Проект ЗАО "Авто Диск"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

покупатель конкурентоспособность рынок маркетинговый

Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь, представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.

Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.

Информация:

ЗАО «Авто Диск» (зарегистрировано в Торгово-Промышленной палате РФ, номер лицензии 123456789).

Адрес: 680013, Хабаровск, ул. Ленина, д. 1.

Учредители: НПО Трейд-Авто (адрес: 680013, Хабаровск, ул. Ленина, д. 2).

Банковские реквизиты: КБ Промстройбанк БИК 123456

Расчетный счет 1234567890 в 10 отделении КБ Промстройбанка

Директор Иванов И.И.

Юрист Петров П.П.

Главный бухгалтер Сидоров С.С.

ЗАО «Авто Диск» обладает:

1 Склад 250 кв. м. и производственные площади 1 200 кв. м.

1 Фирменный магазин «Авто Диски»



1. Резюме

покупатель конкурентоспособность рынок маркетинговый

ЗАО «Авто Диск» планирует производство нового вида продукции: автомобильных литых дисков и выход с ним на рынок г. Санкт-Петербурга. Литые диски отличаются от обычных дисков прочностью, и значительно более приятным дизайном. Колеса с такими дисками более прочные и привлекательные. Фирма планирует занять 2% рынка за первый год, 8% за второй год и 14% за третий год. Основными конкурентами являются отечественный ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler. По сравнению с ними, продукция ЗАО «Авто Диск» обладает рядом преимуществ - уникальный сплав с добавлением титана и металлопластика и является вполне конкурентоспособной (расчет конкурентоспособности в разделе 3).

План продвижения товара на рынок: Применяется подход к ценообразованию, цена такая же, как у конкурентов, в качестве ориентира служит фирма ВАЗ. Упор делается на проведение интенсивной рекламной компании и качественном послепродажном обслуживании. В рекламе рассматриваются наличие уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и получение сертификата соответствия №112233. Рекламная компания должна проводиться под лозунгом «Отличные диски - отличный автомобиль».

Каналы сбыта: Планируется продажа товара через фирменный магазин «Авто Диски» и через торговых посредников со скидками 10%. Оптовые продажи со склада со скидкой 5%.

Стимулирование сбыта: Фирма будет предоставлять рассрочку при покупке от 10 дисков сроком до 1 месяца.

Оценка риска проекта: В разделе 6 проведена экспертная оценка возможных рисков. Для рисков, балл которых Wi*Vi, где (Wi - вес риска; Vi - средняя вероятность возникновения) > 10, разработаны меры противодействия.

Коэффициенты финансовой оценки проекта:

Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость=719,28/2 663,3 = 0,27.

Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719,28/1 028 = 0,7.

Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719,28/3 377,2 = 0,21.

Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467,51/2 663 = 0,18.

Себестоимость продукции составила 369,9 рублей, безубыточность производства достигается при выпуске 5 700 единиц продукции.

Необходимо инвестиций 2 663 тысячи рублей. Возврат средств с учетом дисконтирования (банковский процент 10%) за 2 года 7 месяцев.



2. Существо проекта

2.1 Описание товара

Автомобильные колеса с литыми дисками являются неотъемлемой и важной частью автомобиля. Правильный выбор дисков влияет на безопасность движения. Литые диски отличаются от обычных запасом прочности.

Технические характеристики:

Автомобильные диски нашей фирмы соответствуют стандарту на подобные изделия №12345-80 Госстандарта РФ.

- Размеры: диаметр - 35 см, ширина - 20 см;

- Специальный сплав: ЕХ1234 разработка фирмы (патент №123456) с добавлением титана и металлопластика;

- Срок службы: 300 000 метров.

2.2 Возможные покупатели товара

Автомобильные литые диски нашей фирмы (модель №1) предназначены для автомобилей отечественного производства ВАЗ 2101 - ВАЗ 2109 и автомобилей импортного производства среднего класса типа Fiat, Opel и других. Существуют следующие потенциальные покупатели нашей продукции:

- Владельцы выше перечисленных марок автомобилей;

- Фирмы, занимающиеся техническим обслуживанием автомобилей.

2.3 Отличие товара от аналогичных товаров конкурентов

На российском рынке существует несколько фирм-производителей аналогичной продукции: отечественный ВАЗ и несколько зарубежных. Из зарубежных конкурентов в нашей стране получили наибольшее распространение две фирмы: Rover и Chrysler. Их продукция широко известна, признана и высокого качества. Но очень высокая цена (около 600 рублей) препятствует широкому распространению товара. Диски нашей фирмы практически не уступают по качеству этим аналогам, при этом имеют более низкую цену (около 450 рублей). По сравнению с продукцией отечественного ВАЗа, наш продукт, при приблизительно равных ценах, имеет больший срок службы, что подтверждено тестовыми испытаниями нашей фирмы и несколькими независимыми тестовыми лабораториями. Использование уникального сплава из металлопластика ЕХ1234 (патент №123456) позволяет продукции фирмы иметь лучшие показатели прочности и изностойкости.



3. План маркетинга

3.1 Анализ рынка

Проводился опрос владельцев десяти крупнейших магазинов, торгующих запасными частями к автомобилям. анкета содержала вопросы о количестве покупателей данного вида продукта, о темпах роста количества покупателей с прошлого 2012 года и о предпочтениях. Эти 10 магазинов охватывают 90% рынка сбыта автомобильных дисков в Хабаровске, остальные 10% приходятся на торговлю на рынках и продажу с рук. На основании анкет составлена таблица 1.

Таблица 1 - Анализ рынка

Среднее число покупателей во всех 10 магазинах (за 2012 год)	240 000 человек
Средние темпы роста числа покупателей (с конца 2012 по начало 2013 года)	21%
Объем продаж в рублях (усреднен по 10 магазинам) за 2012 год	144 000 000 рублей
Средние темпы роста объема продаж (с конца 2012 по начало 2013 года)	24%

3.2 Анализ сегмента рынка фирм, занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей

Метод анализа основан на распространении анкет среди проектных агентств и организаций в области инвестирования. В результате обработки данных были получены следующие результаты по сегменту рынка в Хабаровске.

Таблица 2 - Анализ сегмента рынка фирм

Количество фирм в данном сегменте	52
Объем продаж дисков (в рублях) за 2012 год	1 250 000 рублей
Темпы роста объема продаж дисков с конца 2012 по начало 2013 года	11%



Особенностью данного сегмента рынка является:

- Покупателей не много, но они крупные;

- Для закупок используются специалисты;

- Покупатели требуют льгот.

3.3 Сегменты рынка

Фирма планирует действовать на следующих сегментах рынка:

- Рынок частных лиц- - владельцев автомобилей;

- Рынок фирм, занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей.

Общий объем рынка, на который выходит фирма составляет:

144 млн. рублей + 1 250 тысяч рублей = 145 250 млн. рублей со средними темпами роста (11% + 21%)/2 = 16,5% в год (цифры из таблиц 1,2).

Рынок является перспективным и быстрорастущим. По исследованиям консалтинговой фирмы Гарант, подобные темпы роста сохранятся на ближайшие 2 - 3 года.

3.4 Вхождение фирмы на рынок

На сегодняшний день потребности покупателей на рынке владельцев автомобилей удовлетворяются в основном за счет отечественной фирмы ВАЗ. Фирма предполагает выходить на рынок с ценой продукта приблизительной равной цене этого производителя (около 450 рублей), но, значительно большим сроком службы. Это позволит несколько потеснить продукцию ВАЗа. Однако, могут существовать следующие проблемы вступления на рынок:

- Барьер мощности предприятия;

- Широкая известность марки ВАЗ и относительно малая известность марки фирмы на рынке автомобильных дисков.

3.5 Цели и стратегии маркетинга

Перед фирмой стоит задача войти на рынок автомобильных дисков в Хабаровске. На сегменте владельцев автомобилей в первый год занять 2% рынка. Данный сегмент отличает высокие уровни доходов покупателей, поэтому, как считает фирма, основной упор в реализации продукции должен делаться на качество и большой срок эксплуатации. В данном сегменте присутствуют три основных конкурента: отечественный ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler. Возможные противодействия вступлению фирмы в сегмент рынка со стороны ВАЗа может быть резкое снижение цены, вследствие достаточно больших производственных мощностей. Ответным действием может быть усиление рекламной компании и применение необычного приема маркетинга: каждому покупателю фирма обеспечит возможность бесплатной балансировки колес с дисками фирмы в течение 3-х недель со дня покупки. Фирма обеспечивает высокий уровень послепродажного обслуживания в сервис-центре ДискСервис, ремонт и балансировку дисков с 20% скидкой, если это диски фирмы.

3.6 Ценообразование

Фирма применяет подход к ценообразованию: цены в зависимости от цен конкурентов. Выходить на рынок специалисты фирмы планируют с ценой 450 рублей за диск. Специалисты фирмы считают, что такая цена позволяет продукции фирмы быть конкурентоспособной и соответствует имиджу фирмы, как производителю качественной и надежной продукции:

1 При покупке оптом (от 4 дисков) фирма устанавливает скидку 5%.

2 Крупным торговым партнерам (от 200 дисков) скидка 10%.



3.7 Проведение рекламной кампании

Для вступления на рынок фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на проведение рекламной кампании. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия №123456. Рекламная кампания должна проводиться под лозунгом «Отличные диски - отличная машина».

Реализация рекламы:

1 Вывески в магазинах автомобильных запчастей.

2 Рекламные объявления в журналах и газетах автолюбителей.

3 Теле и радиореклама.

4 Издание рекламных проспектов.

3.8 Методы стимулирования сбыта

Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

1 Предоставлять рассрочку частным лицам при покупки партий от 10 дисков сроком до одного месяца.

2 Оптовые скидки 5% при покупке от 4 дисков.



4. Риски проекта

4.1 Перечень рисков

Приоритеты по простым рискам не устанавливаются.

Подготовительная стадия

Таблица 5 - Перечень рисков подготовительной стадии

Простые риски	Веса Wi
Удаленность от транспортных узлов	1/4
Удаленность от инженерных сетей	1/4
Отношение местных властей	1/4
Наличие альтернативных источников сырья	1/4

Строительная стадия

Таблица 6 - Перечень рисков строительной стадии

Простые риски	Веса Wi
Платежеспособность заказчика	1/5
Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	1/5
Несвоевременная поставка комплектующих	1/5
Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих	1/5
Недобросовестность подрядчика	1/5

Стадия функционирования - финансово-экономические риски

Таблица 7 - Финансово-экономические риски

Простые риски	Веса Wi
Неустойчивость спроса	1/7
Появление альтернативного продукта	1/7
Снижение цен конкурентами	1/7
Увеличение производства у конкурентов	1/7
Рост налогов	1/7
Неплатежеспособность потребителей	1/7
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	1/7

Стадия функционирования - социальные риски

Таблица 8 - Социальные риски

Простые риски	Веса Wi
Трудности с набором квалифицированной силы	1/4
Угроза забастовки	1/4
Недостаточный уровень зарплаты	1/4
Квалификация кадров	1/4

Стадия функционирования - технические риски

Таблица 9 - Технические риски

Простые риски	Веса Wi
Изношенность оборудования	1/3
Нестабильность качества сырья и материалов	1/3
Отсутствие резерва мощности	1/3

Стадия функционирования - экологические риски

Таблица 10 - Экологические риски

Простые риски	Веса Wi
Вероятность залповых выбросов	1/5
Выбросы в атмосферу и сбросы в воду	1/5
Близость населенного пункта	1/5
Вредность производства	1/5
Складирование отходов	1/5

4.2 Оценка рисков

Оценка проводилась по 100-бальной системе тремя фирмами-экспертами

0 - риск несущественен;

25 - риск скорее всего не реализуется;

50 - о наступлении события ничего сказать нельзя;

75 - риск скорее всего появится;

100 - риск наверняка реализуется.

Таблица 11 - Оценка рисков

Простые риски	Экперты	Vi средняя вероятность (1+2+3)/3	Балл Wi*Vi
1	2	3	4	5	6
	1	2	3
Удаленность от инженерных сетей	0	0	0	0	0
Отношение местных властей	25	25	25	16	4
Наличие альтернативных источников сырья	50	50	25	41	10
Удаленность от транспортных узлов	0	0	0	0	0
Платежеспособность заказчика	25	25	0	16	4

Для рисков, балл которых Wi*Vi > 10, необходимо разрабатывать мероприятия противодействия.

Таблица 12 - Мероприятия противодействия

Простой риск	Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска
Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	Занимать средства в твердой валюте
Несвоевременная поставка комплектующих	Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками
Увеличение производства у конкурентов	Увеличение рекламной кампании
Отсутствие резерва мощности	Заключить договор об аренде производственной линии
Выбросы в атмосферу и сбросы в воду	-
Близость населенного пункта	-
Вредность производства	-



5. Финансовый план

5.1 Расчет себестоимости производства единицы продукции

Таблица 13 - Расчет себестоимости единицы продукции

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, рублей	Обоснование
1	Сырье и основные материалы	90	Таблица 13.1
2	Комплектующие и полуфабрикаты	100	Таблица 13.1
3	Топливо и энергия на технологические нужды	25	По факту
4	Зарплата производственных рабочих	30	Таблица 13.3
5	Отчисления на производственные нужды	11,7	39% от п. 4
6	Амортизация и аренда оборудования	5	Таблица 13.4
	Итого прямых затрат	261,7	п/п 1-6
7	Цеховые расходы	15	50% от п. 4
8	Общезаводские расходы	30	100% от п. 4
9	Потери от брака	11,8	4,5% от пр. зат.
10	Прочие производственные расходы	26,2	10% от пр. зат.
11	Внепроизводственные расходы	13,1	5% от пр. зат
	Итого косвенных расходов	96,1	п/п 7-11
12	Плановая себестоимость	357,8	п/п 1-11
13	Отчисления во внебюджетные фонды	15,5	3,4% от общей стоимости работ (*)
14	Полная себестоимость	373,3	п/п 12-13

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 20% от плановой себестоимости + Налог на прибыль (35% от прибыли).

Общая стоимость работ = 357,8 + 71,6 + 25,1 = 454,5 рублей

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций



Себестоимость переработки = 357,8 (12 из таблицы 13) - 90 (1 из таблицы 13) - 100 (2 из таблицы 13) - 25 (3 из таблицы 13) = 142,8 рублей.

Таблица 13.1 - Обоснование расходов на сырье, материалы и полуфабрикаты на единицу продукта

№ п/п	Наименование продукта	Количество продукта	Цена за единицу, рублей	Сумма, рублей
1	Сталь марки ГОСТ 4321-80	3 кг	20	60
2	Титановый сплав 5678-80	0,9	100	90
3	Пластик марки 2345-57	1 кг	50	40
	Итого всех затрат + 5% на транспортные расходы (п/п 1-3) + 5%	190

Таблица 13.2 - Обоснование расходов на заработную плату за месяц

№ п/п	Должность	Оклад, рублей	Отработанное время, часов за месяц	Сумма, тысяч рублей
1	Рабочий 5 разряда	1 500	144	9
2	Рабочий - штамповщик 5 р	1 200	144	6
3	Рабочий - сборщик 2 разр	600	144	3
	Итого			18

Таблица 13.3 - Обоснование амортизационных расходов

№ п/п	Наименование оборудования	Цена, тыс. рублей	Срок службы, лет	Амортизация за год	Амортизация за час, руб. (*)	Отработанное время за месяц	Сумма, рублей	Количество станков	Общая сумма, рублей
1	Установка по изготовлению сплава	25	5	5	2,9	144	417,6	3	1 252,8
2	Станок штамповочный	50	5	10	5,8	144	835,2	2	1 670,4
		Итого	2 923,2



Расчет общей суммы проводился за месяц.

Таблица 14 - Прогноз реализации товара

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
Предполагаемый объем производства (штук)	7 200	24 000	31 200
Предполагаемая доля на рынке%	3	10	13
Предполагаемая продажа (тыс. р.) по цене 450 р.	3 240	10 800	14 040

Таблица 15 - Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости

Период разработки	Объем производства штук	Полная себестоимость ед.	Объем * себестоимость, тыс. р.	Цена за единицу, р.	Выручка Объем *цена, тыс. р.	Прибыль (Цена - Себестоимость)
2013	4 * 400=1 600	373,3	597,28	475	760	162,72
2014	4 * 600=2 400	369,6	887,04	469,5	1 126,6	239,76
2015	4 * 800=3 200	366,8	1 173,76	465,8	1 490,6	316,8
Итого	7 200	369,9			3 377,2	719,28

Расчет новой себестоимости проводился по формуле: С нов = С стар (j Аст / Анов + (1-j)), где А - объем производства; j - доля условно-постоянных затрат (3%); Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20% от полной себестоимости) + Налог на прибыль (35% от прибыли) = 373,3 + 75 + 25,25 = 475 р.

5.2 Счет прибылей / убытков на 2013 год

Таблица 16 - Счет прибылей / убытков

№ п/п	Показатели	Прибыль, тыс. р.	Убытки, тыс. р.	Обоснование
1	Выручка	3 377,2		Табл. 15
2	Балансовая прибыль, в т. ч.	719,28		Табл. 15
2.1	Прибыль от реализации	719,28		Табл. 15
2.2	Прибыль от продажи имущества	-
2.3	Прибыль от реализации товаров народного потребления	-
2.4	Прибыль от внереализационных операций	-
3	Чистая прибыль	467,53		Прибыль - Налог на прибыль
4	Налогооблагаемая прибыль	719,28		Равна балансовой прибыли
	Итого прибыли	3 377,2
5	Себестоимость годовой продукции, в т. ч		2 663,2	Табл. 15
5.1	Себестоимость переработки		1 028,2	Табл. 13
5.2	Материальные затраты		1 548	Табл. 13
6	Выплачено дивидендов		-
7	Налог на прибыль		251,8	35% от 4
	Итого убытков		2 915
	Сальдо	462,2		Прибыль - убытки

5.3 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли

Таблица 17 - Баланс доходов / расходов

№ п/п	Показатели	Доход, тыс. р.	Расход, тыс. р.
1	Чистая прибыль	467,53
2	Санкции/штрафы		-
3	Отчисления в резерв		200
4	Фонд развития производства		100
5	Фонд социальной культуры и жилищного строительства		-
6	Долевой фонд		-
7	Нераспределенная прибыль		167,53
	Итого	467,53	467,53

При цене 475 рублей безубыточность достигается при производстве 5 700 штук дисков.



5.4 Расчет коэффициентов финансовой оценки

1 Рентабельность продукции = Прибыль от реализации / Полная себестоимость (1)

Рентабельность продукции = 719,28 / 2 663,3 = 0,27

2 Рентабельность изделия = Прибыль от реализации / Себестоимость переработки (2)

Рентабельность изделия = 719,28 / 1 028 = 0,7

3 Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка (3)

Рентабельность продаж = 719,28 / 3 377,2 = 0,21

4 Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции (4)

Норма прибыли = 467,53 / 2 663 = 0,18

5.5 Расчет срока окупаемости

Расчет коэффициентов дисконтирования по годам производится следующим образом:

Предположим, банковский процент = 10%, тогда:

1 К1 года = 1 / (1 + 0,1) = 0,91

2 К2 года = 1 / (1 + 0,1) * (1 + 0,1) = 0,826

3 К3 года = 1 / (1 + 0,1) * (1 + 0,1) * (1 + 0,1) = 0,751



Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1 года (5)

Дисконтные доходы 1 год = 467,53 * 0,91 = 425,5 тыс. р.

Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2 года (6)

Дисконтные доходы 2 год = 1 496 * 0,826 = 1 236 тыс. р.

Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3 года (7)

Дисконтные доходы 3 год = 1 944 * 0,751 = 1 460 тыс. р.

Необходимо инвестиций 2 663,2 тыс. р. Доходы за 2 года = 1 236 + 425,5 = 1 661,2 тыс. р. Остаток инвестиций 2 663 - 1 661,2 = 1 002 тыс. р. 1 002 / 1 460 = 0,68 3-го года. Следовательно, срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев.



Заключение

Рыночная концепция управления организациями вызвала особый интерес руководителей и экономистов к различным моделям финансовой политики, главной из которых является финансовое планирование. Охватывая широкий спектр финансовых отношений, финансовое планирование устанавливает их между:

- предприятием и различными субъектами хозяйствования в процессе реализации продукции и при коммерческом кредитовании;

- собственниками предприятия, трудовыми коллективами и отдельными работниками при оплате труда;

- субъектами хозяйствования, входящими в объединение, и самим объединением; между субъектами хозяйствования и хозрасчетными подразделениями при формировании и распределении централизованных фондов финансовых ресурсов;

- предприятиями, объединениями и государственным бюджетом при внесении платежей в бюджет, внебюджетные фонды и получении из бюджета ассигнований;

- предприятиями и коммерческими банками при получении и погашении кредитов и уплате процентов за них;

- предприятиями и страховыми организациями при страховании имущества предприятия.

Указанные отношения с помощью финансового планирования становятся упорядоченными, в результате чего становится возможным предвидеть финансовые результаты деятельности предприятия за счет организации движения финансовых потоков таким образом, чтобы они служили достижению целей, поставленных стратегическим и тактическим планированием.



Список использованных источников

1. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента /И.Т. Балабанов. М, 2001.

2. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 1997.

3. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М., 1998.

4. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М., 1996.

5. Бард, В.С. Финансово-инвестиционный комплекс: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. М.: Финансы и статистика, - 1998.

6. Большаков, С.В. Финансовая политика государства и предприятия. Курс лекций. - М.: «Книжный мир», 2002 - 210 с.

7. Бочаров, В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. М., 1998.

8. Бочаров, В.В. Финансовое моделирование. СПб., 2000.

9. Брейли, Р. Принципы корпоративных финансов / Р. Брейли, С. Майерс. - М., 1997.

10. Бригхэм, О. Финансовый менеджмент. Полный курс /О. Бригхэм, Л. Гапенски. В 2-х т. СПб., 1997.

Размещено на Allbest.ru