Стратегический план организации ООО "Евродрев"

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМЕНИ ПЕРВОГО ПРЕЗИДЕНТА РОССИИ Б. Н. ЕЛЬЦИНА»

ИНСТИТУТ ФУНДАМЕНТАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

КАФЕДРА СОЦИОЛОГИИ И СОЦИАЛЬНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ УПРАВЛЕНИЯ

«СТРАТЕГИЧЕСКИЙ ПЛАН ОРГАНИЗАЦИИ»

По дисциплине «Социально-экономическое планирование и прогнозирование»

Руководитель

Е.В. Зайцева

Студент

гр. ФОЗ-110301с - НЕ Н.С. Александрова

Невьянск

2013



СОДЕРЖАНИЕ

предприятие финансовый повышение эффективность

Введение

Характеристика деревообрабатывающего предприятия

Производственный процесс предприятия

Финансовый план

Предложения для повышения эффективности

Заключение

Список литературы



ВВЕДЕНИЕ

В нашей стране стратегический -план пережил своеобразную эволюцию. Вначале 90-х годов он рассматривался лишь как инструмент, который позволяет привлечь иностранные инвестиции.

Сейчас же все чаще и чаще, а так и должно быть, план считается продуктом внутренней управленческой деятельности, который необходим для решения многих вопросов функционирования фирмы, не связанных с привлечением внешних инвестиций. Это вопросы открытия нового дела и определение профиля фирмы и основных направлений ее коммерческой деятельности; перепрофилирования существующей фирмы, а также выбора новых видов и способов осуществления коммерческих операций.

Сейчас в нашей стране с ростом экономики многие люди начинают вкладывать свои сбережения в недвижимость. Поэтому в стране с каждым годом растет объем строящегося жилья. В связи с этим, строительные фирмы, а также частные застройщики остро нуждаются в строительных материалах. На фоне такого положения дел в строительной отрасли, производство пиломатериалов приобретает особое значение, что делает данную тему актуальной.

В данной работе объектом исследования является деревообрабатывающее предприятие, производящее пиломатериалы для строительства и отделки.

Цель работы - построить частичный стратегический план на 5 лет. Задачей данной работы является:

дать представление о деятельности рассматриваемого предприятия;

выявить его возможности при реорганизации производства по увеличению выпуска продукции и расширению ассортимента;

определить пути расширения предприятия и повышения его эффективности;



ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩЕГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Предприятие ООО «Евродрев» г. Невьянска представляет собой общество с ограниченной ответственностью и ведет свою деятельность на основании Гражданского кодекса Российской Федерации, принятого Госдумой 21.10.94 г. и одобренного Советом Федерации. Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет. Фирма ООО «Евродрев» была создана в 2009 г., находится в черте г. Невьянска, в деревне Быньги.

На предприятии работают 20 сотрудников. Средний возраст работников - 35-40 лет, стаж работы на данном предприятии - 3 года.

*Целью создания общества является реальное повышение качества услуг в строительной сфере, ускорение формирования товарного рынка, извлечение прибыли от хозяйственной деятельности.

*Предметом деятельности Общества является: - производство строительных и отделочных материалов из древесины.

*Уставный капитал Общества составляет 2 млн. рублей.

Руководство деятельностью предприятия ведет Генеральный директор, принимаемый по контракту. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи и распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. А так же несет материальную и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов. Главный бухгалтер ведет деятельность по составлению документальных отчетов предприятия. Фирма ООО «Евродрев» специализируется на переработке древесины (круглого леса) хвойных и лиственных пород, изготовлении пиломатериалов и готовых изделий длиной 4 и 6 м. Следующей номенклатуры:

брус:100x100 мм;150 х 150 мм;50x150 мм.

доска не обрезная, толщиной:25; 30; 40; 50; 60 мм

доска обрезная: 25х 100 мм; 40х 150 мм; 25х 150 мм; 50х 100 мм; 30x100 мм; 50x150 мм; 30х 150 мм; 60x100 мм; 40x100 мм; 60х 150 мм.

За счет использования прогрессивного технологического оборудования номенклатура данного вида изделий может быть существенно расширена:

доска половая:40x100 мм;40x150 мм.

доска обшивочная (выборка в четверть - «вагонка»):20х 100 мм;20х 150 мм.

плинтуса, раскладки, наличники и т.д. по имеющейся конструкторской документации.

Дополнительная и перспективная номенклатура - услуги в виде столярных изделий под конкретного заказчика: рамы и блоки оконные; коробки и двери; срубы бань, саун и домов и т.д.; мебель для дома и дачных участков; товары народных промыслов.

Повышенным спросом пользуются пиломатериалы и отделочные материалы, т.к. они универсальны, достаточно дешевы и предназначены для выполнения практически любого строительного проекта на производственном объекте или в частном строительстве. Спрос на данную продукцию постоянен, хотя и меняется по типоразмерам в зависимости от конкретного заказа. На объемы продаж оказывает влияние и время года: в весенне-летне-осенний период при активизации работ на данных участках происходит настоящий бум в реализации изделий нашей фирмы.

Несмотря на то, что ассортимент продукции достаточно обширен и пользуется спросом, есть отдельные категории продукции, которые пользуются меньшим спросом и поэтому скапливаются на складе готовой продукции (брус 150х150, доска не обрезная, толщиной 40, 50, 60 мм, доска обрезная 60х100, 60х150, отходы производства и брак). Но так, как производство пиломатериалов в основном рассчитано на конкретные заказы, то и данная продукция не занимает долго место на складах.

Большое значение уделяется развитию новых перспективных видов продукции все это осуществляется на основании учета мнения потребителей.

Что касается поставок отдельных видов продукции, то для их реализации необходимо выполнение дополнительных требований по качеству, маркировке и упаковке.

Так, например, влажность поставляемого материала должна находиться в пределах 8-18%, что требует дополнительной сушки изделий в сушильной камере и упаковки готовой продукции полиэтиленовой пленкой и т.д.

На рынке реализация продукции осуществляется на договорной основе с промышленными и торговыми предприятиями района и области для собственных нужд предприятий (ремонт и т.д.) и продажи через свои торговые точки, а также сети магазинов и рынков данной продукции. Кроме того, предприятие занимается выполнением услуг разовому заказчику и частным лицам.

В качестве дополнительного рынка сбыта готовой продукции следует рассматривать сотрудничество с другими фирмами: «Фермер» и «Шпехт», использующими данную продукцию для дальнейшей переработки.

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПРОЦЕСС ПРЕДПРИЯТИЯ

Производственный процесс носит тип массового производства, что характеризуется небольшой номенклатурой изделий с небольшим объемом выпуска продукции одного наименования (мелкосерийное производство). Он осуществляется на высокопроизводительном оборудовании с применением минимальной доли ручного труда.

Производственный процесс изготовления пиломатериалов характеризуется небольшими затратами времени на получение готовой продукции.

Производственный процесс экологически чистый, что вызвано применением в технологическом процессе электроэнергии и экологически чистого сырья. В результате применения современного оборудования в технологии изготовления столярных изделий никаких вредных выбросов ни в атмосферу, ни в водоемы промышленных стоков не производиться. Отходы производства - опилки и стружка - за счет вытяжной вентиляции подаются в наружные бункеры, откуда реализуются на мебельный комбинат для изготовления ДСП или продаются населению. Горбыль перерабатывается для изготовления реек, накладок и т.д. или реализуется населению.

Для успешной работы необходимы основные производственные фонды на сумму ?1,16 млн. руб. Стоимость оборудования составляет приблизительно 67,8% от стоимости основных фондов. Потребность в используемом оборудовании определяется исходя из его производительности и нужд технологического процесса (Таблица 2).

Таблица 2. Производительность оборудования

№ п/п	Наименование	Кол-во шт.	Производительность единицы в час	Годовой фонд эффективного рабочего времени, час	Годовая мощность производства
		П	Пр	Фэф-	П х Пр х Фэф
1.	Кран козловой ККТ-5,т	1	5	4640	23200
2.	Ленточная пилорама ЛП-100, м	1	0,5	4640	2320
3.	Универсальный дерево-обрабатывающий станок УДС-200 (м2/ч)	1	0,5	4640	2320
4.	Сушилка НЦ-12	1	1,0	4640	4640

Ф_эф = Ф_ном- Ф_рем (2),

где:

Ф_эф. - эффективный фонд рабочего времени, машино-час;

Ф_ном. - номинальный фонд рабочего времени, машино-час;

Ф_рем- - время, отводимое, на ремонт оборудования в год, машино-час.

где:

Ф_ном = N_дн-В_дн-П_дн. (4),

где:

Nд_Н - количество дней за год;

В_дн - количество воскресных выходных дней за год;

П_дн - количество праздничных дней за год. Тогда:

Ф_ном = 365 - 52 - 8 = 305 дней.

Отсюда:

При установленной на фирме 5-ти дневной рабочей недели, 2-х сменном рабочем дне, продолжительностью 16 часов, Фэф составит 4640 часов за год:

Ф_эф=305-15=290 дней

Ф_эф (в часах) = 8 час. х 2 смены х 290 дней = 4 640 час.

Ф_эф= 4640 х 12 = 487 час за месяц.

Определим мощность производства за 1 год и за 1 месяц:

М = n_iхПр_iхФ_эф (5),

где:

М - мощность предприятия за период;

n_i - количество единиц i - той группы применяемого оборудования, штук; Пр_i - производительность i - той единицы оборудования;

Ф_эф - эффективный фонд рабочего времени за период, час

М ₁ год = 1 х 0,5 х4640 + 1 х 0,5 х 4640 = 4640м³/год

Избыточная мощность оборудования фирмы объясняется тем, что размер партии заказа, типоразмеры и вес изделий зависят от заказчика, поэтому необходимо иметь известный резерв мощности оборудования.

Таблица 3. План производства за один месяц

№ п/п	Наименование издел, длиной	Кол- во	Цена за	Стоимость продукции	Кол-во материла
1	2	3	4	5	6	7	8
	6 м	м3	ед.	руб.	выход готового материала, %	необходимое сырье, м3	Стоимость сырья, руб.
1.	брус:
	100х 100	22	6100	134 200	70	31,4	1500
	150x150	33	6200	204 600	70	47,2	1500
	50 х 150	24	6000	144 000	70	34,3	1500
2	доска обрезная:
	25 х 150	11	5850	64 350	70	15,7	1500
	40 х 150	11	6250	68 750	70	15,7	1500
	50 х 150	20	6350	127 000	70	28,6	1500
3.	доска половая:
	35 х 150	22	5900	129 800	70	31,4	1500
4.	Вагонка
	20 х 100	11	3300	36 300	70	15,7	1500
	20 х 150	22	3500	77 000	70	31,4	1500
	Итого:	176		986 000		251,4

1 м³ круглого леса стоит 1500 рублей в соответствии с заключенным договором с Невьянским лесхозом.

Стоимость сырья - круглого леса хвойных пород:

251,4 м х 1500 р.= 377,1 тыс. руб.

Расчет количества сырья

Для изготовления бруса 100 х 100 мм и 150х150 мм потребуется круглый лес диаметром не менее 140 мм, т.к.

Где: а - сторона бруса

Тогда процент использования древесины составит:

Аналогично для изготовления бруса 50 х 50 мм потребуется лес диаметром 212 мм с выходом готовой продукции, на основании проведенных расчетов. В случае поступления леса более 200 - 250 мм выход готовой продукции будет 70-75 %.

Принимаем в среднем выход готовой продукции 70% (30% - деловой отход), тогда общая потребность в материалах за месяц будет:

8м³ х 22 дня х 1,43 = 251,4 м³,

а его стоимость:

176 х 1500 х 1,43 = 377,1 тыс. руб.

С учетом производительности пилорамы 0,5 м в час (8-часовой рабочий день, 2-х сменный режим работы) дневная выработка составит 8 м в день, что и подтверждается заявками.

Поставщиком круглого леса является Невьянский лесхоз, т.к. там идет заготовка качественного круглого леса с незначительным разбросом по диаметру (от 250 до 350 мм) и наименьшей стоимостью. Доставка леса осуществляется автотранспортом изготовителя (автомобиль Камаз с прицепом - 15 м³) и стоимость доставки включена в стоимость материала.

Численность производственного персонала определяется исходя из функциональной целесообразности и численности работников аналогичных производств.

Система оплаты труда построена на использовании повременно -премиальной формы. Оплата труда руководителей и других категорий работников зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности.



Таблица 4. Численность производственного персонала и уровень предполагаемой зарплаты за один месяц

№ п/п	Специальность	Число работников	Тарифная ставка, р/час	Фонд рабочего времени, час	Bсего руб.
1.	Станочник	4	56,25	176	39600
2.	Станочник строгальщик	2	56,25	176	19800
3.	Рабочий сушильной камеры	1	37,50	176	6600
4.	Крановщик-водитель погрузчика	2	43,75	176	15400
5.	Грузчик-стропальщик	2	37,50	176	13200
6.	Итого:	11			94600

Таблица 5. Численность руководителей и других категорий работников и уровень предполагаемой зарплаты за один месяц

№ п/п	Специальность	Число работников	Тарифная ставка, руб./час	Фонд рабочего времени, час	Всего руб.
1	2	3	4	5	6
1.	Генеральный директор	1	70	176	12 320
2	Коммерческий директор	1	60	176	10 560
3.	Главный инженер	1	50	176	8 800
1	2	3	4	5	6
4.	Главный бухгалтер	1	50	176	8 800
5.	Зав. Складом	1	45,50	176	7 832
6.	Мастер участка	1	45	176	7 920
7.	Подсобный рабочий	1	31,25	176	5 500
8.	Сторож	2	31,25	176	11 000
9.	Итого:	9			72 732

Далее рассчитаем экономические элементы затрат на производство продукции.

Затраты на энергию для технологических целей:

Э_ст= Q x T (9),

где: Э_ст - стоимость потребленной оборудованием электроэнергии;

Q - количество потребленной оборудованием электроэнергии, кВт/час;

Т = 2,2 - тарифная ставка за 1 кВт/час электроэнергии для регулирования групп потребителей, руб.

Q = 7кВт + 12 кВт + 5,5кВт + 15кВт + 3кВт = 42,5 кВт Э_ст = 42,5 х 2,2 = 93,5 (в час) руб.

В месяц:

93,5 х 176 = 16 456 руб.

Затраты на отопление:

З_от=N x Ц x Q (10),

где:

З_от - стоимость затрат на отопление;

N - отапливаемый период, месяцев;

Ц - цена 1 Гкал тепловой энергии, равна 235,5 руб.;

Q - количество потребленной тепловой энергии, Гкал.

Отсюда:

З_от = 1 х 235,5 х 4,82= 1135,11 руб.

Затраты на освещение: Q=9,6 кВт (мощность всех светильников)

Э_ст=9,6 х 2,2 = 21,12 руб. в час

или 3717,12 руб. в месяц.

Затраты на солярку:

Э_с = П_д х Д х Н_р х Ц (11),

где:

Э_с - затраты на солярку, руб.;

П_д =80 км.- среднедневной пробег автомобиля;

Д =22- количество дней эксплуатации;

Н_р - норма расхода солярки на 1 км пути, составляет 1,5 л.;

Ц - цена 1 л солярки равна 22 руб.

Э_с = 80 х 22 х 1,5 х 22 = 58080 руб.

Затраты на оплату труда по предприятию за месяц составят 167,3 тыс. руб.

Ф = Ф_пр + Ф_рук (12),

где: Ф - фонд оплаты труда предприятия за год, руб.;

Ф_пр - годовой фонд оплаты труда производственного персонала, тыс. руб.

Ф_рук - годовой фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников, тыс. руб.

Отсюда:

Ф = 94 600+72 732=167,3 тыс. руб. в месяц.

Единый социальный налог в связи с невысокой налоговой базой начисляется по ставке 35,6% и составит:

167,3 тыс. х 0,356 = 59570,19 руб. в месяц.

Ускоренная амортизация, разрешаемая для малых предприятий, определяет амортизационный период длиною в 5 лет.

Страховые отчисления строятся с учетом того, что при страховании реального имущества в страховой фирме годовой процент на сумму свыше 40 тыс. руб. составляет 0,5% или 481,88 руб. в месяц.

Арендные платежи за помещения составят:

2 400+142,7=145,1 тыс. руб. в месяц

или 1741 тыс. руб. в год.

Расходы на телевизионную рекламу на телевидении составят:

Стоимость 1/32 полосы рекламы в газете "Моя реклама" составляет 3000 руб.

Таким образом, затраты на рекламу в прессе и на телевидении составят в сумме 22 тыс. руб. в месяц.

В себестоимость продукции включается также налог на пользователей автомобильных дорог в размере 1,5% от объема реализации, что составит: или 177,5 тыс. руб. в год.

Налог на владельцев транспортных средств (0,6% от минимальной заработной платы х количество л.с):

(2900х0,006)х100=1740 руб. в месяц

или 20,88 тыс. руб. в год.

Всего по этой статье:

14790+1740=16,5 тыс. руб. в месяц

или 198,4 тыс. руб. в год.

Таблица 6. Себестоимость первой партии пиломатериалов (за месяц)

	Наименование элементов затрат	Всего, тыс.руб.
1.	Сырье и основные материалы	377,1
2.	Топливо автотранспорта	58,1
3.	Электроэнергия	16,5
4.	Коммунальные услуги * отопление помещений * освещение помещений	1,1 3,72
	Всего материальных затрат	456,5
5.	Зарплата производственного персонала	94,6
6.	Зарплата руководителей и других категорий работников	72,7
	Всего затрат на оплату труда	167,3
	Всего затрат на отчисления на соц. нужды	59,6
	Затраты на амортизацию основных фондов	19,3
7.	Арендная плата	145,1
8	Страховые взносы	0,48
9.	Прочие расходы (канцтовары, реклама)	32
10.	Налог на пользователей автодорогами	16,5
	Всего прочих затрат	194,1
	Итого полная себестоимость продукции	890,4

Удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции составит 49,4% (оплата труда, отчисления на соц. нужды, амортизация, аренда, страховые взносы, реклама, канцтовары, процент за кредит, налог на владельцев автомобилей).

Удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости продукции составит 51,3%

Стоимость постоянных и переменных затрат в составе полной себестоимости продукции была определена по статьям затрат на основе Таблицы 6.

Основные показатели предприятия по итогам работы за год будут иметь следующий вид.

Определим валовую прибыль предприятия:

П_вал= П_рпр + Д_{вн оп} (20),

где:

П_вал - валовая прибыль предприятия,

П_рпр - прибыль (убыток) от реализации продукции, руб.; Д_вн._оп -доход от внереализационных операций, руб. = 61 тыс.руб. (горбыль, опилки).

П_рпр -- Р_п - С_пр (21),

где: Р_п - стоимость реализованной продукции, руб.;

С_пр - полная себестоимость реализованной продукции, руб.

Тогда:

П_рпр = 986000-890432,3 = 95,6 тыс. руб.

П_вал = 95567,7 +61000 = 156,6 тыс. руб.

Зная плотность дерева (700 кг/м ) находим грузоподъемность машины:

15 м³х700кг/м³= 8000 кг.

Тогда:

З_тек=17,14 х2= 34,28 тыс. руб.

Величина текущего запаса составляет 34,28 тыс. рублей.

Зная, что:

З_стр 0,5хЗ_тек З_стр =0,5x34,28= 17,14 тыс. руб.

Величина страхового запаса составляет 17,14 тыс. руб.

Н=3,1 х 1 х 26,14= 81 тыс. руб.

Величина незавершенного производства составит 81 тыс. руб.

Зная, что величина прочих оборотных средств составляет 25% от всех остальных оборотных средств, они определяются в размере:

Отсюда:

Ф_об=34,28+17,14+81+71,5= 203,17 тыс. руб.

Достигнутая фондоотдача за период показывает, что основные производственные фонды использовались достаточно эффективно, для выпуска 1 рубля продукции затрачено 0,1 руб. основных фондов.

Напряженность использования оборудования составит 164,3 тыс. руб. единицу оборудования.

Прочие налоги =16,5 тыс. руб. Чистая прибыль составит:

П_чист=156,6 - 37,6 - 16,5 = 102,5 тыс.руб.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

За год работы предприятия будет неуклонный рост прибыли. Полученная прибыль будет направлена на закупку оборудования для расширения ассортимента выпускаемой продукции, это позволило привлечь новых клиентов и получить дополнительную прибыль.

Финансовый план строится из возможностей производственного плана.

Прогнозный план доходов и расходов на 1 -й год существования фирмы разрабатывается на основании того, что уточняемые договоры на поставки продукции заказчикам будут в этом году заключены на общую сумму 11832 тыс. руб.

Доходы от реализации продукции рассчитываются на основании предполагаемых заказов, которые в течение года существенно различаются по величине.

Предполагаемая чистая прибыль по итогам года составит 1229,5 тыс. руб., валовая прибыль определится в размере 187,88 тыс. руб., полная себестоимость годового выпуска продукции будет равна 10685,2 тыс. руб.

Исходя из этого, рентабельность выпуска годовой продукции составит 17,6%.

По итогам года прибыль следует пустить на расширение производства.

Однако в работе предприятия отмечен ряд недостатков: недостаточно проработана политика рекламной деятельности, следовательно, нужно в будущем сделать упор на рекламе предприятия и производимого товара.

ПРЕДЛОЖЕНИЯ ДЛЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Предложения:

1. В целях рационального использования складских помещений надо ограничить выпуск продукции, пользующейся низким спросом. Это принесет предприятию дополнительный доход.

2. Надо обеспечить учет затрат на предприятии по использованию грузового автотранспорта на основе систематического проведения анализа показателей и их структуры.

3. Реорганизация производства на основе бизнес-плана требует иметь профессиональный состав работников на предприятии, что вызывает необходимость повысить ответственность руководства к подбору кадров.

4. В целях ускорения продвижения товарной продукции на рынок необходимо использовать:

- Формирование общественного мнения;

- Рекламу;

- Улучшение качества продукции;

- Совершенствовать ценообразование;

5. В комплекс мер, направленных на повышение эффективности предприятия, должно входить:

- Изучение потребителя;

- Анализ использования каналов продвижения товаров на рынок;

- Оценка используемых методов ценообразования;

- Изучение конкурентов.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе рассмотрели цель (построить частичный стратегический план на 5 лет) и способы ее достижения. Составили перечень необходимых действий для достижения цели. Разработали детальный план с расчетом необходимых ресурсов и сроков работ. А так же выдвинули предложения по повышению эффективности работы предприятия.



СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Вуд, Мериан Бек, Маркетинговый план - М: Вильямс, 2005.

2.Ломакин А.П. и др., Бизнес-план фирмы - М: Тандем, 2000.

3. Шапиро В.Д. и др. Управление проектами.- СПб.; "Два ТрИ", 1996-610 с.

Размещено на Allbest.ru