иногда в разных единицах измерения, хозяйственных показателей;

· дополнительные параметры - трендовые индексы, которые, как правило, дополняют, углубляют характеристики основных параметров.

Методикой можно пользоваться как с расчетом интегрального показателя, так и без этого расчета. Отдельные показатели, в том числе используемые в расчете интегрального показателя, могут не рассчитываться из-за отсутствия исходных данных. [8, 46-51]

1) Трендовый индекс прироста объема производства валовой продукции:

И_тВП=(ВП_плц-ВП₀)/ВП_0, где

ВП₀- плановый объем производства;

ВП_плц- фактический объем производства в плановых ценах.

И_тВП=(28181,82-27858,95)/27858,95=0,012

2) Трендовый индекс выполнения плана затрат на производство

И_тЗ=(З_п-З₀)/З₀, где

З₀- плановая себестоимость;

З_п- фактическая себестоимость.

И_тЗ=(12707,536-20552,154)/20552,154=-0,382

Так как при положительной тенденции деятельности структурного подразделения, когда фактические затраты меньше плановых, показатель имеет отрицательное значение, то предлагается его модифицировать:

3) Трендовый модифицированный индекс выполнения плана затрат на производство:

И_тмЗ=-(З_п-З₀)/З₀

И_тмЗ=-(12707,536-20552,154)/20552,154=0,382

4) Трудоемкость услуг:

ТЕ=ТЗ/ВП,

где

ТЗ- трудовые затраты (фонд рабочего времени);

ВП- валовая продукция.

ТЕ=3415,4/28181,82=0,121

5) Трендовый индекс трудоемкости услуг:

И_тТЕ=(ТЕ-ТЕ₀)/ТЕ₀,

где

ТЕ₀- плановая трудоемкость услуг;

ТЕ- фактическая трудоемкость услуг.

ТЕ₀=4250/27858,95=0,153

И_тТЕ=(0,121-0,153)/0,153=-0,209

Так как при положительной тенденции деятельности структурного подразделения, когда фактическая трудоемкость меньше плановой, показатель имеет отрицательное значение, то предлагается его модифицировать:

6) Трендовый модифицированный индекс трудоемкости услуг:

И_тмТЕ=-(ТЕ-ТЕ₀)/ТЕ₀

И_тмТЕ=-(0,121-0,153)/0,153=0,209

7) Фондовооруженность труда:

ФТ=Ф/Ч_п,

где

Ф- среднегодовая стоимость основных фондов;

Ч_п- численность промышленно-производственного персонала.

Данный показатель рассчитать невозможно из-за отсутствия исходных данных о стоимости основных фондов Промышленного порта.

8) Трендовый индекс фондовооруженности труда:

И_тФТ=(ФТ-ФТ₀)/ФТ₀,

где

ФТ₀- плановая вооруженность труда;

ФТ- фактическая вооруженность труда.

Данный показатель рассчитать невозможно из-за отсутствия исходных данных о стоимости основных фондов Промышленного порта.

9) Производительность труда:

ПТ=ВП/Чп,

где

ВП- валовая продукция;

Чп- численность производственного персонала.

ПТ=28181,82/347=81,216 тыс. руб. / чел.

10) Трендовый индекс производительности труда:

И_тПТ=(ПТ-ПТ₀)/ПТ₀,

где

ПТ₀- плановая производительность труда;

ПТ- фактическая производительность труда.

ПТ₀=27858,95/359=77,602

И_тПР=(81,216-77,602)/77,602=0,047

11) Рентабельность персонала (по валовой продукции):

Рп_вп=(ВП-Зп)/Чп

Рп_вп=(28181,82-12707,536)/347=44,594

12) Трендовый индекс рентабельности персонала (по валовой продукции):

И_тРп_вп=(Рп_вп- Рп_вп0)/ Рп_вп0, где

Рп_вп0- плановая рентабельность персонала (по валовой продукции);

Рп_вп- фактическая рентабельность персонала (по валовой продукции).

Рп_вп0=(27858,95-20552,154)/359=20,353

И_т Рп_вп=(44,594-20,353)/20,353=1,191

13) Фондорентабельность (по валовой продукции):

РФ_вп=(ВП-З_п)/Ф

Данный показатель рассчитать невозможно из-за отсутствия исходных данных о стоимости основных фондов Промышленного порта.

14) Трендовый индекс фондорентабельности (по валовой продукции):

И_тРФ_вп=( РФ_вп- РФ_вп0)/ РФ_вп0, где

РФ_вп0- плановая фондорентабельность (по валовой продукции);

РФ_вп- фактическая фондорентабельность (по валовой продукции).

Данный показатель рассчитать невозможно из-за отсутствия исходных данных о стоимости основных фондов Промышленного порта.

15) Рентабельность затрат на производство продукции (оказание услуг):

Рз_п=(ВП-Зп)/Зп*100%

Рз_п=(28181,82-12707,536)/12707,536*100%=121,772%

16) Трендовый индекс рентабельности затрат на производство продукции

И_тРз_п=(Рз_п- Рз_п0)/ Рз_п0, где

Рз_п0- плановая рентабельность затрат на оказание услуг;

Рз_п- фактическая рентабельность затрат на оказание услуг.

Рз_п0=(27858,95-20552,154)/20552,154*100%=35,552%

И_тРз_п=(121,772-35,552)/35,552=2,425

17) Рентабельность оборота (по валовой продукции):

Ро_п=(ВП-Зп)/ВП*100%

Ро_п=(28181,82-12707,536)/28181,82*100%=54,909%

18) Трендовый индекс рентабельности оборота (по валовой продукции):

И_тРо_п=(Ро_п-Ро_п0)/Ро_п0, где

Ро_п0- плановая рентабельность оборота (по валовой продукции);

Ро_п- фактическая рентабельность оборота (по валовой продукции).

Ро_п0=(27858,95-20552,154)/27858,95*100%=26,228%

И_тРо_п=(54,909-26,228)/36,228=1,094

Каждый трендовый показатель в отдельности отражает тренд - направление относительного изменения основного показателя к плановому: превышение фактического показателя над плановым (уменьшение - для модифицированных индексов) - положительная тенденция (индекс со знаком "+") и ростом значения коэффициента при увеличении превышения. Именно такая положительная тенденция наблюдается в Промышленном порту по все исчисленным показателям.

В расчете интегрального индекса трендовые индексы участвуют со своими знаками, поэтому интегральный индекс будет определять не только общее экономическое состояние хозяйствующего субъекта, но и характеризовать суммарный тренд функционирования субъекта - общее направление его функционирования (положительное - со знаком "+" - рост, отрицательное - стагнация). [8, С.46-51]

Сводный интегральный трендовый индекс:

И_тИ=15И_тВП+10И_тмЗ+И_тмТЕ+И_тФТ+И_тПТ+0,25(И_т Рп_вп+ И_тРФ_вп+ И_тРз_п+ И_тРо_п)

И_тИ=15*0,012+10*0,382+0,209+0,047+0,25*(1,191+2,425+1,094)=0,18+3,82+

+0,209+0,047+1,178=5,434

Интегральный трендовый индекс денежных потоков:

И_тИдп=15И_тВП+10И_тмЗ+И_тмТЕ+0,25(И_тРФ_вп+ И_тРз_п+ И_тРо_п)

И_тИдп=15*0,012+10*0,382+0,209+0,25*(2,425+1,094)=0,18+3,82+0,209+0,88=

=5,089

Таким образом, сводный интегральный трендовый индекс равен 5,434, что говорит о положительном направлении функционирования Промышленного порта, его росте. Интегральный трендовый индекс денежных потоков равен 5,089, что также свидетельствует об эффективности функционирования субъекта. Следовательно, общее экономическое состояние подразделения можно оценить как положительное.

Список литературы

1. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности / Под ред. В.И. Стражева. - Минск: Выш. шк., 2003. 480 с.

2. Крылов Э.И., Власова В.М. Журавкова И.В. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов предприятия и расходов на оплату труда: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2006. - 272 с.

3. Мескон, М. Основы менеджмента: Пер. с англ. / М. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури. - М.: ДЕЛО, 1997. - 493 с.

4. Неробова, В.А. Анализ использования трудовых ресурсов / Сост. В.А. Неробова. - Череповец: ЧГУ, 2006. - 28 с.

5. Неробова, В.А. Анализ себестоимости промышленной продукции / Сост. В.А. Неробова. - Череповец: ЧГУ, 2006. - 24 с.

6. Неробова, В.А. Методические указания к выполнению курсовых работ по учебной дисциплине "Технико-экономический анализ". Череповец: ЧГУ, 2002.

7. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Мн.: ООО "Новое знание", 2002. 704 с.

8. Семенов С.К. Методика анализа финансово-хозяйственной деятельности структурного подразделения // Экономический анализ. - 2004. - № 10. - С. 46-51.

9. Титов В.И. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. М.: ИД "Дашков и К⁰", 2005. 349 с.

10. Титов В.И. Экономика предприятия: Учебник. М.: Эксмо, 2007. 416 с.

Приложение 1

Схема расположения Промышленного порта

Приложение 2

Штатное расписание руководителей, специалистов, служащих по отделениям и службам

Подобные документы

• Анализ системы управления ОАО "Киренский речной порт"

  Общая характеристика, организационно-правовая форма, основные направления деятельности и система управления ОАО "Киренский речной порт", анализ целей и задач его подразделений и функциональных подсистем. Особенности построения "дерева" целей организации.
  
  курсовая работа [245,4 K], добавлен 31.05.2010
  

• Проект структуры управления организацией в непроизводственной сфере на примере компании ООО "Макаръ и Ко"

  Характеристика хозяйственной деятельности компании, структура реализации по виду услуг, анализ конкурентной среды, SWOT-анализ и трудовые ресурсы. Принципы и факторы построения управленческих структур, их виды. Основные бизнес-процессы, их регламентация.
  
  дипломная работа [299,8 K], добавлен 14.05.2011
  

• Анализ деятельности предприятия сферы услуг

  Анализ финансово-хозяйственной деятельностью предприятия по предоставлении услуг населению в ведении домашнего хозяйства. Характеристика предприятия. Организационная структура управления предприятия. Система оплаты труда. Кадровая политика предприятия.
  
  отчет по практике [26,7 K], добавлен 16.04.2008
  

• Совершенствование управления производственно-хозяйственной деятельностью предприятия

  Организация производства и производственные системы. Показатели оценки производственно-хозяйственной деятельности. Анализ структуры и системы управления предприятием. Анализ финансовой устойчивости и ликвидности деятельности ООО "Импульс-Инструмент".
  
  дипломная работа [424,5 K], добавлен 07.12.2015
  

• Анализ хозяйственной деятельности предприятия ООО "Планета Авто"

  Миссия и цель ООО "Планета Авто"; задачи и функции подразделений; структура управления. Система ресурсов на предприятии, организационно-техническое обеспечение. Технология производства услуг; анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности.
  
  отчет по практике [51,7 K], добавлен 23.10.2012
  

• Организационная структура управления предприятием (организацией)

  Особенности организационной структуры управления ОАО "Новосибирский речной порт". Экономический механизм управления производственно-хозяйственной деятельностью. Взаимоотношения главной бухгалтерии и финансового отдела с подразделениями предприятия.
  
  отчет по практике [72,3 K], добавлен 10.11.2013
  

• Анализ организации управления в ОАО НПО "Искра"

  Краткая характеристика деятельности, анализ внутренней и внешней среды ОАО НПО "Искра". Оценка выполнения основных управленческих функций и анализ использования связующих процессов в деятельности отдельно взятого подразделения (слесарно-сварочный цех).
  
  курсовая работа [109,3 K], добавлен 17.02.2011
  

• Анализ деятельности ОАО "Ванинский морской торговый порт"

  Цели, задачи и методики менеджмента. Трехэтапная модель финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Изучение внешней и внутренней среды компании, ее SWOT-анализ и оценка конкурентоспособности. Расчет экономической эффективности транспортировки угля.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 14.01.2014
  

• Управленческий и финансовый анализ деятельности предприятия

  Краткая история и характеристика предприятия ОАО "Богословское рудоуправление", его основные цели и миссия. Схема организационной структуры управления. Анализ управленческой, финансово-хозяйственной и организационно-правовой деятельности предприятия.
  
  отчет по практике [632,0 K], добавлен 02.11.2010
  

• Анализ хозяйственной деятельности предприятия на примере ЗАО "СНХРС"

  Анализ хозяйственной деятельности, производственной деятельности предприятия и выпускаемой продукции на примере ЗАО "СНХРС". Влияние различных факторов на прирост товарной продукции. Анализ себестоимости продукции, прибыли и финансового состояния.
  
  курсовая работа [61,1 K], добавлен 00.00.0000
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам