Главная Коллекция "Otherreferats" Менеджмент и трудовые отношения Бизнес-план инновационного предприятия

Бизнес-план инновационного предприятия

Характеристика предприятия и стратегия его развития, план реализации проекта. Технико-экономические показатели формирования потенциала инвестиционного предприятия. Анализ рынков сбыта и стратегия маркетинга. Бюджетная и финансовая эффективность проекта.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 08.06.2015
Размер файла 422,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовой проект

Бизнес-план инновационного предприятия

Введение

инвестиционный инновационный сбыт маркетинг

Законы конкуренции в рыночной экономике требуют постоянного совершенствования производимой продукции и методов ее изготовления. Конкурентоспособность продукции обеспечивается как повышением ее потребительских качеств, так и снижением издержек производства.

Повышение потребительских качеств продукции обеспечивается за счет конструкторских инноваций, реализуемых при проектировании новой продукции или модернизации выпускаемой, путем придания ей новых функций, улучшением эксплуатационных свойств, изменением дизайна.

Снижение издержек производства обеспечивается за счет технологических инноваций, позволяющих снизить цену и повысить конкурентоспособность продукции. Технологические инновации предполагают внедрение новых технологических процессов, обеспечивающих снижение затрат материальных и трудовых ресурсов на единицу продукции.

Оба направления инновационной деятельности требует затрат материальных и финансовых ресурсов, а также нематериальных ценностей в перевооружение действующих предприятий или строительство новых.

Материальные и финансовые ресурсы, а также нематериальные ценности, вкладываемые для получения прибыли (дохода) или социального эффекта называются инвестициями.

Техническое перевооружение требует огромных инвестиций. В условиях ограничения финансовых и материальных ресурсов и источников финансирования инвестиционной деятельности важным становится потребность в профессиональном отборе наиболее рациональных инвестиционных проектов, способных в короткие сроки обеспечить возврат (окупаемость), использованных ресурсов.

Инвестиции делятся на две группы реальные и финансовые.

Реальные инвестиции обеспечивают прирост национального дохода. Они в свою очередь дифференцируются на производственные и интеллектуальные.

Производственные инвестиции увеличивают национальный доход за счет создания новых или техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий.

Интеллектуальные реальные инвестиции увеличивают национальный доход за счет вложение средств в подготовку специалистов, приобретение лицензий, «ноу-хау», совместные научные разработки.

Финансовые инвестиции - приобретение ценных бумаг на вторичном рынке. Финансовые инвестиции служат для перераспределения финансовых ресурсов. Этим пользуются спекулянты фондовых рынков.

В данной работе анализируются и рассматриваются только производственные инвестиции, связанные с организацией производства промышленных изделий на новом предприятии.

При выполнении курсового проекта решаются следующие задачи:

- оценка технологического уровня проектируемого предприятия;

- расчет инвестиций для предприятия, в том числе, в долгосрочные (внеоборотные) активы, оборотные активы (оборотные средства);

- расчет издержек производства в текущей деятельности;

- определение цены на производимую продукцию;

- рассмотрение финансирования проекта и определение показателей экономической эффективности, а также определение чувствительности проекта к изменению экономической конъюнктуры;

- принятие решения о реализации проекта.

Объектом курсового проекта является Координатно-расточный станок модели 2К60СФ4

Резюме

проекта инновационного производства на вновь создаваемом предприятии ЗАО «МеталоСтан».

Нормативные документы

Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов.

Методики определения оптовых цен на новую машиностроительную продукцию производственно-технического назначения.

Методические указания для включения производств в реестр высокотехнологичных.

Идея проекта

Организация комплексного безотходного производства высокотехнологичной машиностроительной продукции, обеспечивающей ресурсосбережение у производителя и потребителя.

Характеристика изделия

Изделие. Координатно-расточный станок модели 2К60СФ4

Годовой объем производства 864 шт. Достижение производственной мощности предприятия планируется поэтапно после двух лет строительства предприятия. В первый год работы предприятия производственные мощности используются на 50%, во второй год на 75%, программы производства третьего и последующих лет соответствует производственной мощности (100%).

Полезный эффект проекта

Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.

Полезный эффект у производителя. ЗАО «МеталоСтан». использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 840 кг меньше массы аналога.

Полезный эффект у потребителя. Прирост производительности станка отсутствует. Срок службы увеличен с 8 до 12 лет. Технические показатели проекта позволяют отнести предприятие в категорию: «Высокотехнологичное производство».

Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.

1. Формирование потенциала инновационного предприятия

1.1 Характеристика предприятия и стратегия его развития

Таблица 1.1. Паспорт предприятия

Отрасль

Машиностроительная промышленность

Наименование предприятия

Закрытое акционерное общество «МеталоСтан»

Юридический адрес

г. Минск, ул. Фогеля, 1, оф. 17

Форма собственности

Головное предприятие

Дата регистрации

проект новый

Размер уставного фонда

4218 тыс. долл.

Размер земельного участка

5318,4 м2

Учредители предприятия

Иванов П.В., Стругов К.Н.

Распределение уставного фонда:

a) государственные организации

b) юридические лица;

c) физические лица

21%

40%

39%

Директор

Ивановв П.В.

Главный бухгалтер

Стругов К.Н.

Телефоны:

280-97-16

Таблица 1.2. Прогнозы по проекту

№

п/п

Наименование показателей

Годы расчетного периода проекта

Строительство

Эксплуатация предприятия

1

2

3

4

5

6

7

1

Строительство предприятия

2

Эксплуатация предприятия

3

Ликвидация предприятия

В конце расчетного периода активы предприятия продаются по остаточной стоимости

4

Подготовка к ликвидации

Косметический ремонт зданий и оборудования (5% от первоначальной стоимости);

Благоустройство земельного участка 20% от стоимости подготовки участка к застройке

6

Использование производственной мощности, %

-

-

50

75

100

100

100

Таблица 1.3. Параметры проекта

Основные сведения по проекту

Показатели

Основные сведения по проекту

Показатели

Горизонт расчёта (лет)

7

Вид принятой в проекте расчётной единицы

долл. США

Шаг расчёта:

Инфляция, процентов за год

0,0%

-для первого года

год

Ставка платы за кредит, реальная

10%

-для второго года

год

Дата начала реализации проекта

2015.05

-для последующих периодов

год

Расчёты выполнены по состоянию на

2015.05

Таблица 1.4. Налоговое окружение

№

п/п

Виды налогов и сборов, и их отнесение на местный и республиканский бюджет

Ставка налога в процентах (постоянная по годам реализации проекта)

1

Косвенные налоги из выручки от реализации

-

1.1

Налог на добавленную стоимость

20

1.2

Отчисления в республиканский и местный бюджет по единому нормативу

-

2

Налоги, относимые на себестоимость

-

2.1

Начисления на оплату труда

34

2.2

Плата за землю

Ст-сть зем. участка *1%

2.3

Экологический налог

-

3

Налоги, относимые на прибыль

-

3.1

Налог на недвижимость

1

3.2

3.1. Налог на прибыль базовый

3.2. Льгота для высокотехнологичных предприятий

3.3. Налог на прибыль с учетом льгот

18

100%

0

3.3

Транспортный сбор

3,0

3.4

Отчисления в местный бюджет на содержание инфраструктуры

1,0

3.5

Отчисления в инновационный фонд, (только для предприятий с долей госсобственности)

0,25

Таблица 1.5. Оборудование, транспорт, мощности установленного электрооборудования и необходимые площади

Оборудование

Вид

норматив расчета

Количество

Процент

Мощность, квт

Площадь, м2

станков

станков

загрузки станков

Расчет

Принято

100х гр. 4 / гр. 5

единицы оборудования

суммарная

единицы оборудования

суммарная

Технологическое, вспомогательное оборудование, подъемные средства цеха (общепроизводственные)

А. Технологическое оборудование (стр. 1 + стр. 2)

667,11

263,56

300

87,85

3537

6573

1. Итого металлорежущие станки (стр. 1.1+… стр. 1.8):

601

237,45

273

86,98

3402

6330

1.1. Токарные

средний

180

42,15

74

56,95

11

814

20

1480

1.2. Сверлильные

малый

53

23,50

24

97,93

7

168

12

288

1.3. Фрезерные

средний

90

43,90

44

99,78

10

440

20

880

1.4. Агрегатно-расточные

крупный

58

25,72

26

98,93

18

468

45

1170

1.5. Зубообрабатывающие

средний

65

31,71

32

99,09

16

512

20

640

1.6. Шлифовальные

средний

93

41,24

42

98,19

15

630

20

840

1.7. Строгальные

крупный

39

19,02

20

95,12

13

260

45

900

1.8. Прочие

малый

23

10,20

11

92,72

10

110

12

132

2. Сборочное, наладочное оборудование

малый

11%

26,12

27

96,74

5

135

9

243

3. Оборудование вспомогательное цеха

20

52,71

54

97,62

648

1296

12

24

4. Итого транспорт

-

10,54

12

222

228

4.1. Подъемные

-

5,27

6

87,85

150

20

120

средства цеха

0,02

25

4.2. Транспортные средства цеха

-

5,27

6

87,85

72

18

108

0,02

12

Итого по цеху

-

326,82

366

89,30

4407

8097

Транспорт заводоуправления (общепроизводственный)

5. Итого транспорт

-

10,54

12

105

162

5.1. Подъемные

-

0,01

2,64

3

87,85

35

105

-

средства

5.2. Транспортные

-

0,03

7,91

9

87,85

-

18

162

средства

Расчет размера земельного участка

Коэффициент площади земельного участка равен 3,0. Площадь земельного участка заносится в табл. 1.9

1.4 Организационный план

Таблица 1.6. Основные участники и стороны проекта

Роль

Участник

Инициатор проекта

Заемщик

Реализация проекта

Госорган Мингорисполком

ОАО «Котлэнд», г. Минск, Беларусь

Учредители ОАО «Котлэнд»,

Определится по тендеру

Кредитования 40% проекта

ОАО «БелПромСтройБанк», г. Минск, Беларусь

Инвестиции акционеров 39% проекта

ОАО «Котлэнд», г. Минск, Беларусь

Проведение государственной комплексной экспертизы проекта

Министерство экономики РБ

Министерство финансов РБ

Министерство иностранных дел РБ

Госкомитет по науке и технологиям РБ

Поставка и шеф монтаж оборудования

Определится по тендеру

Выполнение строительных и монтажных работ

Определится по тендеру

Обучение персонала

Учебный центр ОАО «Котлэнд»

1.5 План реализации проекта

План по труду

Расчет численности промышленно - производственного персонала (работающих).

Результаты расчета занесены в табл. 1.8.

Таблица 1.8. Списочная численность промышленно - производственного персонала, чел.

Показатель

Списочная численность

по годам производства

200_

200_

200_

200_

200_

Использование производственной мощности, %

50

75

100

100

100

1. Численность общепроизводственная (персонал цеха) (стр. 1.1+стр. 1.2)

214

313

417

417

417

1.1. Рабочие цеха (стр. 1.1.1+1.1.2)

182

272

363

363

363

1.1.1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции

143

214

286

286

286

1.1.2. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции

39

58

78

78

78

(0,68 Ч стр. 4)

1.2. Служащие цехового уровня (в 1-2 годы минимум 60%)

33

41

54

54

54

2. Численность персонала общехозяйственная (стр. 2.1+стр. 2.2)

40

42

77

77

77

2.1. Рабочие управления,

12

12

37

37

37

непосредственно не занятые производством продукции

(0,32 х стр. 4)

2.2. Служащие аппарата управления предприятия (в 1-2 годы минимум 70%)

28

30

40

40

40

3. Всего персонал (стр. 1 + стр. 2)

214

355

494

494

494

4. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции (в 1-2 годы минимум 40%)

57

86

114

114

114

1.6 Инвестиционный план

Таблица 1.9. Инвестиции в здания и земельный участок

Вид площади

Показатели площадей

Размер,

Стоимость,

Стоимость,

м2

долл./м2

тыс. долл.

***

1. Площади цеха, общепроизводственные

8249

155

1278

1.1. Производственная площадь цеха

7433

150

1115

1.2. Служебно-бытовая площадь цеха (стр. 1.2.1+стр. 1.2.2)

816

200

163

1.2.1. бытовая для рабочих;

545

-

-

1.2.2. служебно-бытовая для служащих

271

-

-

2. Площадь общехозяйственная

1222

156

190,28

2.1. Административно-бытовая площадь аппарата управления

280

250

69,96

2.2. Бытовая для рабочих

54,8

200,0

11,0

2.3. Складская площадь

743,3

120

89,196

2.4. Гаражи предприятия

144

140

20,16

3. Итого площадей предприятия (стр. 1 + стр. 2)

9471

155

1468,45

4. Величина входного НДС

-

-

294

(стр. 3 Ч НДС)

5. Инвестиции в площади с учетом НДС

-

-

1762

6. Земельный участок

15154

10

147

7. Величина входного НДС

-

-

29

(стр. 6 Ч НДС)

Инвестиции в земельный участок с НДС

-

-

176

Таблица 1.10. Инвестиции в технологическое оборудование

оборудование

Кол-во станков, шт.

Цена

Коэф. затрат на транспортировку

Балансова стоимость,

единицы,

и монтаж

тыс. долл.

тыс. долл.

1. Токарные станки

74

12

1,05

932,4

2. Сверлильные станки

24

2

1,05

50,4

3. Фрезерные станки

44

10

1,05

462

4. Агрегатно-расточные станки

26

11

1,05

300,3

5. Зубодолбежные станки

32

30

1,05

1008

6. Шлифовальные станки

42

15

1,05

661,5

7. Строгальные станки

20

17

1,05

357

8. Прочие

11

11

1,05

127,05

9. Сборочное и испытательное

27

15

1,05

425,25

Итого (стр. 1+2+3+4+5+6+7+8+9)

300

-

-

4323,9

Величина входного НДС

-

-

-

864,78

Инвестиции в технологическое оборудование с учетом НДС

-

-

-

5188,68

Таблица 1.11. Инвестиции, принимаемые по нормативу от стоимости технологического оборудования или здания

Вид активов

Норматив

Балансовая стоимость

НДС,

Инвестиции с учетом НДС,

оборудования, тыс. долл.

тыс.-долл.

тыс. долл.

производственные активы цеха

1. Технологическое оборудование

1,00

4323,90

864,78

5188,68

1.1. Вспомогательное оборудование

0,20

864,78

172,96

1037,74

1.2. Технологическая оснастка и инструмент

0,02

86,48

17,30

103,77

1.3. производственный инвентарь цеха

$ 100/чел.

41,75

8,35

50,10

1.4. Подъемные средства цеха

0,02

86,48

17,30

103,77

1.5. Транспортные средства цеха

0,02

86,48

17,30

103,77

общехозяйственные активы предприятия

1.6. Подъемные средства предприятия

0,01

43,24

8,65

51,89

1.7. Транспортные средства предприятия

0,03

129,72

25,94

155,66

1.8. Инвентарь

$ 500/чел.

38,26

7,65

45,92

и технические средства

1.9. Организационные расходы

0,10

432,39

86,48

518,87

1.10. Конструкторская

0,10

432,39

86,48

518,87

и технологическая

документация (ноу-хау)

2. Итого инвентарь (стр. 1.3+стр. 1.8)

80,01

16,00

96,01

3. Итого транспорт (стр. 1.4+1.5+1.6+1.7)

345,91

69,18

415,09

4. Здания

100%

1468,45

293,69

1762,14

4.1. Подготовка земельного участка

10%

146,85

29,37

176,21

Таблица 1.12. Потребность в оборотных активах, тыс. долл.

Элементы оборотных

Величина на год

Норма запаса в днях

Величина

средств

(360 дней), тыс. долл.

по годам производства, тыс. долл.

первый

вто-рой

Третий

и др.

Использование производственной мощности, %

-

-

50

75

100

1. Производственные запасы, всего

-

-

79,95

119,91

159,88

(стр. 1.1+1.2+1.3+1.4+1.5)

1.1. Основные материалы (стр. 1.1.1+1.1.2)

1306,368

25

45,36

68,04

90,72

1.1.1. Производственный запас

20

36,288

54,432

72,576

1.1.2. Страховой запас

5

9,072

13,608

18,144

1.2. Вспомогательные материалы

21,7728

60

1,8144

2,72

3,63

1.3. Покупные комплектующиеи полуфабрикаты, в т. ч. (стр. 1.3.1+1.3.2)

666,25

35

32,39

48,58

64,77

1.3.1. Производственный запас

25

23,13

34,70

46,27

1.3.2. Страховой запас

10

9,25

13,88

18,51

1.4. Топливо

13,064

20

0,36

0,54

0,73

1.5. МБП

0,05

180

0,02

0,03

0,03

2. Незавершенное производство

-

-

14,099

18,73

24,84

3. Готовая продукция

-

10

102,14

129,07

170,67

4. Потребность в оборотных активах (стр. 1+ стр. 2+ стр. 3)

-

-

196,18

267,71

355,38

5. Прирост оборотных активов

-

-

196,18

71,53

87,67

Структура оборотного капитала

Таблица 1.13. Календарная потребность в инвестициях по проекту, тыс. долл.

Категория инвестиций

Инвестиции

Инвестиции

по годам строительства

по годам производства

0

1

2

3

4

Всего

1

Внеоборотные активы (с НДС)

1833,73

5975,08

2008,59

-

-

9817,39

(стр. 2 + стр. 3)

2

Основные средства (с НДС)

1097,0352

5627,53

1878,87

-

-

8603,44

(основной капитал)

2,1

Здания и сооружения

1762

-

-

1762

2,2

Технологическое оборудование

741,24

2964,96

1482,48

-

-

5188,68

2,3

Вспомогательное оборудование

148,248

592,992

296,496

-

-

1037,74

2,4

Транспортные средства

207,5472

207,5472

-

-

415,09

2,5

Технологическая оснастка

51,8868

51,8868

-

-

103,77

2,6

Инвентарь

48,01

48,01

-

-

96,01

3,0

Нематериальные активы (с НДС) (нематериальный капитал)

736,69

347,54

129,72

-

-

1213,95

3,1

Организационные расходы

129,72

259,43

129,72

-

-

518,87

3,1

Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау)

518,87

-

-

518,87

3,3

Подготовка земельного участка

88,11

88,11

-

-

176,21

4

оборотные активы (с НДС)

-

-

196,18

71,53

87,67

355,38

5

Всего инвестиций по периодам (с НДС) (стр. 1 + стр. 4)

1833,73

5975,08

2204,77

71,53

87,67

10172,77

6

Всего инвестиций по проекту (с НДС) (сумма инвестиций за все годы)

10172,77

7

Налог на добавленную стоимость на внеоборотные активы (стр. 1 Ч НДС/(100+ НДС)

305,62

995,85

334,76

1636,23

8

Балансовая стоимость внеоборотных активов (стр. 1 - стр. 7)

1528,11

4979,23

1673,82

8181,16

9

Налог на добавленную стоимость на оборотные активы (стр. 4 Ч НДС/(100+ НДС)

32,70

11,92

14,61

59,23

10

Налог на добавленную стоимость на совокупные активы предприятия (стр. 7 + стр. 9)

305,62

995,85

367,46

11,92

14,61

1695,46

1.7 План себестоимости продукции

Таблица 1.14. Прямые затраты в годовой себестоимости продукции, тыс. долл.

№ п/п

Наименование

Затраты первого года

Затраты второго года

Затраты третьего-пятого

производства

производства

годов производства

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

1

Сырье и материалы

425142

85028,4

510170,4

637713

127542,6

765255,6

850284

170056,8

1020340,8

1,1

Сырье и основные материалы

544320

108864

653184

816480

163296

979776

1088640

217728

1306368

1,2

Возвратные отходы (вычитаются)

128250

25650

153900

192375

38475

230850

256500

51300

307800

1,3

Вспомогательные материалы

9072

1814,4

10886,4

13608

2721,6

16329,6

18144

3628,8

21772,8

2

Покупные комплектующие изделия

277603,2

55520,6

333123,8

416404,8

83280,96

499685,76

555206,4

111041,28

666247,68

3

Топливо и энергия

462855

92571

555427

694283

138857

833140

925711

185142

1110853

3,1

Топливо

5443

1089

6532

8165

1633

9798

10886

2177

13064

3,2

Электроэнергия

457412

91482

548895

686118

137224

823342

914825

182965

1097789

4

Заработная плата рабочих, занятых производством продукции с отчислениями

-

-

925

-

-

1388

-

-

1850

5

Итого затрат

-

233

1399

-

350

2098

-

466

2797

Таблица 1.15. Расходы на оплату труда, включая отчисления, тыс. долл.

Показатель

По годам производства

20__

20__

20__

20__

20__

Использование производственной мощности, %

50

75

100

100

100

1. Расходы на оплату труда рабочих цеха, занятых производством продукции

925,18

1387,77

1850,37

1850,37

1850,37

1.1. Основная и дополнительная заработная плата

685,32

1027,98

1370,64

1370,64

1370,64

1.2. Отчисления от ФЗП

239,86

359,79

479,72

479,72

479,72

2. Расходы на оплату труда рабочих цеха, непосредственно не занятых производством продукции

201,32

301,98

402,64

402,64

402,64

2.1. Основная и дополнительная заработная плата

149,13

223,69

298,25

298,25

298,25

2.2. Отчисления от ФЗП

52,19

78,29

104,39

104,39

104,39

3. Расходы на оплату труда

316,41

395,52

527,35

527,35

527,35

служащих цехового уровня

3.1. Основная и дополнительная заработная плата

234,38

292,97

390,63

390,63

390,63

3.2. Отчисления от ФЗП

82,03

102,54

136,72

136,72

136,72

4. Расходы на оплату труда

151,58

151,58

473,69

473,69

473,69

рабочих управления, непосредственно не занятых производством продукции

4.1. Основная и дополнительная заработная плата

112,28

112,28

350,88

350,88

350,88

4.2. Отчисления от ФЗП

39,30

39,30

122,81

122,81

122,81

5. Расходы на оплату труда служащих аппарата управления предприятия

362,67

388,58

518,10

518,10

518,10

5.1. Основная и дополнительная заработная плата

268,65

287,83

383,78

383,78

383,78

5.2. Отчисления от ФЗП

94,03

100,74

134,32

134,32

134,32

6. Всего расходов на оплатутруда (стр. 1+2+3+4+5)

1957,17

2625,43

3772,15

3772,15

3772,15

7. Всего отчислений от ФЗП

507,41

680,67

977,97

977,97

977,97

Отнесения оплаты труда на косвенные расходы

8. общепроизводственные расходы на оплату труда (стр. 2 + стр. 3)

517,73

697,50

929,99

929,99

929,99

9. общехозяйственные расходы на оплату труда (стр. 4 + стр. 5)

514,25

540,16

991,80

991,80

991,80

Расчет подоходного налога от заработной платы персонала предприятия

10. Среднегодовая зарплата персонала (стр. 6 - стр. 7)/Численность ППП

6,77

5,48

5,66

5,66

5,66

11. Норма подоходного налога, %

13%

13%

13%

13%

13%

12. Подоходный налог, на работников, 0,01 Ч (стр. 6 - стр. 7) Ч стр. 11

0,19

0,25

0,36

0,36

0,36

Таблица 1.16. Косвенные затраты (общепроизводственные и общехозяйственные) без амортизационных отчислений, тыс. долл.

Статья

По годам производства

20_

20_

20_

20_

20_

1. Общепроизводственные расходы, всего

747,50

931,98

1169,79

1169,79

1169,79

(стр1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+ +1.6+1.7+1.8+1.9+1.10)

в том числе

1.1. Расходы на оплату труда общепроизводственные

517,73

697,50

929,99

929,99

929,99

1.2. Эксплуатация оборудования

43,239

43,239

43,239

43,239

43,239

1.3. Ремонт оборудования

86,478

86,478

86,478

86,478

86,478

1.4. Внутризаводское перемещение грузов

21,62

21,62

21,62

21,62

21,62

1.5. Малоценный инструмент

21,62

21,62

21,62

21,62

21,62

1.6. Прочие малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (15 долл./чел.)

3,21

4,70

6,26

6,26

6,26

1.7. Содержание цехов (1,0% от балансовой стоимости здания)

14,68

14,68

14,68

14,68

14,68

1.8. Ремонт цехов (2,0% от балансовой стоимости здания)

29,37

29,37

29,37

29,37

29,37

1.9. Охрана труда (10 долл./чел.)

2,14

3,55

4,94

4,94

4,94

1.10. Прочие расходы (1,0% от стр. 1)

7,40

9,23

11,58

11,58

11,58

2. Общехозяйственные расходы,

557,07

583,12

1037,19

1037,19

1037,19

всего (стр. 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5)

2.1. Расходы на оплату труда Общехозяйственные

514,25

540,16

991,80

991,80

991,80

2.2. Расходы на содержание и ремонт заводского транспорта (15%)

32,43

32,43

32,43

32,43

32,43

2.3. Содержание административных и других зданий (1,5%)

2,85

2,85

2,85

2,85

2,85

2.4. Ремонт административных и других зданий (2,5%)

4,76

4,76

4,76

4,76

4,76

2.5. Административные расходы (70 долл./чел.)

2,78

2,92

5,36

5,36

5,36

3. косвенные расходы, всего (стр. 1+ стр. 2)

1304,57

1515,09

2206,98

2206,98

2206,98

4. Косвенные расходы, на которые начислен входной НДС (стр. 1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8+1.9+ +2.2+2.3+2.4+2.5.)

221,94

224,97

230,37

230,37

230,37

5. Входящий НДС по косвенным расходам (0,7 Ч стр. 4 Ч ставка НДС)

31,07

31,50

32,25

32,25

32,25

6. малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, всего (стр. 1.5+1.6+0,5 Ч (1.7+1.9+1.10+2.3+2.5)

39,76

42,93

47,59

47,59

47,59

Таблица 1.17. Внеоборотные активы и величина амортизационных отчислений, тыс. долл.

Внеоборотные

Первоначальная балансовая стоимость без НДС

Срок службы, лет

Годовая амортизация

Амортизация за расчетный период

Остаточная балансовая стоимость активов на:

Активы

(5 лет)

конец периода

последний год периода

гр. 2-

гр. 4+

- гр. 5

+ гр. 6

1. Активы цеха и амортизационные отчисления общепроизводственные

1.1. Производственные здания

1114,95

83,30

13,38

66,92

1048,03

1061,41

1.2. Служебно-бытов. здания

163,22

58,80

2,78

13,88

149,34

152,12

1.3. Технолог. оборудование

4323,90

18,15

238,23

1191,16

3132,74

3370,97

1.4. Вспомогат. оборудование

864,78

18,15

47,65

238,23

626,55

674,19

1.5. Технолог. оснастка

86,48

4,00

21,62

86,48

0,00

21,62

1.6. Инвентарь

41,75

8,00

5,22

26,09

15,66

20,87

1.7. Подъемные средства

86,48

20,00

4,32

21,62

64,86

69,18

1.8. Транспортные средства

86,48

5,30

16,32

81,58

4,89

21,21

А. Итого по цеху

6768,03

-

349,52

1725,96

5042,07

5391,58

(сумма строк 1.1-1.8)

2.1. Организационные расходы

432,39

4,00

108,10

432,39

0,00

108,10

2.2. Административно-быто-вые здания

80,92

58,80

1,38

5,51

75,42

76,80

2.3. Складские помещения, гаражи

109,36

40,00

2,73

10,94

98,42

101,15

2.4. Инвентарь

38,26

8,00

4,78

19,13

19,13

23,91

2.5. Подъемные средства

43,24

20,00

2,16

8,65

34,59

36,75

2.6. Транспортные средства

129,72

5,30

24,47

97,90

31,82

56,29

2.7. Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау)

432,39

5,00

86,48

432,39

0,00

86,48

2.8. Земельный участок (подготовка)

146,85

8,30

17,69

88,46

58,38

76,08

Б. Итого (сумма строк 2.1-2.8)

1413,13

-

247,80

1095,36

317,76

565,56

3. Суммарная величина активов и амортизации цеха и аппарата управления

3.1. Здания и сооружения

1468,45

-

125,63

518,70

949,75

1075,39

3.2. Технол. и вспом. оборудование

4323,90

-

285,88

1429,39

2894,51

3180,39

3.3. Транспорт

345,91

-

47,28

209,75

136,16

183,44

3.4. Инвентарь

80,01

-

10,00

45,22

34,79

44,79

3.5. Технологическая оснастка

86,48

-

21,62

86,48

0,00

21,62

4. Нематериальные активы (стр. 2.1+2.7+2.8)

1011,63

-

212,27

953,24

58,38

270,65

5. Основные средства

6304,75

-

490,41

2289,54

4015,21

4505,62

(стр. 3.1+3.2+3.3+3.4+3.5)

Внеоборотные активы

7316,38

-

702,68

3242,78

4073,60

4776,28

(стр. 4 + стр. 5)

Таблица 1.18. Полная себестоимость годового выпуска продукции, тыс. долл.

Показатель

По годам производства

20_

20_

20_

20_

20_

Использование производственной мощности, %

50

75

100

100

100

1. Сырье и материалы за вычетом отходов

425,142

637,713

850,284

850,284

850,284

2. Покупные изделия и полуфабрикаты

277,6

416,4

555,2

555,2

555,2

3. Топливо и энергия на технологические цели

463

694

926

926

926

4. Основная и дополнительная заработная плата рабочих, занятых производством

685,32

1027,98

1370,64

1370,64

1370,64

продукции

5. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда рабочих, занятых производством продукции

239,86

359,79

479,72

479,72

479,72

6. Общепроизводственные расходы

747,50

931,98

1169,79

1169,79

1169,79

(без амортизации)

7. Общехозяйственные расходы

557,07

583,12

1037,19

1037,19

1037,19

(без амортизации)

8. Амортизация внеоборотных активов

702,68

702,68

702,68

702,68

681,06

9. Коммерческие расходы

75,21

94,00

134,19

134,19

134,19

10. Производственная себестоимость

3247,53

4059,38

5373,99

5373,99

5352,37

(стр. 1+2-3+4+5+6+7+8+9)

11. Плата за землю

2,833

2,833

2,833

2,833

2,833

12. Отчисления в спец. фонды (0,05 Ч стр. 10 для предприятий с госсобственностью)

162,38

202,97

268,70

268,70

267,62

13. Экологический налог

-

-

-

-

-

14. Полная себестоимость продукции

3412,7

4265,2

5645,5

5645,5

5622,8

(стр. 10+11+12+13)

14.1. Условно постоянные затраты

рассчитываются аналитически

1179,96

14.2. Переменные затраты (стр. 14 - стр. 14.1)

2232,78

3085,22

4465,56

4465,56

4442,86

15. Сумма входящего НДС в себестоимости

264,19

381

498,49

498,49

498,49

(стр. 15.1+стр. 15.2), в т. ч.

15.1. Входящий НДС по прямым затратам

233

350

466

466

466

15.2. Входящий НДС по косвенным затратам

31,07

31,50

32,25

32,25

32,25

16. Полная себестоимость продукции

3676,93

4646,36

6144,01

6144,01

6121,31

с входным НДС (стр. 14 + стр. 15)

17. Налоги и сборы, выплачиваемые из себестоимости (стр. 11+12+13 из т*1.19+стр. 7

507,41

680,67

977,97

977,97

977,97

из т*1.15)

1.8 Технико-экономические показатели формирования потенциала инновационного предприятия

Таблица 1.19. Стоимость внеоборотных активов на начало и конец периода эксплуатации активов, тыс. долл.

№

Элементы активов

Стоимость активов

НДС к

Всего

начальная

остаточная

гр. 3

гр. 3 + гр. 5

1

Организационные расходы

432,39

-

86,48

518,87

2

Земельный участок, подготовка

146,85

-

29,37

176,21

3

Здания (площади)

1468,45

949,75

293,69

1762,14

4

Технолог. и вспомог. оборудование

4323,90

2894,51

864,78

5188,68

5

Транспорт цеха

172,96

69,75

34,59

207,55

6

Транспорт предприятия

172,96

66,41

34,59

207,55

7

Оборудование и ноу-хау

432,39

0,00

86,48

518,87

8

Технологическая оснастка

86,48

0,00

17,30

103,77

9

Инвентарь

80,01

34,79

16,00

96,01

Итого внеоборотные активы

7316,38

4015,21

1463,28

8779,65

10

Материалы + покупные полуфабрикаты

702,75

-

140,55

843,29

Таблица 1.20. Внутрифирменные технико-экономические показатели, тыс. долл.

Показатель

По годам производства

20_

20_

20_

20_

20_

1. Остаточная величина капитала (стр. 1.1+1.2+1.3)

7512,56

6685,23

5998,69

5296,01

4593,34

1.1. Остаточная стоимость основных средств

6304,75

5814,34

5323,93

4833,52

4343,11

1.2. Остаточная стоимость нематериальных активов

1011,63

799,36

587,09

374,82

162,55

1.3. Оборотные активы (с НДС)

196,18

71,53

87,67

87,67

87,67

2. Полная себестоимость продукции

4115,42

4967,86

6348,20

6348,20

6303,88

2.1. Условно постоянные затраты

1179,96

1179,96

1179,96

1179,96

1179,96

2.2. Условно переменные затраты

2232,78

3085,22

4465,56

4465,56

4442,86

2.3. Амортизация внеоборотных активов

702,68

702,68

702,68

702,68

681,06

3. Персонал предприятия, всего чел.

182

272

363

363

363

3.1. Рабочие, занятые производством

143

214

286

286

286

продукции, чел.

3.2. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции, чел.

39

58

78

78

78

4. НДС входящий

264,19

381,18

498,49

498,49

498,49

5. Отчисления от средств на оплату труда

239,86

359,79

479,72

479,72

479,72

6. Плата за землю

2,83

2,83

2,83

2,83

2,83

7. Отчисления в спец. фонды (инновационный)

162,38

202,97

268,70

268,70

267,62

8. Среднемесячная зарплата персонала тыс. долл./чел.

0,56

0,46

0,47

0,47

0,47

9. Подоходный налог с персонала, тыс. долл.

0,02

0,02

0,03

0,03

0,03

Таблица 1.21. Календарные потребности инвестиций с НДС, тыс. долл.

Показатель

Величина на год

0

1

2

3

4

1. Инвестиционные затраты по предприятию (т*1.13, стр. 5)

1833,73

5975,08

2204,77

71,53

87,67

2. Инвестиционные затраты на внеоборотные активы

1833,73

5975,08

2008,59

-

-

3. НДС на внеоборотные активы

305,62

995,85

334,76

0,00

0,00

2. Реализация потенциала инновационного предприятия

2.1 Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

Таблица 2.1. Расчет отпускных цен металлорежущего станка, тыс. долл./шт.

№

Элементы цены

Величина в годы производства

п/п

2011

2012

2013

2014

2015

Расчет максимальной затратной отпускной цены

1

Полная себестоимость продукции

4115,42

4967,86

6348,20

6348,20

6303,88

2

Программа производства продукции, шт.

432

648

864

864

864

3

Себестоимость единицы продукции (стр. 1 / стр. 2)

9,53

7,67

7,35

7,35

7,30

4

Прибыль (0,25 Ч стр. 3)

2,382

1,917

1,837

1,837

1,824

5

Оптовая цена продукции

11,908

9,583

9,184

9,184

9,120

6

Отчисления в республиканский и местный бюджеты по единомунормативу

0,119

0,096

0,092

0,092

0,091

7

Налог на добавленную стоимость (стр. 5 + стр. 6) Ч НДС/100%

2,405

1,936

1,855

1,855

1,842

8

Затратная отпускная цена (стр. 5+6+7)

14,433

11,615

11,131

11,131

11,054

Расчет рыночной отпускной цены

Элементы цены

Величина

Комментарий

9

Материалы и полуфабрикаты с учетом НДС на программу производства

843,29

т*1.19

10

Материалы и полуфабрикаты на станок

1,95

стр. 9 / стр. 2

11

Коэффициент рыночной цены первоклассных производителей

9

стр. 9.1 тех. задания

12

Коэффициент рыночной цены продукции предприятия

8,5

стр. 9.2 тех. задания

13

Рыночная цена продукции первоклассных производителей

17,6

стр. 10 Ч стр. 11

14

Рыночная отпускная цена

16,6

стр. 10 Ч стр. 12

Таблица 2.2. Маркетинговые решения

Показатель

Величина показателя

Проценты

Тыс. долл.

1. Цена оборудования первоклассных производителей

-

17,57

2. Отпускная цена оборудования рыночная

-

16,59

3. Отпускная цена оборудования по проекту

37,18

3.1. Первый год производства

100

14,43

3.2. Второй год производства

100

11,61

3.3. Последующие года производства

100

11,13

4. Конкурентное преимущество

36,641

6,44

4.1. Первый год производства

17,85

3,14

4.2. Второй год производства

33,890

5,95

4.3. Последующие года производства

36,641

6,44

5. Использование производственной мощности

проценты

штук

5.1. Первый год производства

50

432

5.2. Второй год производства

75

648

5.3. Последующие года производства

100

864

Таблица 2.3.

Год

Отпускная цена

Программа производства

производства

станка, тыс. долл./шт.

станков

штук

тыс. долл.

Первый год

14,43

432

6234,86

Второй год

11,61

648

7526,30

Последующие года

11,13

864

9617,52

2.2 Оценка технического уровня изделий и технологии на предприятии

Таблица 2.4. Бальная оценка технологического уровня инновационного проекта

№ п/п

Критерии и факторные показатели критериев

Величина факторного показателя, баллов

Норматив не более

Экспертная оценка

1. Критерии оценки технологии

1,1

Новизна технологии (на дату представления заявки):

срок появления аналога технологии менее 5 лет

4

4

от 5 до 10 лет

2

1,2

Технический уровень и преимущества технологии (превышение важнейших качественных и количественных параметров технологии по сравнению с лучшими аналогами):

превышение одного или нескольких основных параметров

6

6

превышение одного или нескольких второстепенных параметров

4

1

1,3

Снижение удельной материалоемкости по сравнению с аналогом или действующим производством:

свыше 15%

7

7

от 10% до 15%

5

от 5% до 10%

3

1,4

Снижение удельной энергоемкости по сравнению с аналогом или действующим производством:

свыше 15%

7

7

от 10% до 15%

5

от 5% до 10%

3

1,5

Соответствие технологии Перечню приоритетных направлений создания и развития новых и высоких технологий, перспективных производств, основанных на таких технологиях, на 1997-2010 годы, одобренных Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 27 февраля 1997 года №139:

соответствует

6

0

2. Критерии оценки продукции

2,1

Технический уровень продукции (превышение важнейших качественных и количественных параметров продукции по сравнению с лучшими аналогами):

превышение одного или нескольких основных параметров

5

2

превышение одного или нескольких второстепенных параметров

3

0

2,2

Патентная защищенность продукции:

защищено патентами все изделие или его основные части

3

3

защищены патентами неосновные части изделия

2

0

2,3

Сертификация продукции:

наличие сертификата (сертификатов) на продукцию

4

4

наличие программы сертификации

3

-

обоснование возможности сертификации продукции

2

-

2,4

Объем экспортных поставок в натуральном и / или стоимостном выражениях

более 75%

8

8

от 50% до 75%

7

от 25% до 50%

6

2,5

Уменьшение импортных поставок в Республику Беларусь в натуральном и / или стоимостном выражениях:

более 20%

4

4

от 1% до 20%

3

-

3. Организационно-экономические критерии

3,1

Значимость новых и высоких технологий в производственном процессе:

уникальная технология, определяющая возможность производства продукции

6

6

технология определяет основные качественные параметры продукции

3

-

3,2

Удельный вес высокотехнологичной продукции в общем объеме производства:

высокотехнологичная продукция занимает в объеме производства более 50%

5

5

от 25% до 50%

4

-

3,3

Удельные инвестиции (внебюджетные средства), вложенные отечественными и зарубежными инвесторами в создание и / или модернизацию одного рабочего места:

свыше 40 тыс. долл. США

8

0

от 30 тыс. до 40 тыс.

7

0

от 25 тыс. до 30 тыс.

6

0

от 20 тыс. до 25 тыс.

5

0

от 10 тыс. до 20 тыс.

4

4

3,4

Срок окупаемости в расчетный период:

до 6 лет

7

7 лет

4

4

3,5

Количество вновь созданных рабочих мест:

более 500 человек (более 70%)

6

6

от 251 до 500 человек (50%-70%)

5

от 101 до 250 человек (30%-50%)

4

от 51 до 100 человек (20%-30%)

3

от 25 до 50 человек (15%-20%)

2

3,6

Удельная добавочная стоимость в объеме товарной продукции:

более 50%

5

5

от 40% до 50%

3

от 25% до 40%

2

3,7

Удельный вес затрат на приобретение нематериальных активов в общей сумме инвестиционных затрат:

от 5% до 20%

4**

4

менее 5%

3

3,8

Соответствие стандартам:

продукция и производство соответствуют ISO 9000 или международным экологическим и технологическим стандартам и стандартам безопасности

6

0

осуществляется программа сертификации продукции и аттестация производства на соответствие стандартам

4

4

имеется утвержденная программа сертификации продукции на ISO 9000 или международные экологические и технологические стандарты и стандарты безопасности

2

0

Итого баллов

84

Выводы:

1. Производство, основанное на новых и высоких технологиях, относится к высокотехнологичному, поскольку набрало 84 балл (более 70 баллов).

2. Предприятие относится к высокотехнологичному, поскольку предприятие новое и объем выпуска продукции на высокотехнологичных производствах в денежном выражении составляет более 70% объема производства предприятия.

2.3 Прогнозирование финансовых показателей предприятия

Таблица 2.5. Расчёт чистой прибыли предприятия, тыс. долл.

Показатель

По годам производства

2015

2016

2017

2018

2019

1. Выручка от реализации в отпускных ценах

6234,9

7526,3

9617,5

9617,5

9550,4

2. Косвенные налоги от выручки, всего

1101,49

1329,65

1699,10

1699,10

1687,23

в том числе:

2.1. НДС (выходящий)

1039,14

1254,38

1602,92

1602,92

1591,73

2.2. Отчисления в республиканский и местный бюджеты по общему нормативу

62,35

75,26

96,18

96,18

95,50

3. Выручка от реализации в оптовых ценах

5133,37

6196,66

7918,43

7918,43

7863,14

(стр. 1 - стр. 2)

4. Полная себестоимость продукции

4115,42

4967,86

6348,20

6348,20

6303,88

5. Балансовая прибыль (стр. 3 - стр. 4)

1017,95

1228,80

1570,23

1570,23

1559,26

6. Налоги и сборы, выплачиваемые

175,06

195,46

231,18

226,85

221,24

из прибыли, всего (стр. 7+9+10+11+12)

7. Налог на недвижимость

63,05

58,14

53,24

48,34

43,43

8. Налогооблагаемая прибыль (стр. 5 - стр. 7)

954,90

1170,66

1516,99

1521,89

1515,83

9. Налог на прибыль

85,94

105,36

136,53

136,97

136,43

10. Транспортный сбор

17,38

21,31

27,61

27,70

27,59

11. Отчисления в местный бюджет

8,69

10,65

13,80

13,85

13,79

на содержание инфраструктуры

12. Отчисления в спецфонд

-

-

-

-

-

(инновационный)

Чистая прибыль (стр. 5 - стр. 6)

842,89

1033,34

1339,05

1343,37

1338,03

Графическое определение точки безубыточности (цена продукции снижается с ростом производства)

Таблица 2.6. Зачет налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении внеоборотных активов, платежах НДС, начисленного на продукцию, тыс. долл.

Показатель

Значение показателя по шагам расчета (по годам производства)

2015

2016

2017

2018

2019

1. Величина выходящего НДС за год

1039,14

1254,38

1602,92

1602,92

1591,73

(по реализованной продукции)

2. Величина входящего НДС за год

264,19

381,18

498,49

498,49

498,49

(по производственным издержкам)

3. Расчетное НДС в бюджет (стр. 1 - стр. 2)

774,95

873,21

1104,43

1104,43

1093,24

4. НДС к зачету (по внеоборотным активам)

1636,23

861,28

0,00

0,00

0,00

5. Зачтено НДС по внеоборотным активам

774,95

861,28

0,00

0,00

0,00

(если стр. 4>стр. 3, то стр. 5=стр. 3;

иначе стр. 5=стр. 4)

6. Переходящий остаток зачтенного по основным фондам НДС (стр. 4 - стр. 5)

861,28

0,00

0,00

0,00

0,00

7. Подлежит перечислению в бюджет НДС

0,00

11,93

1104,43

1104,43

1093,24

(стр. 3 - стр. 5)

Таблица 2.7. Чистая ликвидационная стоимость активов, тыс. долл.

Объект

Первоначальная

Амортизация

Остаточная стоимость

Норматив затрат

Затраты по ликвидации

Чистая ликвидационная

стоимость активов

за период эксплуатации

активов

на ликвидацию, %

(0,01 Ч гр. 2 Ч гр. 5)

стоимость (гр. 3 - гр. 5)

гр. 2 - гр. 4

1

2

3

4

5

6

7

1. Здания и сооружения

1468,45

518,70

949,75

5

73,42

876,33

2. Технологическое и вспомогательное оборудование

4323,90

1429,39

2894,51

4

172,956

2721,56

3. Транспорт

345,91

209,75

136,16

-

-

136,16

4. Инвентарь

80,01

45,22

34,79

2

1,60022321

33,19

5. Технологическая оснастка

86,48

86,48

0,00

2

1,72956

0

6. Земельный участок

146,85

146,85

-

2

2,93690281

0

7. Оборотные активы

355,38

0,00

355,38

-

-

355,38

Всего (стр1+2+3+4+5+6+7)

6806,98

2436,38

4370,60

252,65

4122,62

Расчет потока чистого дохода по проекту

Чистый денежный поток (поток чистого дохода) по проекту представляет ряд последовательных притоков чистого дохода за расчетный период.

Составляющие чистого дохода приведены в табл. 2.8.

Таблица 2.8. Чистый денежный поток (поток чистого дохода по проекту), тыс. долл.

Показатель

Значение показателя

Сумма

по шагам расчета

2015

2016

2017

2018

2019

1. Чистая прибыль

842,89

1033,34

1339,05

1343,37

1338,03

5896,67

2. Амортизация

702,68

702,68

702,68

702,68

681,06

3491,77

3. Увеличение финансовых

774,95

861,28

0,00

0,00

0,00

1636,23

результатов предприятия

за счет зачета НДС

4. Чистая ликвидационная стоимость активов

4122,62

4122,62

5. Чистый денежный поток

2320,52

2597,30

2041,72

2046,05

6141,70

15147,29

по проекту (стр. 1+2+3+4)

2.4 Финансовая эффективность текущей деятельности предприятия

Таблица 2.9. Показатели финансовой эффективности деятельности предприятия, тыс. долл.

Показатель финансовой

Единица измерения

Значение показателя

эффективности текущей деятельности

по годам эксплуатации

2015

2016

2017-2019

1. Производительность труда

долл./чел.

28,27

22,75

21,80

на предприятии

1.1. Выручка от реализации

долл./долл.

5133,37

6196,66

7918,43

продукции в оптовых ценах

1.2. Персонал предприятия, всего

182

272

363

2. Фондоотдача основных средств

долл./долл.

0,81

1,07

1,49

(основного капитала)

2.1. Остаточная стоимость основных средств (основного капитала)

долл./долл.

6304,75

5814,34

5323,93

3. Рентабельность продукции

%

4,04

4,04

4,04

по себестоимости

3.1. Балансовая прибыль

долл./долл.

1017,95

1228,80

1570,23

3.2. полная себестоимость

долл./долл.

4115,42

4967,86

6348,20

продукции

4. Затраты на доллар выпуска

долл./долл.

0,802

0,802

0,802

продукции

5. Рентабельность активов

%

11,220

15,457

22,322

(капитала) предприятия

6. Оборачиваемость оборотных активов

раз/год

26,166

86,633

90,321

7. Оборачиваемость активов (капитала) предприятия

раз/год

0,68

0,93

1,32

7.1. Величина оборотных активов

долл./долл.

196,18

71,53

87,67

Таблица 2.10. График погашения и обслуживания кредита с использованием капитализации, тыс. долл.

Год

Транш кредита

Задолженность за предыдущие периоды

Общая величина долга

Проценты, начисленные в конце года по гр. 4

Задолженность с процентами в конце года

Погашение основного долга

Чистый доход

Неиспользованный чистый доход

расчетного периода

на начало года

(гр. 2+ гр. 3)

на конец года

на конец года

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

-

-

-

-

-

-

2

4756,97

-

4756,97

475,70

5232,67

-

-

-

3

2204,77

5232,67

7437,44

743,74

8181,18

1576,78

2320,52

-

4

71,53

5860,66

5932,19

593,22

6525,41

2004,08

2597,30

-

5

87,67

3928,11

4015,78

401,58

4417,36

1640,14

2041,72

-

6

-

2375,64

2375,64

237,56

2613,20

1808,49

2046,05

-567,15

7

0

0

0

0,00

0

0

6141,70

5574,55

Период возврата кредита (кредитования) PBCr = 4,2 года

График погашения и обслуживания кредита с использованием дисконтирования

Таблица 2.11. График погашения и обслуживания кредита с использованием дисконтирования, тыс. долл.

Год

Транш кредита на конец года

Чистый доход

Коэфф.

Дисконтированный

Дисконт чистого дохода

Погашение суммы дисконтированного кредита путем вычитания из PVCr гр. 6

расчетного

на конец года

дисконтирования бt = (1+Ек) -t

кредит

(гр3 Ч гр4)

до нулевой разницы

периода

(гр2 Ч гр4)

0

-

-

1

-

-

PVCr =

1

4756,97

-

0,91

4324,5

-6260,26

2

2204,77

-

0,83

1822,12

-6260,26

3

71,53

2320,52

0,75

53,74

1743,44

-4516,82

4

87,67

2597,30

0,68

59,88

1773,99

-2742,83

5

2041,72

0,62

1267,75

-1475,08

6

-

2046,05

0,56

1154,94

-320,14

7

-

6141,70

0,51

3151,66

2831,52

Cr =

7120,94

?Prt =

15147,29

PVCr =

6260,26

PBCr = 4,2 года

2.6 Финансовая эффективность инвестиций

Таблица 2.12. Расчет основных показателей финансовой эффективности проекта, тыс. долл.

Годы

Годовые инвестиции

Накопленный денежный

Норматив дисконтирования (ставка дисконта),

Коэффициент дисконтирования

Дисконтированные инвестиции «-», доход «+»,

Финансовый профиль

расчетного

(It) «-»,

поток (алгебраическая сумма гр. 2),

Ек

бt = (1+Ек) -t

тыс. долл.

проекта

периода

годовой чистый доход (Prt) «+»

тыс. долл.

(гр. 2 Ч гр. 5)

(алгебраическая

инвесторов,

сумма гр. 6),

тыс. долл.

тыс. долл.

1

2

3

4

5

6

7

0

-1833,73

-1833,73

0,1

1

-1833,73

-1833,73

1

-5975,08

-7808,80

0,91

-5431,89

-7265,61

2

-2204,77

-10013,57

0,83

-1822,12

-9087,74

3

-71,53

-10085,10

0,75

-53,74

-9141,48

4

-87,67

-10172,77

0,68

-59,88

-9201,36

3

2320,52

-7852,25

0,75

1743,44

-7457,92

4

2597,30

-5254,95

0,68

1773,99

-5683,93

5

2041,72

-3213,23

0,62

1267,75

-4416,18

6

2046,05

-1167,18

0,56

1154,94

-3261,24

7

6141,70

4974,52

0,51

3151,66

-109,57

?It=

-10172,77

RIRR =

0,10

PVPr =

9091,79

PVI= -8905,16

?Prt =

15147,29

IRR* ?

0,10

NPV = PVPr - PVI =

##

Rm=?Rt / T=

710,64604

Pix =

0,98809175

Тв = 4,43

PBP = 5,539

Таблица 2.13

Годы

Годовые инвестиции (It) «-»,

Коэффициент дисконтирования

Дисконтированные

Финансовый профиль проекта (алгебраическая сумма гр. 4),

расчетногопериода

годовой чистый доход (Prt) «+»,

бt = (1+Ек) -t

инвестиции «-»,

тыс. долл.

тыс. долл.

доход «+»,

тыс. долл. (гр. 2 Ч гр. 3)

0,13

0,129

0,153593

0,13

0,129

0,153593

0,13

0,129

0,1535931

0

-1833,73

1,000

1,000

1,000

-1833,73

-1833,73

-1833,73

-1833,73

-1833,73

-1833,73

1

-5975,08

0,885

0,886

0,867

-5287,68

-5292,36

-5179,53

-7121,40

-7126,09

-7013,26

2

-2204,77

0,783

0,785

0,751

-1726,66

-1729,72

-1656,75

-8848,06

-8855,81

-8670,02

3

-71,53

0,693

0,695

0,651

-49,57

-49,70

-46,59

-8897,64

-8905,51

-8716,61

4

-87,67

0,613

0,615

0,565

-53,77

-53,96

-49,50

-8951,41

-8959,47

-8766,11

3

2320,52

0,693

0,695

0,651

1608,24

1612,51

1511,57

-7343,17

-7346,96

-7254,55

4

2597,30

0,613

0,615

0,565

1592,97

1598,62

1466,60

-5750,20

-5748,34

-5787,95

5

2041,72

0,543

0,545

0,489

1108,17

1113,08

999,39

-4642,03

-4635,25

-4788,56

6

2046,05

0,480

0,483

0,424

982,76

987,99

868,16

-3659,28

-3647,26

-3920,40

7

6141,70

0,425

0,428

0,368

2610,60

2626,82

2259,02

-1048,68

-1020,44

-1661,38

Финансовый профиль проекта, тыс. долл.

2.7 Бюджетная эффективность проекта

Таблица 2.14. Бюджетный эффект от реализации проекта, тыс. долл.

Показатель

Значение показателя по шагам расчета

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

1. Налог на добавленную стои-мость на инвестиции в активы

1301,47

367,46

11,92

14,61

-

-

-

2. Налоги и сборы в себестоимости продукции, всего (стр. 2.1+2.2+2.3+2.4)

405,07

565,59

751,26

751,26

750,18

2.1. Отчисления от ФЗП

239,86

359,79

479,72

479,72

479,72

2.2. Плата за землю

2,83

2,83

2,83

2,83

2,83

2.3. Отчисления в спец. фонды

162,38

202,97

268,70

268,70

267,62

2.4. Экологический налог

-

-

-

-

-

3. Косвенные налоги от выручки (стр. 3.1+3.2)

62,35

87,19

1200,60

1200,60

1188,74

3.1. Подлежащие перечислению в бюджет

0,00

11,93

1104,43

1104,43

1093,24

с НДС (табл. 2.6, стр7)

3.2. Косвенные налоги

62,35

75,26

96,18

96,18

95,50

от выручки без НДС

4. Налоги, выплачиваемые

175,06

195,46

231,18

226,85

221,24

из прибыли (табл. 2.5)

4.1. Налог на недвижимость

63,05

58,14

53,24

48,34

43,43

4.2. Налог на прибыль

85,94

105,36

136,53

136,97

136,43

4.3. Отчисления в республиканский бюджет

17,38

21,31

27,61

27,70

27,59

4.4. Отчисления в местный

8,69

10,65

13,80

13,85

13,79

бюджет

5. Подоходный налог с работников предприятия

0,02

0,02

0,03

0,03

0,03

Итого налогов и сборов в бюджет (стр. 1+2+3+4+5)

1301,47

367,46

654,41

862,88

2183,07

2178,74

2160,19

Коэффициент налог. нагрузки

0,104961

0,114648

0,226989

0,226539

0,226188

2.8 Оценка чувствительности и устойчивости инвестиционного проекта

Зависимость NPV от изменения стоимости капитальных ресурсов (инвестиций)

Таблица 2.15. Изменение NPV при увеличении капитальных затрат

Показатель

годы строительства

0

1

2

0

1

2

0

1

2

0

1

2

0

1

2

1. Стоимость основных средств, %

100

105

110

115

120

2. Стоимость основных средств, тыс. долл.

1097,035

5975,08

2008,59

1151,89

6273,83

2109

1206,74

6572,6

2209

1261,6

6871,34

2310

1316,44

7170,09

2410,30

3. Абсолютное увеличение стоимости основных средств от начальной, тыс. долл.

-

-

-

54,85

298,75

100,43

109,704

597,51

200,86

164,56

896,26

301,29

219,41

1195,02

401,72

4. Коэффициент дисконтирования

1

0,91

0,83

1

0,91

0,83

1

0,91

0,83

1

0,91

0,83

1

0,91

0,83

5. Дисконтированный

0

0

0

54,85

271,87

83,36

109,704

543,73

166,7

164,56

815,598

250,1

219,41

1087,46

333,43

прирост капитальных затрат, тыс. долл. (стр. 3 Ч стр. 4)

6. Абсолютное снижение NPV (сумма прироста дисконтированных капитальных затрат), тыс. долл.

0

410,07

820,15

1230,22

1640,30

7. Базовое значение NPV,

-109,57

-109,57

-109,57

-109,57

-109,57

тыс. долл.

8. Скорректированное значение NPV (стр. 7 - стр. 6)

-109,57

-519,65

-929,72

-1339,79

-1749,87

9. Относительное снижение NPV, % (100% Ч стр. 6 / стр. 7)

-

-374,250

-748,50

-1122,75

-1497,00

2.9 Технико-экономические показатели проекта

Таблица 2.16. Основные технико-экономические показатели проекта

Показатель

Единица

1-й год производства

Завершающий год производства

измерения

1. Объем реализации в натуральном выражении

шт.

432

864

2. Цена продукции

отпускная

долл./шт.

14,43

11,13

оптовая

долл./шт.

11,91

9,18

3. Объем реализации

тыс. долл.

6234,86

9617,52

в отпускных ценах

4. Объем реализации

тыс. долл.

5133,37

7918,43

в оптовых ценах

5. Полная себестоимость продукции

тыс. долл.

4115,42

6348,20

6. Остаточная стоимость активов (капитала) предприятия

тыс. долл.

7512,56

4593,34

6.1. Остаточная стоимость

тыс. долл.

6304,75

4343,11

основных средств

6.2. Остаточная стоимость

тыс. долл.

1011,63

162,55

нематериальных активов

6.3. Оборотные активы

тыс. долл.

196,18

87,67

7. Персонал предприятия, всего

чел.

214

494

8. Производительность труда

тыс. долл./чел.

28,27

21,80

9. Фондоотдача основных средств

долл./долл.

0,81

1,49

10. Прибыль балансовая

тыс. долл.

1017,95

1570,23

11. Прибыль чистая

тыс. долл.

842,89

1338,03

12. Рентабельность продукции

%

4,04

4,04

по балансовой прибыли

13. Затраты на доллар выпуска продукции в оптовых ценах

долл./долл.

0,802

0,802

14. Рентабельность активов (капитала) по чистой прибыли

%

11,220

22,322

15. Оборачиваемость оборотных

раз в год

26,166

90,321

активов

16. Оборачиваемость активов

раз в год

0,68

1,32

(капитала) предприятия

17. Величина инвестиций

тыс. долл.

10172,77

18. Чистая текущая стоимость (NPV)

тыс. долл.

-109,57

19. Внутренняя норма рентабельности

%

9,62

20. Период возврата инвестиций

статичный

лет

3,430

динамичный

4,965

21. Величина кредита

тыс. долл.

7120,94

22. Период возврата кредита

лет

5,164

23. Бюджетный эффект

тыс. долл.

654,41

2160,19

Заключение

В данной курсовой работе рассмотрен проект производства Координатно-расточный станок модели 2К60СФ4

Страница:


Подобные документы

  • Бизнес-план инновационного предприятия

    Характеристика предприятия и стратегия его развития. Инвестиционный план. План себестоимости продукции. Технико-экономические показатели формирования потенциала инновационного предприятия. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга. План погашения кредита.

    курсовая работа [2,6 M], добавлен 09.01.2016

  • Бизнес-план инвестиционного проекта "Производство медицинской техники"

    Бизнес-план инвестиционного проекта. Резюме. Описание продукта. Состояние отрасли. Состояние предприятия. Исследование рынка. Производственный план. Организационный план. План маркетинга. Финансовый план.

    курсовая работа [36,3 K], добавлен 19.04.2003

  • Сущность бизнес-плана организации и его реализация в современных условиях

    Бизнес-план финансового оздоровления (санации). Организационно-экономическая характеристика ОАО "Быховрайбытуслуги", недостатки бизнес-плана предприятия. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности, анализ рынков сбыта и стратегия маркетинга.

    курсовая работа [883,7 K], добавлен 16.09.2015

  • Организация производства резных свечей ручной работы

    Бизнес-план предприятия по производству резных свечей ручной работы. Характеристика организации и стратегия ее развития. Стадия жизненного цикла товара. План маркетинга, политика ценообразования. Общая стоимость инвестиционного проекта, его затраты.

    бизнес-план [2,1 M], добавлен 22.04.2015

  • Методика составления бизнес-плана инвестиционного проекта

    Разделы бизнес-плана для инвестиционного проекта: резюме, анализ дел в отрасли, виды товаров (услуг), анализ рынка сбыта и конкуренции на них, план маркетинга, производственный и организационный план, правовое обеспечение, оценка риска и страхование.

    реферат [27,0 K], добавлен 19.01.2008

  • Особенности бизнес-плана инновационного проекта

    Деловое поле инновационного инвестирования. Бизнес-план как современная форма представления инвестиционного проекта. Алгоритм составления бизнес-плана. Особенности содержания бизнес-плана инновационного проекта. Механизм контроля реализации бизнес-плана.

    курсовая работа [44,0 K], добавлен 17.04.2006

  • Бизнес-план как инструмент привлечения инвестиций

    Требования к форме представления и порядку обоснования эффективности проектов. Бизнес-план как описание аспектов будущего инвестиционного проекта, вероятные проблемы реализации и эксплуатации проекта. Оценка рисков реализации инвестиционного проекта.

    реферат [28,8 K], добавлен 07.02.2013

  • Организация управления бизнесом на примере ОАО "Салаватнефтеоргсинтез"

    Определение миссии и целей развития бизнеса предприятия. Структура управления бизнес-процессами. Анализ продукции, услуг, рынка сбыта. Расчёт финансовых и прогнозных показателей. Стратегия реализации проекта. Инвестиционный бизнес-план, анализ рисков.

    дипломная работа [2,4 M], добавлен 30.01.2015

  • Построение бизнес-модели деятельности предприятия

    Применение системы ProjectExpert для разработки плана развития предприятия и анализ инвестиционного проекта. Оптимальные варианты стратегии развития предприятия из ряда альтернативных. Расчет показателей эффективности с помощью анализа Монте-Карло.

    курсовая работа [40,8 K], добавлен 01.04.2011

  • Экономическое обоснование разработки бизнес-плана (на примере ООО "Радуга")

    Назначение и основные задачи бизнес-плана. Роль бизнес-плана в экономическом обосновании инвестиционного проекта. Резюме проекта и характеристика предприятия. Разработка схемы финансирования. Оценка экономической эффективности от реализации проекта.

    дипломная работа [216,5 K], добавлен 12.01.2015

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены