Основы управления репутационным риском

Размещено на http://www.allbest.ru/

План

Введение

1. Теоретические основы управления репутационным риском в коммерческом банке

1.1 Понятия "имидж", "репутация банка", "репутационный риск"

1.2 Принципы управления репутационным риском и методы его оценки

1.3 Минимизация репутационного риска банка

2. Анализ деятельности на примере ЗАО "БТА Банк"

2.1 Характеристика и финансовое состояние БТА Банка

2.2 Управление рисками, возникающими при коммерческой деятельности БТА банка

2.3 Управление репутационнным риском БТА банка

3. Совершенствование системы управления репутационным риском

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность выбранной мной темы состоит в следующем:

Среди всех банковских рисков особое место занимает репутационный риск, который еще недостаточно изучен в теоретическом аспекте и довольно часто не учитывается в практической деятельности коммерческих банков.

Такая ситуация создает определенные проблемы, поскольку репутационный риск приобретает все большую значимость при выборе эффективной стратегии развития, в связи с чем управление им и его оценка становятся актуальной проблемой для сферы банковской деятельности.

Особое место в анализе рисков в сфере банковских услуг занимает риск потери деловой репутации (далее - репутационному риску), который с каждым годом приобретает все большую значимость. Эксперты в области оценки рисков не имеют единого мнения в вопросе о том, как его оценивать. В специализированной научной литературе, в статьях, бизнес-изданиях и на конференциях, где, так или иначе, обсуждается данная проблема, на вопрос, как оценивать репутационный риск и можно ли отнести к материальным активам деловую репутацию однозначного ответа нет. Но в одном большинство экспертов согласны - деловая репутация, в случае правильного управления, способна привести к высоким финансовым результатам. Данный факт подчеркивает актуальность и значимость проведенного исследования и необходимость изучения методов оценки репутационного риска в целях соответствия банков высокому уровню мировых стандартов, и как следствие укрепления деловой репутации.

Степень изученности темы управление репутационным риском и его оценка являются малоизученными, что в свою очередь предоставляет возможность проводить дальнейшие исследования в данном направлении. Основные исследования управления и оценки репутационного риска нашли отражение в трудах ученых-экономистов И. Адизеса, П.Ф. Друкера, А.Н. Козырева, Ф. Котлера, Ю.Г. Лавриковой, В.Л. Макарова, Ф.Х. Найта, Д.С. Милля, Н.У. и других.

Вопросы риск-менеджмента наиболее полно представлены в трудах таких специалистов, как В.П. Буянов, В.М. Гранатуров, Н.Н. Громов, С.В. Дорошенко, Н.Б. Ермасова, Р.М. Качалов, Н.В. Кузнецова, Ф. Лис, А.А. и других.

Управление репутационным риском является достаточно молодым направлением и вопросы, связанные с исследованием его сущности и эффективности управления раскрыты не в полной мере. Поэтому существует недостаточная проработанность, связанная с оценкой риска и эффективным управлением деловой репутацией, что и определило выбор темы, содержание, цель, задачи и основные направления диссертационного исследования.

Объектом исследования являются коммерческие банки, функционирующие в условиях конкурентной среды.

Предметом исследования выступает совокупность организационно-экономических и управленческих отношений, которые складываются в процессе формирования и управления деловой репутацией в деятельности коммерческих банков.

Целью курсовой работы является разработка и научное обоснование методики оценки репутационного риска для эффективного управления им в банковской деятельности.

Реализации поставленной цели обусловила необходимость решения следующих основных задач исследования:

1. Рассмотреть алгоритм оценки репутационного риска в целях эффективного управления деловой репутацией в коммерческих банках;

2. Дать рекомендации по совершенствованию управления деловой репутацией и минимизации репутационных рисков.

1. Теоретические основы управления репутационным риском в коммерческом банке

1.1 Понятия "имидж", "репутация банка", "репутационный риск"

Деятельность современного банка предполагает наличие высокоразвитого комплекса маркетинга, все элементы которого сопровождаются тщательной аналитической проработкой, позволяющей оперативно реагировать на изменения в микро- и макросреде банка. Анализ конкурентов, клиентуры банка, отбор целевых рынков, разработка коммуникационной стратегии и конкретное планирование маркетинга невозможно без учета имиджа банка, постоянно и динамично влияющего на разные аспекты взаимоотношений банка с клиентами, конкурентами, государственными учреждениями и средствами массовой информации.

Современная банковская деятельность отличается высокой степенью зависимости коммерческого успеха банка от наличия безупречной репутации и широко распространенного мнения о высоком качестве его работы. Данный фактор действует в финансовой сфере значительно сильнее, чем в других областях предпринимательства. Это связано, во-первых, с тем, что банковские услуга почти всегда затрагивают ключевые интересы клиентов - любое нарушение обязательств со стороны банка чревато для них самыми серьезными последствиями. И наоборот, успешное сотрудничество с банком - залог высоких прибылей. Отсюда повышенное внимание к банку как к деловому партнеру. Во-вторых, играет роль и то, что большинство банковских продуктов - услуг не имеет физического воплощения, а значит, не видны потребителю непосредственно. Об их качестве клиент банка в значительной степени судит по тому образу, впечатлению, которое банк у него вызывает. репутационный риск банк

Продвижение на рынке финансовых услуг любого банковского продукта - это всегда продвижение вместе с продуктом и образа банка, его предлагающего. Если два банка оказывают одни я те же услуга, примерно одинакового качества и за равную цену, то на выбор потенциального клиента в пользу того или иного банка имидж может оказать решающее воздействие. Это касается всех потенциальных потребителей, но в особенности наиболее культурной, состоятельной и активной части клиентов - самого желательного контингента для любого банка.

Имидж банк - это относительно устойчивый образ, представление о нем среди персонала банка, его клиентуры, в финансовых кругах, различных контактных аудиториях и в широких слоях общества.

В ходе анализа рынка чрезвычайно важно иметь сопоставимую информацию об имидже банка, выраженную в количественных показателях. Это дает возможность создать модель такого имиджа банка, который удовлетворял бы требованиям наиболее привлекательных групп потребителей и соответствовал бы специфике предлагаемых банковских продуктов. Целесообразно провести сравнительный анализ имиджа банка по отношению к основным конкурентам. При этом оцениваются в отдельности все компоненты, из которых слагается имидж банка, и выявляются наиболее сильные стороны собственного имиджа, позволяющие усилить конкурентоспособность банка и активизировать привлечение клиентов в избранных сегментах потребителей банковских услуг.

Однако стоит различать имидж банка и его репутацию. Имидж - это то, что банк сам о себе думает и хочет, чтобы так думали другие, а репутация - объективное мнение о нем рынка. Деловая репутация банка формируется из следующих составляющих: репутации первого лица, социальной позиции (что банк дает обществу кроме налогов - например, его благотворительные программы), качества сервиса, поведения персонала, рекламной и брэндовой политики, отношений с государством, авторитетными клиентами, географии банка (наличия региональных филиалов, близости и доступности офиса), возможности тем или иным способом подтвердить свое международное признание (через сделки, рейтинги, премии).

До недавнего времени репутация банка определялась его первым лицом, или собственником. С принятием закона о страховании вкладов значение первого лица как гаранта надежности несколько снизится (в любом банке вклады до 100 тыс. сом будут гарантированы к возврату), но не настолько, чтобы совсем не обращать на него внимания.

Репутационный риск - риск возникновения у Банка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых услуг или характере деятельности в целом. Репутация Банка - это общественная оценка его достоинств и недостатков, которая складывается под влиянием самых разных факторов. Деловая репутация складывается годами, а разрушить ее можно в один миг. Репутация лежит в основе выбора клиентом обслуживающего банка.

Среди определенного набора банковских рисков, различных в различных источниках, выделяется риск потери деловой репутации кредитной организации. Обосновано считается, что данный риск наименее изучен и слабоуправляем, поэтому недооценивается во многих коммерческих банках. Наиболее негативное влияние риска потери деловой репутации банка выражается в снижении его ликвидности, которое при определенных обстоятельствах может привести к банкротству. Савельев Б.А. Репутационные риски в коммерческом банке// Финансы. - 2009. - № 21. С. 12-15;

Эксперты считают, что о том, что банки начали задумываться о наличии и важности репутационных рисков в их работе.

Конкретные примеры банков, эффективно управляющих репутационными рисками, привести затруднительно (эффективность может быть проверена только негативными событиями), но можно предположить, что те банки, которые работают с населением, с кредитованием и с вкладами - стремятся сформировать деловую репутацию.

Принципиальным моментом в управлении риском потери деловой репутации является то, что не ко всякому банку он может быть отнесен в полной мере.

Риск потери деловой репутации актуален только для банков, имеющих положительную деловую репутацию. Если банк имеет отрицательную деловую репутацию, то данный вид риска ему не свойственен. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. -3-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2009. - 390 с

По степени важности риск репутации банка составляет около 20 %

1.2 Принципы управления репутационным риском и методы его оценки

Наличие и эффективное функционирование системы контроля как инструмента управления банковскими рисками, базируется на следующих принципах из числа принципов организации внутреннего контроля: всесторонность внутреннего контроля, охват контрольными процедурами всех организационных структур и подразделений Банка, многоуровневость характера внутреннего контроля. Система контроля управления банковскими рисками является одним из основных элементов Системы внутреннего контроля Банка.

Органы управления в управлении репутационным риском:

Полномочия Совета Директоров:

осуществление общего руководства в сфере управления репутационным риском;

установление основных принципов и управления репутационным риском;

рассмотрение ежеквартальных отчетов о репутационных рисках.

Полномочия Правления:

обеспечение на регулярной основе текущего руководства в сфере управления репутационным риском;

мониторинг и контроль над наиболее существенными репутационными рисками на основании предоставляемых отчетов.

Эффективность управления банковскими рисками, в первую очередь репутационным риском, в немалой степени зависит от того, кем осуществляется управление банковскими рисками и кто участвует в осуществлении банковских операций и других сделок. В связи с этим Банк уделяет надлежащее внимание выполнению принципа "Знай своего служащего", обеспечивающего определенные проверочные стандарты при приеме служащих на работу, а также контроль за подбором и расстановкой кадров, четкие критерии квалификационных и личностных характеристик служащих применительно к содержанию и объему выполняемой работы и мере ответственности.

Основная цель управления репутационным риском - уменьшение возможных убытков, сохранение и поддержание деловой репутации банка перед клиентами и контрагентами, учредителями (акционерами), участниками финансового рынка, органами государственной власти и местного самоуправления, банковскими союзами (ассоциациями), саморегулируемыми организациями.

Принципы управления репутационным риском такие же, как и при управлении правовым риском.

Выявление правового риска осуществляется на постоянной основе и предполагает анализ всех условий функционирования банка на предмет наличия или возможности возникновения факторов правового риска. Выявить этого рода риски помогут:

анализ изменений в финансовой сфере в целом, которые могут оказать влияние на эффективность деятельности банка (например, внедрение новых технологий или финансовых инноваций);

анализ подверженности репутационному риску отдельных направлений деятельности с учетом приоритетов банка (например, банк в основном привлекает средства и размещает их на валютном рынке, следовательно, более значимы репутационные риски перед вкладчиками, а не перед кредиторами и т.д.);

анализ отдельных банковских операций и других сделок;

анализ внутренних процедур и технологий;

идентификация клиентов банка (например, проверка клиента по линии на фальсификацию документов и предоставление не достоверной информации в банк);

идентификация работников банка;

Методы оценки риска для целей оценки репутационного риска применяется - метод статистического анализа распределения фактических убытков.

Для оценки уровня репутационного риска банк использует следующие основные параметры:

изменение финансового состояния банка, а именно, изменение структуры активов банка, их обесценение в целом или в части отдельных групп, изменение структуры собственных средств (капитала) банка, сокращение клиентской базы, изменение структуры пассивов;

возрастание (сокращение) количества жалоб и претензий к банку, в том числе относительно качества обслуживания клиентов и контрагентов, соблюдения обычаев делового оборота;

негативные и позитивные отзывы и сообщения о банке, его, акционерах, аффилированных лицах, дочерних и зависимых организациях в средствах массовой информации по сравнению с другими банками за определенный период времени;

динамика доли требований к аффилированным лицам в общем объеме активов банка;

своевременность расчетов по поручению клиентов и контрагентов банка;

осуществление банком рискованной кредитной и рыночной политики. Снижение или возникновение вероятности снижения уровня своевременности

изменение деловой репутации аффилированных лиц, акционеров, дочерних и зависимых организаций, постоянных клиентов и контрагентов банка;

выявление фактов хищения, подлогов, мошенничества в банке, использования сотрудниками в личных целях полученной от клиентов и контрагентов конфиденциальной информации;

закрытие расчетных счетов крупными клиентами банка.

1.3 Минимизация репутационного риска банка

В целях минимизации репутационного риска банк использует следующие методы:

создание внутренней нормативной базы для исключения конфликта интересов между работниками банка и клиентами, контрагентами, между работниками кредитной организации и самим банком;

постоянный контроль за соблюдением работниками, акционерами банка, дочерними и зависимыми организациями банка законодательства КР, в том числе законодательства о банковской тайне и организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

осуществление анализа влияния факторов репутационного риска (как в совокупности, так и по отдельности) на показатели деятельности банка в целом;

обеспечение своевременности расчетов по поручению клиентов и контрагентов банка, выплаты сумм вкладов, процентов по счетам (вкладам), а также расчетов по иным сделкам;

контроль за достоверностью финансовой отчетности и иной публикуемой информации, представляемой акционерам, клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным лицам, в том числе в рекламных целях;

обеспечение постоянного повышения квалификации работников банка, в том числе постоянный доступ к актуальной законодательной базе и внутренним документам банка.

В практике минимизации репутационного риска банков также уделяется все большее внимание построению оптимальной системы взаимодействия с заинтересованными сторонами. В связи с этим одним из обсуждаемых вопросов является изменение "источника" власти. Если до недавнего времени финансовые ресурсы давали возможность управлять всеми процессами в интересах собственников банков, то сегодня на первый план выходит новый ресурс управления - это информация.

Появились средства информационного обмена, доступные всем, и каждый из экономических контрагентов получил возможность влиять на деятельность кредитной организации путем выражения своего отношения, например, в социальных сетях. Свобода передачи информации, в том числе негативной, сделала банковскую деятельность чрезвычайно чувствительной к общественному мнению.

Одним из современных направлений защиты репутации банков и интегрирования этих видов рисков в структуру риск менеджмента является разработка единой системы GRC - Корпоративное управление, Риск-менеджмент и Комплаенс.

Эта система основана на принципах Базельского комитета по банковскому надзору. Постановление НБКР "О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору "Принципы совершенствования корпоративного управления"" от 06.02.2012. В рамках данного документа корпоративное управление рассматривается как система взаимодействия между руководителями организации, Советом директоров, акционерами и другими заинтересованными лицами.

Одна из функций корпоративного управления заключается в адекватном управлении рисками на основе информационной интеграции службы управления рисками, комплаенс контроля и внутреннего контроля. Преодоление разобщенности информации и ее концентрация на уровне корпоративного управления позволит эффективно работать со всеми видами рисков, в том числе репутационными.

Кроме того, в документе отмечается, что совершенствование корпоративного управления важно не только для отдельно взятого банка, но и финансовой системы в целом, поскольку именно корпоративное управление "должно обеспечить должный уровень доверия, необходимый для нормального функционирования рыночной экономики".

Вопросы доверия являются ключевыми при управлении репутационным риском. Действенный механизм должен быть направлен не столько на предотвращение этого вида риска, а на формирование доверительных отношений в рамках банковского бизнеса. Доверие строится, прежде всего, на информационной открытости. Именно поэтому прозрачность рассматривается как один из принципов надлежащего корпоративного управления. Основой доверия является знание и видение ситуации. Были предложены ряд механизмов по изучению банками своих контрагентов, например "Знай своего служащего", "Знай своего клиента". Положение НБКР"Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах" от 30.06.2005. Но реальный эффект можно получить лишь интегрируя эти механизмы в единую систему Корпоративное управление, Риск-менеджмент и Комплаенс.

Поскольку репутационные риски носят системный характер, Ассоциация российских банков разработала Стандарт качества управления этими видами рисков. Стандарт качества управления репутационным риском в кредитных организациях // Ассоциация банков.- Версия 1.1 от 17.11.2010. В рамках стандарта установлены единые требования к процессу управления репутационным риском с целью повышения финансовой устойчивости, эффективности деятельности и конкурентоспособности. Этот стандарт не носит обязательного характера, но может служить ориентиром для коммерческих банков при проведении мероприятий, направленных на поддержание их позитивной репутации.

Важность вопросов репутации и необходимость создания единой многоуровневой интегрированной системы управления рисками.

2. Анализ деятельности на примере ЗАО "БТА Банк"

2.1 Характеристика и финансовое состояние БТА Банка

История ЗАО "БТА Банк" начинается с 1996 года когда был учрежден Акционерно-Коммерческий Банк "Эридан". За время своей деятельности АКБ "Эридан" успешно занял свою нишу на банковском рынке Кыргызской Республике, предоставляя своим клиентам широкий спектр банковских услуг.

В 2001 году АКБ "Эридан" был переименован в Закрытое Акционерное Общество "Инэксимбанк". ЗАО "Инэксимбанк" стал первым банком в стране, с которым ЕБРР подписал соглашение о развитии системы кредитования малых и микро предприятий (ММФ). Банк выступал лидером по освоению данной Программы, о чем свидетельствует награда, присужденная банку как победителю в освоении Программы. Так же правлением данного финансового института было принято решение о награждении ЗАО "Инэксимбанк" золотой медалью "За высокое качество в деловой практике".

По итогам ежегодного конкурса "Лучший банк года", проводимого популярным европейским журналом "Евромани", в 2007 году ЗАО "Инэксимбанк" было признано лучшим банком в Кыргызстане. Главными успехами банка названы рост финансовых показателей банка, успешное выполнение стратегии расширения и высокий уровень корпоративного управления. Лучшие банки определялись отдельно по каждому региону. Среди номинантов такие крупные и известные банки, как "Сити банк" (США), "Дойче банк" (Германия), "Сосьете Женераль" (Франция), "Райффайзен банк" (Австрия). "Банк Туран-Алем" был признан лучшим в Центральной Азии.

В конце декабря 2007 года на общем собрании акционеров ЗАО "Инэксимбанк" было принято стратегическое решение о переименовании ЗАО "Инэксимбанк" в ЗАО "БТА Банк", так как "Инэксимбанк" вошел в состав финансовой группы БТА. В марте 2008 года после проведения требуемых юридических процедур ЗАО "БТА Банк" стал правопреемником ЗАО "Инэксимбанк".

В 2009 году за успешную работу и за весомый вклад в социально-экономическом развитие города, Жалал-Абадский филиал банка награжден мэрией города Жалал-Абад почетным званием "Лучший инвестор года". Дальнейшее осуществление проекта по географическому расширению, в целях предоставления обширных банковских услуг населению является частью стратегического развития банка.

2010 год стал годом испытания на прочность не только для банка и банковского сектора, но и всей экономики республики. ЗАО "БТА Банк" в периоды кризиса сумел не только сохранить активы, но и достойно справился со всеми трудными задачами и выполнил обязательства перед своими клиентами, строго придерживаясь выверенной стратегической линии, т.е. ставя в приоритеты важность поддержки доверия клиентов к банку. Банк строго и неукоснительно следовал всем требованиям рынка финансовых услуг и нормативов, установленным НБКР.

На 1 января 2013 года, активы ЗАО "БТА Банк" составили свыше 3 357 млн. сом. Кредитный портфель клиентам составляет наибольший удельный вес в структуре активов (59,1%) в размере 1 983 млн. сом. Активы банка занимают долю в 4,3% от общего объема банковского рынка, по кредитам доля составляет - 5,5%. При этом суммарный капитал ЗАО "БТА Банк" достигает 1 368 млн. сом, или 8,9% от совокупного капитала банковского сектора.

За весь период функционирования, внешний аудит деятельности Банка проводился признанными международными аудиторско-консалтинговыми компаниями, которые входят в состав "большой четверки" и являются лидерами в области оказания профессиональных бухгалтерских и консалтинговых услуг.

Регистрационный номер банка: 1798-3300-АО (ИУ)

Так, активы БТА Банка по состоянию на 01 января 2014 года составили 3 581 521 тыс. сом, за 2013 год рост составил 106,7%, что в абсолютном значении равно 224 299 тыс. сом. Основной удельный вес в структуре активов (59,5%) приходится на кредиты клиентам (нетто), их объем составил 2 132 591 тыс. сом, с начала этого года рост показателя составил 107,5%, что в абсолютном значении равно 149 177 тыс. сом. Депозиты клиентов на 01 января 2014 года составили 509 756 тыс. сом, увеличение депозитной базы за год составило 124,4 %, что в абсолютном значении равно 99 832 тыс. сом. На сегодняшний день уставный капитал Банка составляет 1 млрд. сом.

Эффективное управление активами и пассивами в 2013 году позволило увеличить доходность банка. Доля непроцентных доходов в общих доходах составила 34,2%. Объем заработанной чистой прибыли за 2013 год составил 85 104 тыс. сом.

Банк выполняет все нормативы установленные НБКР.

Сведения о соблюдении экономических нормативов на 31.04.2014г.

Наименование экономических нормативов	Установленное значение норматива	Фактическое значение норматива
Максимальный размер риска на одного заемщика, не связанного с банком (К 1.1)	не более 20%	5,8%
Максимальный размер риска на одного заемщика, связанного с банком (К 1.2)	не более 15%	3,0%
Максимальный размер риска по межбанковским размещениям в банк, не связанный с банком (К 1.3)	не более 30%	10,8%
Максимальный размер риска по межбанковским размещениям в банк, связанный с банком (К 1.4)	не более 15%	0,0%
Коэффициент адекватности суммарного капитала (К 2.1	не менее 12%	34,7%
Коэффициент адекватности капитала Первого уровня (К 2.2	не менее 6%	32,5%
Коэффициент левеража (К 2.3)	не менее 8%	33,4%
Норматив ликвидности банка (К 3)	не менее 30%	176,6%

Отчет о финансовом положении банка на 28.02.2014 г.

Наименование статей	Отчетный период 28.02.2014 г.	Отчетный период 28.02.2013 г.	Отчетный период 31.12.2013 г.
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	343 779	422 950	348 977
Остатки на счетах в Национальном банке Кыргызской Республики	88 624	42 416	178 762
Средства в банках и прочих финансовых учреждениях	407 831	170 208	273 437
Начисленные проценты по средствам в банках и прочих финансовых учреждениях	0	23	0
Резерв на возможные потери по средствам в банках и прочих финансовых учреждениях	0	0	0
Ссуды, предоставленные клиентам	2 296 258	2 084 458	2 232 379
Начисленные проценты по ссудам, предоставленным клиентам	174 295	179 472	164 240
Резерв на возможные потери по ссудам клиентам	-277 147	-233 707	-267 075
Чистые ссуды и средства, предоставленные банкам, прочим финансовым учреждениям и клиентам	2 601 237	2 200 454	2 402 981
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки	0	448	0
Вложения в ценные бумаги:	89 610	107 907	88 271
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, нетто	88 360	106 657	87 021
Ценные бумаги, годные для продажи, нетто	1 250	1 250	1 250
Основные средства	448 973	439 242	448 711
Нематериальные активы	4 589	5 785	4 804
Требования по налогу на прибыль	6	0	1 633
Прочие активы	117 593	152 844	106 686
ИТОГО АКТИВЫ	3 694 411	3 372 046	3 580 825
ПАССИВЫ И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Обязательства:
Обязательства перед Национальным банком Кыргызской Республики	0	0	0
Средства банков и прочих финансовых учреждений	1 627 457	1 510 869	1 525 745
Кредиторская задолженность по сделкам РЕПО	50 268	0	0
Средства клиентов	408 323	374 503	509 756
Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки	55 473	38 228	37 053
Резерв на условные обязательства	5 003	668	670
Обязательства по налогу на прибыль	22 411	23 209	22 614
Прочие пассивы	58 097	42 346	33 604
Задолженность перед Правительством Кыргызской Республики	0	0	0
Итого обязательства	2 227 032	1 989 823	2 129 442
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ:
Уставный капитал	1 000 000	1 000 000	1 000 000
Дополнительно оплаченный капитал	0	0	0
Резервы	115 080	118 214	115 585
Нераспределенная прибыль	352 299	264 009	335 798
Всего собственный капитал	1 467 379	1 382 223	1 451 383
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ	3 694 411	3 372 046	3 580 825
УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	354 452	368 451	345 182

БТА банк придает большое значение вопросам прозрачности и репутации.

2.2 Управление рисками, возникающими при коммерческой деятельности БТА банка

Проведение ЗАО "БТА Банк" кредитных, депозитных, расчетно-кассовых, валютных, и других операций влечет за собой появление широкого спектра рисков.

В этой связи управление рисками является важным направлением финансового менеджмента, а их контроль - одним из основных источников поддержания устойчивости и эффективности функционирования ЗАО "БТА Банк".

Риск-менеджмент основан на комплексной системе управления рисками, которая интегрирована в организационную структуру банка, осуществляемые бизнес-процессы, а также в совокупность локальных нормативных правовых актов, определяющих полномочия и ответственность должностных лиц, коллегиальных органов, а также процессы управления риском.

Структура системы управления рисками Банка, как одна из основных составляющих корпоративного управления, направлена на минимизацию влияния любого вида риска на финансовое положение Банка и его способность выполнить свои обязательства. Правление, Комитет Совета Директоров, в чью компетенцию входят вопросы управления рисками и другие органы, ответственные за управление рисками, обязаны своевременно предоставлять отчеты о деятельности Банка, информацию о рисках и финансовом состоянии Банка для рассмотрения и утверждения Советом директоров, в соответствие с внутренними нормативными документами и требованиями законодательства Кыргызской Республики. Например Положения НБКР, ЗАКОН КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике

Банк обеспечивает соблюдение требований к системе управления рисками и внутреннего контроля на консолидированной основе и несет ответственность за соблюдение дочерними и ассоциированными организациями требований к системе управления рисками и внутреннего контроля.

Структура системы риск менеджмента в ЗАО "БТА Банк" выглядит следующим образом:



При управлении банковскими рисками ЗАО "БТА Банк" учитывает рекомендации Национального Банка Кыргызской Республики, Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию (Basel II).

Согласно Политике ЗАО "БТА Банк" в сфере управления банковскими рисками, руководствуясь масштабом и структурой осуществляемых банковских операций, к числу рисков, управление которыми осуществляет ЗАО "БТА Банк", относятся:

стратегический риск;

кредитный риск;

страновой риск;

процентный риск;

валютный риск;

риск ликвидности;

операционный риск;

риск потери деловой репутации;

товарный риск

Стратегический риск. Система управления стратегическим риском представлена в ЗАО "БТА Банк" на двух уровнях - Правление и Наблюдательный совет, в компетенцию которых входят различные функции по планированию деятельности Банка с целью снижения и эффективного управления стратегическими рисками.

Кредитный риск. Кредитование является основным направлением деятельности ЗАО "БТА Банк", поэтому оценка кредитных рисков - важнейшая часть анализа финансовой устойчивости ЗАО "БТА Банк". Основными инструментами регулирования кредитных рисков ЗАО "БТА Банк" являются:

установление лимитов по финансовым инструментам на заемщиков и контрагентов;

оценка финансового состояния заемщиков и контрагентов и оценка риска на стадии выдачи кредита;

постоянный мониторинг финансового состояния заемщиков и контрагентов с целью своевременного создания резервов на возможные потери;

диверсификация кредитного портфеля по отраслям экономики, по целям кредитования, по суммам, срокам и валютам кредитования;

сбалансированность структуры кредитного портфеля по срокам размещения и привлечения средств.

ЗАО "БТА Банк" предоставляет кредитные продукты только после оценки всех возможных рисков, связанных с деятельностью заемщиков. Система оценки финансового состояния контрагентов и установление лимитов на различные банковские операции являются важнейшими условиями конкурентоспособности ЗАО "БТА Банк" на рынке, защищают от потерь и служат основой для успешного проведения всех активных операций.

Для минимизации кредитного риска на рынке Межбанковских кредитов и рынке ценных бумаг устанавливаются лимиты на контрагентов по операциям МБК и лимиты на эмитентов ценных бумаг.

Управление страновым риском (или риском неперевода средств) в ЗАО "БТА Банк" осуществляется в рамках управления кредитным риском при установлении и мониторинге лимитов на контрагентов-нерезидентов, в результате которого оценивается возможность возникновения у Банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений в стране контрагента.

Для минимизации процентных рисков в БТА Банке проводится стресс-тестирование финансовых инструментов и портфеля в целом с использованием сценарного подхода.

Управление процентным риском осуществляется по всем активам и обязательствам БТА Банка, которые связаны с возникновением процентного риска. Для определения масштабов процентного риска в БТА Банке используется метод анализа разрыва процентных ставок (GAP-анализ). При GAP- анализе в качестве основного показателя, анализ и измерение риска с учетом доли финансовых инструментов измеряющего процентный риск, используется степень сбалансированности между активами и пассивами, чувствительными к изменению процентных ставок. Процентная политика БТА Банка строится на анализе спрэдов - разницы между средневзвешенными процентными ставками по активным и пассивным операциям. Спрэды рассчитываются отдельно по белорусским рублям и иностранной валюте. Кроме того, по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, проводятся анализ и измерение риска с учетом доли финансовых инструментов, их концентрации по срокам погашения.

Управление валютным риском осуществляется через открытую валютную позицию исходя из предполагаемого изменения курса белорусского рубля и прочих макроэкономических индикаторов, что позволяет свести к минимуму убытки от значительных колебаний курса национальной и иностранных валют. Лимиты определяются как для каждой валюты в отдельности, так и для совокупности позиций во всех валютах. Осуществляется ежедневный контроль за открытой валютной позицией с целью ее соответствия требованиям Национального банка КР.

Управление ликвидностью призвано обеспечить способность ЗАО "БТА Банк" своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные и иные обязательства.

Основным параметрами ликвидности, подлежащими регулированию, являются мгновенная, текущая, краткосрочная ликвидность и соотношение ликвидных и суммарных активов. Основным инструментом регулирования этого вида риска является расчет и мониторинг текущих позиций ЗАО "БТА Банк" по корреспондентским счетам и перспективных платежных календарей.

В частности, для минимизации риска потери ликвидности также проводится анализ зависимости ЗАО "БТА Банк" от операций на межбанковском рынке, операций крупных клиентов, концентрации кредитных рисков.

Управление риском ликвидности является составной частью процесса управления активами и пассивами и заключается в поддержании необходимого запаса высоколиквидных средств, обеспечении оптимального соотношения активов и пассивов по остаточным срокам, сбор данных о факторах правового риска, формирование аналитической базы данных размещения и привлечения. Для поддержания необходимого и достаточного уровня ликвидности ЗАО "БТА Банк" вносит соответствующие коррективы в планирование активно-пассивных операций, проводя перспективную реструктуризацию требований и обязательств с точки зрения предполагаемых сроков погашения и востребования.

Операционный риск. В целях минимизации операционного риска, а также для исключения возможных убытков (потерь) в ЗАО "БТА Банк" на постоянной основе осуществляется выявление и сбор данных о внутренних и внешних факторах операционного риска. На основе полученной информации формируется аналитическая база данных о выявленных факторах возникновения операционного риска, где отражаются сведения о видах и размерах операционных убытков (если таковые возникают) по направлениям деятельности БТА Банка, отдельным банковским операциям и сделкам. Риск-подразделение ежемесячно оценивает уровень операционного риска. Расчет резерва под операционные потери производится в соответствии с нормативами НБКР.

Риск потери деловой репутации. Цель управления репутационным риском заключается в минимизации негативного влияния информации на репутацию БТА Банка, а одной из эффективных мер позиционирование ЗАО "БТА Банк" как надежного и эффективного партнера, пользующегося доверием вкладчиков и иных кредиторов.

Для предотвращения такого риска проводятся рекламные мероприятия, направленные на своевременное информирование общества о деятельности ЗАО "БТА Банк".

Система управления риском потери деловой репутации ЗАО "БТА Банка" включает:

соблюдение всех процедур рассмотрения жалоб клиентов;

следование стандартам и нормам обслуживания клиентов, действующим в БТА Банке;

регулярную публикацию финансовой отчетности и раскрытие необходимой информации;

регулярное обновление сайта ЗАО "БТА Банк".

Управление товарным риском представляет собой организованную определенным образом процедуру, в которую входят следующие основные этапы:

выявление (идентификация) товарного риска;

оценка (измерение) товарного риска;

принятие товарного риска (т.е. определение приемлемого его уровня);

мониторинг и контроль над уровнем товарного риска (в т.ч. мероприятия по его ограничению).

Идентификация товарного риска происходит, во-первых, в рамках оценки кредитного риска (на стадии выбора приемлемого обеспечения исполнения обязательств), во-вторых - на стадии принятия решения о приобретении банком имущества в погашение задолженности.

Минимизация товарного риска достигается путем:

контроля за качеством имущественного обеспечения исполнения обязательств как на стадии его первичного отбора, так и в процессе мониторинга принятого обеспечения;

отказа от приема в погашение задолженности низколиквидного имущества;

обязанности залогодателя страховать за свой счет в полном объеме оставленный у него предмет залога;

прием в погашение задолженности имущества, на которое у банка имеется реальный покупатель.

Необходимо отметить, что в банке есть отдел по управлению рисками.

2.3 Управление репутационнным риском БТА банка

Составляющими частями деловой репутации БТА Банка являются:

? доверие к Банку;

? репутация первых лиц Банка;

? социальная позиция Банка;

? качество сервиса;

? отношение персонала к клиенту;

? рекламная политика;

? отношения с государством, авторитетными (социально значимыми) клиентами;

? география Банка (наличие региональных филиалов, близость и доступность офисов Банка).

Управление репутационным риском в БТА Банке осуществляется на основе следующих мероприятий:

? Банк имеет четкое видение своего будущего и своей позиции на рынке - у Банка имеется утвержденная Советом директоров "Бизнес-стратегия развития". Анализ выполнения запланированного показателя доли рынка, анализ финансовых и других причин роста/падения доли рынка в регионе дает возможность руководству Банка своевременно принимать соответствующие решения.

? Банком разработаны и осуществляются процедуры официального, последовательного и своевременного рассмотрения жалоб клиентов.

? В Банке организована система управления основными банковскими рисками, в том числе текущий мониторинг операций клиентов, в целях контроля над противодействием легализации доходов, полученных преступным путем.

? В целях повышения транспарентности деятельности Банка, информация о системе управления рисками, в том числе методах измерения рисков, доводится до акционеров, кредиторов, вкладчиков и иных клиентов, внешних аудиторов, рейтинговых агентств и других заинтересованных лиц.

Объем и вид раскрываемой информации соразмерны масштабам, уровню и видам рисков, а также сложности операций Банка и учитывает развитие отраслевой практики.

Банк, раскрывает информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые Органами управления Банка.

Информация раскрывается с периодичностью, обеспечивающей своевременное доведение до заинтересованных лиц существенных изменений, касающихся деятельности Банка (но не реже одного раза в год в составе годового отчета).

БТА Банк проводит рекламные мероприятия (издание рекламной продукции и другие), анализирует влияние рекламно-информационной политики на его деловую репутацию.

? БТА Банк осуществляет спонсорские и благотворительные проекты, анализирует влияние рекламно-информационной политики на его деловую репутацию.

? В БТА Банке разработана система работы в кризисной ситуации.

3. Совершенствование системы управления репутационным риском

Совершенствование системы управления репутационным риском представляет собой совокупность непосредственно управления репутационным риском, а также организационной структуры, стратегии, политики, методик и процедур, являющихся средствами управления репутационным риском.

Под непосредственным управлением репутационным риском можно понимать процесс выявления, идентификации, оценки, мониторинга, контроля и ограничения уровня риска. Гриффин Э. Управление репутационными рисками: стратегический подход. - М.: Альпина паблишер, 2010г. 145 с.

Совершенствование системы управления риском потери деловой репутации должна включать максимальное число субъектов с четко разграниченными полномочиями. В процесс управления риском потери деловой репутации должны быть вовлечены уполномоченные органы управления, созданные акционерами (учредителями) банка, исполнительные органы, служба внутреннего аудита, другие службы банка, а также специальная служба или должностное лицо, наделенное функциями организации самого процесса, - служба риск-менеджмента.

Службе риск-менеджмента целесообразно на постоянной основе организовать сбор материалов, размещенных в средствах массовой информации, а также использовать иные источники, включая периодические опросы клиентов и контрагентов. Объектами анализа службы риск-менеджмента кроме информации о самом банке может, и должна быть, информация об акционерах (учредителях) банка, аффилированных с банком лицах, его работниках, основных клиентах и партнерах. На основании всей собранной информации служба риск-менеджмента формирует единую аналитическую базу данных.

С учетом проведенного анализа и обобщения собранной информации служба риск-менеджмента формирует оценку, собственное мотивированное суждение относительно уровня репутационного риска, состояния деловой репутации банка, возникших и потенциальных проблемах в данной сфере, а также при необходимости совместно с другими службами разрабатывает соответствующие меры реагирования. Пыткин А.Н., Зике Р.В. Банковские риски и новые требования к организации банковского надзора //- 2012. - № 14 (236). - c. 65-70

В процессе совершенствования управления репутационным риском банку необходимо разработать определенные критерии - показатели раннего предупреждения риска, отслеживание которых будет способствовать своевременному выявлению потенциальных источников риска. В состав показателей раннего предупреждения риска, возникающего по причине внутренних факторов, целесообразно включить:

- количество фактов внутреннего мошенничества, разглашения работниками банковской тайны;

- количество фактов неисполнения или несвоевременного исполнения банком своих обязательств перед клиентами и контрагентами;

- количество аварий, сбоев информационно-технологических систем и автоматизированных рабочих мест в подразделениях, осуществляющих банковские операции.

Критериями раннего предупреждения репутационного риска, возникающего по причине внешних факторов, могут явиться:

- показатель, характеризующий количество фактов внешнего мошенничества;

- параметры, характеризующие лояльность общественности к банку, например, количество жалоб и претензий к банку, обращений на банк в суд;

- параметры, анализ динамики которых позволит банку сформировать мнение о настроениях собственной клиентуры (например, количество обслуживаемых клиентов), поведении банков-контрагентов (количество обслуживаемых банков-контрагентов, суммарный лимит, установленный банками-контрагентами в отношении банка).

Отдельно и наиболее пристально банку следует отслеживать показатели, характеризующие его работу в области организации внутреннего контроля по предотвращению и выявлению финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных незаконным путем, и финансированием террористической деятельности. Агеев В.И., Чернышов П.В. Эволюция подходов к управлению кредитными рисками в коммерческих банках // Российское предпринимательство. - 2012. - № 19 (241). - c. 59-68

По ряду показателей раннего предупреждения репутационного риска целесообразно разработать и утвердить лимиты, превышение которых будет рассматриваться как индикация существенного повышения уровня риска. Мониторинг показателей раннего предупреждения и соблюдения лимитов на отдельные из показателей необходимо осуществлять на регулярной основе.

Чрезвычайно важно обеспечить внутреннюю систему контроля и информирования службой риск-менеджмента уполномоченных органов управления банка. В аналитических отчетах целесообразно высказывать суждение не только о текущих проблемных вопросах в области репутационного риска, но и сферах потенциального возникновения проблем в будущем. На основании аналитической информации, предоставленной службой риск-менеджмента, органы управления смогут принимать соответствующие управленческие решения, направленные на устранение излишнего влияния внешних и внутренних факторов репутационного риска, например:

- изменение политики в области подбора и расстановки кадров, в первую очередь руководителей служб, ужесточение требований к отдельным должностям;

- более тщательное распределение полномочий между органами управления, должностными лицами и службами банка;

- проведение внутренних обучающих мероприятий с работниками подразделений, занятых обслуживанием клиентов (в целях избежания оттока клиентуры), организация посещения работниками внешних семинаров;

- совершенствование системы внутреннего контроля, в том числе в области предотвращения легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности, в первую очередь методов идентификации клиентов;

- организация работы со средствами массовой информации, иных форм взаимодействия с общественностью и др.

Контроль в области управления репутационным риском осуществляется на различных уровнях уполномоченными и исполнительными органами управления банка, службой внутреннего аудита. Журнал "Финансовый мир" № 14/2012г.

Органы управления проводят оценку адекватности показателей раннего предупреждения риска, оценивают аналитические отчеты службы риск-менеджмента. Кроме того, контроль должен охватывать проверку своевременности и точности выполнения банком мероприятий по снижению репутационного риска.

Повышение квалификации риск-менеджеров.

Необходимо на постоянной основе:

проводить аттестацию риск-менеджеров на знание и правильное применение положений нормативной базы банка и соответствующего законодательства;

стимулировать риск-менеджеров к активному участию в профессиональных конференциях и семинарах;

мотивировать риск-менеджеров к разработке и апробации новых методик по анализу риска, а также к повышению своей квалификации.

Например, путем увеличения оплаты труда той категории специалистов, у которых помимо высшего экономического образования есть дополнительные образования по профилю: юриспруденция, финансовый рискменеджмент, курсы по составлению МСФО, повышение квалификации по вопросам налогообложения и управленческого учета и т.д.

Подытоживая, хочется еще раз подчеркнуть важность и необходимость управления репутационным риском в современных условиях, так как результатом потери деловой репутации банка может явиться отток клиентуры, сокращение объемов финансовой поддержки контрагентов и кредиторов, "потеря рынка" и, как следствие, снижение объемов получаемой прибыли или даже возникновение убытков.

Заключение

В заключении можно прийти к следующим выводам:

Итак, репутационный риск является одним из самых важных рисков в деятельности коммерческих организаций. Особенно остро данный вопрос встает для деятельности в сфере банковских услуг. На сегодняшний день существует много терминов и определений репутационного риска, однако, на взгляд автора, они не дают полного представления о сущности данного вида риска, относящегося к сфере услуг в деятельности российских банков.

Репутационный риск - это вероятность возникновения риска вследствие значительного ухудшения деловой репутации у компании из-за воздействия внутренних и внешних факторов, в том числе неисполнения ею законодательства, а также в результате ее неспособности эффективно управлять финансовыми, операционными, производственными и иными видами рисков, противодействовать мошенничеству, что в свою очередь может повлечь за собой финансовые потери, потерю конкурентной силы, а также вызвать риск ликвидности и, в конечном итоге, полную потерю стоимости компании.

Для оценки репутационного риска, представлены наиболее распространенные внутренние и внешние факторы возникновения репутационного риска. Для выявления и оценки признаков возникновения репутационного риска банкам предлагается вводить набор определенных параметров, изменение которых, означает возникновение определенной степени репутационного риска.

Основной целью системы параметров управления репутационным риском является обеспечение принятия надлежащего управленческого решения по снижению влияния репутационного риска на банк в целом.

В целях наиболее качественного управления деловой репутацией, кредитным организациям предлагается производить следующую работу:

? Анализ банков-конкурентов по предлагаемым кредитным продуктам, оказываемым услугам (предлагаемые процентные ставки, размеры лимитов и иные условия);

? Статистику посещаемости сайта банка (какие разделы пользователи чаще посещают, продолжительность времени посещения, какие онлайн-заявки, на какие кредитные и некредитные продукты были направлены пользователями);

? Проверку качества обслуживания клиентов не только в своем банке, но и в банках-конкурентах;

? Продвижение информации о банке в социальных сетях и также проводить анализ и собирать статистику в данном направлении;

? Производить анализ узнаваемости бренда (Банка).

В случае если будут проводиться постоянный анализ и мониторинг не только банков-конкурентов, но и своих филиалов и различных подразделений, это значительно улучшит скорость и качество обслуживание клиентов, а соответственно возрастет количество положительных отзывов о банке, что скажется на улучшении уровня его деловой репутации.

Список использованной литературы

1. Букша К.С. Управление деловой репутацией. арубежная PR-практика - М.: ООО "И.Д. Вильямс", 2008. -144с.