Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Стратегическое планирование- это одна из функций управления, которая представляет собой процесс выбора целей организацией и путей их достижения.

Цель курсовой работы показать, что стратегическое планирование обеспечивает основу для всех управленческих решений, функций организации, мотиваций и контроля, ориентированы на выработку стратегических планов. Динамический процесс стратегического планирования является зонтиком, под которым укрываются все управленческие функции; не используя преимущества стратегического планирования организации в целом и отдельные люди будут лишены четкого способа оценки и направления корпоративного предприятия.

Процесс стратегического планирования обеспечивает основу для управления членами организации. Проецируя все выше написанное на реалии обстановки в нашей стране, можно отметить, что стратегическое планирование становится все более актуальным для российских предприятий, которые вступают в жесткую конкуренцию как между собой так и с иностранными организациями.

Стратегическое планирование наделяет множество преимуществ компаний, которые его применяют. Во-первых, оно дает чисто финансовую выгоду, а во-вторых, повышает престиж и имидж компании.

В ходе курсовой работы была рассмотрена организация ОАО Летний Сад им М.Горького. Характеристика организации, внешняя и внутренняя среда, финансовое состояние, персонал.



1. История создания организации

Летний (Генеральский) сад

Давно это было… Построили в этих местах оружейный завод, пруд вырыли. Вокруг разрастался рабочий поселок. Заводом и посёлком в те годы управлял генерал, которого на эту должность назначал сам царь. Для генерала - командира завода и был построен на берегу пруда дом, который больше в те годы напоминал дворец, а вокруг него заложен сад.

С тех пор, многое изменилось в самой стране, и нашем городе, но стоит на берегу ижевского пруда тот самый генеральский дом. Каких только тайн и легенд не хранит Летний сад. Уже 153 года… До революции, это был домашний закрытый сад генеральского семейства. Но, а после революции сад был открыт для всех горожан. кадровый маркетинговый финансовый

В начале двадцатого века, любимым местом горожан являлся театр в Летнем саду. Возглавлял его великолепный актёр, будущий Народный артист СССР Михаил Иванович Царёв. Здесь ставились самые интересные пьесы, и зрители готовы были их смотреть по нескольку раз. Особым успехом была отмечена постановка спектакля по пьесе, модного на тот момент, автора Максима Горького «На дне». После смерти писателя, его именем были названы улица и городской сад стал отныне называться Летний (Генеральский) сад имени Максима Горького.

Сегодня в генеральском доме располагается Администрация Летнего сада и. М. Горького и Центр досуга.

Самые первые качели в Летнем саду появились в 40 - е годы прошлого века и были деревянными, но, несмотря на это пользовались огромной популярностью среди ребятишек и молодёжи. Карусели - прототипы современных аттракционов были установлены в парке в начале 60-х годов двадцатого века. Сегодня в Летнем саду 27 аттракционов для всех возрастов и пристрастий посетителей.

В наши дни, сохраняя традиции, в Летнем саду проводятся различные праздники, которые отличает непременное участие посетителей в праздничном действии.

На протяжении своей многоликой истории, Летний сад активно участвует в жизни родного города: праздники для горожан, благотворительность, спортивные соревнования, социальные и молодежные проекты.

Помимо этого в Летнем саду проводятся конкурсы, творческие фестивали, реализуются проекты, несущие познавательно - развлекательный характер, разработанные нашим отделом организации досуга и рекламы, которые находят отклик в сердцах ижевчан.

Двери Летнего (Генеральского) сада им. Максима Горького открыты для посетителей круглый год. Мы с нетерпением ждём этих встреч.

Открытое акционерное общество «Летний сад им. М. Горького» создано путем реорганизации в форме преобразования из Муниципального унитарного предприятия «Летний сад им. М. Горького». Место нахождения: 426051. Удмуртская Республика, город Ижевск, ул. Милиционная, 4.

Учредителем Общества является муниципальное образование - город «Ижевск», в лице Управления имущественных отношений Администрации города Ижевска.

Уставный капитал Общества составляет 3 550 600 руб., состоит из 35 506 штук обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 100 руб.

Отраслью, в которой осуществляет основную деятельность ОАО «Летний сад им. М. Горького», является деятельность ярмарок с аттракционами. Эксплуатация аттракционов имеет ярко выраженный сезонный характер деятельности, с апреля по сентябрь.

Основной доход Открытое акционерное общество «Летний сад им. М. Горького» получает от предоставления услуг, таких как: катание на аттракционах, от проведения дискотек и праздников, от предоставления в аренду нежилых помещений, и от прочих услуг по организации отдыха и развлечений.

В 2011 году выручка от реализации по основному виду деятельности в размере 39 387 тыс. руб. За 2010 год - 34 746 тыс. руб.

В 2011 году на ремонт основных средств направлено 569 тыс. руб.

Выбыло имущество первоначальной стоимостью на сумму 651 тыс. руб. Это имущество, имеющее моральный и физический износ и не пригодное для дальнейшей эксплуатации. В 2011 году с забалансового учета осуществлена реализации имущества на сумму 58,4 тыс. руб.

Из-за сезонного характера работы, для равномерного включения затрат в себестоимость и на основании Учетной политики на 2011 годы в течение отчетного периода создавались резервы предстоящих расходов:

на оплату отпусков в размере 1 203,8 тыс. руб.

Общий фонд оплаты труда за отчетный 2011 году, независимо от источника выплат, составил 15 428 тыс. руб., отчисления страховых взносов 4 540 тыс. руб.

Среднесписочная численность за год 87 человек, средняя заработная плата по предприятию - 14,6 тыс. руб. Объем денежных средств направленных на социальное обеспечение 57,0 тыс. руб.



2. Анализ внешней среды организации

2.1 Анализ факторов общего окружения

Количество компаний в отрасли: на региональном рынке работает 5 парков. Доля рынка «Летний сад» - 90%, остальные имеют от 2% до 3%.

Парки культуры и отдыха Удмуртии - идеальное место для продолжительных прогулок, поездок на велосипеде и детских развлечений. Для занятий спортом имеются волейбольные площадки, спортивные городки и сеть пешеходных дорожек. В зимний период времени на территории парков Ижевска и Удмуртии прокладываются лыжные трассы, заливаются катки, строятся ледяные горки.

Наиболее крупной организацией в данном виде деятельности является Летний Сад им М.Горького, включающий в себя парк Кирова (60%). Летний сад - излюбленное место отдыха жителей города Ижевска.

Ижевский Зоопарк (Государственный зоологический парк Удмуртии)

Ижевский зоопарк стал самым долгожданным подарком к юбилею - 450 лет добровольного вхождения Удмуртии в состав Российского государства, любимым местом отдыха и прогулок жителей и гостей Ижевска и новым уютным домом для удивительных созданий - зверей и птиц.

Парк Космонавтов (3%). Удобен и функционален. Компактный , расположен в зеленой зоне: в жаркую погоду деревья защищают вас от палящего солнца, в холодную - от сильного ветра. Летом у центрального входа в бывший кинотеатр «Ударник» вырастает большой игровой комплекс для малышей «Созвездие «Пятачок»: различные батуты, лабиринты, надувная горка, музыкальные качели, бамперные лодки. Рядом организовано летнее кафе для мам и пап. Городок аттракционов на все возрастные группы, тиры, детская песочница, комната смеха, зверинец. Работает пони-клуб, где самые маленькие любители животных обучаются основам верховой езды, плетут пони косички, ухаживают за ними. Резиденция «Рыжего фестиваля».

Природный парк «Шаркан»(2%). Главной достопримечательностью являются уникальные элементы ландшафта, называемые пугами. Большие амплитуды высот (154-285 м.) создают высокую привлекательность парка. На большей части парка представлены естественные недеградированные, ненарушенные или малонарушенные экотопы. Флора природного парка представлена 507 видов высших сосудистых растений, относящихся к 282 родам и 87 семействам, что составляет около половины всего видового состава флоры УР.

Природный парк «Усть-Бельск»(2%). Здесь растет 520 видов растений, обитает 178 видов птиц, 50 видов млекопитающих и 38 видов рыб. И все это -- на сравнительно небольшой территории размером в 1770 гектар на пересечении границ сразу трех российских регионов: Удмуртии, Татарстана и Башкортостана.

Детский парк г. Сарапул(3%)

Детский парк предлагает для детей занятия по интересам:

«Вышивка»; «Аэробика» (общефизическое развитие); «Буратино» (театр кукол); «Игрушка» (технология изготовления игрушки);«Зеркало» (психология общения подростков); «Креатив» (современный танец); «Радость» (занятия ритмикой); «ОФП» (общефизическая подготовка); «Резьба по дереву» (художественная обработка древесины); «Рукодельница» (вязание спицами и крючком); «Росток» (мир дошкольника);«Стиль» (моделирование и конструирование одежды); «Светофорчик» (пропаганда правил дорожного движения);«Сувенир» (бисероплетение, вышивка бисером); «Страницы летописи» (изучение истории родного города и края); «Эколог» (экологическое воспитание);«Фантазия» (изостудия).

Основными факторами риска, которые могут повлиять на деятельность общества можно определить следующие риски:

- погодные условия;

- основные конкуренты: парк космонавтов, передвижные площадки аттракционов, игровые развлекательные центры (ТЦ «Петровский», ТЦ «Столица», ТЦ «Омега»).

Риск появления сильного конкурента на рынке Удмуртии - не высокий. Среди предприятий, имеющих опыт работы в отрасли, вероятность приобретения хороших аттракционов небольшая. Риск отсутствия достаточного спроса - низкий. Этот риск касается в основном установки точечных парков в районах и погодных условий.

Масштаб конкуренции - в регион периодически приезжают мобильные парки аттракционов, но по количеству и компактности установки аттракционов, яркие признаки монополии у ОАО «Летний сад им. М. Горького». Отток клиентов носит периодический и сезонный характер.

Стадия жизненного цикла: рост.

Количество компаний в отрасли: на региональном рынке работает 5 парков. Доля рынка «Летний сад» - 90%, остальные имеют от 2% до 3%.

Потребители: 350000 посетителей (жителей и гостей г. Ижевска).

Степень вертикальной интеграции - слабая. Парки занимаются оказанием услуг в сфере отдыха. Лишь одна компания региона занимается еще и производством малых аттракционов кустарным способом.

Выход и вход из отрасли: большие трудности при входе на рынок. Если обустройство территории парка, закупка и монтаж аттракционов оценивается примерно в 1 000 000 долларов на 1 Га площади, то найти сам участок в компактном городе и небогатом регионе, обеспеченный требованиями транспортной доступности, природной уникальности и т.д., чрезвычайно сложно.

Финансовые риски

Риск неполучения доходов в запланированном объеме;

Снижение уровня жизни населения города, региона. Кризис в стране.

Осознавая наличие вышеперечисленных рисков, общество предпринимает все зависящие от него усилия для минимизации потенциального влияния рисков и для снижения вероятности их реализации

По социальным компонентам макроокружения можно отметить, что у предприятия имеется дефицит в рабочих, из-за сезонности работы.

Таблица 1-Состояние чистых активов Общества

Показатели (в тыс. руб.)	2010 год	2011 год	2012 год
Стоимость чистых активов	11615	11589	16150
Размер уставного капитала	3551	3551	3551

Таблица 2-Информация об объёме каждого из энергоресурсов, использованных в отчетном году.

Вид энергетического ресурса	Объём потребления в натуральном выражении	Единица измерения	Объём потребления, тыс. руб.
Тепловая энергия	1062,761	Гкал	819,9
Электрическая энергия	303183	кВтч	813,5
Бензин автомобильный	5405,0	литр	128,9
Топливо дизельное	275,461	литр	7,3

Иные виды энергетических ресурсов, помимо указанных в таблице, в отчетном году не использовались.

2.2 Анализ факторов оперативного окружения

Общие тенденции развития в отчетном году ОАО «Летний сад им. М. Горького» оценивает как оптимистичные, что связано со следующими событиями, которые произошли в отчетном году и существенно повлияли на отрасль:

- улучшение демографической и экономической ситуации в регионе;

- развитие парка Кирова, территории Летнего сада и всей инфраструктуры вокруг Летнего сада (театр, набережная, «Ротонда»).

По мнению органов управления общества, тенденции развития ОАО «Летний сад им. М. Горького» выглядят существенно лучше, что связано со следующими факторами:

- увеличение занимаемой доли на рынке деятельности парков с аттракционами, за счет увеличения объема оказываемых услуг и повышение качества оказываемых услуг;

- существенная экономия на материалах и ресурсах;

- сокращение кадров.

В соответствии с решением Совета директоров общества, приоритетными направлениями деятельности общества являются следующие направления, связанные с основными видами деятельности:

- получение максимальной прибыли предприятия;

- повышение качества обслуживания.

Совет директоров оценивает итоги развития общества по приоритетным направлениям его деятельности в 2011 году как успешные. В течение этого периода своей деятельности ОАО "Летний сад им. М. Горького", сумело обеспечить функционирование компании с прибылью, и закончило отчетный год с прибылью в размере 4 542 тыс. рублей, что связано со следующими причинами:

- хорошие погодные условия;

- сокращение кадров;

- существенная экономия на материалах и ресурсах.

Перспективы развития акционерного общества.

Перспективный план развития общества включает в себя достижение следующих финансово-экономических показателей:

Таблица 3 -Фактические значения (перечень показателей) на период 2011 - 2013 г.г:

Наименование показателя	Отчетный год	2012 год	2011 год
[Объём продаж (выручка), тыс. руб.]	39387	34746	31403
[Производительность труда]	452,7	307,4	243,4
[Доля рынка, %]	95	95	95
[Прибыль, тыс. руб]	4542	-28	-1063
[Соотношение собственных и заемных средств]	22,6	23,8	15,6

В планах деятельности на 2014 год предусмотрено:

- эксплуатация аттракционной техники;

- обустройство новой аттракционной площадки в парке Кирова;

- развитие розничной торговли (магазин Зазеркалье

- круглогодичное использование аттракционов.

Материалы, товары (сырье) и поставщики

За 2010 г.

Поставщики эмитента, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья)

Поставщиков, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья), не имеется

Информация об изменении цен более чем на 10% на основные материалы и товары (сырье) в течение соответствующего отчетного периода по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года

Изменения цен более чем на 10% на основные материалы и товары (сырье) в течение соответствующего отчетного периода не было

Доля импорта в поставках материалов и товаров, прогноз доступности источников импорта в будущем и возможные альтернативные источники

Импортные поставки отсутствуют

За отчетный квартал

Поставщики эмитента, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья)

Поставщиков, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок материалов и товаров (сырья), не имеется

Информация об изменении цен более чем на 10% на основные материалы и товары (сырье) в течение соответствующего отчетного периода по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года

Изменения цен более чем на 10% на основные материалы и товары (сырье) в течение соответствующего отчетного периода не было

Доля импорта в поставках материалов и товаров, прогноз доступности источников импорта в будущем и возможные альтернативные источники

Импортные поставки отсутствуют

Рынки сбыта продукции (работ, услуг)

Основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою деятельность:

Реализация услуг для жителей города Ижевска и Удмуртской республики.

Факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг), и возможные действия эмитента по уменьшению такого влияния:

Погодные условия; кризис в стране; выход из строя аттракционов.

Контроль службы главного инженера за процессом работы аттракционов и устранение неполадок.



3. Анализ внутренней среды организации

3.1 Организационная структура

В 2011 году, в соответствии с решением годового общего собрания акционеров от 19.05.2011 г., в Совет директоров были избраны:

Председатель Совета директоров: Евстигнеев Сергей Владимирович

Год рождения: 1965 г.

Сведения об образовании: Высшее

Место работы: Управление имущественных отношений г. Ижевска

Наименование должности по основному месту работы: Начальник управления

Доля в уставном капитале общества, 0 %

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций общества, 0 %

Члены Совета директоров:

Прозоров Александр Семенович

Год рождения: 1974 г.

Сведения об образовании: Высшее

Место работы: Администрация города Ижевска

Наименование должности по основному месту работы: первый заместитель глав Администрации г. Ижевска

Доля в уставном капитале общества, 0 %

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций общества, 0 %

Девятьярова Вера Тихонова

Год рождения: 1952 г.

Сведения об образовании: Высшее

Место работы: Управление экономики и развития Администрации г. Ижевска

Наименование должности по основному месту работы: Начальник экономического

отдела Управления экономики и развития г. Ижевска

Доля в уставном капитале общества, 0 %

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций общества, 0 %

Ляшенко Михаил Юрьевич

Год рождения: 1976 г.

Сведения об образовании: Высшее

Место работы: ОАО «Летний сад им. М. Горького»

Наименование должности по основному месту работы: Генеральный директор

ОАО «Летний сад им. М. Горького»

Доля в уставном капитале общества, 0 %

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций общества, 0 %

Сергеев Андрей Михайлович

Год рождения: 1959 г.

Сведения об образовании: Высшее

Место работы: ОАО «Летний сад им. М. Горького»

Наименование должности по основному месту работы: главный инженер

ОАО «Летний сад им. М. Горького»

Доля в уставном капитале общества, 0 %

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций общества, 0 %

В соответствии с Уставом общества, полномочия единоличного исполнительного органа осуществляет - Генеральный директор.

Генеральным директором являлся: Ляшенко Михаил Юрьевич

Год рождения: 1976 г.

Сведения об образовании: Высшее

Место работы: ОАО «Летний сад им. М. Горького»

Наименование должности по основному месту работы: генеральный директор

Доля в уставном капитале общества, 0 %

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций общества, 0 %

Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен.

В течение отчетного года в исполнительные органы Общества входили следующие лица, не являющиеся к настоящему времени членами исполнительных органов ОАО «Летний сад им. М. Горького»:

Мальцев Владимир Юрьевич

Год рождения: 1955 г.

Сведения об образовании: Высшее

Место работы: информация отсутствует

Наименование должности по основному месту работы: информация отсутствует

Доля в уставном капитале общества, 0 %

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций общества, 0 %

Основными видами деятельности общества являются:

- деятельность парков с аттракционами;

- сдача внаем недвижимого имущества;

- прочая деятельность по организации отдыха.

Виды хозяйственной деятельности (виды деятельности, виды продукции (работ, услуг)), обеспечившие не менее чем 10 процентов выручки (доходов) эмитента за отчетный период

Единица измерения: руб.

Таблица 4- Наименование вида продукции (работ, услуг): Деятельность парков с аттракционами

Наименование показателя	2006	2007	2008	2009	2010	2011, 3 мес.
Объем выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, руб.	18 262 000	24 512 377	29 303 810	26 023 637	31 777 809	324 915
Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем объеме выручки (доходов) эмитента, %	90	87.9	84.4	79.7	91.5	24.5

Изменения размера выручки (доходов) эмитента от основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года и причины таких изменений

Выручка в 2010 г. по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года увеличилась на 18%, причина изменений - в хороших погодных условий.

Таблица 5- Наименование вида продукции (работ, услуг): Сдача внаем недвижимого имущества

Наименование показателя	2006	2007	2008	2009	2010	2011, 3 мес.
Объем выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, руб.	598 000	1 595 570	2 964 439	3 039 672	2 377 062	764 004
Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем объеме выручки (доходов) эмитента, %	3	5.72	8.5	9.3	6.8	57.5

Изменения размера выручки (доходов) эмитента от основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года и причины таких изменений

Выручка в 2010 г. по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года снизилась на 22%, причина изменений кризис в стране.



Таблица 6- Наименование вида продукции (работ, услуг): Прочая деятельность по организации отдыха

Наименование показателя	2006	2007	2008	2009	2010	2011, 3 мес.
Объем выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, руб.	1 388 000	1 782 440	2 455 787	3 583 130	591 476	239 258
Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем объеме выручки (доходов) эмитента, %	7	6.39	7.1	11	1.7	18

Изменения размера выручки (доходов) эмитента от основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года и причины таких изменений

Выручка в 2010 г. по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года снизилась на 83%, причина изменений нет заявок на заказные праздники.

Сезонный характер основной хозяйственной деятельности эмитента

Сезонный характер основной деятельности с апреля по сентябрь.

Имеющие существенное значение новые виды продукции (работ, услуг), предлагаемые эмитентом на рынке его основной деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной информации о таких видах продукции (работ, услуг). Указывается состояние разработки таких видов продукции (работ, услуг).

Имеющих существенное значение новых видов продукции (работ, услуг) нет



3.2 Анализ финансового состояния

Целью финансового состояния анализа является получение информации о финансовом состоянии и финансовых результатах деятельности объекта исследования. Финансовый анализ основан на данных бухгалтерской отчетности .

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Чем больше величина прибыли и выше уровень рентабельности , тем эффективнее функционирует предприятие, тем устойчивее его финансовое состояние.

Финансовое состояние предприятия выражается в соотношении структуры его активов и пассивов, т. е средств предприятия и их источников. Основные задачи анализа финансового- определения качества финансового состояния, изучение причин его улучшения или ухудшения за период, подготовка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия.

Степень финансовой независимости (финансовой устойчивости) , платежеспособности организации и ликвидности активов ее баланса , степень рентабельности(убыточности), а также деловой активности можно оценить, проанализировав соответствующие коэффициенты , представленные в своде финансовых коэффициентов.

Информацию о финансовом состоянии и финансовых результатах ОАО Летний Сад им М.Горького получим из данных бухгалтерской отчетности, изучив такие ее публичные формы, как :Бухгалтерский баланс (форма№1) и «Отчет о прибылях и убытках» ( форма №2) (см . таблицу 4)



Таблица 7-Динамика показателей деятельности предприятия

Наименование показателей	Значение за 2010 г	Значение за 2011 г	Темп роста, %
1	2	3	4
1. Общие показатели
1.1. Объем реализованной продукции, тыс руб	34746	39387	113,37
1.2. Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб	(18575)	(17012)	(43,19)
1.3. Затраты на 1 рубль реализованной продукции, руб	0,01	0,034	3459,81
1.4. Чистая прибыль, тыс .руб	28	4542	11,53
1.5. Сумма оборотных средств, тыс. руб	6634	12047	181,6
1.6. Сумма основных средств, тыс. руб	7721	7746	100,32
1.7. Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении организации, тыс.руб.	14342536,1	19781126,3	37,93
1.8. Фондоотдача	-	-	-
1.9. Среднесписочная численность персонала, чел	87	87	100
1.10. Производительность труда ( по выработке), тыс.руб/чел	399 383	452 720	113,35
1.11. Сумма собственного капитала предприятия, тыс.руб.	3 551	3 551	0
1.12. Сумма долгосрочного заемного капитала, тыс. руб.	174	148	-26
1.13. Сумма краткосрочно заемного капитала, тыс.руб.	2593	3494	901
2. Показатели ликвидности
2.1. Коэффициент текущей ликвидности(>=2)	2,56	3,45	134,76
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности(>=1)	2.7	0.6	22,22
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности (>=0,25)	0,45	1,97	437,77
2.4. Чистый оборотный капитал (>0)	-1424400	3393129	-2
2.5. Доля собственных оборотных средств в активах, % (>0,10)	0,46	0,61	1,32
3. Показатели структуры капитала (финансовой устойчивости)
3.1. Коэффициент концентрации собственного капитала	0,59	0,7	118,64
3.2. Коэффициент концентрации заемного капитала	0,24	0,23	95,83
3.3. Коэффициент финансового рычага	1,24	1,2	96,77
4. Показатели деловой активности
4.1. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (ДЗ)	41	43	104,87
4.2. Длительность оборота (ДЗ) в днях	-	-
4.3. Коэффициент оборачиваемости запасов ( в оборотах)	6,1	4,2	68,85
4.4. Длительность оборота запасов ( в днях)	-	-
4.5. Оборачиваемость кредиторской задолженности	22621	32852	145,23
4.6. Коэффициент общей оборачиваемости собственного капитала (СК)	2,42	1,99	-0,178
4.7. Продолжительность операционного цикла	5805	6688	0,152
4.8. Продолжительность финансового цикла	16816	26164	0,556
5. Показатели рентабельности
5.1. Рентабельность продаж,%	0,07	0,27	380,03
5.2. Рентабельность собственного капитала, %	0,00	0,33	13584442,61
5.3. Рентабельность активов, %	1,02	181,02	17809,05
5.4. Рентабельность основных средств,%	0,02	0,74	4238,18

Наличие и рост чистого оборотного капитала является главным условием ликвидности и финансовой устойчивости организации. Превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами означает, что организация не только может погасить свои краткосрочные обязательства, но и имеет финансовые ресурсы для расширения своей деятельности. Чистый оборотный капитал на 2011 составляет 3 млн. руб.( в норме >0).

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую оценку ликвидности активов, если текущие активы превышают по величине текущие обязательства, организация может рассматриваться как успешно функционирующее. Коэффициент текущей ликвидности на 2011 год составил

3,45 ( при нормативе больше или равном 1,2)

За 2010 год показатель абсолютной ликвидности находится в пределах нормы(0,45) . Коэффициент показывает, какая часть краткосрочной задолженности может быть покрыта наиболее ликвидными оборотными активами. Сам коэффициент прямо не говорит о платежеспособности, но если его уровень низкий( указывает на временное отсутствие свободных денежных средств), то при каких-либо коммерческих сделках с такой организацией могут потребовать предварительную оплату.

В 2011г. картина финансовой устойчивости меняется с незначительными изменениями. Заметно уменьшается коэффициент обеспеченности долгосрочных инвестиций (0,48). Коэффициент финансовой зависимости уменьшается (до 0,23), показывая тем самым уменьшение зависимости от внешних источников финансирования,. Наличие собственных оборотных средств (пок. 3), которое необходимо для финансовой устойчивости, увеличивается до 0,70. Как и в 2010г. коэффициент маневренности еще больше увеличивается до 0,35. Финансовый рычаг уменьшился до 1,23 Коэффициент обеспеченности долгосрочных инвестиций уменьшается до 0,48 (уменьшение доли инвестирования во внеоборотные средства), а коэффициент структуры долгосрочных вложений остается неизменным-0,02. Коэффициент финансирования в 2011г. падает до 4,43, что говорит об уменьшении собственных средств над заемными.

3.3 Анализ кадрового потенциала

Структура персонала предприятия показана в таблице 6.

Таблица 6- Структура персонала предприятия, показатели динамики и оценка эффективности

Наименование показателя	2010	1 кв. 2011	Темп роста,%
Среднесписочная численность работников, чел.	113	73	64
Доля сотрудников эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, %	20	21	105
Объем денежных средств, направленных на оплату труда	12 974	2 347	18,09
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение	258	17	6,6
Общий объем израсходованных денежных средств	38 284	6 086	15,9
Производительность труда. Руб/чел	399 383,3	452 720, 74	113,35
Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.	14,66	14,78	100,84
Фонд оплаты труда, тыс. .руб.	15 300	15 428	101

Как видно из таблицы 8, численность персонала уменьшилась с 113 до 73 человек. При этом наблюдается рост производительности труда на 13,35%. Также произошло увеличение среднего размера труда.

Среди работников организации 21% имеют высшее профессиональное образование.

3.4 Анализ маркетингового потенциала

Количество компаний в отрасли: на региональном рынке работает 5 парков. Доля рынка «Летний сад» - 90%, остальные имеют от 2% до 3%.

Рисунок 1- Диаграмма доли рынка

Как видно, наиболее представлены малые парки развлечений на открытом воздухе, и доля составляет 90%. Такое широкое распространение в первую очередь вызвано относительно небольшими первоначальными затратами, а также быстрой окупаемостью. Средние по величине парки занимают 15%, а на долю крупных приходится только 5%.

Основными потребителями рынка являются дети, соответственно, рынок, в основном, представлен общим количеством лиц моложе трудоспособного возраста, проживающих на территории региона.

Численность населения республики по данным Госкомстата России составляет 1 517 692

По статистике 17,2% всего населения республике моложе трудоспособного возраста, 64% - трудоспособного возраста, и 18,8% - старше.

Потребители: 350000 посетителей (жителей и гостей г. Ижевска).

Рисунок 2- потребители рынка услуг

Показатели, характеризующие степень активности потребления услуг

Посещаемость парков

Посещаемость парков города зависит от природных условий, территории парка (наличия: зеленых насаждений, водоемов и живописных участков), размеров территории; размещения парка в плане .города (среди городской застройки, на периферии города), связи с жилыми районами, массовыми видами общественного пассажирского транспорта; наличия в парке сооружений культурно-просветительного, оздоровительного и бытового назначения.

Минимальная площадь территории парка культуры и отдыха, обеспечивающая нормальные условия отдыха посетителей, составляет 60 м2/чел

Рисунок 3 -посещаемость парков

Потребительские мотивации при выборе парка

1. Месторасположение парка.

2. Стоимость посещения.

3. Инфраструктура парка.

4. Репутация парка (в т. ч. безопасность аттракционов в парке)

При проведении исследований деятельности парков культуры и отдыха оказалось, что в первой половине дня в основном их посещают пожилые люди, причем половина из них с детьми дошкольного возраста. Живут они недалеко от парка: на расстоянии, преодолеваемом за 15--20 мин пешком или на транспорте. В парк ходят, чтобы подышать свежим воздухом, отдохнуть от городского шума, полюбоваться водной гладью, цветами, красивыми группами деревьев, кустарников, почитать, поиграть в шахматы, посмотреть выставку.

После 15 ч в парк приходят школьники для занятий физкультурой и спортом, играми, самодеятельностью, техническим и художественным творчеством, а также на аттракционы.

Вечером парк посещают преимущественно молодые и среднего возраста люди, живущие в различных районах города. Молодых парк привлекает возможностью общения, занятий физкультурой и спортом, развлечениями (танцы, эстрады, кино, аттракционы), многих интересуют выставки, библиотека, зрелища и всегда -- общение с природой.

Зимой картина иная -- основную массу посетителей составляют любители покататься на коньках, лыжах, санках.

Таким образом, в парках культуры и отдыха должны быть зоны тихого отдыха с прогулочными и бытовыми подзонами и зоны активного отдыха с подзонами развлечений, зрелищ, игр и физкультурно-оздоровительной

Факторы, влияющие на развитие рынка аттракционов

1. Влияние сезонности на рынок. На парки развлечений сезонность оказывает очень сильное влияние. Большинство открытых парков работают весной-летом и частично осенью. Поздняя осень и вся зима-период застоя в бизнесе .

2. Политическая , экономическая , демографическая ситуация в стране.

3. Конкуренция между крупнейшими парками развлечений на рынке.

4. Ценовая политика.

5. Уровень доходов граждан в регионе.

Сравнительная характеристика основных игроков на рынке



Таблица 9-Сравнительная характеристика основных игроков на рынке

Компания	Стоимость билетов	Сильные стороны	Дополнительные услуги
Летний сад им М.горького	60-200 р	Местоположение( в центре города), отсутствие конкурентов в летний период	Точки общепита, аренда , прокат коньков в зимнее время
Парк Космонавтов	50-120 р	Расположен в «зеленой зоне»	Точки общепита, аренда, прокат коньков в зимнее время
Детский парк. Г Сарапул	50-100 р	Единственный крупный парк в городе, нет конкурентов

Анализ рисков

Отраслевые риски

Риск появления сильного конкурента на рынке Удмуртии - не высокий. Среди предприятий, имеющих опыт работы в отрасли, вероятность приобретения хороших аттракционов небольшая. Риск отсутствия достаточного спроса - низкий. Этот риск касается в основном установки точечных парков в районах и погодных условий.

Масштаб конкуренции - в регион периодически приезжают мобильные парки аттракционов, но по количеству и компактности установки аттракционов, яркие признаки монополии у ОАО «Летний сад им. М. Горького». Отток клиентов носит периодический и сезонный характер.

Стадия жизненного цикла: рост.

Степень вертикальной интеграции - слабая. Парки занимаются оказанием услуг в сфере отдыха. Лишь одна компания региона занимается еще и производством малых аттракционов кустарным способом.

Выход и вход из отрасли: большие трудности при входе на рынок. Если обустройство территории парка, закупка и монтаж аттракционов оценивается примерно в 1 000 000 долларов на 1 Га площади, то найти сам участок в компактном городе и небогатом регионе, обеспеченный требованиями транспортной доступности, природной уникальности и т.д., чрезвычайно сложно.

Страновые и региональные риски

ОАО «Летний сад им. М. Горького» не является крупным налогоплательщиком, причем по многим налогам общество имеет льготы, установленные налоговым законодательством РФ.

Финансовые риски

Риск неполучения доходов в запланированном объеме;

Снижение уровня жизни населения города, региона. Кризис в стране.

Правовые риски

Правовой риск - риск того, что соглашение между участниками окажется невозможным выполнить по действующему законодательству или же, что соглашение окажется не надлежащим образом оформленным.

Изменения в налоговом законодательстве могут повлечь возможный рост ставок по налогам (сборам), выплачиваемым эмитентом в ходе своей производственно-хозяйственной деятельности, привести к увеличению расходов эмитента и снижению денежных средств, остающихся на предприятии на финансирование текущей деятельности и исполнение обязательств.

Риски, связанные с деятельностью эмитента

Риск конфронтации с местными властями из-за размеров арендной платы на землю, что может сделать нерентабельным любой бизнес.

Риск выхода из строя оборудования до нерабочего состояния. Основное оборудование, которое используется в компании, выпущено от 10 до 15 лет назад.



4. Анализ стратегических возможностей

4.1 Выявление стратегических проблем

SWOT-анализ- это оценка фактического положения, стратегических перспектив организации и систематизация выявленных проблем развития организации, получаемая в результате изучения возможностей и угроз внешней среды и сильных , слабых сторон предприятий. Данный анализ показывает, насколько стратегия компании соответствует ее внутренним ресурсам и рыночным возможностям. На его основании можно сделать вывод о слабости того или иного ресурса или опасности той или иной угрозы. SWOT-анализ имеет управленческую и стратегическую ценность, так как должен сообщать, какие ресурсы и возможности понадобятся компании в будущем для реагирования на изменяющиеся условия внешней среды и повышения эффективности деятельности, останутся ли сильные стороны компании таковыми и в будущем, имеются ли в ресурсной базе компании пробелы, которые необходимо исправить, необходимо ли компании рассмотреть новые конкурентные возможности, какие виды ресурсов и возможностей играют главную роль, а какие второстепенную.

Результаты проведенного SWOT-анализа представлены в таблице 10.

Таблица 10 -SWOT-анализ

Анализ внутренней среды предприятия	Анализ внешней среды предприятия
СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ	ВОЗМОЖНОСТИ
Позиция лидера	Модернизация существующих аттракционов.
Широкий ассортимент аттракционов	Ремонт зданий, сооружений, коммуникаций и МАФ.
Приемлемые цены	Развитие зимних видов отдыха (освещение лыжной трассы в парке Кирова).
Удобное местоположение	Организация круглогодичного и качественного досуга жителей и гостей г. Ижевска, а так же проведение культурно - массовых мероприятий на коммерческой и культурно-просветительской основе.
Достаточно устойчивое финансовое положение
Высокий спрос на услуги в летний период
	УГРОЗЫ
	Угроза выхода на рынок новых конкурентов
	Погодные условия; кризис в стране; выход из строя аттракционов.
	Снижение уровня жизни населения города, региона.

4.2 Формирование миссии

В результате проведенного анализа можно предложить следующие пути улучшения хозяйственной деятельности организации:

1. Сохранение Летнего сада как исторического памятника и места отдыха г. Ижевска.

2. Реконструкция южного пристроя к генеральскому дому ( ул. Милиционная-4).

3. Приобретение новой аттракционной техники для возрастной группы от 9 до 12 лет.

4. Благоустройство территорий, создание или приобретение новых малых архитектурных форм (урны, скамейки и т.д.)

3. Модернизация существующих аттракционов.

4. Ремонт зданий, сооружений, коммуникаций и МАФ.

5. Развитие зимних видов отдыха (освещение лыжной трассы в парке Кирова).

6. Развитие клуба "Логово".

7. Организация круглогодичного и качественного досуга жителей и гостей г. Ижевска, а так же проведение культурно - массовых мероприятий на коммерческой и культурно-просветительской основе. Извлечение прибыли от оказанных услуг.

Для обеспечения разнообразного досуга населения и повышения качества предоставляемых услуг жителям и гостям города Ижевска предусматривается обновление и расширение комплекса услуг, включающего следующую инфраструктуру:

- организация игры в бильярд на территории Летнего сада под шатром;

- тематический парк современных уличных аттракционов;

- детский городок;

- различные кафе;

- каток;

- прокат инвентаря для отдыха летом и зимой.

4.3 Формулирование целей и установление их приоритетов

Когда сильные и слабые стороны выявлены, оба списка тщательно изучаются и оцениваются.

С точки зрения формирования стратегии управления персоналом сильные стороны предприятия важны, поскольку они могут быть использованы как основа общей стратегии. Если их недостаточно, менеджеры предприятия должны срочно создать базу, на которой эта стратегия основывается. В тоже время успешная стратегия управления персоналом направлена на устранения слабых сторон, которые способствуют возникновению проблемных ситуаций деятельности персонала организации.

Рыночные, внешние, возможности и угрозы также во многом определяют стратегию управления персоналом предприятия. Для этого оцениваются все возможности отрасли, отрицательно воздействующие на предприятие. Возможности и угрозы не только влияют на состояние персонала предприятия, но и указывают, какие стратегические изменения надо предпринять.

Стратегия управления персоналом организации должна учитывать перспективы, которые соответствуют возможностям и обеспечивают защиту от угроз.

Методика SWOT-анализа исключительно эффективный и доступный способ оценки состояния проблемной и управленческой ситуации в организации.

4.4 Выбор и обоснование стратегии

Методика SPACE

В основе методики SPACE(стратегическая оценка положений и действий) лежит анализ положения фирмы и условий ее функционирования по четырем координатам:

- конкурентное преимущество фирмы;

- финансовое положение;

-привлекательность отрасли;

-стабильность экономической среды.

Прежде всего необходимо выявить такие характеристики бизнеса, как доля рынка, качество продукта, стадия жизненного цикла продукта.

Факторы, определяющие конкурентное преимущество фирмы

Доля рынка	Малая	0 1 2 3 4 5 6	Большая
Качество услуг	Низкое	0 1 2 3 4 5 6	Превосходное
Стадияжизненного цикла аттракционов	Поздняя	0 1 2 3 4 5 6	Ранняя
Цикл замены аттракционов	Переменный	0 1 2 3 4 5 6	Фиксированный
Приверженность потребителей	Низкая	0 1 2 3 4 5 6	Высокая
Использование производственных мощностей у конкурентов	Минимальное	0 1 2 3 4 5 6	Максимальное
Технологическое know-how	Малое	0 1 2 3 4 5 6	Большое
Степень вертикальной интеграции	Низкая	0 1 2 3 4 5 6	Высокая
Прочие



Среднее значение=3,37

Факторы, определяющие финансовое положение фирмы

Отдача на вложение	Низкая	0 1 2 3 4 5 6	Высокая
Финансовый рычаг	Несбалансированный	0 1 2 3 4 5 6	Сбалансированный
Ликвидность	Несбалансированная	0 1 2 3 4 5 6	Сбалансированная
Степень удовлетворения потребностей в капитале	Низкая	0 1 2 3 4 5 6	Высокая
Поток платежей в пользу фирмы	Малый	0 1 2 3 4 5 6	Большой
Простота выхода с рынка	Трудно	0 1 2 3 4 5 6	Легко
Рискованность бизнеса	Высокая	0 1 2 3 4 5 6	Низкая
Оборачиваемость запасов	Медленная	0 1 2 3 4 5 6	Быстрая
Прочие

Среднее значения=3,88

Факторы, определяющие привлекательность (силу) отрасли

Потенциал роста	Низкий	0 1 2 3 4 5 6	Высокий
Потенциальная прибыльность	Низкая	0 1 2 3 4 5 6	Высокая
Финансовая стабильность	Низкая	0 1 2 3 4 5 6	Высокая
Технологическое know-how	Простое	0 1 2 3 4 5 6	Сложное
Использование ресурсов	Неэффективное	0 1 2 3 4 5 6	Эффективное
Капиталоемкость	Высокая	0 1 2 3 4 5 6	Низкая
Легкость вхождения на рынок	Легко	0 1 2 3 4 5 6	Сложно
Производительность, использование ресурсов	Низкая	0 1 2 3 4 5 6	Высокая

Среднее значение = 3

Факторы, определяющие стабильность среды

Технологические изменения	Много	0 1 2 3 4 5 6	Мало
Темп инфляции	Высокий	0 1 2 3 4 5 6	Низкий
Вариация спроса	Большая	0 1 2 3 4 5 6	Малая
Разброс цен конкурирующих продуктов	Большой	0 1 2 3 4 5 6	Малый
Барьеры (ограничения) для вхождения в рынок	Мало	0 1 2 3 4 5 6	Много
Давление конкурентов	Высокое	0 1 2 3 4 5 6	Малое
Эластичность спроса	Эластичный	0 1 2 3 4 5 6	Неэластичный
Прочие

Среднее значение = 3,57

Рисунок 4 -Система координат методики SPACE



5. Реализация стратегии

Для реализации поставленных целей предприятие обладает всеми ресурсами и возможностями. Например, предприятие за счет большой доли на рынке деятельности парков с аттракционами, позволит улучшить объем и качество оказываемых услуг. Предприятие старается расширить ассортимент предоставляемых услуг, используя при этом как собственные , так и заемные средства финансирования.

Эффективность предоставляемых услуг увеличивается за счет замены устаревших аттракционов, что позволяет экономить материалы и ресурсы.



Заключение

В ходе курсовой работы были изучены характеристика предприятия, история создания, проведен анализ финансового, кадрового, маркетингового потенциала.

Рассмотрено финансовое положение фирмы. На основании всех собранных данных проведен SWOT-анализ, в результате которого были выявлены слабые и сильные стороны предприятия. Сформулированы миссия и цели предприятия по улучшения своей деятельности. Проведена методика SPACE для анализируемого предприятия.

В результате выполнения курсовой работы закреплены знания по дисциплине «Планирование на предприятии»



Список использованных источников

1. Селезнева Н. Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. М ЮНИТА-ДАНА,2007-639 с.

2. Крейнина М.Н.Финансовая устойчивость предприятия: оценка и принятие решений. Финансовый менеджмент -2007, с 65-69

3. Любушин Н.П., Лещев В.Б, Дьяков В.Г. .Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. ЮНИТИ-ДАНА,2008-471 с.

4. Тубурчак Н.П. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Феникс ,2008 -35 с

Размещено на Allbest.ru