Планирование производства

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Краткое описание объектов производства и их технологических процессов

2. Планирование производства продукции

3. Расчет потребности в оборудовании и его загрузки

4. Планирование затрат на сырье и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты, топливо и энергию на технологические цели

5. Планирование численности работающих

5.1 Составление баланса рабочего времени одного работающего

5.2 Расчет численности основных рабочих

5.3 Расчет численности вспомогательных рабочих

5.4 Расчет численности служащих

6. Планирование заработной платы работающих

6.1 Планирование фонда заработной платы основных рабочих

6.2 Планирование фонда заработной платы вспомогательных рабочих

6.3 Планирование фонда заработной платы служащих

6.4 Расчет среднемесячной заработной платы

7. Планирование себестоимости продукции

7.1 Разработка сводной сметы затрат на производство по цеху

7.2 Калькулирование себестоимости единицы продукции

7.3 Составление свода затрат на производство

8. Расчет основных технико-экономических показателей работы цеха

Заключение

Список использованных источников



Введение

При планировании производства механических деталей, в условиях современной жёсткой конкуренции производителей, важно с высокой степенью точности рассчитать затраты. Такие данные позволяют оценить рентабельность, выбрать конкурентную цену, снизить до минимума риски производства.

В данной курсовой работе будет разработан план производства двух деталей (кронштейна и шестерни) механообрабатывающего цеха на I квартал 2013 года.

Цели курсовой работы:

1.Углубление, закрепление и конкретизация теоретических знаний по внутризаводскому технико-экономическому планированию.

2.Приобретение навыков расчетов, применяемых при планировании технико-экономических показателей работы цехов основного производства промышленных предприятий.

3.Приобретение навыков использования исходных данных технологической документации, справочных и нормативных материалов с учетом конкретных производственных условий, предусмотренных заданием по теме.

4.Развитие навыков самостоятельной творческой работы.

Основные задачи: экономический расчёт себестоимости и оптимизация производства конкурентоспособной продукции с минимальными затратами; выпуск высококачественной продукции.

Для этого были выполнены следующие расчёты:

производственной программы;

потребности в оборудовании и его загрузки;

затрат на сырье и материалы, топливо и энергию на технологические цели;

плановой численности основных, вспомогательных рабочих и служащих;

планового фонда заработной платы всех категорий работающих;

плановой себестоимости продукций;

основных технико-экономических показателей работы цеха.



1. Краткое описание объектов производства и их технологических процессов

оборудование себестоимость цех работающий

Объектами производства являются кронштейн и шестерня. Данные детали применяется при изготовлении радиоэлектронных изделий.

Краткое описание объектов производства приводится в таблице 1.

Таблица 1 - Краткая характеристика объектов производства

Наименование деталей	Вид заготовки	Материал, марка	Норма расхода материала на 1 дет., кг	Чистый вес детали, кг	Цена 1 кг материала, р.	Цена 1 кг отходов, р.
1. Кронштейн	Прокат	Ст. А12-ТВ	0,30	0,20	1376	430
2. Шестерня	Поковка	Ст. 45	0,43	0,20	860	215

Курс пересчета у.е. в национальную валюту: 1 у.е.=8 600 руб.

Программа выпуска деталей (Nвып):

кронштейн - 51 500 шт.;

шестерня - 48 500 шт.

Описание технологического процесса на предприятиях производится в технологических картах, в которых по каждой операции указываются используемое оборудование и его характеристика, приспособления и инструмент, разряд работы и норма времени.

В курсовой работе технологический процесс изготовления деталей с указанием норм времени технологических процессов на каждую операцию и перечнем используемого оборудования представлен в таблице 2.



Таблица 2 - Технологический процесс изготовления деталей и нормы штучного времени

Наименование операции	Разряд работы	Наименование оборудования	Модель или марка оборудования	Мощность, кВт	Категория ремонтной сложности, ед. рем. сложн.	Цена оборудования, тыс. р.	Норма штучного времени на операцию, мин	Коэффициент выполнения норм, Кв	Штучное время с учётом Кв, мин
					Мех. часть	Электрооб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Кронштейн
1.Фрезерная	3	Универсальный фрезерный станок	6Р82Ш	8,000	16,500	12,000	20 640000,000	5,600	1,100	5,091
2.Шлифовальная	4	Плоскошлифовальный станок	3Б71М	7,000	18,000	25,500	32 680000,000	8,000	1,100	7,273
3.Слесарная	3	Верстак			1,000		430 000,000	9,200	1,100	8,364
4.Токарная	4	Токарно-винторезный станок	1А616П	10,000	7,500	8,000	38 055000,000	4,400	1,100	4,000
5.Фрезерная	4	Универсальный фрезерный станок	6Р82Ш	8,000	16,500	12,000	20 640000,000	7,000	1,100	6,364
6.Слесарная	3	Верстак			1,000		430 000,000	4,800	1,100	4,364
7.Сверлильная	3	Верстак			1,000		430 000,000	6,000	1,100	5,455
		Настольно-сверлильный станок	НС12А	3,500	6,500	8,000	5 418 000,000
8. Токарная	4	Токарно-винторезный станок	1А616П	10,000	7,500	8,000	38 055000,000	9,000	1,100	8,182
Итого	-	-	-	-	-	-	-	54,000	-	49,091
Шестерня
1.Отрезная	2	Дисковый отрезной станок	8Б66	2,500	8,000	8,500	41710000,000	4,800	1,100	4,364
2.Токарная	3	Токарный станок	1А616П	10,000	7,500	8,000	38055000,000	9,200	1,100	8,364
3.Протяжная	2	Протяжной вертикальный полуавтомат	7633	37,500	24,000	30,000	140825000,000	5,400	1,100	4,909
4.Зуборезная	4	Полуавтомат зуборезный	5С23П	1,500	17,000	12,000	161594000,000	7,000	1,100	6,364
5.Зубозакругля-ющая	5	Полуавтомат зубошевинговальный	5702В	3,200	19,500	17,000	93826000,000	7,000	1,100	6,364
6.Шлифовальная	4	Полуавтомат зубошлифовальный	5В830	3,000	17,000	21,500	100362000,000	6,600	1,100	6,000
7.Доводочная	5	Полировальный станок	3863М	2,500	6,500	9,500	41727200,000	8,000	1,100	7,273
Итого	-	-	-	-	-	-	-	48,000	-	43,636



2. Планирование производства продукции

План производства цеха является производным от производственной программы предприятия. Он содержит расчеты производства продукции в натуральном, стоимостном выражениях, а также в нормо-часах, расчёт приведен в табл. 3.

Таблица 3 - План производства продукции по механообрабатывающему цеху на I квартал 2013 года

Наименование продукции	План пр-ва в натуральных единицах, шт.	План производства
		в стоимостном выражении	в нормо-часах (без учета Кв)
		цена за ед., р.	сумма, р	на единицу прод.	на программу пр-ва
Кронштейн	51 500	44437,397	2288525958,220	0,90	46 350,000
Шестерня	48 500	40152,877	1947414539,770	0,80	38 800,000
Итого	-	-	4235940497,990	-	85 150,000



3. Расчет потребности в оборудовании и его загрузки

В данной главе произведём расчёт потребности в оборудовании.

Необходимое количество станко-часов для выполнения производственной программы по каждому виду оборудования (Тз.ст.i) по формуле:

,(3.1)

где n - количество наименований деталей;

Nj - выпуск деталей в плановом периоде по каждому наименованию, шт.;

tз.ст.i - станкоемкость изготовления продукции по i-му виду оборудования, ст.-ч.

Например, Тз.ст. для токарно-винторезного станка 1А616П рассчитывается следующим образом:

а) tз.ст.кронш.= (4,4+9,0)/60=0,223 ч

tз.ст.втул.= 9,2/60=0,153 ч

б) Тз. ст.1А616П=51500·0,223+48500·0,153=18938,333 ст.-ч

Аналогично рассчитывается данный показатель и по всем остальным видам оборудования (см. табл. 4).

Нормируемая станкоемкость продукции по видам оборудования путем деления на планируемый коэффициент выполнения норм (110%) пересчитывается в фактическую станкоемкость.

Например, для токарно-винторезного станка 1А616П она рассчитывается следующим образом:

18938,333 /110·100=17216,667 ст.-ч

Рассчитываем необходимое количество оборудования (Кi) по формуле:



(3.2)

где -- станкоемкость производственной программы по i-му виду оборудования с учетом выполнения норм в плановом периоде, ст.-ч;

Fэф -- эффективный (полезный) фонд времени работы единицы i-го вида оборудования в плановом периоде, ч.

Эффективный фонд времени работы единицы оборудования рассчитывается с учетом количества рабочих дней в плановом периоде, количества смен, их продолжительности и плановых простоев на ремонт:

, (3.3)

где Fэф.i -- эффективный (полезный) фонд времени работы единицы i-го оборудования в плановом периоде, ч;

D -- число рабочих дней в плановом периоде;

S -- количество смен;

q -- длительность смены в часах;

b -- планируемые потери рабочего времени на ремонт оборудования (в данном курсовом проекте приняты в размере 3%).

Fэф.i =61·2·8·(1-0,01·3) = 946,720 ч.

Таким образом, Кi для токарно-винторезного станка 1А616П:

К1=17216,667/946,720 = 18,186 станков.

Соответственно, количество фактически установленного оборудования - 19 станков. Расчёт потребности в оборудовании и его загрузки приведен в таблице 4.

Таблица 4 - Расчет загрузки оборудования по цеху на I квартал 2013 г.

Наименование показателя	Ед. измерения	На плановый объем пр-ва пр-ции	в т.ч. по видам оборудования, ст.-ч
			Токарно-винторезный станок 1А616П (3)	Настольно-сверлильный станок НС12А	Универсальный фрезерный станок 6Р82Ш (2)
			на ед. прод	на прог.	на ед. прод	на прог.	на ед. прод	на прог.
1.Станкоемкость пр-ва изделий	ст.-ч
Кронштейн	ст.-ч	51500,000	0,223	11501,667	0,100	5150,000	0,210	10815,000
Втулка	ст.-ч	38800,000	0,153	7436,667	-	-	-	-
Итого	ст.-ч	90300,000		18938,333	-	5150,000	-	10815,000
2.Планируемый процент выполнения норм (Кв)	%	-	-	110,000	-	110,000	-	110,000
3.Станкоемкость производств. прог-мы с уч. вып-ия норм в план. периоде	ст.-ч	82090,910	-	17216,667	-	4681,818	-	9831,818
4.Эффективный фонд времени работы одного станка (ед. оборудования)	ч	-	-	946,720	-	946,720	-	946,720
5.Кол-во станков (ед. обор-я), необх. для выпол-нения пр-ной прогр-мы	шт.	86,711	-	18,186	-	4,945	-	10,385
6.Кол-во станков (ед. обор-я), факт. установленных	шт.	93	-	19	-	5	-	11
7.Недостаток (-) или избыток (+) станков (ед. обор-я)	шт.		-	+	-	+	-	+
8.Коэф-т загрузки ст-ов (обор-я)	шт.	0,932	-	1,010	-	0,989	-	0,944
Продолжение таблицы 4
Наименование показателя	в т.ч. по видам оборудования, ст.-ч
	Плоскошлифовальный станок 3Б71м1	Полуавтомат зубошлифовальный 5В830	Дисковый отрезной станок 8Б66
	на ед. прод	на прог.	на ед. прод	на прог.	на ед. прод	на прог.
1.Станкоемкость пр-ва изделий
Кронштейн	0,133	6866,667	-	-	-	-
Втулка	-	-	0,110	5335,000	0,080	3880,000
Итого	-	6866,667	-	5335,000	-	3880,000
2.Планируемый процент выполнения норм (Кв)	-	110,000	-	110,000	-	110,000
3.Станкоемкость производств. прог-мы с уч. вып-ия норм в план. периоде	-	6242,424	-	4850,000	-	3527,273
4.Эффективный фонд времени работы одного станка (ед. оборудования)	-	946,720	-	946,720	-	946,720
5.Кол-во станков (ед. обор-я), необх. для выпол-нения пр-ной прогр-мы	-	6,594	-	5,123	-	3,726
6.Кол-во станков (ед. обор-я), факт. установленных	-	7	-	6	-	4
7.Недостаток (-) или избыток (+) станков (ед. обор-я)	-	+	-	+	-	+
8.Коэф-т загрузки ст-ов (обор-я)	-	0,942	-	0,854	-	0,931
Наименование показателя	в т.ч. по видам оборудования, ст.-ч
	Протяжной вертикальный полуавтомат 7633	Полуавтомат зуборезный 5С23П	Полуавтомат зубошевинговальный 5702В
	на ед. прод	на прог.	на ед. прод	на прог.	на ед. прод	на прог.
1.Станкоемкость пр-ва изделий
Кронштейн	-	-	-	-	-	-
Втулка	0,090	4365,000	0,117	5658,333	0,117	5658,333
Итого	-	4365,000	-	5658,333	-	5658,333
2.Планируемый процент выполнения норм (Кв)	-	110,000	-	110,000	-	110,000
3.Станкоемкость производств. прог-мы с уч. вып-ия норм в план. периоде	-	3968,182	-	5143,939	-	5143,939
4.Эффективный фонд времени работы одного станка (ед. оборудования)	-	946,720	-	946,720	-	946,720
5.Кол-во станков (ед. обор-я), необх. для выпол-нения пр-ной прогр-мы	-	4,192	-	5,433	-	5,433
6.Кол-во станков (ед. обор-я), факт. установленных	-	5	-	6	-	6
7.Недостаток (-) или избыток (+) станков (ед. обор-я)	-	+	-	+	-	+
8.Коэф-т загрузки ст-ов (обор-я)	-	0,838	-	0,906	-	0,906
Наименование показателя	в т.ч. по видам оборудования, ст.-ч
	Полировальный станок 3863М	Верстак (3)
	на ед. прод	на прог.	на ед. прод	на прог.
1.Станкоемкость пр-ва изделий
Кронштейн	-	-	0,333	17166,667
Втулка	0,133	6466,667	-	-
Итого	-	6466,667	-	17166,667
2.Планируемый процент выполнения норм (Кв)	-	110,000	-	110,000
3.Станкоемкость производств. прог-мы с уч. вып-ия норм в план. периоде	-	5878,788	-	15606,061
4.Эффективный фонд времени работы одного станка (ед. оборудования)	-	946,720	-	946,720
5.Кол-во станков (ед. обор-я), необх. для выпол-нения пр-ной прогр-мы	-	6,210	-	16,484
6.Кол-во станков (ед. обор-я), факт. установленных	-	7	-	17
7.Недостаток (-) или избыток (+) станков (ед. обор-я)	-	+	-	+
8.Коэф-т загрузки ст-ов (обор-я)	-	0,887	-	0,970

Для расчета некоторых статей сметы расходов по организации, обслуживанию и управлению производством необходимо знать общую площадь цеха. Общая площадь цеха состоит из производственной и прочей площади.

Производственная площадь -- это площадь, занимаемая непосредственно рабочими местами, а также площадь, необходимая для проходов и проездов между ними. Она может быть рассчитана укрупненным способом исходя из норм удельной площади на единицу установленного оборудования. Нормы удельной площади устанавливаются на единицу оборудования исходя из того, к какой группе оно относится.

Условно все оборудование можно разделить на три группы: мелкое, среднее и крупное. Отнесение оборудования к той или иной группе производится в зависимости от его габаритных размеров и специфики производственного процесса. Для мелких станков (до 1 м2) нормы удельной площади устанавливаются в размере 5 - 10 м2, для средних (до 2 м2) - 10 - 15 м2, для крупных станков (свыше 2 м2) - 15 - 25 м2, для верстаков, монтажных столов - 5 - 6 м2.

В состав прочей площади входит вспомогательная площадь (для размещения цеховых складов сырья и материалов, промежуточных и межоперационных складов, инструментально-раздаточных кладовых, мест отдыха и т.д.), площадь для бытовых помещений, площадь помещений для работы служащих и др. В данной курсовой работе она составляет 50% от производственной площади цеха.

Расчет площади цеха выполнен в табл. 5.

Например, производственная площадь, необходимая под токарно-винторезные станки 1А616П, составит: 19*15,000=285,000 м2.

Таблица 5 - Расчет площади цеха

Наименование оборудования	Модель или марка	Габаритные размеры, мм	Площадь ед-цы обор-я, м2	Кол-во единиц, шт.	Норма уд. площади на ед. оборудования, м2 / шт.	Площадь, м2
1.Токарно-винторезный станок	1А616П	2135х1225	2,615	19	15,000	285,000
2.Универсальный фрезерный станок	6Р82Ш	2470х1950	4,817	11	15,000	165,000
3.Плоскошлифовальный станок	3Б71м1	2600х1550	4,030	7	15,000	105,000
4.Полуавтомат зубошлифовальный	5В830	1950х2000	3,900	6	15,000	90,000
5.Дисковый отрезной станок	8Б66	750х500	0,375	4	5,000	20,000
6.Протяжной вертикальный полуавтомат	7633	3950х2100	8,295	5	20,000	100,000
7.Полуавтомат зуборезный	5С23П	2040х1255	2,560	6	15,000	90,000
8.Полуавтомат зубошевинговальный	5702В	1920х1500	2,880	6	15,000	90,000
9.Полировальный станок	3863М	1550х100	0,155	7	5,000	35,000
10.Верстак		1200х1000	1,200	17	5,000	85,000
Итого производственная площадь	1065,000
Прочая площадь (50%)	532,500
Всего площадь цеха	1597,500

4. Планирование затрат на сырье и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты, топливо и энергию на технологические цели

Затраты на сырье и материалы на единицу j-ой продукции (Зм) можно рассчитать по следующей формуле:

, (4.1)

где Ктз -- коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы на приобретение сырья и материалов;

n -- номенклатура применяемых сырья и материалов;

Мн -- норма расхода i-го сырья или материала на единицу продукции, кг/шт.;

Цм -- цена единицы i-го сырья или массы материала, р;

Ом - стоимость возвратных отходов, р.

В курсовой работе объём транспортно-заготовительных расходов принят в размере 3% от стоимости сырья и материалов (т.е. Ктз = 1,03).

Расчеты затрат на сырье и материалы, а также стоимости возвратных отходов приведены в таблице 6.

Таблица 6 - Расчет затрат на сырье и материалы

Наименование, марка сырья или материалов	Ед. изм.	Цена за кг., р.	Норма расхода на ед.	Программа выпуска пр-ции, шт.	Сумма
					на ед. прод., р.	на прогр-му, р.
Кронштейн
Ст. А12-ТВ	кг	1 376,000	0,300	51 500,000	412,800	21 259 200,000
Транспортно-заготовительные расходы (3%)	-	637 776,000
Стоимость возвратных отходов				-	218 969,760
Итого на изделие					-	21 678 006,240
Шестерня
Ст. 12хН3А	кг	860,000	0,430	48 500,000	369,800	17 935 300,000
Транспортно-заготовительные расходы (3%)	-	538 059,000
Стоимость возвратных отходов				-	184 733,590
Итого на изделие					-	18 288 625,410
Всего по цеху					-	39 966 631,650

Например, затраты на сталь марки Ст. А12-ТВ на единицу продукции составят: 1 376,000•0,300=412,800 р.

Тогда на всю программу: 412,800•51 500,000=21 259 200,000 р.

Транспортно-заготовительные расходы: 21 259 200,000•0,03=637 776,000 р.

Стоимость возвратных отходов принимаем в размере 1% от стоимости сырья и материалов с учетом транспортно-заготовительных расходов: (21 259 200,000+637 776,000)•0,01= 218 969,760 р.

Итого затраты на сырье и материалы по изделию кронштейн на программу составят: 21 259 200,000+637 776,000-218 969,760=21 678 006,240 р.



5. Планирование численности работающих

При планировании численности работающих в составе промышленно-производственного персонала выделяют рабочих и служащих. В свою очередь рабочие подразделяются на основных и вспомогательных, а служащие - на руководителей, специалистов и прочих служащих.

Для расчета численности рабочих, особенно основных, прежде всего необходимо составление баланса рабочего времени одного работающего.

5.1 Составление баланса рабочего времени одного работающего

Баланс рабочего времени обычно составляется по цеху, а при существенных различиях половозрастной структуры работающих и условий труда на участках может и должен составляться по участкам. Форма баланса рабочего времени приведена в таблице 7.

Таблица 7 - Баланс рабочего времени одного рабочего

Состав фонда рабочего времени	Ед. изм.	Значения показателей (при расчете на кв.)	% к номинальному фонду
1	2	3	4
Календарный фонд времени	дн.	90,000	-
Выходные дни	дн.	26,000	-
Праздничные дни	дн.	3,000	-
Номинальный фонд рабочего времени	дн/ч	61,000/488,000	100,000
Невыходы на работу - всего	дн.	7,891	12,936
а) основной отпуск	дн.	6,00	9,836
б) отпуска учащимся	дн.	0,122	0,200
в) отпуска по беременности и родам	дн.	0,122	0,200
г) по болезни	дн.	1,220	2,000
д) выполнение государственных, общественных и воинских обязанностей	дн.	0,122	0,200
е) по разрешению администрации	дн.	0,305	0,500
1	2	3	4
Явочное время	дн/ч	53,109/424,872	87,064
Потери внутри рабочего дня (внутрисменные потери)
а) сокращенные часы работы в предпраздничные дни	ч	1,000	0,205
б) перерывы на кормление детей	ч	0,488	0,100
в) сокращенный рабочий день
- подростков	ч	0,439	0,090
- рабочих, занятых на работах с вредными условиями труда	ч	-	-
Итого внутрисменных потерь	ч	1,927	0,395
Полезный фонд рабочего времени	ч	422,945	86,669

Календарный фонд времени, выходные и праздничные дни берутся по календарю. Номинальный фонд рабочего времени есть разница между календарным фондом рабочего времени и количеством выходных и праздничных дней.

Невыходы на работу планируются только те, которые предусмотрены трудовым законодательством.

Полезный фонд рабочего времени получен путем вычитания из явочного времени (в часах) внутрисменных потерь рабочего времени.

5.2 Расчет численности основных рабочих

На работах технологического характера, когда рабочие места не связаны жестким ритмом, регулирующим индивидуальную производительность труда, численность основных производственных рабочих определяется на основании трудоемкости работ. Исходными данными при этом являются производственная программа на плановый период, действующие нормы времени по операциям, полезный фонд рабочего времени по балансу, планируемые коэффициенты выполнения норм и многостаночного обслуживания. Численность основных рабочих-сдельщиков определяется по формуле:



Чо.р = = , (5.1)

где n - номенклатура выпускаемой продукции цеха (количество наименований деталей, узлов, выпускаемых цехом);

Ко- количество операций по технологическому процессу изготовления j-го изделия;

Nj- программа выпуска j-го изделия, шт.;

tij- норма времени на i-ю операцию j-го наименования изделия, мин;

Тj- суммарная трудоемкость обработки (сборки) объекта по всем операциям, мин;

Fэф- полезный фонд рабочего времени одного рабочего, ч;

Кв- средний коэффициент выполнения норм;

Км.об- коэффициент многостаночного обслуживания.

Расчет численности производится по профессиям и разрядам рабочих, а при планировании брака - с учетом программы запуска на каждую операцию. Выполненные расчеты представлены в таблице 8.

Таблица 8 - Расчет численности основных рабочих по профессиям и разрядам

Операция	Разряд	Программа выпуска изделий, шт.	Трудоемкость	Кв	Трудоемкость с учетом Кв	Численность рабочих по расчету, чел.	Принятое число рабочих по плану, чел.
			на ед., мин	на программу,н/ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Кронштейн
1.Фрезерная	3	51500,000	5,600	4806,667	1,1	4369,697	10,332	11
2.Шлифовальная	4	51500,000	8,000	6866,667	1,1	6242,424	14,759	15
3.Слесарная	3	51500,000	9,200	7896,667	1,1	7178,788	16,973	17
4.Токарная	4	51500,000	4,400	3776,667	1,1	3433,333	8,118	8
5.Фрезерная	4	51500,000	7,000	6008,333	1,1	5462,121	12,915	13
6.Слесарная	3	51500,000	4,800	4120,000	1,1	3745,455	8,856	9
7.Сверлильная	3	51500,000	6,000	5150,000	1,1	4681,818	11,070	11
8.Токарная	4	51500,000	9,000	7725,000	1,1	7022,727	16,604	17
Итого по изделию "Кронштейн"	-	-	54,000	46350,000	-	42136,364	99,627	101,0
Шестерня
1.Отрезная	2	48500,000	4,800	3880,000	1,1	3527,273	8,340	9
2.Токарная	3	48500,000	9,200	7436,667	1,1	6760,606	15,980	16
3.Протяжная	2	48500,000	5,400	4365,000	1,1	3968,182	9,380	10
4.Зуборезная	4	48500,000	7,000	5658,333	1,1	5143,939	12,160	12
5.Зубозакругляющая	5	48500,000	7,000	5658,333	1,1	5143,939	12,160	12
6.Шлифовальная	4	48500,000	6,600	5335,000	1,1	4850,000	11,470	12
7.Доводочная	5	48500,000	8,000	6466,667	1,1	5878,788	13,900	14
Итого по изделию "Шестерня"	-	-	48,000	38800,000	-	35272,727	83,390	85
Итого	-	-	-	85150,000	-	77409,091	183,017	186

Определим принятое число фрезеровщиков 3 разряда:

1. найдем трудоемкость на программу: 5,600/60*51 500,000= 4806,667 н/ч;

2. определим трудоемкость с учетом Кв=1,1: 4806,667/1,1=4369,697 н/ч;

3. расчетную численность фрезеровщиков 3 разряда получаем путем деления трудоемкости на программу с учетом Кв на полезный фонд рабочего времени (см. табл.7): 4369,697/422,945=10,332 чел;

4. таким образом, принятое число фрезеровщиков 3 разряда = 11 человек.

Общая численность рабочих получилась равной 186 человек.

С учетом того, что на 15 основных рабочих приходится 1 бригадир, получаем для нашего случая: 186/15=12,413 бригадиров.

Численность рабочих по профессиям и разрядам работ представлена в таблице 9.



Таблица 9 - Расчет численности рабочих по профессиям и разрядам работ

Профессия	Разряд	Принятая численность рабочих по плану
1.Фрезеровщик	3	11
2.Фрезеровщик	4	13
3.Шлифовальщик	4	27
4.Слесарь	3	26
5.Токарь	3	16
6.Токарь	4	25
7.Сверловщик	3	11
8.Отрезчик	2	9
9.Протяжчик	2	10
10.Зуборезчик	4	12
11.Шевинговальщик	5	12
12.Доводчик	5	14
Итого	-	186

5.3 Расчет численности вспомогательных рабочих

Исходя из специфики труда вспомогательных рабочих, их численность должна быть минимальной, но в то же время достаточной для нормального функционирования производственного процесса предприятия. Степень влияния вспомогательных рабочих на основных может быть разной. В одних случаях у основных рабочих практически отсутствуют моменты ожидания обслуживания. К таким категориям вспомогательных рабочих относят контролеров, электромонтеров, слесарей по ремонту оборудования, транспортных рабочих, уборщиков производственных помещений. Численность этих категорий вспомогательных рабочих определяется либо по трудоемкости работ, либо по нормам и местам обслуживания. В других случаях вспомогательные рабочие выполняют свои функции по требованию основных рабочих. При этом возможно несовпадение требований основных рабочих и возможностей вспомогательных рабочих. В результате возможны простои как одних, так и других. В этих случаях численность вспомогательных рабочих может быть определена либо по нормам и местам обслуживания, либо на основе использования теории массового обслуживания.

В данной курсовой работе численность вспомогательных рабочих рассчитана по нормам обслуживания. Для определения численности вспомогательных рабочих по отдельным профессиям предварительно рассчитывается ремонтная сложность оборудования цеха. Расчет приведен в таблице 10.

Таблица 10 - Расчет ремонтной сложности оборудования цеха

Вид оборудования	Категория ремонтной сложности	Количество станков	Итого единиц ремонтной сложности	Общая сумма единиц ремонтной сложности
	Мех.	Элек		Мех.	Элек
1.Токарно-винторезный станок 1А616П	7,500	8,000	19	142,500	152,000	294,500
2.Настольно-сверлильный станок НС12А	6,500	8,000	5	32,500	40,000	72,500
3.Фрезерный станок 6Р82Ш	16,500	12,000	11	181,500	132,000	313,500
4.Плоскошлифовальный станок 3Б71м1	18,000	25,500	7	126,000	178,500	304,500
5.Полуавтомат зубошлифовальный 5В830	17,000	21,500	6	102,000	129,000	231,000
6.Дисковый отрезной станок 8Б66	8,000	8,500	4	32,000	34,000	66,000
7.Протяжной вертикальный полуавтомат 7633	24,000	30,000	5	120,000	150,000	270,000
8.Полуавтомат зуборезный 5С23П	17,000	12,000	6	102,000	72,000	174,000
9.Полуавтомат зубошевинговальный 5702В	19,500	17,000	6	117,000	102,000	219,000
10.Полировальный станок 3863М	6,500	9,500	7	45,500	66,500	112,000
11.Верстак	1,000	-	17	17,000	-	17,000
Итого	1018,000	1056,000	2074,000

Расчет численности вспомогательных рабочих приведен в таблице11.

Таблица 11 - Расчет численности вспомогательных рабочих

Профессия	Разряд	Общее количество обсл.учетных единиц	Норма обсл.учетных единиц	Расчетное число рабочих	Принятое число рабочих	Примечание
1	2	3	4	5	6	7
1.Наладчики оборудования	4	186,000	20 чел.	9,300	9
2.Электромонтер, в т.ч. дежурный	4	1056,000	500 ед.рем. сложности	2,112	2	Совмещение функций дежурного электрика,1 чел. на смену
3.Слесарь по ремонту оборудования, в т.ч. дежурный	4	1018,000	500 ед.рем. сложности	2,036	2	Совмещение функций дежурного слесаря, 1 чел. на смену
4.Смазчик	3	2074,000	1000 ед.рем. сложности	2,074	2
5.Слесарь по ремонту инструмента, заточке инструмента	4	186,000	20 чел.	9,300	9
6.Станочники, электро- и газосварщики и т.д. ремонтных служб	4	186,000	100 чел.	1,860	2
7.Крановщики	3	186,000	200 чел.	0,930	2	не менее 1 в смену
8.Стропальщики	3	186,000	200 чел.	0,930	2	не менее 1 в смену
9.Грузчики	3	186,000	100 чел.	1,860	2
10.Кладовщики:
- инструментальных кладовых	2	186,000	250 чел.	0,744	2	не менее 1 в смену
- других кладовых	2	186,000	250 чел.	0,744	2	не менее 1 в смену
11.Гардеробщики	1	235,000	300 чел.	0,783	2	не менее 1 в смену
12.Уборщики:
- в механосборочн. цехе	1	1065,000	600 м2	3,550	8	При необходимости подменяют гардеробщика
- служ. помещения	1	355,000	200 м2	1,775	4
- быт. помещения	1	178,000	400 м2	0,444	1
Итого				38,442	51,000

Процент вспомогательных рабочих в общем количестве рабочих: 51/(186+51)*100% = 21,52 %, что не превышает 45%.

5.4 Расчет численности служащих

Для определения численности руководителей и специалистов необходимо разработать организационную структуру управления цехом и составить её штатное расписание.

Штатное расписание служащих цеха представлено в таблице 12.

Таблица 12 - Штатное расписание служащих механообрабатывающего цеха

Вид деятельности или структурное подразделение	Должность	Разряд	Кол-во, чел.
1	2	3	4
Линейное руководство	Начальник цеха	18	1
	Старший мастер (осн. пр-во)	14	2
	Мастер (осн. пр-во)	13	6
Производственно-диспетчерское бюро	Ведущий диспетчер	14	1
	Сменный диспетчер	11	2
	Инженер по планированию	12	1
	Распред-мастер (нарядчик)	8	1
Технологическое бюро	Ведущий инженер-технолог	14	1
	Инженер-технолог	11	2
Бюро инструментального хозяйства	Ст. мастер по ремонту	13	1
	Мастер по ремонту	12	1
Бюро организации труда и з/п	Ведущий инженер-нормировщик	13	1
	Инженер-нормировщик	10	2
Планово-экономическое бюро	Инженер-экономист	13	1
Служба механика	Механик цеха	15	1
	Мастер по ремонту	12	1
Служба энергетика	Энергетик цеха	15	1
	Мастер по ремонту	12	1
Бюро цехового контроля	Ст. контрольный мастер	13	1
	Контрольный мастер	12	2
Бухгалтерия	Бухгалтер	11	1
Другие категории служащих	Инженер по кадрам	12	1
	Технические исполнители	7	3
ИТОГО		-	35



6. Планирование заработной платы работающих

Фондом заработной платы называется объем денежных средств, предназначенных для оплаты труда работников организации в соответствии с количеством и качеством затраченного труда. Определение фонда заработной платы как и численности работающих, может быть осуществлено укрупненными или подетальными методами. В данной курсовой работе предусматривается использования подетального метода расчета фонда заработной платы.

Фонд заработной платы, включаемый в затраты, при подетальном планировании представляет собой сумму следующих выплат:

1. Заработная плата за выполненную работу и отработанное время, начисленная работникам по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок (окладов) и некоторые другие выплаты такие как: доплаты за совмещение профессий (должностей); расширение зон обслуживания; выполнение обязанностей временно отсутствующего работника; за руководство бригадой; выплаты межразрядной разницы работникам, выполняющим работы ниже присвоенных им разрядов и т.п.

2. Выплаты стимулирующего характера: премии за производственные результаты; надбавки к тарифным ставкам и окладам (за профессиональное мастерство, классность, высокие достижения в труде, за сложность и напряженность работы и др.); надбавки за продолжительность непрерывной работы; другие поощрительные выплаты.

3. Выплаты компенсационного характера. К ним относятся доплаты: за работу во вредных и тяжелых условиях труда; за работу в ночное время; за работу в праздничные дни (если это предусмотрено графиком работы в плановом периоде) и прочие выплаты компенсирующего характера.

4. Оплата за неотработанное время: оплаты трудовых и социальных отпусков; оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей; оплата свободных от работы дней, предоставляемых отдельным категориям матерей; оплата льготных часов подростков и других специальных перерывов в работе в соответствии с законодательством Республики Беларусь; оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации и некоторые другие выплаты.

В плановый фонд заработной платы могут включаться также и выплаты из прибыли, которые однако не относятся на себестоимость продукции.

При использовании подетального метода принято рассчитывать фонды заработной платы по категориям работающих (основные рабочие, вспомогательные рабочие, служащие) и в фонд заработной платы на плановый период по предприятию (цеху) в целом.

6.1 Планирование фонда заработной платы основных рабочих

При планировании фонда заработной платы основных производственных рабочих в курсовом проекте рассчитываются только те его элементы, для определения которых имеются необходимые исходные данные. К ним относятся:

- заработная плата за выполненную работу и отработанное время, начисленная работникам по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок;

- доплаты за руководство бригадами;

- премии рабочим за производственные результаты;

- доплаты за работу в ночное время;

- доплаты подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день;

- оплата трудовых и социальных отпусков;

- оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей;

- оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации.

Фонд заработной платы за выполненную работу и отработанное время рассчитывается отдельно для сдельщиков и повременщиков.

Для сдельщиков фонд заработной платы за выполненную работу определяется на основе трудоемкости производственной программы, т.е. путем умножения нормативной трудоемкости производственной программы на часовые тарифные ставки. Расчет при этом ведется по видам и разрядам работ. На участках (в цехах), где планируется брак по операциям, фонд заработной платы основных производственных рабочих рассчитывается на основе программы запуска изделий по каждой операции.

В формализованном виде расчет заработной платы рабочих-сдельщиков за выполненную работу можно представить формулой

, (6.1)

где - фонд заработной платы рабочих-сдельщиков за выполненную работу, р.;

i - количество операций по изготовлению изделия;

ti - норма времени на выполнение i-ой операции;

- часовая тарифная ставка, соответствующая разряду работ i-ой операции, р/ч.

Часовая тарифная ставка, соответствующая i-му разряду работ, рассчитывается как произведение часовой тарифной ставки первого разряда на тарифный коэффициент.

Фонд заработной платы основных рабочих, оплачиваемых по повременным системам, рассчитывается исходя из эффективного фонда времени работы одного рабочего (по балансу), их численности и соответствующих тарифных ставок, рассчитанных с учетом принятой ставки первого разряда и действующих тарифных коэффициентов.

Размер месячной тарифной ставки первого разряда был принят на уровне 500 000 рублей. Расчет фонда заработной платы за выполненную работу представлен в таблице 13.

Таблица 13 - Расчет заработной платы основных рабочих за выполненную работу

Операция	Разряд работы	Часовая тарифная ставка, р.	Трудоемкость, или норма времени на единицу продукции, н/ч	Программа выпуска, шт.	На программу
					Трудоемкость, н/ч	сумма, р.
Кронштейн
Фрезерная	3	4149,590	0,093	51500,000	4806,667	19 945 698,105
Шлифовальная	4	4825,820	0,133	51500,000	6866,667	33 137 296,691
Слесарная	3	4149,590	0,153	51500,000	7896,667	32 767 931,711
Токарная	4	4825,820	0,073	51500,000	3776,667	18 225 513,904
Фрезерная	4	4825,820	0,117	51500,000	6008,333	28 995 131,588
Слесарная	3	4149,590	0,080	51500,000	4120,000	17 096 311,475
Сверлильная	3	4149,590	0,100	51500,000	5150,000	21 370 389,344
Токарная	4	4825,820	0,150	51500,000	7725,000	37 279 456,967
Итого по изделию "Кронштейн"			46350,001	208 817 729,785
Шестерня
Отрезная	2	3565,570	0,080	48500,000	3880,000	13 834 426,230
Токарная	3	4149,590	0,153	48500,000	7436,667	30 859 120,236
Протяжная	2	3565,570	0,090	48500,000	4365,000	15 563 729,508
Зуборезная	4	4825,820	0,117	48500,000	5658,333	27 306 094,703
Зубозакругляющая	5	5317,620	0,117	48500,000	5658,333	30 088 881,424
Шлифовальная	4	4825,820	0,110	48500,000	5335,000	25 745 747,951
Доводочная	5	5317,620	0,133	48500,000	6466,667	34 387 296,855
Итого по изделию “Шестерня"			38800,000	177 785 296,906
Итого по цеху			85150,001	386 603 026,691



Определим з/п фрезеровщика 3 разряда:

1. найдем часовую тарифную ставку первого разряда: (500 000*3)/(61*8)= 3073,770 р.

500 000 - месячная тарифная ставка первого разряда, руб;

3 - количество месяцев в квартале;

61 - количество рабочих дней в квартале;

8 - продолжительность рабочей смены, ч.

2. найдем часовую тарифную ставку фрезеровщика 3 разряда (тарифный коэффициент=1,35): 3073,770*1,35=4149,59 р.

3. трудоемкость, или норма времени на единицу продукции составит: 5,6/60=0,093 н/ч.

4. трудоемкость, или норма времени на программу составит:

0,093*51 500=4806,667 н/ч.

5. з/п фрезеровщика 3 разряда на всю программу выпуска составит:

4806,667 *4149,59 = 19 945 698,105 р.

Доплаты неосвобожденным бригадирам составляют обычно 10-15 % тарифной ставки бригадира. Размер оплаты дифференцируется в зависимости от численности бригады. Расчет доплат может быть выполнен по формуле:

, (6.2)

где n - количество бригад (в нашем случае 13);

- средняя часовая тарифная ставка бригадира (при выполнении работы бралась как отношение суммы заработной платы основных на программу к трудоёмкости основных рабочих на программу т.е (4149,59*11+4825,82*15+4149,59*17+4825,82*8+4825,82*13+4149,590*9+4149,59*11+4825,82*17+3565,57*9+4149,59*16+3565,57*10+4825,82*12+5317,62*12+4825,82*12+5317,62*14)/186=4533,150 р.;

b - процент доплат за руководство бригадой (в работе 10%).

Збр=13*4533,150*422,94*0,10=2 492 453,886 р.

Премии по премиальным системам определяются на основе действующих в цехах премиальных положений. Показатели премирования, размеры премий по ним могут быть самыми разными. При этом максимальный размер планируемых премий не должен превышать ограничений, установленных нормативными документами.

Премии рабочим за производственные результаты составят 30% от заработной платы за выполненную работу и отработанное время:

386 603 026,691*0,30=115 980 908,007 р.

Ночным в трудовом праве считается время с 22.00 до 6.00. Предприятия самостоятельно в коллективном договоре определяют сумму доплат за ночной труд исходя из своих финансовых возможностей. Однако эта доплата в соответствии со ст. 70 Трудового кодекса должна быть не ниже 20 % часовой тарифной ставки работника за каждый час работы в ночное время.

Доплаты за работу в ночное время составят (3 часа работы в ночную смену): 386 603 026,691*3/16*0,200=14 497 613,501 р.

Доплаты рабочим моложе 18 лет, а также кормящим матерям за сокращенный рабочий день планируются исходя из численности подростков и кормящих матерей, количества льготных часов, числа рабочих дней в плановом периоде и средней часовой тарифной ставки. Расчет ведется по формуле

Зсок = lч.срtл.чЧо.р,(6.3)

где lч.ср -- средняя часовая тарифная ставка (при выполнении работы бралась как отношение суммы заработной платы основных на программу к трудоёмкости основных рабочих на программу, р.;

tл.ч -- число льготных часов для подростков и кормящих матерей;

tл.ч.= 0,488+0,439=0,927 ч.

Чо.р -- списочная численность основных рабочих (186), чел.

Зсок=4533,150 *0,927 *186=781 783,422 р.

Оплата отпусков производится по средней заработной плате. Поэтому при исчислении суммы оплаты отпусков принимаются в расчет все рассчитанные выше элементы фонда заработной платы. Сумму оплаты отпусков (Зотп) можно рассчитать по следующей формуле:

, (6.4)

где -- сумма заработной платы за выполненную работу и отработанное время, доплат бригадирам, премиальных выплат, доплат за работу в ночное время, доплат подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день, р;

З'ф=386 603 026,691+2 492 453,886+115 980 908,007+14 497 613,501+781 783,422= 520 355 785,507 руб.

-- средняя продолжительность отпуска , раб.дн.;

-- число рабочих дней одного рабочего в плановом периоде, раб.дн.

Зотн=520 355 785,507*(6,00+0,122+0,122)/ 53,109=61 177 983,481 р.

Аналогичным образом рассчитывается оплата невыходов в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей.

Зг.о= , (6.5)

где Дг.о -- среднее (по балансу = 0,122) число дней на выполнение государственных и общественных обязанностей, дн.

Зг.о= 520 355 785,507*0,122/53,109=1 195 341,766 р.

Оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации, планируется в соответствии с планами обучения кадров. В курсовой работе примем ее в размере 0,15% от з/п за выполненную работу и отработанное время:

386 603 026,691*0,0015=579 904,540 р.

Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих представлен в виде таблицы 14.

Таблица 14 - Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих

Элементы фонда заработной платы	Сумма, р.	Уд. вес, %
1 Заработная плата за выполненную работу и отработанное время по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок	386 603 026,691	66,278
в том числе:
изделие "Кронштейн"	208 817 729,785
изделие "Шестерня"	177 785 296,906
2 Доплаты бригадирам	2 492 453,886	0,427
3 Премии рабочим за производственные результаты	115 980 908,007	19,883
4 Доплаты за работу в ночное время	14 497 613,501	2,485
Итого основная заработная плата	519 574 002,085	89,074
5 Доплаты подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день	781 783,422	0,135
Итого по пунктам 1-5	520 355 785,507	89,208
6 Оплата трудовых и социальных отпусков	61 177 983,481	10,488
7 Оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей	1 195 341,766	0,205
8 Оплата за периоды обучения рабочих, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации	579 904,540	0,099
Итого дополнительная з/п	62 953 229,787	10,792
Итого фонд заработной платы по цеху	583 309 015,294	100

6.2 Планирование фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Вспомогательные рабочие, как правило, оплачиваются по повременно-премиальным системам оплаты труда. Поэтому их фонд заработной платы планируется аналогично фонду заработной платы основных рабочих-повременщиков.

Исходными данными для планирования их фонда заработной платы являются численность вспомогательных рабочих, тарифные ставки, полезный фонд рабочего времени одного рабочего на плановый период (по балансу).

Для упрощения расчетов можно использовать следующий методический прием:

1. Рассчитать заработную плату за отработанное время.

2. Все остальные элементы фонда оплаты труда принять в процентах к фонду заработной платы за отработанное время на уровне пропорций, рассчитанных для основных производственных рабочих.

Расчет заработной платы вспомогательных рабочих по категориям работающих и по цеху в целом (Фвсп) производится по формуле

Фвсп= , (6.6)

где - заработная плата вспомогательных рабочих за отработанное время, р.

б - удельный вес всех остальных элементов оплаты труда (других различных выплат) в заработной плате за выполненную работу и отработанное время.

б=(100-66,278)/66,278=0,509.

66,278- удельный вес заработной платы за выполненную работу и отработанное время в фонде заработной платы по цеху.

Расчет фонда заработной платы представлен в таблице 15.

Таблица 15 - Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Профессия	Разряд	Численность работающих, чел.	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка, р.	Эффективный фонд рабочего времени, ч	Заработная плата за отработанное время, р.	Сумма других различных выплат(б=0,509), р.	Итого фонд зарплаты по i-й профессии, р.
1.Наладчики оборудования	4	9	1,57	7117,046	3806,503	27 091 056,470	13 789 347,743	40 880 404,214
2.Электромонтер, в т.ч. дежурный	4	2	1,57	7117,046	845,890	6 020 234,771	3 064 299,499	9 084 534,270
3.Слесарь по ремонту оборудования, в т.ч. дежурный	4	2	1,57	7117,046	845,890	6 020 234,771	3 064 299,499	9 084 534,270
4.Смазчик	3	2	1,35	6119,753	845,890	5 176 634,994	2 634 907,212	7 811 542,207
5.Слесарь по ремонту инструмента, заточке инструмента	4	9	1,57	7117,046	3806,503	27 091 056,470	13 789 347,743	40 880 404,214
6.Станочники, электро- и газосварщики и т.д. ремонтных служб	4	2	1,57	7117,046	845,890	6 020 234,771	3 064 299,499	9 084 534,270
7.Крановщики	3	2	1,35	6119,753	845,890	5 176 634,994	2 634 907,212	7 811 542,207
8.Стропальщики	3	2	1,35	6119,753	845,890	5 176 634,994	2 634 907,212	7 811 542,207
9.Грузчики	3	2	1,35	6119,753	845,890	5 176 634,994	2 634 907,212	7 811 542,207
10.Кладовщики:инст.клад.	2	2	1,16	5258,454	845,890	4 448 071,551	2 264 068,419	6 712 139,970
-др. кладовые	2	2	1,16	5258,454	845,890	4 448 071,551	2 264 068,419	6 712 139,970
11.Гардеробщики	1	2	1,00	4533,150	845,890	3 834 544,440	1 951 783,120	5 786 327,561
12.Уборщики:-пр.площ.	1	8	1,00	4533,150	3383,558	15 338 177,761	7 807 132,480	23 145 310,242
-быт.помещений	1	4	1,00	4533,150	1691,779	7 669 088,880	3 903 566,240	11 572 655,121
- служебных помещений	1	1	1,00	4533,150	422,945	1 917 272,220	975 891,560	2 893 163,781
Итого фонд зар. пл. по цеху	-	51	-	-	-	130 604 583,635	66 477 733,070	197 082 316,711

Рассчитаем фонд з/п наладчиков оборудования:

1. часовая тарифная ставка получается умножением часовой тарифной ставки первого разряда на тарифный коэф-т: 4533,150*1,570=7117,046 р;

2. эффективный фонд рабочего времени (умножением кол-ва работающих на полезный фонд рабочего времени 1-го рабочего): 9*422,945=3806,503 ч;

3. з/п за отработанное время: 7117,046 *3806,503 =27 091 056,470 р;

4. сумма др. различных выплат:

27 091 056,470 *0,509=13 789 347,743 р;

5. итого фонд зарплаты наладчиков оборудования:

27 091 056,470+13 789 347,743=40 880 404,214 р.

6.3 Планирование фонда заработной платы служащих

Планирование фонда заработной платы служащих производится на основании:

- численности данных категорий работников;

- должностных окладов и персональных надбавок, установленных им;

- действующих премиальных положений.

Численность руководителей и специалистов берется из штатного расписания цеха.

Должностные оклады рассчитываются исходя из принятой ставки 1-го разряда; разряда, присвоенного данному работнику, и соответствующего ему тарифного коэффициента.

Премиальные выплаты рассчитываются на основании действующих премиальных положений.

Расчет фонда заработной платы служащих оформлен в таблице 16.

Таблица 16 - Расчет фонда заработной платы служащих

Профессия	Разряд	Численность работающих, чел.	Должностной оклад, р.	Выплаты по действ. прем. положению	Фонд заработной платы, руб.
				%	Сумма,р
Начальник цеха	18	1	1 990 000,000	30	597 000,000	7 761 000,000
Старший мастер (осн. пр-во)	14	2	1 625 000,000	30	487 500,000	12 675 000,000
Мастер (осн. пр-во)	13	6	1 520 000,000	30	456 000,000	35 568 000,000
Ведущий диспетчер	14	1	1 625 000,000	30	487 500,000	6 337 500,000
Сменный диспетчер	11	2	1 325 000,000	30	397 500,000	10 335 000,000
Инженер по планированию	12	1	1 420 000,000	30	426 000,000	5 538 000,000
Распред-мастер (нарядчик)	8	1	1 085 000,000	30	325 500,000	4 231 500,000
Ведущий инженер-технолог	14	1	1 625 000,000	30	487 500,000	6 337 500,000
Инженер-технолог	11	2	1 325 000,000	30	397 500,000	10 335 000,000
Ст. мастер по ремонту	13	1	1 520 000,000	30	456 000,000	5 928 000,000
Мастер по ремонту	12	1	1 420 000,000	30	426 000,000	5 538 000,000
Ведущий инженер-нормировщик	13	1	1 520 000,000	30	456 000,000	5 928 000,000
Инженер-нормировщик	10	2	1 240 000,000	30	372 000,000	9 672 000,000
Инженер-экономист	13	1	1 520 000,000	30	456 000,000	5 928 000,000
Механик цеха	15	1	1 740 000,000	30	522 000,000	6 786 000,000
Мастер по ремонту	12	1	1 420 000,000	30	426 000,000	5 538 000,000
Энергетик цеха	15	1	1 740 000,000	30	522 000,000	6 786 000,000
Мастер по ремонту	12	1	1 420 000,000	30	426 000,000	5 538 000,000
Ст. контрольный мастер	13	1	1 520 000,000	30	456 000,000	5 928 000,000
Контрольный мастер	12	2	1 420 000,000	30	426 000,000	11 076 000,000
Бухгалтер	11	1	1 325 000,000	30	397 500,000	5 167 500,000
Инженер по кадрам	12	1	1 420 000,000	30	426 000,000	5 538 000,000
Технические исполнители	7	3	1 015 000,000	30	304 500,000	11 875 500,000
Итого фонд зар. пл. по цеху	-	35	33 780000,000	-	10134000,000	196 345 500,000

Рассчитаем фонд з/п начальника цеха:

1. должностной оклад (умножением месячной тарифной ставки 1 разряда на тарифный коэф-т): 500 000*3,98=1 990 000 р;

2. выплаты по действ. прем. положению (30%): 1 990 000*0,3=597 000 (р);

3. фонд з/п за квартал: (1 990 000+597 000)*3*1=7 761 000 р.

6.4 Расчет среднемесячной заработной платы

Среднемесячная заработная плата исчисляется отношением планового фонда заработной платы к среднесписочной численности. Расчеты производятся по категориям работающих, в целом по цеху и оформлены в таблице 17.



Таблица 17 - Расчет среднемесячной заработной платы

Категории работающих	Фонд заработной платы, р.	Численность, чел.	Среднемесячная заработная плата, р.
Основные рабочие	583 309 015,294	186,000	1 045 356,658
Вспомогательные рабочие	197 082 316,711	51,000	1 288 119,717
Служащие	196 345 500,000	35,000	1 869 957,143
Итого	976 736 832,005	272,000	1 196 981,412



7. Планирование себестоимости продукции

Методические рекомендации по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции Минпрома Республики Беларусь предусматривают следующий порядок планирования себестоимости:

- расчет планируемой суммы экономии (удорожания) затрат по технико-экономическим факторам и на этой основе определение величины и уровня затрат на производство продукции в плановом периоде, расчет плановой себестоимости всего объема производства продукции;

- составление баланса распределения продукции и услуг вспомогательных цехов по калькуляционным направлениям и потребителям;

- разработка смет затрат и калькулирование себестоимости продукции и услуг вспомогательных цехов (по калькуляционным направлениям);

- составление смет косвенных расходов по предприятию и по цехам. При этом услуги вспомогательных цехов включают в них по плановой себестоимости;

-калькулирование себестоимости единицы по видам продукции, расчет себестоимости всего объема производства продукции;

- составление свода и сметы затрат на производство.

Однако учитывая специфику курсовой работы как таковой, а также то, что все расчеты в данной курсовой работе выполняются на уровне цеха, при разработке плана по себестоимости необходимо:

1. Составить сводную смету затрат на производство по цеху.

2. Разработать плановые калькуляции себестоимости единицы по видам продукции и рассчитать себестоимость продукции цеха в разрезе статей калькуляции.

3. Составить свод затрат на производство на уровне цеха.



7.1 Разработка сводной сметы затрат на производство по цеху

Основой для ее разработки служат следующие расчеты:

-- расчет затрат на сырье и материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, топливо и энергию;

-- расчет расходов на оплату труда;

-- сметы затрат и калькуляции себестоимости единицы продукции цехов вспомогательного производства;

-- смета расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования;

-- смета расходов по организации, обслуживанию и управлению производством.

Разработка всех смет затрат, в том числе и сводной сметы, начинается с разработки смет затрат на производство по вспомогательным цехам, поскольку расходы вспомогательных цехов учитываются в себестоимости основной продукции и находят отражение во всех остальных сметах затрат.

Прежде чем перейти к составлению сметы расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования и сметы расходов по организации, обслуживанию и управлению производством, были выполнены некоторые предварительные расчеты. В частности, расчет амортизационных отчислений, стоимости энергии, потребленной на приведение в движение станков, а также стоимости топлива, израсходованного на отопление.

Амортизация начисляется линейным способом.

Коэффициент затрат на доставку (транспортировку) и монтаж оборудования принят в размере 1,05.

Расчет амортизационных отчислений выполнен в таблице 18.



Таблица 18 - Расчет амортизационных отчислений по основным средствам

Наименование основных средств	Кол-во, шт, м2	Балансовая стоимость единицы с учетом Ктр и монтажных работ, р.	Амортизируемая стоимость (кол-во х бал. стоимость единицы), тыс. р.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений в план. периоде, тыс. р.
				за год	за квартал
Оборудование
1.Токарно-винторезный станок 1А616П	19	39 957 750,000	759 197 250,000	16,200	4,050	30 747 488,625
2.Настольно-сверлильный станок НС12А	5	5 688 900,000	28 444 500,000	10,700	2,675	760 890,375
3.Фрезерный станок 6Р82Ш	11	21 672 000,000	238 392 000,000	14,200	3,550	8 462 916,000
4.Плоскошлифовальный станок 3Б71м1	7	34 314 000,000	240 198 000,000	16,400	4,100	9 848 118,000
5.Полуавтомат зубошлифовальный 5В830	6	105 380 100,000	632 280 600,000	16,100	4,025	25 449 294,150
6.Дисковый отрезной станок 8Б66	4	43 795 500,000	175 182 000,000	10,100	2,525	4 423 345,500
7.Протяжной вертикальный полуавтомат 7633	5	147 866 250,000	739 331 250,000	10,100	2,525	18 668 114,063
8.Полуавтомат зуборезный 5С23П	6	169 673 700,000	1 018 042 200,000	12,200	3,050	31 050 287,100
9.Полуавтомат зубошевинговальный 5702В	6	98 517 300,000	591 103 800,000	16,200	4,050	23 939 703,900
10.Полировальный станок 3863М	7	43 813 560,000	306 694 920,000	14,200	3,550	10 887 669,660
11.Верстак	17	451 500,000	7 675 500,000	7,700	1,925	147 753,375
Итого	93	-	4 736 542 020,000	-	-	164 385 580,748
Наименование основных средств	Кол-во, шт, м2	Балансовая стоимость единицы с учетом Ктр и монтажных работ, р.	Амортизируемая стоимость (кол-во х бал. стоимость единицы), тыс. р.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений в план. периоде, тыс. р.
				за год	за квартал
Здания
Площадь цеха, м2	1598,000	1 462 000,000	2 335 545 000,000	1,200	0,300	7 006 635,000
Итого	-	-	7 072 087 020,000	-	-	171 392 215,748

Рассчитаем сумму амортизационных отчислений в план. периоде для

токарно-винторезных станков 1А616П:

1. балансовая стоимость единицы с учетом Ктр и монтажных работ:

38 055 000,000*1,05= 39 957 750,000 р.

38 055 000,000 р. - цена универсального токарно-винторезного станок 1А616П (см. табл.2)

2. амортизируемая стоимость: 39 957 750,000*19=759 197 250,000 р.

3.сумма амортизационных отчислений за квартал: 759 197 250,000*4,050=30 747 488,625 р.