Главная Коллекция "Otherreferats" Менеджмент и трудовые отношения Бизнес-план конноспортивного клуба

Бизнес-план конноспортивного клуба

Изучение особенностей состава и содержания разделов бизнес-плана на примере конноспортивного клуба "Ковбой". Разработка маркетингового, производственного, организационного и финансового планов. Выявление способов минимизации урона, наносимого рисками.

Рубрика	Менеджмент и трудовые отношения
Вид	курсовая работа
Язык	русский
Дата добавления	21.01.2015
Размер файла	634,1 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Чистый приведенный доход (NPV) за анализируемый период составит 3535,82 тыс. руб. Индекс прибыльности (IRR), как и полагается, превышает единицу и равен 1,2.

С учетом дисконтирования инвестиционный проект окупится за 2,5 года (рис. 10).

Рисунок 10 Графическое определение точки безубыточности

Внутренняя норма дисконта (IRR) равна 9%. Это значение превышает ставку дисконтирования, равную 8%, что свидетельствует об эффективности инвестиционного проекта и целесообразности его реализации.

8. Оценка риска

Конный бизнес в России на данный момент недостаточно развит, и решение об открытии конноспортивного клуба всегда сопряжено с определенным уровнем риска. Игнорирование возможного риска для организации недопустимо, так как это может привести к негативным последствиям вплоть до банкротства.

Виды рисков, характерные для конного бизнеса, довольно разнообразны, одни из них поддаются контролю, к другим необходимо грамотно приспосабливаться. Таблица 25 отражает риски, которые могут возникнуть в ходе деятельности конноспортивного клуба «Ковбой», а также возможную реакцию на их проявление. Также дана вероятность проявления риска (от 0 до 1) и уровень потерь при его наступлении (от 0 до 5).

Таблица 25

Виды рисков для конноспортивного клуба «Ковбой»

№	Возможные риски	Возможная реакция на возникновения риска	Вероятность проявления	Уровень потерь
1	2	3	4	5
1	Неустойчивость спроса на услуги	Организация эффективного взаимо-действия с клиентами; грамотная маркетинговая политика; совершенствование качества услуг	0,6	5
2	Превышения стоимости строительства и задержки ввода в эксплуатацию	Заключение контрактов на условиях ФСПК, (то есть контрактов «под ключ» с фиксированной стоимостью и сроками строительства) с подрядчиками	0,2	2,5
3	Процентный риск	Анализ будущего изменения процентной ставки (выбор займа либо по фиксированной ставке, либо плавающей)	0,6	2,5
4	Финансовый риск (риск неплатежей, задержки платежей и т. д.)	Принятие наличных платежей от физических лиц за наличный расчет и по кредитным картам	0,25	2

1	2	3	4	5
5	Проблема поиска квалифицированных специалистов	Привлечение выпускников кафедры адаптивной физкультуры, обучение персонала	0,4	3
6	Природно-климатический риск (пожар, засуха, неурожайность) и, как следствие, увеличение цен на корма	Заключение долгосрочных договоров на покупку кормов, установление в контракте фиксированных цен на длительное время	0,5	2
7	Заболеваемость лошадей	Профилактика заболеваний, качественное ветеринарное обслуживание	0,75	4
8	Травмируемость клиентов	Проведение консультаций по технике безопасности, учет подготовленности всадников при определении нагрузок, правильный подбор лошадей для каждого вида услуги	0,75	4
9	Имущественный риск	Установление охранной сигнализации	0,5	5
10	Политический риск	Заключение контрактов с городскими органами управления, проведение комплексных мероприятий по обеспечению общественной поддержки проекта.	0,2	2,5

Зная вероятность наступления определенного вида риска и уровень возможных потерь, можно построить карту рисков, характеризующую виды рисков по степени важности для конно-спортивного клуба «Ковбой» (рис.11).

Рисунок 11 Карта рисков

Таким образом, наиболее значимыми для конноспортивного клуба «Ковбой» являются риск неустойчивости спроса, риск заболеваемости животных, травмируемости посетителей, а также имущественный риск. На данные виды риска необходимо обратить особое внимание.

Эффективным методом снижения потерь от большинства видов риска, но не уменьшения вероятности их наступления, является страхование. Для конноспортивного клуба «Ковбой» целесообразным стало бы страхование имущества и, в первую очередь лошадей, причем как от возможной кражи, так и от травм и заболеваний.

Страхование клиентов от несчастных случаев позволило бы более уверенно чувствовать себя и работникам клуба, и самим посетителям. Дополнительные затраты на услуги страховой компании приведут к повышению цен на услуги, поэтому нужно учитывать возможный риск снижения спроса и, соответственно, проводить мероприятия, препятствующие этому (табл. 25).

Приложение 1

АНКЕТА

Уважаемый респондент!

Просим Вас принять участие в нашем исследовании, цель которого - выявить объем спроса на услуги конноспортивного клуба «Вестерн», который будет открыт для клиентов в июне 2013 года.

1. В селе Скорняково Задонского района в настоящее время ведется восстановление старинной дворянской усадьбы, на территории которой планируется создание туристического комплекса с гостиницами, ресторанами, банями, SPA-салонами. Является ли, на Ваш взгляд, перспективной идея строительства в этой местности конноспортивного клуба?

да нет

2. Будете ли Вы лично пользоваться услугами конноспортивного клуба? Если да, то какими?

да нет

- разовый прокат лошадей;

- обучение верховой езды (покупка месячных абонементов);

- конные походы;

- иппотерапия;

- экскурсии, открытые уроки;

- фотосессии;

- катание на санях зимой

3. Какие виды услуг, по Вашему мнению, окажутся наиболее привлекательными для туристов?

- разовый прокат лошадей;

- обучение верховой езды (покупка месячных абонементов);

- конные походы;

- иппотерапия;

- экскурсии, открытые уроки;

- фотосессии;

- катание на санях зимой

4. Какой из способов привлечения клиентов, на Ваш взгляд, будет более действенным?

- буклеты с подробным описанием услуг;

- сайт в Интернете;

- проведение конных выставок;

- реклама в газете;

- радиореклама;

- реклама по TV

Укажите, пожалуйста, некоторые сведения о себе:

5. Ваш возраст:

6. Ваш доход (на каждого члена семьи)

Благодарим за участие!

Приложение 2

Прогноз спроса на разовые конные прогулки (помесячно и поквартально)

период	объем спроса, ед.	объем спроса, ед.
июн.15	400	1314
июл.15	457
авг.15	457
сен.15	440	1140
окт.15	370
ноя.15	330
дек.15	300	900
янв.16	300
фев.16	300
мар.16	330	1110
апр.16	370
май.16	440
июн.16	685	2055
июл.16	685
авг.16	685
сен.16	660	1640
окт.16	530
ноя.16	450
дек.16	400	1200
янв.17	400
фев.17	400
мар.17	495	1685
апр.17	530
май.17	660
июн.17	685	2055
июл.17	685
авг.17	685
сен.17	660	1640
окт.17	530
ноя.17	450
дек.17	400	1200
янв.18	400
фев.18	400
мар.18	495	1685
апр.18	530
май.18	660

Прогноз спроса на месячные абонементы (помесячно и поквартально)

период	объем спроса, ед.	объем спроса, ед.
июн.15	75	225
июл.15	75
авг.15	75
сен.15	75	205
окт.15	70
ноя.15	60
дек.15	50	150
янв.16	50
фев.16	50
мар.16	60	205
апр.16	70
май.16	75
июн.16	75	225
июл.16	75
авг.16	75
сен.16	75	205
окт.16	70
ноя.16	60
дек.16	50	105
янв.17	50
фев.17	50
мар.17	60	205
апр.17	70
май.17	75
июн.17	75	225
июл.17	75
авг.17	75
сен.17	75	205
окт.17	70
ноя.17	60
дек.17	50	105
янв.18	50
фев.18	50
мар.18	60	205
апр.18	70
май.18	75

Прогноз спроса на конные походы (помесячно и поквартально)

период	объем спроса, ед.	объем спроса, ед.
июн.15	100	450
июл.15	150
авг.15	150
сен.15	130	310
окт.15	100
ноя.15	80
дек.15	60	180
янв.1	60
фев.16	60
мар.16	80	310
апр.16	100
май.16	130
июн.16	225	675
июл.16	225
авг.16	225
сен.16	195	475
окт.16	160
ноя.16	120
дек.16	90	270
янв.17	90
фев.17	90
мар.17	120	475
апр.17	160
май.17	195
июн.17	225	675
июл.17	225
авг.17	225
сен.17	195	475
окт.17	160
ноя.17	120
дек.17	90	270
янв.18	90
фев.18	90
мар.18	120	475
апр.18	160
май.18	195

Прогноз спроса на иппотерапию (помесячно и поквартально)

период	объем спроса, ед.	объем спроса, ед.
июн.15	70	270
июл.15	100
авг.15	100
сен.15	100	260
окт.15	80
ноя.15	80
дек.15	75	225
янв.16	75
фев.16	75
мар.16	80	260
апр.16	80
май.16	100
июн.16	150	450
июл.16	150
авг.16	150
сен.16	150	390
окт.16	120
ноя.16	120
дек.16	112	336
янв.17	112
фев.17	112
мар.17	120	390
апр.17	120
май.17	150
июн.17	150	450
июл.17	150
авг.17	150
сен.17	150	390
окт.17	120
ноя.17	120
дек.17	112	336
янв.18	112
фев.18	112
мар.18	120	390
апр.18	120
май.18	150

Прогноз спроса на экскурсии, открытые уроки (поквартально)

период	объем спроса, ед.
лето 2015	220
осень 2015	250
зима 2015-2016	200
весна 2016	250
лето 2016	375
осень 2016	375
зима 2016-2017	300
весна 2017	375
лето 2017	375
осень 2017	375
зима 2017-2018	300
весна 2018	375

Прогноз спроса на фотосессии (поквартально)

период	объем спроса, ед.
лето 2015	200
осень 2015	225
зима 2015-2016	225
весна 2016	225
лето 2016	337
осень 2016	320
зима 2016-2017	290
весна 2017	325
лето 2017	337
осень 2017	325
зима 2017-2018	290
весна 2018	320

Прогноз спроса на катание на санях (помесячно и по годам)

период	объем спроса, ед.	объем спроса, ед.
дек.15	300	950
янв.16	350
фев.16	300
дек.16	370	1150
янв.17	420
фев.17	370
дек.17	370	1150
янв.18	420
фев.18	370

Приложение 3

Финансирование проекта

Наименование	Ед. изм.	лето 2014	осень 2014	зима 2014-2015	весна 2015	лето 2015	осень 2015	зима 2015-2016	весна 2016	лето 2016-весна 2017	лето 2017-весна 2018	Итого
Собственные средства
	тыс.руб.	1200	1000	350	450							3000
Заемные средства
Процентная ставка по кредиту	18%
Поступление кредита	тыс.руб.	5350	3650	3000	9500							21500
Погашение кредита	тыс.руб.					1000	600	400	1050	6000	5500	13550
Остаток долга на конец периода	тыс.руб.	5350	9000	12000	21500	21500	20900	20500	19450	13450	7950
Выплата процентов	тыс.руб.	240,75	405	540	967,5	967,5	940,5	922,5	875,25	2421	1431	9711

Приложение 4

Инвестиции в проект

Наименование	Ед. изм.	лето 2014	осень 2014	зима 2014-2015	весна 2015	лето 2015	осень 2015	зима 2015-2016	весна 2016	лето 2016-весна 2017	лето 2017-весна 2018	Итого
Регистрация ИП	тыс. руб.	3,7
Покупка земли	га	5
Цена с НДС	тыс. руб	800
Затраты с НДС	тыс. руб	4000
Затраты без НДС	тыс. руб	3389,83
НДС	тыс. руб	610,169
Строительство манежа и конюшни
График оплаты с НДС	тыс. руб.	2000	4000	1340	3340							10680,0
График оплаты без НДС	тыс.руб.	1695	3390	1136	2831							9050,8
Незавершенные вложения	тыс.руб.	1695										1694,9
Первоначальная стоимость актива	тыс.руб.				9051							9050,8
Сумма амортизации	4%					91	91	91	91	362	362	1086,1
Балансовая стоимость	тыс.руб.				9051	8960	8870	8779	8689	8327	7965	60640,7
НДС к зачету	тыс.руб.				1629
Приобретение ОПФ
оборудование для ухода за конноспортивными полями
График оплаты с НДС	тыс.руб.			420	50							470,0
График оплаты без НДС	тыс.руб.			355,9322034	42,37288							398,3
Незавершенные вложения	тыс.руб.			355,9322034								355,9
Первоначальная стоимость актива	тыс.руб.				398							398,3
Сумма амортизации	7%					6,62182	6,621822	6,62182203	6,621822	26,48728814	26,48728814	79,5
Балансовая стоимость	тыс.руб.				398	392	385	378	372	345	319	2589,5
НДС к зачету	тыс.руб.				72							71,7
поголовье лошадей
График оплаты с НДС					4800							4800,0
График оплаты без НДС	тыс.руб.				4067,797							4067,8
Незавершенные вложения	тыс.руб.				4067,797							4067,8
Первоначальная стоимость актива	тыс.руб.				4067,797							4067,8
Сумма амортизации	7%					68,1356	68,13559	68,1355932	68,13559	272,5423729	272,5423729	817,6
Балансовая стоимость	тыс.руб.				4067,797	3999,66	3931,525	3863,38983	3795,254	3522,711864	3250,169492	26430,5
НДС к зачету	тыс.руб.				732,2034							732,2

препятствия для конкура
График оплаты с НДС	тыс.руб.			400								400,0
График оплаты без НДС	тыс.руб.			338,9830508								339,0
Незавершенные вложения	тыс.руб.			338,9830508								339,0
Первоначальная стоимость актива	тыс.руб.			338,9830508								339,0
Сумма амортизации	7%				5,677966	5,67797	5,677966	5,6779661	5,677966	22,71186441	22,71186441	73,8
Балансовая стоимость	тыс.руб.			338,9830508	333,3051	327,627	321,9492	316,271186	310,5932	287,8813559	265,1694915	2501,8
НДС к зачету	тыс.руб.											0,0
Итого сумма амортизации по оборуд	тыс.руб.				5,677966	80,4354	80,43538	80,4353814	80,43538	321,7415254	321,7415254	970,9
Итого балансовая стоимость оборуд	тыс.руб.				4799	4719	4639	4558	4478	4156	3834	31182,8
Итого НДС к зачету по оборуд	тыс.руб.				1701					0	0	1700,8
Неамортизируемое имущество
Радиопередающий модуль	кол-во			30								30
Цена с НДС	тыс.руб			1,533333333
Затраты с НДС	тыс.руб			46								46
Затраты без НДС	тыс.руб			38,98305085								38,9831
НДС	тыс.руб			7,016949153								7,01695
Фонарь автономного освещения	кол-во				65							65
Цена с НДС	тыс.руб				2
Затраты с НДС	тыс.руб				130							130
Затраты без НДС	тыс.руб				110,1695							110,169
НДС	тыс.руб				19,83051							19,8305

Сани для лошади	кол-во			4								4
Цена с НДС	тыс.руб			25								25
Затраты с НДС	тыс.руб			100								100
Затраты без НДС	тыс.руб			84,74576271								84,7458
НДС	тыс.руб			15,25423729								15,2542

Комплект инструментов по уходу за лошадью	кол-во			30								30
Цена с НДС	тыс.руб			0,45
Затраты с НДС	тыс.руб			13,5								13,5
Затраты без НДС	тыс.руб			11,44067797								11,4407
НДС	тыс.руб			2,059322034								2,05932

Кормушка для лошади	кол-во			30								30
Цена с НДС	тыс.руб			0,25
Затраты с НДС	тыс.руб			7,5								7,5
Затраты без НДС	тыс.руб			6,355932203								6,35593
НДС	тыс.руб			1,144067797								1,14407

Узда	кол-во			30								30
Цена с НДС	тыс.руб			0,516666667
Затраты с НДС	тыс.руб			15,5								15,5
Затраты без НДС	тыс.руб			13,13559322								13,1356
НДС	тыс.руб			2,36440678								2,36441

Седло и держатель для седла	кол-во			60								60
Цена с НДС	тыс.руб			1,9
Затраты с НДС	тыс.руб			114								114
Затраты без НДС	тыс.руб			96,61016949								96,6102
НДС	тыс.руб			17,38983051								17,3898

Подковы	кол-во			60								60
Цена с НДС	тыс.руб			0,5
Затраты с НДС	тыс.руб			30								30
Затраты без НДС	тыс.руб			25,42372881								25,4237
НДС	тыс.руб			4,576271186								4,57627

Попона для лошади	кол-во			30								30
Цена с НДС	тыс.руб			0,8
Затраты с НДС	тыс.руб			24								24
Затраты без НДС	тыс.руб			20,33898305								20,339
НДС	тыс.руб			3,661016949								3,66102

Компьютер	кол-во	2										2
Цена с НДС	тыс.руб	33
Затраты с НДС	тыс.руб	66										66
Затраты без НДС	тыс.руб	55,9322										55,9322
НДС	тыс.руб	10,0678										10,0678
Многофункциональное устройство	кол-во	1										1
Цена с НДС	тыс.руб	6
Затраты с НДС	тыс.руб	6										6
Затраты без НДС	тыс.руб	5,08475										5,08475
НДС	тыс.руб	0,91525										0,91525

Фотоаппарат профессиональный	кол-во				2							2
Цена с НДС	тыс.руб				25
Затраты с НДС	тыс.руб				50							50
Затраты без НДС	тыс.руб				42,37288							42,3729
НДС	тыс.руб				7,627119							7,62712

Семена многолетней травы	кг.	100										100
Цена с НДС	тыс.руб	0,09
Затраты с НДС	тыс.руб	9										9
Затраты без НДС	тыс.руб	7,62712										7,62712
НДС	тыс.руб	1,37288										1,37288
ИТОГО ИНВЕСТИЦИИ		6084,7	4000	2510,5	8370	0	0	0	0	0	0	20965,2

Приложение 5

Затраты в инвестиционном и производственном периодах

Наименование	Ед. изм.	лето 2014	осень 2014	зима 2014-2015	весна 2015	лето 2015	осень 2015	зима 2015-2016	весна 2016	лето 2016-весна 2017	лето 2017-весна 2018	Итого
Сырье и материалы
Корма для лошадей
Затраты с НДС	тыс.руб					173,25	173,25	173,25	173,25	693	693	2079
Затраты без НДС	тыс.руб					146,8220	146,8220	146,8220	146,8220	587,2881	587,2881	1761,86
НДС	тыс.руб					26,42797	26,42797	26,42797	26,42797	105,71186	105,7119	317,136
Подкормка для лошадей
Затраты с НДС	тыс.руб					18,75	18,75	18,75	18,75	75	75	225
Затраты без НДС	тыс.руб					15,8898	15,8898	15,8898	15,8898	63,5593	63,5593	190,678
НДС	тыс.руб					2,8602	2,8602	2,8602	2,8602	11,4407	11,4407	34,322
Средства ухода за лошадьми
Затраты с НДС	тыс.руб					73,625	73,625	73,625	73,625	294,5	294,5	883,5
Затраты без НДС	тыс.руб					62,3941	62,3941	62,3941	62,3941	249,5763	249,5763	748,729
НДС	тыс.руб					11,2309	11,2309	11,2309	11,2309	44,9237	44,9237	134,771
Офисные принадлежности
Затраты с НДС	тыс.руб	2,5		2,5		2,5		2,5		5	5	20
Затраты без НДС	тыс.руб	2,11864	0	2,118644068	0	2,118644	0	2,118644068	0	4,2372881	4,2372881	16,9492
НДС	тыс.руб	0,38136	0	0,381355932	0	0,381356	0	0,381355932	0	0,7627119	0,7627119	3,05085
Оплата труда
Управляющий	чел.	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Оклад	тыс.руб	75	75	75	75	75	75	75	75	300	300
Затраты на заработную плату	тыс.руб	75	75	75	75	75	75	75	75	300	300	1200
Отчисления в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС	30%	22,65	22,65	22,65	22,65	22,65	22,65	22,65	22,65	90,6	90,6	362,4
ФОТ	тыс.руб	97,65	97,65	97,65	97,65	97,65	97,65	97,65	97,65	390,6	390,6	1562,4
Администратор	чел.	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Оклад	тыс.руб	30	30	30	30	30	30	30	30	120	120
Затраты на заработную плату	тыс.руб	30	30	30	30	30	30	30	30	120	120	480
Отчисления в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС	30%	9,06	9,06	9,06	9,06	9,06	9,06	9,06	9,06	36,24	36,24	144,96
ФОТ	тыс.руб	39,06	39,06	39,06	39,06	39,06	39,06	39,06	39,06	156,24	156,24	624,96
Бухгалтер	чел.	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Оклад	тыс.руб	24	24	24	24	24	24	24	24	96	96
Затраты на заработную плату	тыс.руб	24	24	24	24	24	24	24	24	96	96	384
Отчисления в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС	30%	7,248	7,248	7,248	7,248	7,248	7,248	7,248	7,248	28,992	28,992	115,968
ФОТ	тыс.руб	31,248	31,248	31,248	31,248	31,248	31,248	31,248	31,248	124,992	124,992	499,968
Конюх	чел.					5	5	5	5	5	5
Оклад	тыс.руб					60	60	60	60	240	240
Затраты на заработную плату	тыс.руб					300	300	300	300	1200	1200	3600
Отчисления в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС	30%					90,6	90,6	90,6	90,6	362,4	362,4	1087,2
ФОТ	тыс.руб					390,6	390,6	390,6	390,6	1562,4	1562,4	4687,2
Берейтор	чел.					7	7	7	7	7	7
Оклад	тыс.руб					66	66	66	66	264	264
Затраты на заработную плату	тыс.руб					462	462	462	462	1848	1848	5544
Отчисления в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС	30%					139,524	139,524	139,524	139,524	558,096	558,096	1674,29
ФОТ	тыс.руб					601,524	601,524	601,524	601,524	2406,096	2406,096	7218,29
Ветеринар	чел.					1	1	1	1	1	1
Оклад	тыс.руб					60	60	60	60	240	240
Затраты на заработную плату	тыс.руб					60	60	60	60	240	240	720
Отчисления в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС	30%					18,12	18,12	18,12	18,12	72,48	72,48	217,44
ФОТ	тыс.руб					78,12	78,12	78,12	78,12	312,48	312,48	937,44
Тренер	чел.					10	10	10	10	10	10
Оклад	тыс.руб					66	66	66	66	264	264
Затраты на заработную плату	тыс.руб					660	660	660	660	2640	2640	7920
Отчисления в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС	30%					199,32	199,32	199,32	199,32	797,28	797,28	2391,84
ФОТ	тыс.руб					859,32	859,32	859,32	859,32	3437,28	3437,28	10311,8
Иппотерапевт	чел.					5	5	5	5	5	5
Оклад	тыс.руб					66	66	66	66	264	264
Затраты на заработную плату	тыс.руб					330	330	330	330	1320	1320	3960
Отчисления в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС	30%					99,66	99,66	99,66	99,66	398,64	398,64	1195,92
ФОТ	тыс.руб					429,66	429,66	429,66	429,66	1718,64	1718,64	5155,92
Коваль	чел.					2	2	2	2	2	2
Оклад	тыс.руб					51	51	51	51	204	204
Затраты на заработную плату	тыс.руб					102	102	102	102	408	408	1224
Отчисления в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС	30%					30,804	30,804	30,804	30,804	123,216	123,216	369,648
ФОТ	тыс.руб					132,804	132,804	132,804	132,804	531,216	531,216	1593,65
Фотограф	чел.					2	2	2	2	2	2
Оклад	тыс.руб					54	54	54	54	216	216
Затраты на заработную плату	тыс.руб					108	108	108	108	432	432	1296
Отчисления в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС	30%					32,616	32,616	32,616	32,616	130,464	130,464	391,392
ФОТ	тыс.руб					140,616	140,616	140,616	140,616	562,464	562,464	1687,39
Работник охраны	чел.					4	4	4	4	4	4
Оклад	тыс.руб					60	60	60	60	240	240
Затраты на заработную плату	тыс.руб					240	240	240	240	960	960	2880
Отчисления в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС	30%					72,48	72,48	72,48	72,48	289,92	289,92	869,76
ФОТ	тыс.руб					312,48	312,48	312,48	312,48	1249,92	1249,92	3749,76
Обучение персонала
Затраты с НДС	тыс.руб				300							300
Затраты без НДС	тыс.руб				254,2373							254,237
НДС	тыс.руб				45,76271							45,7627
Аренда офисного помещения
Затраты с НДС	тыс.руб	37,5	37,5	37,5	37,5	37,5	37,5	37,5	37,5	150	150	600
Затраты без НДС	тыс.руб	31,7797	31,77966	31,77966102	31,77966	31,77966	31,779661	31,77966102	31,77966	127,11864	127,11864	508,475
НДС	тыс.руб	5,72034	5,720339	5,720338983	5,720339	5,720339	5,720339	5,720338983	5,720339	22,881356	22,881356	91,5254
Коммунальные платежи
Затраты с НДС	тыс.руб					3,0525	9,8685	23,5005	9,8685	46,29	46,29	138,87
Затраты без НДС	тыс.руб					2,586864	8,3631356	19,91567797	8,363136	39,228814	39,228814	117,686
НДС	тыс.руб					0,465636	1,5053644	3,584822034	1,505364	7,0611864	7,0611864	21,1836
Затраты на маркетинг
Затраты с НДС	тыс.руб			3	25	21	21	21	21	22	22	156
Затраты без НДС	тыс.руб			2,542372881	21,18644	17,79661	17,79661	17,79661017	17,79661	18,644068	18,644068	132,203
НДС	тыс.руб			0,457627119	3,813559	3,20339	3,2033898	3,203389831	3,20339	3,3559322	3,3559322	23,7966
Амортизация	тыс.руб					171	171	171	171	684	684	2051
Итого затраты без НДС		201,856	199,738	204,399	475,161	3563,414	3567,071	3580,742	3567,071	14225,756	14225,756	43810,96

Приложение 6

Налоги и отчисления

Наименование	Ед. изм.	лето 2014	осень 2014	зима 2014-2015	весна 2015	лето 2015	осень 2015	зима 2015-2016	весна 2016	лето 2016-весна 2017	лето 2017-весна 2018	Итого
Отчисления в:	тыс.руб.
ПФ	22%	28,38	28,38	28,38	28,38	526,02	526,02	526,02	526,02	2104,08	2104,08	6397,38
ФСС	2,90%	3,74	3,74	3,74	3,74	69,34	69,34	69,34	69,34	277,36	277,36	843,29
ФФОМС	5,10%	6,58	6,58	6,58	6,58	121,94	121,94	121,94	121,94	487,76	487,76	1483,03
ТФОМС	0,20%	0,26	0,26	0,26	0,26	4,78	4,78	4,78	4,78	19,13	19,13	58,16
Итого отчисления	30,20%	38,96	38,96	38,96	38,96	722,08	722,08	722,08	722,08	2888,33	2888,33	8820,82
Налог на прибыль
Ставка налога	20%
Прибыль до налогообложения	тыс.руб	-403,65	-565,78	-705,44	-1403,70	2675,41	1931,04	1580,70	1984,42	11730,89	12720,89	29948,43
Накопленная прибыль текущего года	тыс.руб	-403,65	-969,43	-1674,87	-3078,57	-403,17	1527,87	3108,57	5093,00	16823,89	29544,78	49972,08
Сумма налога	тыс.руб					535,08	386,21	316,14	396,88	1634,31	3268,63	6537,25
НДС
НДС полученный от покупателей	тыс.руб	0,00	0,00	0,00	0,00	1167,16	1028,97	965,14	1026,84	4588,08	4588,08	13364,27
НДС уплаченный поставщикам	тыс.руб	6,10	5,72	6,56	55,30	50,29	50,95	53,41	50,95	196,14	196,14	671,55
НДС уплаченный по инвестициям	тыс.руб	927,61	610,17	382,96	1276,78	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	3197,52
НДС от инвестиций к зачету	тыс.руб				3197,52							3197,52
НДС к уплате в бюджет	тыс.руб				-3252,81	1116,87	978,03	911,73	975,89	4391,94	4391,94	9513,58
Отложенный возврат НДС	тыс.руб				3252,81	2135,94	1157,91	246,19	-729,70			6063,15
Итоговый платеж в бюджет	тыс.руб	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	729,70	4391,94	4391,94	9513,58

Приложение 7

Доходы

Наименование	Ед. изм.	лето 2015	осень 2015	зима 2015-2016	весна 2016	лето 2016-весна 2017	лето 2017-зима 2018	Итого

Объем продаж
Разовый прокат лошадей	ед.	1 314	1 140	900	1 100	6 580	6 580	17 614
Месячные абонементы	ед.	225	205	150	205	740	740	2 265
Конные походы	ед.	450	310	180	310	1975	1975	5 200
Иппотерапия	ед.	270	260	225	260	1566	1566	4 147
Экскурсии, открытые уроки	ед.	220	250	200	250	1435	1435	3 790
Фотосессии	ед.	200	225	225	225	1267	1267	3 409
Катание на санях	ед.			950		1150	1150	3 250

Цена реализации
Разовый прокат лошадей
Цена (с НДС)	тыс.руб.	0,35	0,35	0,35	0,35	0,35	0,35
Цена (без НДС)	тыс.руб.	0,297	0,297	0,297	0,297	0,297	0,297
НДС (18%)	тыс.руб.	0,053	0,053	0,053	0,053	0,053	0,053
Месячные абонементы
Цена (с НДС)	тыс.руб.	25	25	25	25	25	25
Цена (без НДС)	тыс.руб.	21,19	21,19	21,19	21,19	21,19	21,19
НДС (18%)	тыс.руб.	3,81	3,81	3,81	3,81	3,81	3,81
Конные походы
Цена (с НДС)	тыс.руб.	2,65	2,65	2,65	2,65	2,65	2,65
Цена (без НДС)	тыс.руб.	2,246	2,246	2,246	2,246	2,246	2,246
НДС (18%)	тыс.руб.	0,404	0,404	0,404	0,404	0,404	0,404
Иппотерапия
Цена (с НДС)	тыс.руб.	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5
Цена (без НДС)	тыс.руб.	0,424	0,424	0,424	0,424	0,424	0,424
НДС (18%)	тыс.руб.	0,076	0,076	0,076	0,076	0,076	0,076
Экскурсии, открытые уроки
Цена (с НДС)	тыс.руб.	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45	0,45
Цена (без НДС)	тыс.руб.	0,381	0,381	0,381	0,381	0,381	0,381
НДС (18%)	тыс.руб.	0,069	0,069	0,069	0,069	0,069	0,069
Фотосессии
Цена (с НДС)	тыс.руб.	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7
Цена (без НДС)	тыс.руб.	0,593	0,593	0,593	0,593	0,593	0,593
НДС (18%)	тыс.руб.	0,107	0,107	0,107	0,107	0,107	0,107
Катание на санях
Цена (с НДС)	тыс.руб.			1,5		1,5	1,5
Цена (без НДС)	тыс.руб.			1,2712		1,2712	1,2712
НДС (18%)	тыс.руб.			0,2288		0,2288	0,2288

Выручка от реализации
Разовый прокат лошадей
Выручка (с НДС)	тыс.руб.	459,9	399	315	385	2303	2303	6164,9
Выручка (без НДС)	тыс.руб.	389,746	338,136	266,949	326,271	1951,695	1951,695	5224,491525
НДС (18%)	тыс.руб.	70,154	60,864	48,051	58,729	351,305	351,305	940,4084746
Месячные абонементы
Выручка (с НДС)	тыс.руб.	5625	5125	3750	5125	18500	18500	56625
Выручка (без НДС)	тыс.руб.	4766,95	4343,22	3177,97	4343,22	15677,97	15677,97	47987,28814
НДС (18%)	тыс.руб.	858,05	781,78	572,03	781,78	2822,03	2822,03	8637,711864
Конные походы
Выручка (с НДС)	тыс.руб.	1192,5	821,5	477	821,5	5233,75	5233,75	13780
Выручка (без НДС)	тыс.руб.	1010,593	696,186	404,237	696,186	4435,381	4435,381	11677,9661
НДС (18%)	тыс.руб.	181,907	125,314	72,763	125,314	798,369	798,369	25457,9661
Иппотерапия
Выручка (с НДС)	тыс.руб.	135	130	112,5	130	783	783	2073,5
Выручка (без НДС)	тыс.руб.	114,407	110,169	95,339	110,169	663,559	663,559	1757,20339
НДС (18%)	тыс.руб.	20,593	19,831	17,161	19,831	119,441	119,441	316,2966102
Экскурсии, открытые уроки
Выручка (с НДС)	тыс.руб.	99	112,5	90	112,5	645,75	645,75	1705,5
Выручка (без НДС)	тыс.руб.	83,898	95,339	76,271	95,339	547,246	547,246	1445,338983
НДС (18%)	тыс.руб.	15,102	17,161	13,729	17,161	98,504	98,504	260,1610169
Фотосессии
Выручка (с НДС)	тыс.руб.	140	157,5	157,5	157,5	886,9	886,9	2386,3
Выручка (без НДС)	тыс.руб.	118,644	133,475	133,475	133,475	751,610	751,610	2022,288136
НДС (18%)	тыс.руб.	21,356	24,025	24,025	24,025	135,290	135,290	364,0118644
Катание на санях
Выручка (с НДС)	тыс.руб.			1425		1725	1725	4875
Выручка (без НДС)	тыс.руб.			1207,627		1461,864	1461,864	4131,355932
НДС (18%)	тыс.руб.			217,373		263,136	263,136	743,6440678

ИТОГО Выручка	тыс.руб.
Выручка (с НДС)	тыс.руб.	7651,4	6745,5	6327	6731,5	30077,4	30077,4	87610,2
Выручка (без НДС)	тыс.руб.	6484,237	5716,525	5361,864	5704,661	25489,322	25489,322	74245,9322
НДС (18%)	тыс.руб.	1167,163	1028,975	965,136	1026,839	4588,078	4588,078	13364,2678

Приложение 8

Отчет о прибылях и убытках

Наименование	Ед. изм.	лето 2014	осень 2014	зима 2014-2015	весна 2015	лето 2015	осень 2015	зима 2015-2016	весна 2016	лето 2016-весна 2017	лето 2017-весна 2018	Итого
Выручка (нетто)	тыс.руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	6484,24	5716,53	5361,86	5704,66	25489,32	25489,32	74245,93
Материалы	тыс.руб.	-2,12	0,00	-2,12	0,00	-227,22	-225,11	-227,22	-225,11	-904,66	-904,66	-2718,22
Оплата труда	тыс.руб.	-129,00	-129,00	-129,00	-129,00	-2391,00	-2391,00	-2391,00	-2391,00	-9564,00	-9564,00	-29208,00
Прочие расходы	тыс.руб.	-31,78	-31,78	-34,32	-307,20	-52,16	-57,94	-69,49	-57,94	-184,99	-184,99	-1012,60
Амортизация	тыс.руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	-170,94	-170,94	-170,94	-170,94	-683,78	-683,78	-2051,33
Итого затраты	тыс.руб.	-162,90	-160,78	-165,44	-436,20	-2841,33	-2844,99	-2858,66	-2844,99	-11337,43	-11337,43	-34990,15
Прибыль от продаж	тыс.руб.	-162,90	-160,78	-165,44	-436,20	3642,91	2871,54	2503,20	2859,67	14151,89	14151,89	39255,78
Проценты к уплате	тыс.руб.	-240,75	-405,00	-540,00	-967,50	-967,50	-940,50	-922,50	-875,25	-2421,00	-1431,00	-9711,00
Прибыль до налогообложения	тыс.руб.	-403,65	-565,78	-705,44	-1403,70	2675,41	1931,04	1580,70	1984,42	11730,89	12720,89	29544,78
Налог на прибыль	тыс.руб.	0,00	0,00	0,00	0,00	535,08	386,21	316,14	396,88	1634,31	3268,63	6537,25
Чистая прибыль	тыс.руб.	-403,65	-565,78	-705,44	-1403,70	2140,32	1544,83	1264,56	1587,54	10096,58	9452,27	23007,53
Прибыль нарастающим итогом	тыс.руб.	-403,65	-969,43	-1674,87	-3078,57	-938,25	606,58	1871,14	3458,68	13555,26	23007,53

Приложение 9

Отчет о движении денежных средств

Наименование	Ед. изм.	лето 2014	осень 2014	зима 2014-2015	весна 2015	лето 2015	осень 2015	зима 2015-2016	весна 2016	лето 2016 весна 2017	лето 2017-весна 2018	Итого
Поступления от продаж	тыс. руб.	0	0	0	0	7651,4	6745,5	6327	6731,5	30077,4	30077,4	87610,2
Затраты на материалы	тыс. руб.	-2,5	0	-2,5	0	-268,125	-265,625	-268,125	-265,625	-1067,5	-1067,5	-3207,5
Заработная плата	тыс. руб.	-129,000	-129,000	-129,000	-129,000	-2391,000	-2391,000	-2391,000	-2391,000	-9564,000	-9564,000	-29208
Отчисления	тыс.руб.	-38,958	-38,958	-38,958	-38,958	-722,082	-722,082	-722,082	-722,082	-2888,328	-2888,328	-8820,816
Прочие затраты	тыс. руб.	-37,500	-37,500	-40,500	-362,500	-61,553	-68,369	-82,001	-68,369	-218,290	-218,290	-1194,870
Налоги	тыс. руб.	0	0	0	0	-535	-386	-316	-1127	-6026	-7661	-16051
Проценты по кредитам	тыс. руб.	-240,75	-405	-540	-967,5	-967,5	-940,5	-922,5	-875,25	-2421	-1431	-9711
Сальдо потока	тыс. руб.	-448,71	-610,458	-750,958	-1497,958	2706,05936	1971,71725	1625,151695	1282,5869	7892,027932	7247,714373	19417,176
Инвестиционная деят-ть
Регистрация	тыс. руб.	-3,7										-3,7
Покупка земли	тыс. руб.	-4000										-4000
Строит-во	тыс. руб.	-2000	-4000	-1340	-3340							-10680
Приобр-е ОПФ	тыс.руб.	-72	0	-1170,5	-5030							-6272,5
Посев многолетней травы	тыс. руб.	-9
Сальдо потока	тыс. руб.	-6084,7	-4000	-2510,5	-8370							-20965,2
Финансовая деятельность
Собственные средства	тыс. руб.	1200	1000	350	450
Поступление кредитов	тыс. руб.	5350	3650	3000	9500
Возврат кредитов	тыс. руб.	0	0	0	0	-1000	-600	-400	-1050	-6000	-5500	-14550
Сальдо потока	тыс. руб.	6550	4650	3350	9950	-1000	-600	-400	-1050	-6000	-5500	9950
Денежный поток за период	тыс. руб.	16,592	39,542	88,542	82,042	1706,05936	1371,71725	1225,151695	232,58692	1892,027932	1747,714373	8401,9755
Денежный поток нарастающим итогом	тыс. руб.	16,592	56,134	144,676	226,718	1932,77736	3304,49461	4529,646305	4762,2332	6654,261153	8401,975525

Приложение 10

Эффективность проекта

Наименование	Ед. изм.	лето 2014	осень 2014	зима 2014-2015	весна 2015	лето 2015	осень 2015	зима 2015-2016	весна 2016	лето 2016 весна 2017	лето 2017-весна 2018	Итого
Ставка дисконтирования	8%	1,94%	1,94%	1,94%	1,94%	1,94%	1,94%	1,94%	1,94%	8,00%	8,00%
Коэффициент дисконтирования		1,019	1,039	1,059	1,080	1,101	1,122	1,144	1,166	1,260	1,360
Денежные потоки
Поток от операционной деятельности	тыс. руб.	-448,71	-610,46	-750,96	-1 497,96	2 706,06	1 971,72	1 625,15	1 282,59	7 892,03	7 247,71	19 417,18
кроме процентов по кредитам	тыс. руб.	-207,96	-205,46	-210,96	-530,46	3 673,56	2 912,22	2 547,65	2 157,84	10 313,03	8 678,71	29 128,18
Поток от инвестиционной деятельности	тыс. руб.	-6 084,70	-4 000,00	-2 510,50	-8 370,00							-20 965,20
Итого денежный поток	тыс. руб.	-6 292,66	-4 205,46	-2 721,46	-8 900,46	3 673,56	2 912,22	2 547,65	2 157,84	10 313,03	8 678,71	8 162,98
Дисконтированный денежный поток	тыс. руб.	-6 172,74	-4 046,70	-2 568,82	-8 241,16	3 336,62	2 594,71	2 226,63	1 850,00	8 186,81	6 379,11	3 544,46
Дисконтированный поток нарастающим итогом	тыс. руб.	-6 172,74	-10 219,45	-12 788,27	-21 029,43	-17 692,81	-15 098,10	-12 871,47	-11 021,47	-2 834,66	3 544,46
Дисконтированный срок окуп-ти	лет	2,45
Чистая текущая стоимость	тыс. руб	3 544,46
Индекс прибыльности		1,2
Внутренняя норма доходности	%	9%

Размещено на Allbest.ru

Страница:

курсовая работа "Бизнес-план конноспортивного клуба" скачать

Подобные документы

Определение содержания бизнес-плана
Ознакомление с основными разделами бизнес-плана: аннотация, резюме, описание продукции, анализ рынка сбыта, конкурентных позиций, составление маркетингового, производственного, организационного, финансового планов, оценка рисков реализации концепции.

реферат [70,6 K], добавлен 25.05.2010
Бизнес-план интернет кафе "Загрузка"
Анализ отрасли и технико-экономическое обоснование данных для бизнес-плана. Разработка внутрифирменного и производственного, организационного, маркетингового и финансового планирования, оценка рисков и их последствий на примере интернет-кафе "Загрузка".

курсовая работа [1,4 M], добавлен 01.07.2011
Программное обеспечение бизнес-планирования
Бизнес-планирование в системе управления предприятием. Программное обеспечение бизнес–планирования. Разработка бизнес-плана с использованием ряда программных продуктов. Описание бизнес-плана по реконструкции бильярдного клуба "Марс" в г. Светогорске.

курсовая работа [59,2 K], добавлен 01.04.2010
Создание цветочного салона "Флорион"
Разработка бизнес плана на новый вид деятельности на примере флористического салона "Флорион". Изучение маркетинговой стратегии предприятия. Составление производственного, организационного и финансового плата. Сегментация рынка по основным конкурентам.

курсовая работа [720,5 K], добавлен 01.12.2013
Принципы разработки бизнес-плана
Основные требования к разработке и принципиальные модели бизнес-планов. Особенности разработки основных разделов бизнес-плана. Задачи службы маркетинга на предприятии. Возможные меры по развитию производства. Анализ риска в деятельности предприятия.

реферат [49,0 K], добавлен 23.05.2010
Разработка бизнес-плана
Содержание финансового плана, его структура и предъявляемые требования, оценка роли и значение в процессе разработки бизнес-плана. Разработка и обоснование разделов плана проникновения в новый целевой сегмент. Источник информации при исследовании рынка.

контрольная работа [26,6 K], добавлен 25.11.2014
Роль аутсорсинга в составлении разделов бизнес-плана
Исследование сущности аутсорсинга, его роли в управлении организацией. Характеристика практического аутсорсинга как технологии менеджмента. Изучение принципов использования аутсорсинга при составлении бизнес-планов. Анализ бизнес-плана ООО "Стройбриз".

реферат [97,2 K], добавлен 16.11.2016
Особенности бизнес-планирования
Разработка алгоритма работы системы контроля на примере товародвижения на складе. Анализ бизнес-плана - изучения конкретного направления деятельности фирмы. Цели и задачи разработки бизнес-плана. Модификации бизнес-планов в зависимости от их назначения.

реферат [556,6 K], добавлен 10.12.2011
Проектирование ателье "Иголочка"
Цели разработки бизнес-плана ателье. Анализ рынка сбыта и основных конкурентов. Разработка маркетингового, организационного, производственного, юридического плана. Анализ финансовых показателей, оценка риска проекта. Должностные инструкции персонала.

бизнес-план [1,4 M], добавлен 21.05.2012
Разработка бизнес-плана для получения кредита в коммерческом банке для модернизации технологии переработки руды на гидрометаллургическом заводе
Анализ положения дел в отрасли. Миссия ОАО "Приаргунское производственное горнохимическое объединение". Характеристика производственного, организационного и маркетингового плана предприятия. Оценка риска проекта и прогнозирование финансовых показателей.

бизнес-план [61,6 K], добавлен 16.09.2010

Другие документы, подобные "Бизнес-план конноспортивного клуба"

весь список подобных работ

скачать работу можно здесь

сколько стоит заказать работу?

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.