Планирование деятельности кафе "Блинная"

784000

196000

196000

196000

196000

784000

784000

25

получение кредитов и займов

-

w -

-

-

-

-

-

26

получение инвестиций

200000

q 50000

50000

50000

50000

200000

200000

27

Самофинансирование (*)

224000

56000

56000

56000

56000

224000

224000

28

получение целевого и государственного финансирования

-

g -

-

-

-

-

-

29

получение средств при формировании (увеличении) уставного капитала

360000

j 90000

90000

90000

90000

360000

360000

30

Итог по финансовой деятельности ИФД (ДФ - РФ) (стр. 24-20)

736000

184000

184000

184000

184000

736000

736000

31

Итог по всем видам деятельности проекта ИП (стр.13+19+30)

1171398

292849.5

292849.5

292849.5

292849.5

1171398

1171398

32

Итог проекта c накоплением (ИПн)

Гр. 8 1171402

292849.5

Гр.5+6585703

Гр.5+6+7 878552.5

Гр.5+6+7+8 1171402

Гр.8+9

1464247.5

Гр.9+10

2635645.5

Таблица 3. План инвестиций

№ п/п	Статьи затрат	1-й год	2-й год	3-й год
		Всего	по кварталам
			I	II	III	IV
1	I. Инвестиционные затраты
2	1. Вложения во необоротные активы (капитальные вложения по проекту), всего (стр.3+4+5):	760000	190000	190000	190000	1900000	760000	760000
3	а) строительно-монтажные работы (тбл.2, стр.17)	65000	16250	16250	16250	16250	65000	65000
4	б) оборудование (тбл.2, стр.15)	640000	160000	160000	160000	160000	640000	640000
5	в) прочие капитальные вложения (тбл.2, стр.16)	55000	13750	13750	13750	13750	55000	55000
6	2. Пополнение оборотных средств (тбл.2, стр.20)	48000	12000	12000	12000	12000	48000	48000
7	Итого инвестиционных затрат (стр.2+6)	808000	202000	202000	202000	202000	808000	808000
8	II. Источники финансирования проекта
9	1. Собственные средства (стр.10+11+12+13)	608000	152000	152000	152000	152000	608000	608000
10	а) выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) (стр.29 тбл.2)	360000	90000	90000	90000	90000	360000	360000
11	б) нераспределенная прибыль (фонд накопления)	-	-	-	-	-	-	-
12	в) средства от продажи основных средств (тбл.2, стр.18)	24000	6000	6000	6000	6000	24000	24000
13	г) прочие (в т.ч. самофинансирование) * (тбл.2, стр.27)	224000	56000	56000	56000	56000	56000	56000
14	2. Заемные и привлеченные средства (стр.15+16)	200000	50000	50000	50000	50000	200000	200000
15	а) кредиты коммерческих банков и займы (тбл.2, стр.25)	-	-	-	-	-	-	-
16	б) прочие (в т.ч.инвестиции) *(тбл.2, стр.26)	200000	50000	50000	50000	50000	200000	200000
17	3. Предполагаемая финансовая бюджетная поддержка (тбл.2, стр.28)	-	-	-	-	-	-	-
18	Итого финансовых средств (стр.9+14+17)	808000	202000	202000	202000	202000	808000	808000

Оценка эффективности проекта. Расчет "Точки безубыточности".

"Точка безубыточности" (критический объем выпуска продукции) (Тбн) - это такой объем выпуска продукции в натуральном выражении в год, при котором предприятие не имеет ни прибыли, ни убытка.

Тбн =1967060/208,4=9438,9 шт.,

где Тбн - точка безубыточности в натуральном выражении (шт.) по двум наименованиям изделий (услуг);

Зпост. - постоянные затраты на весь объем продукции, руб.;

Пср.себ. - полная себестоимость за единицу продукции, руб.;

Пср. = (ПА 1+ПА 2): 2

Зср.пер. - средние переменные затраты на единицу продукции, руб.

Зср.перем. = (Зперем. А 1 + Зперем. А 2): 2

Зср.пер. = 125+155/2=140.

Пср.себ. =696,8/2=348,4.

Зпост. = 3310060-(57400+769000)=1967060.

Расчет показателя рентабельности инвестиций.

Рентабельность инвестиций (Рент.инв.) характеризует их эффективность или прибыльность, и рассчитывается по формуле:

Рент.инв.(%) = (683464/808000)х 100=84,58 %.

где Пр. - годовой объем прибыли, тыс. руб.

Инв. - общий объем инвестиций, тыс. руб.

Расчет рентабельности продаж (Рент.продаж).

Рентабельность продаж (Рент.продаж) рассчитывается по каждому наименованию изделий (А 1 и А 2) по формуле:

Рент.продаж А 1 = (444976/2884336) х 100=15,4 %.

Рент.продаж А 2 = (238488/ 1749748) х 100=13,6 %.

где ПрА 1(ПрА 2) - годовая прибыль от реализации А 1 (А 2), тыс. руб.

Реал. А 1 (А 2) - годовая выручка от реализации изделий А 1 (А 2), тыс. руб.

Расчет срока окупаемости (период возврата) инвестиций (Ток.).

Срок окупаемости (период возврата) инвестиций (Ток.) рассчитывается по формуле:

Ток. (лет) =808000/683464=1,2лет,

где Пр. - годовой объем прибыли, тыс. руб.

Инв. - общий объем инвестиций, тыс. руб.

Затраты на 1руб. товарной продукции (З 1ртп).

Затраты на 1руб. товарной продукции (З 1ртп) рассчитываются по всей продукции по формуле:

З 1ртп = 3310060/4634084=0,71руб.,

где Сст.год. - себестоимость годового выпуска продукции, тыс. руб.;

Реал.год. - годовой объем реализации, тыс. руб.

Таблица 4. Показатели эффективности

№ п/п	Показатели эффективности	Единица измерения	Величина
1	"Точка безубыточности" (критический объем выпуска продукции) (Тбн)	шт.	943,8
2	Рентабельность инвестиций (Рент.инв.)	%	84,58
3	Рентабельность продаж (Рент.продаж)	%	А 1=15,4 А 2=13,6
4	Срок окупаемости (период возврата) инвестиций (Ток.)	лет	1,2
5	Затраты на 1руб. товарной продукции (З 1ртп)	руб.	0,71



Заключение

В ходе работы была разработана идея создания кафе "Блинная". Был разработан бизнес-план создания предприятия. Поставленная цель была достигнута посредством следующих задач:

1. Разработан бизнес-план создания предприятия.

2. Рассмотрены возможные направления увеличения прибыли и мероприятия по внедрению элементов маркетинга в деятельность предприятия.

В результате анализа рынка города Махачкала было выяснено, что существует спрос на данный вид продукцию. Основной проблемой выхода на рынок для кафе "Блинной" является большое количество подобных закусочных и малая известность кафе при открытии, как следствие, большие затраты на проведение рекламной компании.

С другой стороны, высокое качество продукции, временная монопольная продукция, а именно блины и оригинальные рецепты дают предприятию возможность удержаться на данном рынке.

Продукция обладает следующими свойствами, что отличает ее от продукции других закусочных в городе Махачкала:

1. Продукция халял, что немаловажно в регионе.

2. Важным фактором также является то, что в городе Махачкала нет блинных.

3. Качественные и всегда свежие изделия из теста.

4. Высокий уровень вкусовых качеств.

5. Доступная цена.

6. Быстрое обслуживание.

7. Качественный сервис.

8. Приветливый персонал.

Именно эти основополагающие факторы (из которых второй является решающим) будут являться залогом высокой конкурентоспособности кафе "Блинная".

Предполагается, что срок окупаемости инвестиций составит 1 год и 2 месяца, рентабельность инвестиций составило 84,58 %, рентабельность продаж составило 15,4 % по первому и 13,6 % по второму изделию, вложения во внеоборотные активы всего составит 760000 рублей.

Специфика деятельность предприятия предполагает постоянное повышение уровня подготовки персонала. Этот фактор также может рассматриваться как еще одно преимущество, которое позволит предприятию успешно осуществлять свою деятельность.



Список литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации.

3. Административный кодекс Российской Федерации.

4. Трудовой кодекс Российской Федерации.

5. О.Н., Бекетова, В.И., Найденков Бизнес-планирование: конспект лекций, 2011. - 90-103 с.

6. П.Г., Грибовский, С. Н., Петрова Риски в современном бизнесе / М.: Аллане, 2009. - 192 с.

7. О.В., Поляков Бизнес-планирование: Учебное пособие / Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, М., 2008. - 155 с.

8. Л.Ф., Сухова, Н.А., Чернова Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 203 с.

9. С.Р., Халтаева, И.А., Яковлева Бизнес-планирование: Учебное пособие. - Улан-Удэ, 2009. - 170 с.

10. Б., Хаскет, Л., Смоллен Подготовка бизнес-плана: Бизнес по-западному. - СПб., 2008. - 157 с.

11. А.С. Булатов. Экономика: учебное пособие. - М.: Организационные формы предпринимательства, 2008. - 51-60 с.

12. Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. - 3-е изд. - М.: ФОРУМ, 2009. - 256 с.

13. Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В.М Попова, С.И. Ляпунова, С.Г. Млодика. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 816 с.

14. Головань, С.И. Бизнес-планирование / С.И. Головань - М.: Феникс, 2009. - 320 с.

15. Липсиц, И.А. Бизнес-план - основа успеха: Практическое пособие / И.А. Липсиц - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело, 2012. - 112 с.

16. Маркова, В.Д. Бизнес-планирование / В.Д. Маркова, Н.А. Кравченко. - М.: Проспект, 2009. - 216 с.

17. Морошкин, В.А. Бизнес-планирование: учебное пособие / В.А. Морошкин, В.П. Буров. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. - 256 с. - (Профессиональное образование).

18. Морошкин, В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Морошкин, В.П. Буров. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. - 256 с.

19. Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е.Р. Орлова. - 2-е изд., испр. и доп. - Омега-Л, 2012. - 152 с.

20. Петухова, С.В. Бизнес - планирование / С.В. Петухова. - М.: Омега - Л, 2009. - 236 с.

21. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 488 с.

22. Сборник бизнес-планов: практическое пособие / ред. Ю.Н. Лапыгин. - М.: Омега-Л, 2012. - 310 с.

23. Составление бизнес-плана: нормы и рекомендации. - М.: Книга сервис, 2012. - 346 с.

Размещено на Allbest.ru