Разработка планов на 2015 год для генподрядной организации "ЖилСтрой"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Институт экономики, управления и информационных систем в строительстве и недвижимости

Кафедра экономики и управления в строительстве

Курсовая работа по дисциплине

«Планирование на предприятии»

на тему: «Разработка планов на 2015 год для генподрядной организации «ЖилСтрой»

Москва 2014

Содержание

Введение

1. Исходные данные

2. Характеристика строительной организации

3. Планирование производственной программы

4. Планирование производственной мощности

5. Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности по объектам, вводимым в эксплуатацию в планируемом году

6. Планирование потребности в ресурсах для работ, выполняемых собственными силами

7. Разработка мероприятий по совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности

Выводы и рекомендации

Введение

В современных условиях необходимой предпосылкой для обеспечения высоких темпов развития экономики становится управление, а главным элементом управления является процесс выработки и принятия решений. Принятие решений при этом, должно базироваться на анализе ситуаций, выявлении противоречий в развитии экономики и формулировании на этой основе проблем и целей их развития. Разработка прогноза уменьшает неопределенность и позволяет сформулировать ограниченное множество решений. То есть, важнейшим условием повышения эффективности управления является увеличение горизонта и оптимизация принимаемых решений с учетом их ближайших и долговременных последствий. Тесная органическая связь прогнозирования, планирования и принятия решений обеспечивает оптимальность принимаемой стратегии развития сферы сервиса, значительно ускоряет темпы развития.

Элементы управления взаимосвязаны и взаимообусловлены и представляют собой единый процесс, единую систему управления. Первичным элементом является планирование, определяющее цели развития сферы сервиса. Под установленные цели формируются организационные структуры и процедуры, в рамках определенных структур и процедур в интересах достижения целей осуществляется регулирование развития сферы сервиса. По мере развития производственных сил, ускорения темпов научно-технического прогресса роль управления возрастает, усложняется и совершенствуется система управления. Особое значение приобретает планирование производства, в первую очередь перспективное планирование и прогнозирование. Планирование как элемент управления является информационным процессом. Особенность этого процесса - наличие временного сдвига информации выхода по отношению к информации входа

Основной целью планирования является достижение желаемого результата финансово-хозяйственной деятельности путем тщательного анализа и прогнозирования, основанного на внутренней и внешней информации. В зависимости от назначения результатом может быть устойчивое экономическое развитие отрасли в целом, обеспечений темпов роста и структуры отрасли, привлечение инвестиций, производство новых видов услуг, финансовое оздоровление организации, составление бизнес-плана ее реконструкции и развития и т.д. Цель составления планов должна быть четко определена, результаты, получаемые при достижении цели должны быть измеримыми, а заданные ограничения и требования должны быть реальны для их выполнения. То есть, цели должны находиться в «области допустимых решений» проекта.Процесс планирования представляет собой разработку и корректировку совокупных планов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, включающую предвидение, обоснование, конкретизацию и описание деятельности хозяйственного объекта на ближайшую перспективу и отдаленный период.

Все процессы и этапы планирования на предприятии взаимосвязаны и зависят друг от друга. В совокупности они составляют определенную систему планирования. Структуру планов предприятия классифицируют следующим образом:

В практике финансовое планирование как важнейшая функция управления выступает в форме деятельности людей по обоснованию предстоящих действий и определению наиболее эффективных способов достижения поставленных целей в сфере бизнеса. Сам процесс финансового планирования состоит из поиска, анализа, синтеза, сравнения и выбора информации. В процессе планирования предприятию необходимо предусматривать перспективу до мелочей по каждому этапу, начиная с разработки проекта. При этом, должны учитываться позиции предприятия на рынке, кредитная ситуация и прочие внешние условия. Планирование, административное управление и контроль за деятельностью предприятия являются важнейшими неразрывными и взаимосвязанными процессами, непрерывно протекающими в рамках функционирования хозяйствующего субъекта.

При финансовом планировании входными являются в основном потоки информации о прошлом (ретроспективная информация), выходными - потоки информации о будущем (перспективная информация).

В общем виде процесс финансового планирования и прогнозирования представляет собой разработку и корректировку совокупных планов, включающую предвидение, обоснование, конкретизацию и описание деятельности объекта на ближайшую перспективу и отдаленный период.

Основными принципами планирования в настоящее время являются следующие:

-Оптимальность плановых решений в соответствии с избранными критериями;

-Сбалансированность и пропорциональность показателей в ресурсном, отраслевом, территориальном, общеотраслевом, межотраслевом, внутриотраслевом, внешнеэкономическом разрезах;

-Выделение приоритетов, ведущих звеньев;

-Непрерывность, то есть сочетание перспективных и текущих планов, преемственность, корректировка показателей при изменении условий;

-Обоснование резервных вариантов планов, предназначенных для выполнения при самых неблагоприятных обстоятельствах.

Система финансового планирования приносит наибольшую отдачу и выгоду предприятию сервиса, если она отвечает следующим требованиям:

- Строгая обоснованность каждого элемента и каждого этапа плана;

- Точное исполнение плановых заданий всеми его участниками;

- Наличие сплошного непрерывного учета, контроля и корректировки исполнения плана;

- Восприимчивость к изменениям внутренней и внешней среды и способность вовремя перестроить работу предприятия в соответствии с изменившимися условиями (гибкость).

Методы планирования основываются на решениях об утверждении планов. Планы являются результатами управленческих решений, которые принимаются на основе возможных плановых альтернатив. Принятие управленческого решения осуществляется по ряду критериев, использование которых позволяет оценить альтернативы с точки зрения достижения целей. То есть, методы планирования - это методы подготовки плановых альтернатив, или, по меньшей мере, одного варианта плана для утверждения лицом или органом, принимающим решение. Методы подготовки одного или нескольких вариантов планов различают по используемым методам составления этих планов, методам и срокам возможной реализации планов, объектам планирования.

№ п/п	Вид работ	Показатели	Знач-е
1	Устройство монолитных железобетонных конструкций	Уровень механизации работ	0,73
		Коэффициент использования машин и механизмов	0,99
		Коэффициент использования трудовых ресурсов	0,70
2	Устройство сборно-монолитных железобетонных конструкций	Уровень механизации работ	0,80
		Коэффициент использования машин и механизмов	0,85
		Коэффициент использования трудовых ресурсов	0,75
3	Монтаж сборных железобетонных конструкций	Уровень механизации работ	0,90
		Коэффициент использования машин и механизмов	0,95
		Коэффициент использования трудовых ресурсов	0,80
4	Кровельные работы	Уровень механизации работ	0,60
		Коэффициент использования машин и механизмов	0,70
		Коэффициент использования трудовых ресурсов	0,80
5	Отделочные работы	Уровень механизации работ	0,50
		Коэффициент использования машин и механизмов	0,80
		Коэффициент использования трудовых ресурсов	0,90
6	Благоустройство территории	Уровень механизации работ	0,40
		Коэффициент использования машин и механизмов	0,60
		Коэффициент использования трудовых ресурсов	0,70

В курсовой работе решаются задачи планирования производственно-хозяйственной деятельности строительного предприятия, выполняющей строительно-монтажные работы по генподрядному договору с заказчиком собственными силами и силами привлекаемых субподрядных организаций.

Строительное предприятие выполняет строительно-монтажные работы по следующим объектам:

1 объект (сдаточный) - жилой дом из монолитного железобетона. 1

2 объект (сдаточный) - общественное здание Школа из сборных железобетонных конструкций. 9

3 объект (переходящий) - Жилой дом из монолитного железобетона 2

4 объект (задельный) - общественное здание Детский сад из сборных железобетонных конструкций 10

1. Исходные данные

Исходные данные по генподрядной строительной организации.

Показатели для расчета и планирования производственной мощности строительной организации

№ п/п	Вид работ	Показатели	Знач-е
1	Устройство монолитных железобетонных конструкций	Уровень механизации работ	0,73
		Коэффициент использования машин и механизмов	0,99
		Коэффициент использования трудовых ресурсов	0,70
2	Устройство сборно-монолитных железобетонных конструкций	Уровень механизации работ	0,80
		Коэффициент использования машин и механизмов	0,85
		Коэффициент использования трудовых ресурсов	0,75
3	Монтаж сборных железобетонных конструкций	Уровень механизации работ	0,90
		Коэффициент использования машин и механизмов	0,95
		Коэффициент использования трудовых ресурсов	0,80
4	Кровельные работы	Уровень механизации работ	0,60
		Коэффициент использования машин и механизмов	0,70
		Коэффициент использования трудовых ресурсов	0,80
5	Отделочные работы	Уровень механизации работ	0,50
		Коэффициент использования машин и механизмов	0,80
		Коэффициент использования трудовых ресурсов	0,90
6	Благоустройство территории	Уровень механизации работ	0,40
		Коэффициент использования машин и механизмов	0,60
		Коэффициент использования трудовых ресурсов	0,70

Показатели для планирования себестоимости, прибыли и рентабельности, планирования потребности в материально-технических ресурсах.

Структура и элементы затрат в составе себестоимости СМР

№ пп	Наименование показателей	Проценты от себестоимости СМР
1	Себестоимость СМР объектов, сданных в эксплуатацию в том числе:%	100
	1.1 Переменные затраты	85
	1.2 Постоянные затраты	15
2	Структура затрат по элементам, в том числе:	100
	2,1 Материальные затраты	60
	2.2 Оплата труда, отнесенная на переменные затраты	20
	2.3 Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты	5
	2.4 Налоги на оплату труда	6
	2.5 Затраты на эксплуатацию машин	2
	2.6 Прочие затраты	7

Рентабельность (прибыльность) работ, выполняемых собственными силами генподрядной организации

№ п/п	Краткая характеристика объектов	Устройство подземной части	Ввод инж. Коммуникаций	Монтаж констр. надземной части	Кровельные работы	Отделочные работы	Сантехнические работы	Электромонтажные работы	Монтаж оборудования	Благоустройство
1 (1)	24 эт. жилой дом (конструкции из монолитного железобетона)	10	9	12	10	11	10	8	10	8
2(2)	24-эт. жилой дом (конст-рукции из монолитного железобетона)	10	9	12	10	11	10	8	10	8
6(9)	3- эт.школа из сборных железобетонных конструкций	8	9	9	13	14	9	9	11	8
7(10)	2-эт.детский сад из сборных железобетонных конструкций	8	9	9	13	14	9	9	11	8

Исходные данные по строительным объектам.

Характеристика объектов строительства

Номер объекта	Наименование объекта	Кол-во этажей	Кол-во секций	Полезная площадь, кв.м.	Жилая площадь, кв.м.	Общая сметная ст-ть, в тыс.руб.	Прод. стр-ва объекта, мес.
1(1)	24 эт. жилой дом (конструкции из монолитного железобетона)	24	1	6144	3994	120000	14
2(9)	3- эт.школа из сборных железобетонных конструкций	3	-	3320	-	50000	10
3(2)	24 эт. жилой дом (конструкции из монолитного железобетона)	24	2	11904	7738	230000	21
4(10)	2-эт.детский сад из сборных железобетонных конструкций	2	-	2216	-	30000	7

Распределение сметной стоимости объектов по видам работ

Номер объекта	Устройство подземной части	Ввод инж. коммуникаций	Монта констр. надземной части	Кровельные работы	Отделочные работы	Сантехнические работы	Электромонтажные работы	Монтаж оборудования	Благоустройство
1(1)	3.3	1.7	45	2	23	8	6	8	3
2(2)	3.2	1.8	45	2	23	8	6	8	3
3(9)	20	3	34	2	18	6	8	6	3
4(10)	25	3	29	2	18	6	8	6	3

Выработка одного рабочего в день по объектам и видам работ

Номер объекта	Устройство подземной части	Ввод инж. коммуникаций	Монта констр. надземной части	Кровельные работы	Отделочные работы	Сантехнические работы	Электро-монтажные работы	Монтаж оборудования	Благоустройство
1(1)	6,1	4,6	6,8	5,0	4,7	5,3	5,2	8,5	4,5
2(2)	6,1	4,6	6,8	5,0	4,7	5,3	5,2	6,5	4,5
3(9)	6,3	4,6	6,9	5,3	4,7	5,3	5,2	6,6	4,5
4(10)	6,3	4,6	6,9	5,3	4,7	5,3	5,2	6,6	4,5

Состав бригад рабочих при возведении подземной и надземной части жилых и общественных зданий

№ пп	Профессия рабочих	Виды конструкций при возведении подземной части объекта	Виды конструкций при возведении надземной части объекта
		Монолитные железобетонные	Сборномонолитные	Сборные железобетонные	Монолитные железобетонные	Сборно-монолитные	Сборные железобетонные
1	Сервис плюси	2	4	8	2	6	10
2	Строповщики	2	2	4	2	4	4
3	Сварщики	2	2	4	2	4	4
4	Бетонщики	5	4	-	6	4	4
5	Опалубщики	3	2	-	6	2	-
6	Арматурщики	2	2	-	4	2	-
Итого	16	16	16	22	22	22

Количество рабочих, входящих в состав звена по видам работ и объектам

Наименование объектов	Устройство подземной части	Ввод инж. коммуникаций	Монта констр. надземной части	Кровельные работы	Отделочные работы	Сантехнические работы	Электромонтажные работы	Монтаж оборудования	Благоустройство
Жилые и обществен. здания	16	6	22	5	4	4	4	6	5

Сроки начала строительства и ввода их в эксплуатацию

Содержание задания для варианта №1
Объекты, вводимые в эксплуатацию в планируемом году (сдаточные объекты)
24-эт.жилой дом из монолитного железобетона	№ объекта	1
	Срок ввода, квартал	I
3-эт.школа из сборных железобетонных конструкций	№ объекта	9
	Срок ввода, квартал	III
Объекты, строительство которых начато в году, предшествующем планируемому году, и ввод в эксплуатацию предусматривается в году, следующем за планируемым годом (переходящие объекты)
24-эт.жилой дом из монолитного железобетона	№ объекта	2
	Начало строительства - квартал предшеств. года	I
Объекты, строительство которых начато в планируемом году (задельные объекты)
2-эт.детский сад из сборных железобетонных конструкций	№ объекта	10
	Начало строительства, квартал планируемого года	IV

Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте №1(1)

№ пп	Наименование работ и процессов	Объем работ, (Vi) т.руб.	Выработка одного рабочего в день, (Вi), т.р.уб.	Трудоемкость, (mi), чел.день	Состав звена по нормам (Nзвi)	Сменность работы (ni), кол-во смен	Кол-во звеньев в смену (Zi)	Кол-во человек в бригаде (Nбрi)	Продолжительность работ (ti), дни	Продолжительность работ (tiмес.), месяц	Совмещение работ (кол-во захваток)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Устройство подземной части объекта	4000	6,1	656	16	3	1	48	14	0,6	1
2	Ввод инженерных коммуникаций	2000	4,6	435	6	2	3	36	12	0,5	1
3	Монтаж конструкций надземной части	54000	6,8	7941	22	3	1	66	120	5,5	1
4	Кровельные работы	2400	5,0	480	5	2	4	40	12	0,6	1
5	Отделочные работы	27600	4,7	5872	4	3	6	72	82	3,7	1
6	Сантехнические работы	9600	5,3	1811	4	3	3	36	50	2,3	1
7.	Электромонтажные работы	7200	5,2	1385	4	3	3	36	38	1,7	1
8	Монтаж оборудования	9600	6,5	1477	6	3	2	36	41	1,9	1
9	Благоустройство	3600	4,5	800	5	2	2	20	40	1,8	1
Итого	120000	5,7	20878	-	-	-	-	266	12,2	-

Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте №2(2)

№ пп	Наименование работ и процессов	Объем работ, (Vi) т.руб.	Выработка одного рабочего в день, (Вi), т.руб.	Трудоемкость, (mi), чел.день	Состав звена по нормам (Nзвi)	Сменность работы (ni), кол-во смен	Кол-во звеньев в смену (Zi)	Кол-во человек в бригаде (Nбрi)	Продолжительность работ (ti), дни	Продолжительность работ (tiмес.), месяц	Совмещение работ (кол-во захваток)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Устройство подземной части объекта	7300	6,1	1197	16	3	1	48	25	1,1	1
2	Ввод инженерных коммуникаций	4200	4,6	913	6	2	3	36	25	1,1	1
3	Монтаж конструкций надземной части	103500	6,8	15220	22	3	1	66	231	10,5	1
4	Кровельные работы	4600	5,0	920	5	2	6	60	15	0,7	1
5	Отделочные работы	52900	4,7	11255	4	3	8	96	117	5,3	1
6	Сантехнические работы	18400	5,30	3472	4	3	4	48	72	3,3	1
7.	Электромонтажные работы	13800	5,2	2654	4	3	4	48	55	2,5	1
8	Монтаж оборудования	18400	6,5	2831	6	3	2	36	79	3,6	1
9	Благоустройство	6900	4,5	1533	5	2	4	40	38	1,7	1
Итого	230000	5,7	40016	-	-	-	-	425	19,3	-

Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте №3(9)

№ пп	Наименование работ и процессов	Объем работ, (Vi) т.руб.	Выработка одного рабочего в день, (Вi), т.руб.	Трудоемкость, (mi), чел.день	Состав звена по нормам (Nзвi)	Сменность работы (ni), кол-во смен	Кол-во звеньев в смену (Zi)	Кол-во человек в бригаде (Nбрi)	Продолжительность работ (ti), дни	Продолжительность работ (tiмес.), месяц	Совмещение работ (кол-во захваток)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Устройство подземной части объекта	10000	6,3	1587	16	3	1	48	33	1,5	1
2	Ввод инженерных коммуникаций	1500	4,6	326	6	2	4	48	7	0,3	1
3	Монтаж конструкций надземной части	17000	6,9	2464	22	3	1	66	37	1,7	1
4	Кровельные работы	1000	5,3	189	5	1	2	10	19	0,9	1
5	Отделочные работы	9000	4,7	1915	4	2	3	24	80	3,6	1
6	Сантехнические работы	3000	5,3	566	4	2	3	24	24	1,1	1
7.	Электромонтажные работы	4000	5,2	769	4	2	3	24	32	1,5	1
8	Монтаж оборудования	3000	6,6	455	6	2	2	24	19	0,9	1
9	Благоустройство	1500	4,5	333	5	2	2	20	17	0,8	1
Итого	50000	5,8	8604	-	-	-	-	186	8,5	-

Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте №4(10)

№ пп	Наименование работ и процессов	Объем работ, (Vi) т.руб.	Выработка одного рабочего в день, (Вi), т.руб.	Трудоемкость, (mi), чел.день	Состав звена по нормам (Nзвi)	Сменность работы (ni), кол-во смен	Кол-во звеньев в смену (Zi)	Кол-во человек в бригаде (Nбрi)	Продолжительность работ (ti), дни	Продолжительность работ (tiмес i.), месяц	Совмещение работ (кол-во захваток)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Устройство подземной части объекта	7500	6,3	1190	16	3	1	48	25	1,1	1
2	Ввод инженерных коммуникаций	900	4,6	196	6	1	2	12	16	0,7	1
3	Монтаж конструкций надземной части	8700	6,9	1261	22	3	1	66	19	0,9	1
4	Кровельные работы	600	5,3	113	5	1	2	10	11	0,5	1
5	Отделочные работы	5400	4,7	1149	4	2	3	24	48	2,2	1
6	Сантехнические работы	1800	5,3	340	4	2	3	24	14	0,6	1
7.	Электромонтажные работы	2400	5,2	462	4	2	3	24	19	0,9	1
8	Монтаж оборудования	1800	6,6	273	6	2	2	24	11	0,5	1
9	Благоустройство	900	4,5	200	5	2	2	20	10	0,5	1
Итого	30000	5,8	5184	-	-	-	-	113	5,2	-

2. Характеристика строительной организации

ООО «ЖилСтрой» является генподрядной строительно-монтажной организацией и выполняет строительно-монтажные работы по договорам генподряда с заказчиками, как собственными силами, так и силами привлекаемых субподрядных организаций. Зарегистрирована данная организация в марте 2005 года в г. Москве по юридическому адресу 123456, Москва, ул. Гребнева, д.21/2 в форме общества с ограниченной ответственностью и имеет лицензию на осуществление строительно-монтажных работ. Строительная организация выполняет собственными силами следующие работы:

· Монтаж конструкций подземной части жилых зданий (ПЧ);

· Монтаж конструкций надземной части жилых зданий (НЧ);

· Все строительно-монтажные работы на строительстве общественных зданий кроме специальных работ (сантехнических, электромонтажных работ и монтажа оборудования).

Строительная организация при необходимости привлекает субподрядные организации для выполнения следующих строительных, монтажных и специальных работ:

· Ввод инженерных коммуникаций, кровельные работы, отделочные работы, сантехнические и электромонтажные работы, монтаж оборудования и благоустройство площадки на жилых зданиях;

· Ввод инженерных коммуникаций, сантехнические и электромонтажные работы, монтаж оборудования на общественных зданиях.

Для прочих же видов работ (ввод инженерных коммуникаций, кровельные работы, отделочные работы, специальные работы и благоустройство) она прибегает к услугам субподрядных строительно-монтажных организаций.

Для ввода инженерных коммуникаций и специальных работ ООО «ЖилСтрой» опять же прибегает к услугам субподрядных организаций.

ООО «ЖилСтрой» заключило договора субподряда со следующими организациями для выполнения строительных, монтажных и специальных работ:

1. ООО «Инженер-плюс» - ввод инженерных коммуникаций (устройство колодцев, площадок, оголовков, лотков, установка запорной арматуры, прокладка водопроводных сетей, прокладка канализационных сетей

2. ООО «Кровля» - кровельные работы (кровельные работы всех видов, устройство кровли и монтаж мягкой кровли);

3. ООО «Отделка» - отделочные работы (отделочные работы в любых жилых и нежилых помещениях, комплексный ремонт и отделка помещений), сантехнические работы (комплектная разводка системы водоснабжения, подключение сантехнических приборов, устройство системы канализации), электромонтажные работы (штробление любых стен, проводка телефонных, электрических, антенных, сетевых, аудио/видео линий, навеска электроприборов, подключение бытовой техники, установка телеантенн, электроавтоматов, электрощитов и т. д., проектирование и расчёт электросхем);

4. ООО «Сервис плюс» - монтаж оборудования (установка и сервисное обслуживание, монтаж и установка объемного лифтового блока и прочего необходимого оборудования);

5. ОАО «Озеленитель » - благоустройство (асфальтирование, асфальтировка, ремонт дорог, работы по благоустройству территории и озеленению, работы с натуральным камнем, укладка тротуарной плитки и т.п.).

3.Планирование производственной программы

На основании договоров генерального подряда и субподряда ООО «ЖилСтрой» формирует производственную программу, в которой определяет объем работ, выполняемых собственными силами, а так же объем работ, выполняемых субподрядными организациями.

При разработке графика выполнения работ генподрядная организация составляет по каждому объекту перечень работ, выполняемых каждой субподрядной организацией. В последствии на основании этого графика общая программа СМР на планируемый период распределяется по исполнителям, и составляется производственная программа субподрядных организаций.

№ п/п	Наименование работ	Объем работ на начало планового периода, тыс.руб.	Планируемый период (2015 г.)	Объем работ, тыс.руб.
			I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
			январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	24-эт жилой дом из монолитного железобетона
	Устройство подземной части объекта	116400					3600
	Ввод инженерных коммуникаций
	Монтаж конструкций надземной части
	Кровельные работы
	Отделочные работы
	Сантехнические работы
	Электромонтажные работы
	Монтаж оборудования
	Благоустройство		3600
	Объем работ, вып-ых собств. силами (по объекту)	-	-	-	-
	Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по объекту)	3600	-	-	-
2	Общественное здание (3 эт.школаа) из сборных железобетонных конструкций
	Устройство подземной части объекта	16500					33500
	Ввод инженерных коммуникаций
	Монтаж конструкций надземной части		12000
	Кровельные работы		1000
	Отделочные работы		2250	6750
	Сантехнические работы			3000
	Электромонтажные работы			4000
	Монтаж оборудования			3000
	Благоустройство				1500
	Объем работ, вып-ых собств. силами (по объекту)	15250	6750	1500	-
	Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по объекту)	-	10000	-	-
3	Жилой дом из сборно-монолитных железобетонных конструкций
	Устройство подземной части объекта	99229					128771
	Ввод инженерных коммуникаций
	Монтаж конструкций надземной части		15771
	Кровельные работы		4600
	Отделочные работы		6987	29943	15970
	Сантехнические работы			11152	7248
	Электромонтажные работы			5520	8280
	Монтаж оборудования			10222	8178
	Благоустройство				900	4000
	Объем работ, вып-ых собств. силами (по объекту)	15771	-	-	-
	Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по объекту)	11587	56837	40576	4000
4	Общественное здание (детский сад) из сборных железобетонных конструкций
	Устройство подземной части объекта	-				7500	18927
	Ввод инженерных коммуникаций					900
	Монтаж конструкций надземной части					8700
	Кровельные работы					600
	Отделочные работы					1227
	Сантехнические работы
	Электромонтажные работы
	Монтаж оборудования
	Благоустройство
	Объем работ, вып-ых собств. силами (по объекту)	-	-	-	18027
	Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по объекту)	-	-	-	900
Объем работ, вып-ых собств. силами (по организации)	31021	6750	-	18027	55798
Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по организации)	15187	66837	42076	4900	129000
Общий объем работ по организации	46208	73587	42076	22927	184798

График выполнения работ на планируемый 2015 год

№ п/п	Наименование работ	Объем работ на начало планового периода, тыс.руб.	Планируемый период (2015 г.)	Объем работ, тыс.руб.
			I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
			январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	24-эт жилой дом из монолитного железобетона
	Устройство подземной части объекта	116400					3600
	Ввод инженерных коммуникаций
	Монтаж конструкций надземной части
	Кровельные работы
	Отделочные работы
	Сантехнические работы
	Электромонтажные работы
	Монтаж оборудования
	Благоустройство		3600
	Объем работ, вып-ых собств. силами (по объекту)	-	-	-	-
	Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по объекту)	3600	-	-	-
2	Общественное здание (3 эт.школаа) из сборных железобетонных конструкций
	Устройство подземной части объекта	16500					33500
	Ввод инженерных коммуникаций
	Монтаж конструкций надземной части		12000
	Кровельные работы		1000
	Отделочные работы		2250	6750
	Сантехнические работы			3000
	Электромонтажные работы			4000
	Монтаж оборудования			3000
	Благоустройство				1500
	Объем работ, вып-ых собств. силами (по объекту)	15250	6750	1500	-
	Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по объекту)	-	10000	-	-
3	Жилой дом из сборно-монолитных железобетонных конструкций
	Устройство подземной части объекта	99229					128771
	Ввод инженерных коммуникаций
	Монтаж конструкций надземной части		15771
	Кровельные работы		4600
	Отделочные работы		6987	29943	15970
	Сантехнические работы			11152	7248
	Электромонтажные работы			5520	8280
	Монтаж оборудования			10222	8178
	Благоустройство				900	4000
	Объем работ, вып-ых собств. силами (по объекту)	15771	-	-	-
	Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по объекту)	11587	56837	40576	4000
4	Общественное здание (детский сад) из сборных железобетонных конструкций
	Устройство подземной части объекта	-				7500	18927
	Ввод инженерных коммуникаций					900
	Монтаж конструкций надземной части					8700
	Кровельные работы					600
	Отделочные работы					1227
	Сантехнические работы
	Электромонтажные работы
	Монтаж оборудования
	Благоустройство
	Объем работ, вып-ых собств. силами (по объекту)	-	-	-	18027
	Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по объекту)	-	-	-	900
Объем работ, вып-ых собств. силами (по организации)	31021	6750	-	18027	55798
Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по организации)	15187	66837	42076	4900	129000
Общий объем работ по организации	46208	73587	42076	22927	184798

Расчет объемов работ на планируемый период в тыс.руб

	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
Общий объем в целом по организации
поквартально	46208	73587	42076	22927
нарастающим итогом	46208	119795	161871	184798
Общий объем, выполненный собственными силами
поквартально	31021	6750	-	18027
нарастающим итогом	31021	37771	37771	55798
Общий объем, выполненный субподрядными организациями
поквартально	15187	66837	42076	4900
нарастающим итогом	15187	82024	124100	129000
Объем, выполненный субподрядной организацией (каждой в отдельности):
ООО «Инженер-плюс» - ввод инженерных коммуникаций
поквартально	-	-	-	900
нарастающим итогом	-	-	-	900
ОАО «Кровля» - кровельные работы
поквартально	4600	-	-	-
нарастающим итогом	4600	4600	4600	4600
ООО «Отделка» - отделочные работы, сантехнические работы, электромонтажные работы
поквартально	6987	29943	15970	-
нарастающим итогом	6987	36930	52900	52900
ООО «Сервис плюс» - монтаж оборудования
поквартально	-	13222	8178	-
нарастающим итогом	-	13222	21400	21400
ОАО «ОЗЕЛЕНИТЕЛЬ .» - благоустройство
поквартально	3600	-	2400	4000
нарастающим итогом	3600	3600	6000	10000

Общий объем работ в целом по организации

Общий объем, выполненный собственными силами

Общий объем, выполненный субподрядными организациями

Объем работ, выполненный ООО «Инженер плюс»

Объем работ, выполненный ОАО «Кровля

Объем работ, выполненный «Отделка

Объем работ, выполненный ООО «Сервис плюс

Объем работ, выполненный ОАО «Озеленитель плюс»

Объемы работ по вводным объектам

Объекты	Физические и стоимостные показатели	Объем на начало 2015 г.	Планируемый период (2015 год)
			I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
№1 жилой дом из монолитного железобетона	площадь, мІ	полезная	116400	6144
		жилая		3994
	стоимость (тыс.руб.)		3600
	стоимость нарастающим итогом (тыс.руб.)		3600
№2 Общественное здание (школа) из сборных железо-бетонных конструкций	площадь, мІ	полезная	16500			3320
	стоимость (тыс.руб.)		15250	16750	1500
	стоимость нарастающим итогом (тыс.руб.)		15250	32000	33500

Объемы работ по переходящим объектам

Объекты	Стоимостные показатели	Объем на начало 2015 г.	Планируемый период (2015 год)	НЗС на конец 2015 г.
			I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
№3 жилой дом из монолитного железобетона	стоимость (тыс.руб.)	99229	27358	56837	40576	4000	128771
	стоимость нарастающим итогом (тыс.руб.)		27358	84195	124771	128771

Объемы работ по задельным объектам

Объекты	Стоимостные показатели	Планируемый период (2015 год)	НЗС на конец 2015 г.
		I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
№4 Общественное здание (детский сад) из сборных железобетон-ных конструкций	стоимость (тыс.руб.)				18927	18927
	стоимость нарастающим итогом (тыс.руб.)				18927

4. Планирование производственной мощности

Производственная мощность -- это максимально возможный объем строительно-монтажных работ, который может быть выполнен собственными силами строительной организацией в планируемом периоде при соответствующей структуре работ и наиболее полном использовании представленных в распоряжение организации трудовых, материальных и финансовых ресурсов на основе прогрессивных технологий, передовых методов организации труда, производства и управления в условиях сложившейся структуры производственных звеньев.

При планировании производственной мощности необходимо провести ее расчет по следующей формуле: рентабельность планирование финансовый

,

где -- объем СМР, фактически выполненный в базовом году собственными силами строительно-монтажного объединения;

-- доля работ, выполненных механизированным способом, в общем объеме СМР;

-- коэффициенты использования соответственно машинных и трудовых ресурсов.

Планируемая среднегодовая мощность в целом по строительной организации определяется, как сумма производственных мощностей по видам работ, выполненных в базовом году:

Расчет планируемой среднегодовой мощности по генподрядной организации

Работы, выполняемые собственными силами генподрядной организации	Объем работ в план. периоде тыс.р.	Уровень механизации,	Коэф. исп. маш. и мех	Коэф.исп. труд. рес.	Мощность (Мпл)	Примечания (Коэф. исп-я мощности)
№1 Жилой дом из монолитного железобетона
Итого по объекту:	0				0
№2 Общественное здание (школа) из сборных железо-бетонных конструкций
Монтаж конструкций надземной части	12000	0,90	0,91	0,80	13368	0,90
Кровельные работы	1000	0,60	0,70	0,80	1357	0,74
Отделочные работы	9000	0,50	0,80	0,90	10625	0,85
Итого по объекту:	22000				25350	0,87
№3 Жилой дом из монолитного железобетона
Монтаж конструкций надземной части	15771	0,73	0,99	0,70	17712	0,89
Итого по объекту:	15771				17712	0,89
№4 Общественное здание (детский сад) из сборных железобетонных конструкций
Устройство подземной части	7500	0,90	0,95	0,80	8435	0,89
Монтаж конструкций надземной части	8700	0,90	0,95	0,80	9330	0,93
Кровельные работы	600	0,60	0,70	0,80	814	0,74
Отделочные работы	1227	0,50	0,80	0,90	1449	0,85
Итого по объекту:	18027				20028	0,90
Итого по организации:	55798	0,81	0,91	0,79	69090	0,88

Расчёты:

Объект №2 - школа, сборные ж/б конструкции

- по выполнению монтажа конструкций надземной части:

М_ф = 12000*(0,90/0,91 + (1-0,90)/ 0,80) = 13368

- по выполнению кровельных работ:

М_ф = 1000*(0,60/0,70 + (1-0,60)/0,80) = 1357

- по выполнению отделочных работ:

М_ф = 9000*(0,50/0,80 + (1-0,50)/0,90) = 10625

Объект №3 - Жилой дом из монолитного железобетона

- по выполнению монтажа конструкций надземной части:

М_ф = 15771*(0,73/0,99 + (1-0,73)/ 0,70) = 17712

Объект №10 - детский сад, сборные ж/б конструкции

- по устройству подземной части:

М_ф = 7500*(0,90/0,90 + (1-0,90)/ 0,80) = 8438

- по выполнению монтажа конструкций надземной части:

М_ф = 8700*(0,90/0,95 + (1-0,90)/ 0,80) = 9330

- по выполнению кровельных работ:

М_ф = 600*(0,60/0,70 + (1-0,60)/0,80) = 814

- по выполнению отделочных работ:

М_ф = 1227*(0,50/0,80 + (1-0,50)/0,90) = 1449

уровень механизации работ в целом по организации, рассчитывается как средневзвешенная величина по объему выполняемых работ.

=(12000*0,9+1000*0,6+9000*0,5+15771*0,73+7500*0,9+8700*0,9+600*0,6+1227*0,5)/55798= 0,77

Производственная мощность строительной организации не соответствует объёму СМР на планируемый год. Так как мощность превышает запланированный объём работ, то часть объёмов работ, переданных субподрядным организациям, должны быть запланированы генподрядной организацией для выполнения собственными силами.

5. Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности по объектам, вводимым в эксплуатацию в планируемом году

Исходя из запланированного объема СМР и скорректированного уровня затрат рассчитывается плановая себестоимость работ по отдельным объектам.

Прибыльность работ в денежных единицах измерения рассчитывается по формуле:

где- рентабельность в % от себестоимости СМР; - объем СМР по видам; - вид работ; - вид объекта.

Себестоимость работ соответственно определяется как разность объема СМР и прибыльности работ.

Расчет планируемых показателей себестоимости, прибыли и рентабельности по объектам вводимым в эксплуатацию в планируемом году

Наименование работ	Планируемый объем работ, тыс.руб.	Планируемые показатели
		Рентабельность r, %	Себестоимость ССп., тыс.руб.	Прибыль Пп., тыс.руб.
Жилой дом из монолитного железобетона - I квартал
Благоустройство	3600	7	3363	237
Итого по объекту:	3600	7	3363	237
Общественное здание (школа) из крупнопанельных сборных железобетонных конструкций - III квартал
Монтаж конструкций надземной части	12000	9	11009	991
Кровельные работы	1000	13	885	115
Отделочные работы	9000	14	7895	1105
Сантехнические работы	3000	9	2752	248
Электромонтажные работы	4000	9	3670	330
Монтаж оборудования	3000	11	2703	297
Благоустройство	1500	8	1389	111
Итого по объекту:	33500	11	30303	3197
В том числе собственными силами:	23500	11	21178	2322
Итого по организации:	37100	10	33666	3434
В том числе собственными силами:	23500	11	21178	2322

Расчеты:

Определим рентабельность по каждому объекту и по организации в целом:

r=П/СС * 100%

1) по первому объекту (жилой дом)

r=237/3363*100%=7%,

2) по второму объекту (школа)

r=3197/30303*100%=11%,

в том числе собственными силами r=2322/21178*100%=11%

3) в целом по организации

r=3434/33666*100%=10%,

в том числе собственными силами r=2322/21178*100%=11%

6. Планирование потребности в ресурсах для работ, выполняемых собственными силами

Себестоимость работ, выполненных собственными силами ССпл.=С*100/(r+100), где r - рентабельность генподрядной организации (по работам, выполненным собственными силами)

Затраты на материально-техническое обеспечение, обеспечение работ строительными машинами и механизмами и оплату труда определяются по структуре затрат по элементам для генподрядной организации.

Необходимо спланировать затраты на материалы, на содержание машин и механизмов, на оплату труда.

Кварталы	1	2	3
Стоимость, тыс. руб.	31021	6750	18027
Себестоимость работ, тыс. руб.	31021/(100+11)*100=27947	6750/(100+11)*100 = 6081	18027/(100+11)*100 = 16241

Распределение затрат генподрядной организации поэлементно в планируемом году представлено в таблице.

Расчет потребности в ресурсах для работ, осуществляемых собственными силами генподрядной организации

	Кварталы	год
	I	II	III	IV
Объем работ, выполненный собственными силами генподрядной организации	31021	6750	-	18027	55798
Планируемая себестоимость	27947	6081	0	16241	50268
Материальные затраты:
- поквартально	16768	3649	0	9745	30162
- нарастающим итогом	16768	20417	20417	30162
Оплата труда, отнесенная на переменные затраты:
- поквартально	5590	1216	0	3248	10054
- нарастающим итогом	5590	6806	6806	10054
Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты:
- поквартально	1397	304	0	812	2513
- нарастающим итогом	1397	1701	1701	2513
Налоги на оплату труда:
- поквартально	1677	365	0	974	3016
- нарастающим итогом	1677	2042	2042	3016
Затраты на эксплуатацию машин:
- поквартально	559	122	0	325	1006
- нарастающим итогом	559	681	681	1006
Прочие затраты:
- поквартально	1956	426	0	1137	3519
- нарастающим итогом	1956	2382	2382	3519

Материальные затраты

Оплата труда, отнесенная на переменные затраты

Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты

Затраты на эксплуатацию машин

1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1.башенный кран - 1 шт. 2. средства малой механизации 3. стреловой кран на пневмоколёсном ходу - 1 шт.	1. одноковшовый экскаватор -1 шт. 2.автосмосвал - 1 шт. 3. стреловой кран на пневмоколёсном ходу - 1 шт. 4. башенный кран 5. средства малой механизации		1. одноковшовый экскаватор -1 шт. 2.автосмосвал -1 шт. 3. стреловой кран на пневмоколёсном ходу - 1 шт 4. средства малой механизации

Планирование потребности в машинах и механизмах

Наименование работ	Машины и механизмы
	наименование	количество
№2. Общественное здание (школа)
Отделочные работы	штукатурная станция	1
	шлифовальная машина	1
№3. Жилой дом из монолитного железобетона
Монтаж надземной части здания	башенный кран	1
	мачтовый подъемник	1
№4. Общественное здание (детский сад)
Устройство подземной части здания	средства малой механизации
	экскаватор	1
	бульдозер	1
Монтаж надземной части здания	стреловой кран	1
	автоподъемник	1
Кровельные работы	автоподъемник	1

С учетом последовательности выполнения работ потребность в машинах и механизмах для выполнения запланированных объемов работ (собственными силами) выглядит следующим образом:

1) башенный кран - 1 шт.

2) стреловой кран - 1 шт.

3) мачтовый подъемник - 1 шт.

4) автоподъемник - 2 шт.

5) бульдозер - 1 шт.

6) экскаватор - 1 шт.

7) асфальтоукладчик - 1 шт.

8) штукатурная станция - 1 шт.

9) шлифовальная машина - 1 шт.

На основании графика потребности в трудовых ресурсах рассчитаем трудоемкость m=?Ni * tдн.

m=132*13+66*2+11*86+30*20+44*9+24*70+24,2*48+66*20+10*11+24*11=8326 чел.-дн.

Заработная плата одного работника в день составит ЗПраб=?OTпер/m

ЗПраб=10054/8326=1,21 тыс.руб./дн.

Следовательно, средняя заработная плата одного работника в месяц составит 1210*22=26620 руб.

7. Разработка мероприятий по совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности

Расчет безубыточного объема работ, выполненных собственными силами организации (порог рентабельности)

Себестоимость работ ССпл.=50268 тыс.руб.

Постоянные затраты Зпост.=0,15*50268=7540,2 тыс.руб.

Переменные затраты Зпер.=0,85*50268=42727,8 тыс.руб.

Сметная стоимость работ Спл.= 55798 тыс.руб.

Прибыль Прпл.= 55798-50268=5530 тыс.руб.

Построим на основании этих данных график планируемых показателей.

Безубыточный оббьем работ- 32190 тыс.руб.

Далее рассмотрим три мероприятия по совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности.

Обычно эффекты организационно-технических мероприятий определяются: по снижению себестоимости строительно-монтажных работ (приросту прибыли); по росту производительности труда .

Мероприятие №1. Увеличение производительности труда.

Данное мероприятие заключается в проведении в генподрядной строительно-монтажной организации социальной программы, ориентированной на повышение производительности труда, снижение опозданий и непредусмотренных рабочим графиком перерывов. Программа включает в себя следующие составляющие:

- обеспечение рабочих мест приближенными помещениями для отдыха и личных надобностей

- создание рядом с рабочими местами пунктов питания

- организация транспортных маршрутов для избегания опозданий на работу (организация общего автобуса для сотрудников от ближайшего метро и так далее)

За счет применения данной программы авторами программы предполагается увеличение коэффициента использования трудовых ресурсов на 8%.

Соответственно изменится и коэффициент использования трудовых ресурсов по генподрядной организации.

Кт.=0,79*1,08=0,85

Тогда также вместе с коэффициентом использования трудовых ресурсов изменится так же и коэффициент использования производственной мощности организации.

Кисп.=1/[0,81/0,91+(1-0,81)/0,85]=0,89, то есть по сравнению с планируемым коэффициентом использования мощности 0,88 вырастет на 1%

Поскольку мощность организации в данном мероприятии остается неизменна, то соответственно увеличится объем работ, выполненный генподрядной организацией.

Vпл^изм=69090*0,89=61490 тыс.руб.

То есть объем работ также увеличится на 1% (61490/55798*100-100)

Увеличение объема работ происходит за счет выполнения генподрядной организацией дополнительных работ к уже запланированным.

В результате увеличения планируемого объема работ увеличиваются прямо пропорционально и переменные затраты, которые составят:

Зпер.^изм=42727,8/55798*61490=47086 тыс.руб.

Условно-постоянные же затраты увеличатся на сумму, которую необходимо затратить на осуществление данного мероприятия (социальной программы). Предположительно данные затраты составят 300 тыс.руб.

Соответственно постоянные затраты будут равны:

Постоянные затраты Зпост.^изм=7540+300=7840 тыс.руб.

Соответственно планируемая себестоимость будет составлять:

ССпл.^изм=47086+7840=54926 тыс.руб.

То есть плановая себестоимость по сравнению с базовой увеличилась на 1% (54926/50286*100-100).

Плановая прибыль составит:

Прпл.=61490-54926=6564 тыс.руб., увеличилась на 0,1% (6564/5530*100-100).

Рассчитаем рентабельность по организации в результате осуществления данного мероприятия:

r=6564/54926*100=12%, увеличилась на 2 %

Построим на основании этих данных график планируемых показателей.

Данное мероприятие эффективно, но незначительно, поскольку несмотря на увеличение прибыли, остальные экономические показатели остаются приблизительно на том же уровне, что и изначально.

Мероприятие №2. Снижение себестоимости работ.

Данное мероприятие основывается на снижении постоянных и переменных затрат. Это достигается благодаря:

- снижению стоимости аренды помещений для административно-управленческого персонала и складских помещений

- снижение материальных затрат за счет поиска альтернативных поставщиков.

В рамках данного мероприятия генподрядная организация перезаключает договор с арендодателем на более выгодных условиях, снижая тем самым планируемые условно-постоянные затраты на 5% (с учетом увеличения постоянных затрат на сумму, затраченную на проведение данного мероприятия, а именно поиск поставщиков, арендодателей и прочие затраты, связанные с заключением договоров).

В данном случае постоянные затраты Зпост.^изм=7540,2,6*0,95=7163,2 тыс.руб.

Что касается же материальных затрат, предполагается заключить договор с поставщиками, находящимися в более удобном расположении (близком), и за счет снижения транспортных затрат снизить материальные затраты на 2%.

Тогда материальные затраты составят:

Змат.^изм=30162*0,98=29559 тыс.руб.

Переменные же затраты в сумме будут равны:

Зпер.^изм=29559+10054+2513=42126 тыс.руб.

Планируемая себестоимость в таком случае так же уменьшится.

ССпл.^изм=7163,2+42126=49289,2 тыс.руб.

По сравнению с базовой планируемой себестоимостью она уменьшится на 1% (49289/50286*100-100).

Прибыль организации составит Пр^изм =55798-49289,2=6509 тыс.руб., что по сравнению с планируемой больше на 1,2% (6509/5530*100-100).

Рассчитаем рентабельность. Она составит r=6509/49289*100=13%, это больше планируемой рентабельности на 3%.

Данное мероприятие более эффективно, чем первое, так как в результате, увеличивается рентабельность генподрядной строительно-монтажной организации, точка безубыточности достигается при меньшем обьеме работ (на графике планируемых показателей хорошо видно, что по сравнению с базовым графиком снижается так же и безубыточный объем работ) Это означает, что вследствие данного мероприятия не только улучшаются показатели финансово-хозяйственной деятельности, но и снижается коммерческий риск генподрядной строительно-монтажной организации.

Мероприятие №3. Увеличение производительности труда за счет изменения технологии ведения отделочных работ.

Данное мероприятие подразумевает закупку генподрядной строительно-монтажной организацией оборудования для отделочных работ. С экономической точки зрения применение данного оборудования позволит увеличить уровень механизации работ на 10%, коэффициент использования машин и механизмов на 5%, а также снизить в целом по всем работам затраты на материалы на 0,7%, так как данный способ выполнения отделочных работ подразумевает более экономичное использование материалов. На закупку оборудования же необходимо затратить 300 тыс.руб.

Уровень механизации отделочных работ после реализации данного мероприятия будет равен:

^изм=0,50*1,10=0,55

Коэффициент использования машин и механизмов по отделочным работам составит:

КМ=0,8*1,05=0,84

Определим соответственно коэффициент использования мощности по отделочным работам:

Кисп.=1/[0,55/0,84+(1-0,55)/0,85]=0,86

Соответственно организация сможет выполнить следующий объем отделочных работ:

Vотд.раб.^изм=(10625+1449)*0,86=10384 тыс.руб., что больше планируемого на 1,5% (10384/10227*100-100)

Планируемый объем работ будет равен тогда:

Vпл^изм=10384+12000+1000+15771+7500+8700+600=55955 тыс.руб., что на 0,28% больше запланированного изначально (55955/55798*100-100)

Материальные затраты составят:

Змат.^изм=30162*0,993=29951тыс.руб.

Переменные же затраты в сумме будут равны:

Зпер.^изм=29951+10054+2513=42518 тыс.руб.

Планируемая себестоимость в таком случае будет равна:

ССпл.^изм=7840+42518=50358 тыс.руб.

По сравнению с базовой планируемой себестоимостью она уменьшится на 0,1% (50358/50268*100-100).

Прибыль организации составит:

Пр^изм=55955-50358=5597 тыс.руб., что по сравнению с планируемой больше на 1,2% (5597/5530*100-100).

Рассчитаем рентабельность:

r=5597/50358*100=11,1%, это больше планируемой рентабельности на 0,1%.

Результатом данного мероприятия является увеличение прибыли и рентабельности организации, хотя и незначительное.

Выводы и рекомендации

Анализируя деятельность предприятия, следует отметить, что производство предприятия рентабельно и прибыльно, однако производственная мощность предприятия превышает его объемы выполняемых работ на 13292 т.р., поэтому целесообразно увеличить объемы работ.

Из трех возможных мероприятий, разработанных для улучшения показателей производственно-хозяйственной деятельности организации наиболее эффективным является снижение себестоимости СМР снижению стоимости аренды помещений для административно-управленческого персонала и складских помещений, снижению материальных затрат за счет поиска альтернативных поставщиков.

Вследствие данного мероприятия не только улучшаются показатели финансово-хозяйственной деятельности, но и снижается коммерческий риск генподрядной строительно-монтажной организации

Т.к. при этом точка безубыточности сдвигается на 2957 т.р., что уменьшает риски, при этом увеличивается рентабельность на 3% и прибыльность производства на 979 т.р.

Список литературы

1) А.А. Карпенко «Методические указания по разработке курсовой работы по дисциплине «Планирование на предприятии», 2008г.

2) Т.Н. Бабич, Э.Н. Кузьбожев «Планирование на предприятии», 2005г.

3) В.В. Бузарев «Планирование на строительном предприятии», 2005г.

Размещено на Allbest.ru