Организация управления бизнесом на примере ОАО "Салаватнефтемаш"

- материалы и комплектующие

454862,61

512415,16

502318,08

471550,67

- сдельную зарплату

196317,25

221156,74

216798,88

203519,76

Суммарные постоянные изд-ки:

3367033,2

2244688,8

2800992,12

2469157,68

-общие издержки

73033,2

48688,8

55992,12

53557,68

-затраты на персонал

3294000

2196000

2745000

2415600

Прибыль

-49,635

77611,61

41370,40

-49301,06

Отдел сбыта(ЦФУ)

Показатели	Сумма(тыс.руб.)
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Заработная плата	446160	486720	466440	527280
Общие издержки:	63360	69120	26496	74880
- канцелярские	25344	27648	26496	29952
- электроэнергия	22176	24192	23184	26208
- телефон и интернет	8800	9600	9200	10400
- прочие затраты	7040	7680	7360	8320
Итого	509520	555840	532680	602160

Отдел маркетинга(ЦФУ)

Показатели	Сумма(тыс.руб.)
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Заработная плата	198000	216000	207000	234000
Общие издержки:	73698,24	80398,08	30819,08	87097,92
- канцелярские	29479,12	32159,04	30819,08	34838,96
- электроэнергия	14739,56	16079,52	15409,54	17419,48
- телефон и интернет	22109,34	24119,28	23114,31	26129,22
- прочие затраты	2947,912	3215,904	3081,908	3483,896
Итого	271698,24	296398,08	284048,16	321097,92

Сводная таблица по механосборочным цехам(ЦФО)

	Сумма(тыс.руб.)
Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Поступления от продаж	103364290,1	117697778,4	115709255,9	108347184,6
Суммарные прямые изд-ки:	19072345,37	21748600,63	21352394,74	20004424,73
- материалы и комплектующие	17175485,63	19586568,51	19225843,6	18012902,27
- сдельную зарплату	1896859,75	2162032,12	2126551,13	1991522,45
Суммарные постоянные изд-ки:	43701639,6	30711914,6	37397028,76	33429858,96
-общие издержки	731310,24	545686,08	512908,28	597762,72
-затраты на персонал	47118580,8	33263155,2	40415868	36224512,32
Прибыль	9814538,995	18213151,2	16046899,41	10328164,38

УМТО(ЦФУ)

Показатели	Сумма(тыс.руб.)
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Заработная плата	158400	172800	165600	187200
Общие издержки:	34320	37440	14352	40560
- канцелярские	13728	14976	14352	16224
- электроэнергия	6864	7488	7176	8112
- телефон и интернет	10296	11232	10764	12168
- прочие затраты	3432	3744	3588	4056
Итого	192720	210240	201480	227760

РМЦ-1(МВЗ)

Специализируется на ремонте и изготовлении кран - балок, нестандартного технологического оборудования, металлоконструкций, на ремонте технологического оборудования всех цехов и в изготовлении резино-технических изделий.

Сумма(тыс.руб.)
Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Издержки: - затраты на материалы и комплектующие	59510	64920	62215	70330
-общие издержки	66000	72000	69000	78000
-затраты на персонал	2387880	2604960	2496420	2822040
Итого	2513390	2741880	2627635	2970370

РМЦ-2(МВЗ)

Специализирован на ремонте и монтаже оборудования.

Сумма(тыс.руб.)
Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Издержки: - затраты на материалы и комплектующие	69355	75660	72507,5	81965
-общие издержки	58080	63360	60720	68640
-затраты на персонал	1924560	2099520	2012040	2274480
Итого	2051995	2238540	2145267,5	2425085

Управление энергообеспечения(МВЗ)

Обеспечивает подачу на завод тепло-энергоносителей и ремонт энергетического оборудования и коммуникаций, а также канализацию стоков.

Сумма(тыс.руб.)
Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Издержки:
-общие издержки	47520	51840	49680	56160
-затраты на персонал	739200	806400	772800	873600
Итого	786720	858240	822480	929760

Транспортный цех(МВЗ)

Производит работы по доставке на завод сырья, материалов и комплектующих изделий и отгрузку готовой продукции автомобильным и дорожным транспортом.

Сумма(тыс.руб.)
Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Издержки:
-общие издержки	79200	86400	82800	93600
-затраты на персонал	1496880	1632960	1564920	1769040
Итого	1576080	1719360	1647720	1862640

Сводная таблица центр обслуживания производства(МВЗ)

Сумма(тыс.руб.)
Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Издержки: - затраты на материалы и комплектующие	128865	140580	134722,5	152295
-общие издержки	250800	273600	262200	296400
-затраты на персонал	6548520	7143840	6846180	7739160
Итого	6928185	7558020	7243102,5	8187855

Администрация(МВЗ)

Показатели	Сумма(тыс.руб.)
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Заработная плата	2640000	2880000	2760000	3120000
Общие издержки:	153999,12	167999,04	64399,632	181998,96
- канцелярские	61599,648	67199,616	64399,632	72799,584
- электроэнергия	30799,78	33599,76	32199,77	36399,74
- телефон и интернет	46199,736	50399,712	48299,724	54599,688
- прочие затраты	15399,912	16799,904	16099,908	18199,896
Итого	279399,12	304799,04	292099,08	330198,96

Планово-экономический отдел (МВЗ)

Показатели	Сумма(тыс.руб.)
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Заработная плата	459360	501120	480240	542880
Общие издержки:	79445,52	86667,84	33222,672	93890,16
- канцелярские	31778,208	34667,136	33222,672	37556,064
- электроэнергия	15889,104	17333,568	16611,336	18778,032
- телефон и интернет	23833,656	26000,352	24917,004	28167,048
- прочие затраты	7944,552	8666,784	8305,668	9389,016
Итого	538805,52	587787,84	563296,68	636770,16

Бухгалтерия (МВЗ)

Показатели	Сумма(тыс.руб.)
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Заработная плата	591360	645120	618240	698880
Общие издержки:	132000	144000	55200	156000
- канцелярские	52800	57600	55200	62400
- электроэнергия	26400	28800	27600	31200
- телефон и интернет	39600	43200	41400	46800
- прочие затраты	13200	14400	13800	15600
Итого	723360	789120	756240	854880

ОТ и З(МВЗ)

Показатели	Сумма(тыс.руб.)
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Заработная плата	135168	147456	141312	159744
Общие издержки:	31680	34560	13248	37440
- канцелярские	12672	13824	13248	14976
- электроэнергия	6336	6912	6624	7488
- телефон и интернет	9504	10368	9936	11232
- прочие затраты	3168	3456	3312	3744
Итого	491040	535680	513360	580320

Сводная таблица отдел учета и контроля(МВЗ)

Показатели	Сумма(тыс.руб.)
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Заработная плата	1185888	1293696	1239792	1401504
Общие издержки:	243125,52	265227,84	101670,672	287330,16
- канцелярские	97250,208	106091,136	101670,672	114932,064
- электроэнергия	48625,104	53045,568	50835,336	57466,032
- телефон и интернет	72937,656	79568,352	76253,004	86199,048
- прочие затраты	24312,552	26522,784	25417,668	28733,016
Итого	14629013,52	15958923,84	15293968,68	17288834,16

Сводная таблица «Финансовый отдел» (ЦФО)

	Сумма(тыс.руб.)
Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Поступления от продаж	103364290,1	117697778,4	115709255,9	108347184,6
Суммарные прямые изд-ки:	1896859,75	2162032,12	2126551,13	1991522,45
- материалы и комплектующие	17304350,63	19727148,51	19360566,1	18165197,27
- сдельную зарплату	1896859,75	2162032,12	2126551,13	1991522,45
Суммарные постоянные изд-ки:	56270944,56	42995445,12	49558570,95	46774429,2
-общие издержки	1259555,76	1121953,92	891130,952	1222052,88
-затраты на персонал	55011388,8	41873491,2	48667440	45552376,32
Прибыль	9814538,995	18213151,2	16046899,41	10328164,38

10. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН ПО ВНЕДРЕНИЮ ПРЕДЛАГАЕМЫХ МЕРОПРИЯТИЙ И ЭТАПОВ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА. РАСЧЁТ И ОБОСНОВАНИЕ НЕОБХОДИМЫХ ИНВЕСТИЦИЙ ДЛЯ ВНЕДРЕНИЯ МЕРОПРИЯТИЙ

Провели работы по 2 основным направлениям Плана инновационного развития объединения:

1. организация стеклопластикового производства.

2. создание установки для очистки поверхности металлопроката.

1) По стеклопластиковому производству:

После принятия решения Советом Директоров о создании на базе бывшего цеха товаров народного потребления производства по выпуску изделий из стеклопластика был разработан План мероприятий по выполнению данного решения. По первому этапу работ по созданию Производства изделий из стеклопластика в течении года были выполнены следующие работы:

- Проведен ремонт бытовых помещений и участка напыления;

- Проведен ремонт кровли цеха;

- Разработан проект приточно-вытяжной вентиляции цеха;

- Изготовлено и смонтировано нестандартное оборудование для участка напыления;

- Приобретен «Чопер-спрей» для нанесения стеклопластиковой смеси;

Проведены опытные работы по нанесению покрытия и испытание установки;

Приняты 2 специалиста для работы в стеклопластиковом производстве и проведено их обучение;

Организовано посещение работников общества на стеклопластиковое производство в Финляндии;

Изготовлена оснастка для изготовления мини-бассейнов из стеклопластика;

Изготовлена опытная партия крышек для ОАО «Каустик» с целью проведения промышленных испытаний;

Подготовлена к изданию и распространению рекламная продукция на изделия из стеклопластика;

Разработан план работ по следующему этапу создания Производства изделий из стеклопластика;

Общая сумма затрат по созданию Производства изделий из стеклопластика составила 4,7 млн. руб.

2) По созданию установки для очистки поверхности металлопроката.

Работы по созданию установки проводятся уже второй год в рамках договора с «НИИ ВН», г. Томск, как научно исследовательские работы. Было принято решение о создании опытно-промышленной установки. Эта работа была выполнена на базе вакуумной камеры, изготовленной нашими силами, и плазмотрона, смонтированного «НИИ ВН». Затраты на эту работу составили 608 тыс. рублей. Проведенные опытные работы не дали абсолютного положительного результата и потребовали дополнительных исследовательских работ и соответственно затрат, которые, в связи с кризисом, выделить не представляется возможным. До настоящего времени ведутся консультации и поиск дополнительной информации для получения гарантированного результата с учетом минимальных затрат, необходимых на внедрение.

Кроме того, с целью расширения номенклатуры выпускаемой продукции и загрузки механосборочного производства, был проведен поиск партнеров ООО «Уралбелэнерго», г. Екатеринбург, которое предоставило комплект технической документации на задвижки запорные 883-300-ЦЗАСБ и 850-450ЦЗСБ, работающие при условиях максимальных температур (5450С) и давления 4,0 Мпа. После изучения представленной технической литературы было принято решение об изготовлении опытных образцов задвижек и разработке плана мероприятий по освоению серийного изготовления задвижек и бизнес-плана.

В соответствии с планом предусмотрены следующие мероприятия:

1.Постановка на производство временных камер запуска и приёма средств очистки и диагностики для нефтепроводов DN 150…1200мм по ТУ 3683-632-05754941-07.

2. Освоение технологии изготовления высокотемпературного теплообменного оборудования на давление 4,0 МПа и выше из теплоустойчивых сталей биметального типа.

3. Освоение технологии изготовления реакторов из теплоустойчивой стали типа сталь 10Х2М1А-А ТУ 302.02. 121-91.

4.Внедрение устройства ввода-вывода и хранения управляющих программ «Маяк-ДФ» для станка глубокого сверления KOLB НТВ-55.

5 .Проектирование, изготовление и монтаж стенда для консервации азотом.

6. Проектирование, изготовление и монтаж устройства электро-гидропривода лаг тележки р. камеры 3-го пролёта КСЦ-3.

7.Изготовление и монтаж ручной подвесной кран-балки Ш=2,0т.

Предприятие обладает собственными средствами:

Таблица 20

Акционерный капитал

Собственник	Дата	Сумма (руб.)
Акционерный капитал	01.01.2011	146 810 000,00

Результаты прогнозирования реализации данного инвестиционного проекта представлены в финансовом плане, который состоит из трех документов:

Отчет о прибылях и убытках;

Прогнозная балансовая ведомость;

Отчет о движении денежных средств.

Таблица 21

Отчёт о прибылях и убытках (руб.)

Строка	1кв. 2011г.	2кв. 2011г.	3кв. 2011г.	4кв. 2011г.	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год
Валовый объем продаж	103 364 290,14	117 697 778,35	115 709 255,93	108 347 184,58	476 003 361,76	511 228 548,16	550 256 975,77	592 798 045,77
Чистый объем продаж	103 364 290,14	117 697 778,35	115 709 255,93	108 347 184,58	476 003 361,76	511 228 548,16	550 256 975,77	592 798 045,77
Материалы и комплектующие	17 175 485,62	19 586 568,51	19 225 843,60	18 012 902,28	79 135 386,15	84 991 537,27	91 480 007,06	98 552 422,55
Сдельная зарплата	1 896 859,74	2 162 032,12	2 126 551,14	1 991 522,45	8 744 334,52	9 391 443,45	10 108 404,50	10 889 907,90
Суммарные прямые издержки	19 072 345,36	21 748 600,63	21 352 394,74	20 004 424,72	87 879 720,68	94 382 980,71	101 588 411,56	109 442 330,45
Валовая прибыль	84 291 944,77	95 949 177,73	94 356 861,19	88 342 759,86	388 123 641,08	416 845 567,45	448 668 564,22	483 355 715,32
Налог на имущество	894 916,34	875 556,88	856 197,42	836 837,96	3 153 757,25	2 844 005,89	2 534 254,53	2 224 503,17
Административные издержки	384 545,24	390 922,13	397 404,76	403 994,90	1 686 286,84	1 811 093,65	1 949 349,35	2 100 072,39
Производственные издержки	612 975,23	623 140,16	633 473,65	643 978,50	2 687 985,57	2 886 930,90	3 107 314,13	3 347 570,61
Маркетинговые издержки	165 949,63	168 701,56	171 499,13	174 343,09	727 713,27	781 573,37	841 237,30	906 281,49
Зарплата административного персонала	12 115 867,94	12 316 784,54	12 521 032,92	12 728 668,34	53 129 843,72	57 062 132,03	61 418 154,95	66 166 985,97
Зарплата производственного персонала	52 689 555,83	53 563 303,07	54 451 539,60	55 354 505,70	231 051 368,39	248 152 126,27	267 095 623,67	287 747 367,20
Зарплата маркетингового персонала	1 350 050,60	1 372 438,39	1 395 197,44	1 418 333,91	5 920 168,30	6 358 336,51	6 843 720,75	7 372 874,93
Суммарные постоянные издержки	67 318 944,47	68 435 289,85	69 570 147,50	70 723 824,43	295 203 366,09	317 052 192,71	341 255 400,15	367 641 152,59
Амортизация	3 871 892,00	3 871 892,00	3 871 892,00	3 871 892,00	15 487 567,99	15 487 567,99	15 487 567,99	15 487 567,99
Суммарные непроизводственные издержки	3 871 892,00	3 871 892,00	3 871 892,00	3 871 892,00	15 487 567,99	15 487 567,99	15 487 567,99	15 487 567,99
Прибыль до выплаты налога	12 206 191,96	22 766 439,00	20 058 624,26	12 910 205,47	74 278 949,74	81 461 800,86	89 391 341,54	98 002 491,57
Налогооблагаемая прибыль	12 206 191,96	22 766 439,00	20 058 624,26	12 910 205,47	74 278 949,74	81 461 800,86	89 391 341,54	98 002 491,57
Налог на прибыль	2 441 238,39	4 553 287,80	4 011 724,85	2 582 041,09	14 855 789,95	16 292 360,17	17 878 268,31	19 600 498,31
Чистая прибыль	9 764 953,57	18 213 151,20	16 046 899,41	10 328 164,38	59 423 159,79	65 169 440,68	71 513 073,23	78 401 993,26

Таблица 22

Прогнозная балансовая ведомость (руб.)

Строка	1кв. 2011г.	2кв. 2011г.	3кв. 2011г.	4кв. 2011г.	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год
Денежные средства	181 403 467,47	144 725 949,51	104 026 004,18	57 299 114,45	132 582 159,67	213 684 706,12	301 158 062,41	395 595 408,71
Счета к получению	105 088 500,00	70 059 000,00	35 029 500,00
Суммарные текущие активы	286 491 967,47	214 784 949,51	139 055 504,18	57 299 114,45	132 582 159,67	213 684 706,12	301 158 062,41	395 595 408,71
Основные средства	293 097 000,00	293 097 000,00	293 097 000,00	293 097 000,00	293 097 000,00	293 097 000,00	293 097 000,00	290 763 000,00
Накопленная амортизация	115 404 362,00	119 276 253,99	123 148 145,99	127 020 037,99	142 507 605,98	157 995 173,97	173 482 741,96	186 636 309,94
Остаточная стоимость основных средств:	177 692 638,00	173 820 746,01	169 948 854,01	166 076 962,01	150 589 394,02	135 101 826,03	119 614 258,04	104 126 690,06
Здания и сооружения	70 329 458,33	69 247 466,67	68 165 475,00	67 083 483,33	62 755 516,67	58 427 550,00	54 099 583,33	49 771 616,67
Оборудование	105 145 879,67	102 472 679,34	99 799 479,01	97 126 278,68	86 433 477,36	75 740 676,03	65 047 874,71	54 355 073,39
Другие активы	2 217 300,00	2 100 600,00	1 983 900,00	1 867 200,00	1 400 400,00	933 600,00	466 800,00
СУММАРНЫЙ АКТИВ	464 184 605,48	388 605 695,52	309 004 358,18	223 376 076,46	283 171 553,69	348 786 532,15	420 772 320,45	499 722 098,76
Отсроченные налоговые платежи	7 051 121,91	8 310 060,75	7 712 824,01	6 807 377,90	7 179 695,34	7 625 233,12	8 097 948,18	8 645 733,23
Счета к оплате	285 153 000,00	190 102 000,00	95 051 000,00
Суммарные краткосрочные обязательства	292 204 121,91	198 412 060,75	102 763 824,01	6 807 377,90	7 179 695,34	7 625 233,12	8 097 948,18	8 645 733,23
Капитал внесенный сверх номинала	146 810 000,00	146 810 000,00	146 810 000,00	146 810 000,00	146 810 000,00	146 810 000,00	146 810 000,00	146 810 000,00
Резервные фонды	7 340 000,00	7 340 000,00	7 340 000,00	7 340 000,00	7 340 000,00	7 340 000,00	7 340 000,00	7 340 000,00
Добавочный капитал	-126 397 470,00	-126 397 470,00	-126 397 470,00	-126 397 470,00	-126 397 470,00	-126 397 470,00	-126 397 470,00	-126 397 470,00
Нераспределенная прибыль	144 227 953,57	162 441 104,77	178 488 004,18	188 816 168,56	248 239 328,35	313 408 769,03	384 921 842,27	463 323 835,53
Суммарный собственный капитал	171 980 483,57	190 193 634,77	206 240 534,18	216 568 698,56	275 991 858,35	341 161 299,03	412 674 372,27	491 076 365,53
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	464 184 605,48	388 605 695,52	309 004 358,18	223 376 076,46	283 171 553,69	348 786 532,15	420 772 320,45	499 722 098,76

Таблица 23

Отчет о движении денежных средств (руб.)

Строка	1кв. 2011г.	2кв. 2011г.	3кв. 2011г.	4кв. 2011г.	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год
Поступления от продаж	120 096 277,59	130 685 254,51	122 791 240,93	109 859 553,66	430 795 604,60	385 529 174,99	345 812 741,95	310 435 891,01
Затраты на материалы и комплектующие	19 955 808,26	21 748 201,08	20 402 968,04	18 264 140,08	71 620 199,80	64 094 593,41	57 491 704,43	51 610 257,93
Затраты на сдельную заработную плату	1 482 335,74	1 614 582,84	1 517 846,14	1 358 125,61	5 322 557,31	4 763 287,87	4 272 581,74	3 835 497,43
Суммарные прямые издержки	21 438 144,00	23 362 783,92	21 920 814,18	19 622 265,69	76 942 757,11	68 857 881,27	61 764 286,18	55 445 755,37
Общие издержки	1 352 222,32	1 313 395,73	1 275 683,98	1 239 055,06	4 616 325,78	4 131 283,68	3 705 678,70	3 326 600,90
Затраты на персонал	51 713 758,95	50 228 893,18	48 786 662,62	47 385 843,06	176 544 607,69	157 994 884,22	141 718 246,13	127 220 971,43
Суммарные постоянные издержки	53 065 981,27	51 542 288,92	50 062 346,60	48 624 898,12	181 160 933,47	162 126 167,91	145 423 924,84	130 547 572,32
Другие поступления	34 503 958,14	32 966 558,11	31 497 660,33	30 094 212,53
Другие выплаты	93 624 965,39	89 453 298,36	85 467 509,15	81 659 315,59
Налоги	25 154 355,78	33 817 697,42	33 432 503,77	30 188 993,66	114 823 390,91	102 592 247,45	91 923 718,16	82 426 016,73
Кэш-фло от операционной деятельности	-38 683 210,70	-34 524 256,00	-36 594 272,44	-40 141 706,86	57 868 523,11	51 952 878,36	46 700 812,78	42 016 546,59
Баланс наличности на начало периода	220 737 000,00	182 637 078,91	148 633 401,21	112 590 920,08	73 054 494,95	130 050 440,32	181 219 940,72	227 216 569,47
Баланс наличности на конец периода	182 053 789,30	147 529 533,30	110 935 260,86	70 793 553,99	128 662 077,11	180 614 955,47	227 315 768,25	269 332 314,84

11 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ВНЕДРЕНИЯ

МЕРОПРИЯТИЙ

Одним из главных инструментов анализа инвестиционного проекта являются показатели эффективности инвестиций.

Таблица 24

Эффективность инвестиций

Показатель	Рубли
Ставка дисконтирования	20,00 %
Период окупаемости	38 мес
Дисконтированный период окупаемости	46 мес
Средняя норма рентабельности	41,40 %
Чистый приведенный доход	48 595 315
Индекс прибыльности	1,32
Внутренняя норма рентабельности	35,85 %
Модифицированная внутренняя норма рентабельности	26,55 %
Длительность	2,80 лет

Длительности проекта и период расчета интегральных показателей - 60 мес.

При расчете показателей эффективности денежные потоки дисконтируются, тем самым учитывается изменение стоимости денег с течением времени. В данном случае ставка дисконтирования составляет 20% (для валюты в рублях).

Период окупаемости (PB) - это время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого инвестиционным проектом. Для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока потребуется 38 мес., а длительность проекта составляет 60 мес., следовательно, проект считается эффективным.

Дисконтированный период окупаемости (DPB) дает более реалистичную оценку периода окупаемости, чем период окупаемости (РВ), при условии корректного выбора ставки дисконтирования. В данном случае дисконтируемый период окупаемости в рублях равен периоду окупаемости, т.е. 46 месяцев, при ставке дисконтирования равной 20%.

Средняя норма рентабельности (ARR) представляет доходность проекта как отношение между среднегодовыми поступлениями от его реализациями и величиной начальных инвестиций. Показатель ARR интерпретируется как средний годовой доход, который можно получить от реализации проекта. В данном случае от реализации проекта можно получить средний годовой доход в размере 35,85%.

Чистый приведенный доход (NPV) представляет абсолютную величину дохода от реализации проекта с учетом ожидаемого изменения стоимости денег. В данном случае чистый приведенный доход равен 48 595 315 руб.

Индекс прибыльности (PI) демонстрирует относительную величину доходности проекта. Он определяет сумму прибыли на единицу инвестированных средств. В данном случае обязательные условие реализации проекта (PI >1) выполняется, так как индекс прибыльности в рублях составляет 1,32, что превышает 1.

Внутренняя норма рентабельности (IRR). Проект считается приемлемым, если рассчитанное значение IRR не ниже требуемой нормы рентабельности, которая определяется инвестиционной политикой компании. Внутренняя норма рентабельности (IRR) больше ставки дисконтирования (рубли: 26,55 % >20%), следовательно, проект считается приемлемым.

12. АНАЛИЗ РИСКОВ

В ходе реализации данного проекта могут возникнуть ситуации, приводящие к изменениям в производственно-финансовой деятельности предприятия. Среди наибольших рисков наиболее существенное влияние могут оказать:

1) Отраслевые риски. Рынок нефтегазового оборудования, на котором работает ОАО «Салаватнефтемаш», постоянно развивается и зависит от уровня цен на нефть и нефтяного сектора экономики России.

Отраслевые риски ОАО «Салаватнефтемаш» связаны с неблагоприятным функционированием отрасли нефтяного машиностроения и нефтехимической отрасли, что непосредственно может сказаться на деятельности предприятия.

К числу отраслевых рисков ОАО «Салаватнефтемаш» можно отнести следующие:

- изменение инвестиционных программ нефтяных компаний (объемов и способов нефтедобычи и нефтепереработки);

- риск увеличения конкуренции в результате активизации иных производителей;

- риск недобросовестной конкуренции.

2) Финансовые риски. Вероятность финансовых потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты (валютные риски) незначительна, т.к. доля контрактов, заключаемых в иностранной валюте невелика. Наиболее значительна подверженность отрицательному влиянию на деятельность эмитента изменения процентных ставок.

Анализ чувствительности

В данном случае проведен анализ чувствительности проекта по NVP при изменении следующих показателей:

ставки налогов;

объема инвестиций;

объема сбыта;

цены сбыта;

прямых издержек;

общих издержек

заработной платы персонала;

ставки по кредитам.

Запас прочности при изменениях этих критерий в диапазоне от -20% до 20%,с шагом 5%. Анализ ведется по NPV, валюта: рубль.

График анализа чувствительности

На основе вышеприведенного графика чувствительности, можно сделать следующий вывод: проект более устойчив к изменению параметров общих издержек и объема инвестиций и менее устойчив к изменению параметров цены сбыта, объема сбыта и заработной платы персонала. Общие издержки, объем инвестиций и ставки по кредитам, как решающие параметры, не оказывают существенного влияния на финансовый результат.

В целях минимизации рисков ОАО "Салаватнефтемаш" планирует следующие действия:

-оптимизировать структуру производства и провести сокращение условно-постоянных расходов;

-провести планомерное техническое перевооружение с заменой морально и физически устаревшего оборудования на современное энергосберегающее, высокопроизводительное оборудование;

- расширить номенклатуру выпускаемой продукции;

- внедрить новые технологии;

- увеличить объемы выпуска продукции, пользующейся повышенным спросом, обладающей высоким качеством.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Одним из важнейших этапов создания фирмы является планирование, т.е. определение цели развития управляемого объекта, перспектив и средств ее достижения, разработка программы, плана действия различной детализации на различные периоды времени.

В данной курсовой работе был рассмотрен процесс создания бизнес-плана действующего предприятия ОАО "Салаватнефтемаш", крупнейшего в России изготовителя оборудования для нефтегазодобывающей и перерабатывающей промышленности, а также - для магистральных трубопроводов. Были рассмотрены такие важнейшие аспекты функционирования предприятия, как производственных и экономических показателей, маркетинг и сбыт, разработка бюджетов, выделение ЦФУ и ЦФО, расчет экономической эффективности внедрения мероприятий и ряд других аспектов, связанные с успешным функционированием предприятия.

Анализируя данные, полученные в ходе составления бизнес-плана можно сделать следующие выводы:

Для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока потребуется 46 мес., а длительность проекта составляет 60 мес., следовательно, проект считается эффективным.

Чистый приведенный доход (NPV) равен 48 595 315 руб., что больше 0, следовательно, предприятие приносит прибыль.

Индекс прибыльности (PI) в рублях составляет 1,32, что превышает 1, следовательно, проект считается прибыльным.

Внутренняя норма рентабельности (IRR) больше ставки дисконтирования (26,55%>20%), следовательно, проект считается приемлемым.

Следовательно, полученные результаты показывают, что специфика деятельности ОАО "Салаватнефтемаш" экономически эффективна.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Горемыкин В.А., Богомолов А. Ю. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес - планов.- М.: «Ось-89», 2002.-864 с.

Горемыкин В.Л. Бизнес-план. Методика разработки. - М.: Ось - 89, 2003.

Организация, планирование и управление машиностроительным производством /Общ, ред. Б.Н. Родионова. М.: Машиностроение, 1989.

Соколицын С.А., Кузин Б.И. Организация и оперативное управление машиностроительным производством. - М.: Машиностроение, 1988.

Фатхутдинов Р.А. Организация производства. М.: ИНФРА, 2001.

Ежеквартальные отчеты ОАО "Салаватнефтемаш"

Методические рекомендации по планированию и учёту себестоимости продукции в машиностроении, М.: Машиностроение, 1998.

Учетная политика ОАО «Салаватнефтемаш" за 2008 год.

Материалы сайта www.snm.ru

Материалы сайта www.economy.gov.ru

Материалы сайта www.cbr.ru

Материалы сайта http://www.rcb.ru

Размещено на Allbest.ru