Управление развитием бизнеса АЗС ООО "Дельта"

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

автозаправочный инвестиция развитие фонд

Автомобильный транспорт занимает одно из важнейших мест в экономике России. Его роль с развитием рыночных отношений значительно возросла, гак как этот сектор рынка транспортных услуг практически полностью стал негосударственным. Важнейшие его преимущества - мобильность, скорость, возможность доставлять грузы (в том числе мелкими партиями) «от двери до двери», а также комфортность и свобода передвижения для владельцев личного автотранспорта. В общем объеме грузооборота 1998 года автомобильный транспорт обеспечивает только 1,8%, однако по пассажирообороту 42,7%, что сопоставимо с железнодорожным транспортом. Поэтому, обеспечение бесперебойного и надежного обеспечения работы автомобильного транспорта горючим имеет важное народнохозяйственное значение.

Автозаправочные станции, являясь конечным звеном системы обеспечения нефтепродуктами, определяют функционирование автотранспорта предприятий и организаций всех форм собственности и полностью работу личных автотранспортных средств. По данным Госкомстата в 1999 году действовало 29300 автозаправочных станций, на которых установлено 116000 топливораздаточных колонок.

В условиях рыночных отношений, когда появились отдельные сети ЗС крупных нефтяных отечественных и зарубежных компаний, небольших фирм и частных АЗС, возникает необходимость повышения конкурентоспособности АЗС, выбора оптимальной стратегии их развития, но требует соответствующего научного обеспечения мероприятий и средств её реализации.

Повышение цен на закупаемое топливо, транспортные услуги, электроэнергию, тепло- и водоснабжение, низкая покупательная способность большинства населения, существующее налоговое законодательство приводят к тому, что в настоящее время рентабельность многих АЗС невысокая, а в некоторых случаях их эксплуатация становится невыгодной из-за снижения реализации.

Основное число автозаправочных станций расположено в областных центрах и мегаполисах, в условиях которых важное место занимает внедрение системы безналичных расчетов в сфере торговли, в том числе и в системе оказания услуг по обеспечению нефтепродуктами населения через АЗС.

Одним из резервов обеспечения занятости и увеличения сбора налогов является развитие сети автозаправочных станций города. В условиях, когда нефтесбытовые структуры компаний заинтересованы в расширении рынка сбыта нефтепродуктов, а их продавцы в большем числе независимых потребителей, очевидно, что увеличение числа АЗС (особенно, если они принадлежат различным нефтяным компаниям, коммерческим структурам или частным владельцам) является выгодным для города. Поэтому, в мегаполисах Российской Федерации в последние годы резко возросло число автозаправочных станций, что связано с конкурентной борьбой нефтяных компаний и коммерческих структур за рынки сбыта, а также желанием региональных властей обеспечить надежное снабжение нефтепродуктами постоянно увеличивающегося парка автомашин. Это привело к изменению технологических режимов работы АЗС, отсутствию привязки автотранспорта к конкретным АЗС, более равномерной их загрузке.

Цель данной курсовой работы - провести анализ развития деятельности предприятия.

Для достижения поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:

- провести описание предприятия;

- провести расчет экономической эффективности инвестиций.

Объектом и предметом исследования данной курсовой работы является Автозаправочная станция ООО «Дельта».

Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемой литературы.



1. Описание предприятия и его нового направления развития

1.1 Экономическая информация об организации. Описание ее вида деятельности

Сфера деятельности ООО «Дельта» - автозаправочные станции. Месторасположение компании: г. Самара, Заводское шоссе 8. Время работы: круглосуточно.

Конечные потребители АЗС - автовладельцы.

АЗС создавалась с целью качественного и быстрого снабжения автомобилей, мотоциклов и других самоходных машин жидким топливом, маслом, а также для продажи фасованных нефтепродуктов, авто принадлежностей и запасных частей.

На АЗС осуществляются следующие технологические процессы: прием, хранение, отпуск, и учет количества нефтепродуктов. АЗС эксплуатируется в соответствии с требованиями к средствам измерения, противопожарным мероприятиям, экологической и санитарной безопасности, охраны труда.

Отпуск и заправка нефтепродуктами осуществляется по безналичному и наличному расчёту, а также по сервисным абонементам.

На АЗС применяются Топливные и дисконтные карты.

На АЗС происходит отпуск следующего вида топлива: АИ 92; АИ 92 евро; АИ 95 и ДТ.

Стоимость продукции: среди факторов существенно влияющих на топливный рынок, можно назвать: рост мировых цен на нефть, сезонные колебания цен, монополизированность топливного рынка РФ, несвоевременность и неадекватность мер, принимаемых Правительством, а также неразвитость механизмов стимулирования конкуренции и наличие излишних административных барьеров, а также неэффективность нефтепереработки и транспортировки. От соотношения всех этих параметров зависит стоимость топлива на АЗС. Цена топлива на АЗС принята на уровне цен ближайших конкурентов.

Здание АЗС оборудовано металлическими решетками на окнах, запирающими устройствами на дверях, сигнализацией и связью. Место расположения АЗС обозначается дорожным знаком «АЗС». При въезде на территорию АЗС установлены дорожные знаки «Ограничение максимальной скорости» движения, «Движение транспортных средств с опасными грузами запрещено», предписывающие знаки «Обязательная высадка пассажиров», «Остановка транспорта за 15 м».

На АЗС имеется три двухстенных резервуара, каждый объемом 40 куб.м. Резервуары расположены у северной границы земельного участка. Резервуары предназначены для хранения топлива. Оборудование резервуара состоит из: сливного устройства, измерительного устройства, всасывающего и газоуравнительного устройства. По трем трубопроводам от резервуаров топливо подается к сливным стендам - топливно-раздаточным колонкам (ТРК). ТРК предназначены для измерения объема и выдачи топлива при заправке транспортных средств.

На АЗС установлены 3 топливно-раздаточные колонки серии Альфа 36.2 - портального типа с верхней подвеской шланга. Корпус выполнен из листового металла, толщиной 1,5 мм и покрыт порошковой эмалью. Конструкция корпуса позволяет как боковое, так и фронтальное расположение раздаточных пистолетов, возможно встраивание ТРК в колонны навеса.

Колонка состоит из следующих основных узлов: клапана, фильтра, насоса с электроприводом, газоотделителя, поплавковой камеры, счетного устройства, индикатора и раздаточного крана с рукавом.

Приемный клапан предназначен для забора топлива из резервуара. Фильтр предназначен для очистки топлива от механических примесей. Насос центробежного типа предназначен для подачи топлива под давлением к раздаточному крану.

Газоотделитель предназначен для отделения воздуха и паров от топлива.

Счетное устройство служит для изменения объема жидкости, передачи показаний на счетчик и регулировки количества отпускаемого топлива. Состоит из измерителя объема жидкости поршневого типа, счетного устройства роликового или червячного типа и регулирующего устройства.

Счетчик предназначен для снятия показания отпущенного топлива, имеет два указателя отпуска нефтепродуктов - разового и суммарного с начала установки топливно-раздаточной колонки.

ТРК «Альфа 36.2» поддерживают три вида топлива. ТРК «Альфа 36.2» имеют шесть раздаточных пистолетов, двухстороннее роликовое счетное устройство и двухстороннее электронное счетное устройство. Номинальный расход - 40 л/мин, минимальная доза выдачи - 2 литра. Мощность двигателя - 0,55 кВт.

На АЗС имеется также пульт управления ТРК - который представляет собой электронный блок к которому подсоединяются все ТРК. В комплект поставки может входить программное обеспечение для управления работой АЗС. На АЗС имеются погружные насосы.

· производительность - от 230 до 800 литров в минуту;

· диапазон длин насоса - от 1370 до 5440 мм;

· рабочий ток - от 2 до 7 А;

· пусковой ток - от 10 до 20 А;

· мощность - от 0,75 до 5 л/с (0,5 - 3,7 кВт).

Один погружной насос позволяет обеспечивать номинальную производительность 35-40 литров в минуту одновременно на 8-10 топливораздаточных кранах, а так же необходимый напор в трубопроводе на расстоянии 150-200 метров от резервуара до ТРК. Учитывая потери напора при сложной конфигурации трубопровода и наличии запорной арматуры.

Организационная структура АЗС ООО «Дельта».

Директор:

· организует всю работу предприятия несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива представляет предприятие во всех учреждениях и организациях распоряжается имуществом предприятия

· издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.

Технолог, несёт ответственность за:

· внедрение в производство новейших достижений науки и техники

· механизации и автоматизации производственных процессов

· соблюдение установленной технологии

· использование новейшей техники и технологии

· осуществляет оперативный контроль за ходом производства

· устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства

· организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющем в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.

Бухгалтер: Является также заместителем директора по экономическим вопросам:

· руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии.

· проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия.

· осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами, устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с приобретением необходимого сырья.

Таблица 1. Структура АЗС ОО «Дельта»

Должность	Число рабочих
Директор	1
Бухгалтер	1
Технолог	1
Автозаправщик	3
Охранник	2
Уборщица	2
ИТОГО	13

Зарплата работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 30 лет.

1.2 Возможные варианты развития бизнеса автозаправочных станций

Предпринимательская деятельность неизбежно связана с вложением финансов в различные активы предприятия, которые в обязательном порядке должны осуществляться для эффективной деятельности.

Любое имущество (в том числе и деньги), а также имущественные права становятся инвестициями, тогда, когда владелец или пользователь этого имущества (имущественных прав) вкладывает их в какой-либо объект с целью получения прибыли и достижения полезного эффекта, то есть осуществляет инвестиционную деятельность. Под последней понимают вложение инвестиций и осуществление практических действий в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта.

Решающими факторами активизации инвестиционной деятельности являются: кардинальное улучшение инвестиционного климата, стабильность и предсказуемость условий хозяйствования инвесторов, восстановление их доверия и мотивации к вложению средств в реальный сектор экономики.

Варианты развития автозаправочных станций:

· увеличить абсолютные объемы продаж, что позволяет компенсировать снижение уровня маржи и получать ту же массу прибыли;

· инициировать новые виды деятельности, которые могут обеспечить дополнительные доходы, например, рекламу на топливно-разливочных комплексах и в помещениях операторских, магазинов и кафе;

· существенно улучшить качество обслуживания клиентов путем введения новых гибких форм расчетов, специальных программ поощрения клиентов, обеспечения чистоты и привлекательного вида заправочных станций;

· организовать или расширить платные сервисные услуги, такие как розничные продажи сопутствующих товаров, работу точек быстрого питания и ресторанов, экспресс мойку машин, и т.д.

В современных условиях единственным шансом для выживания и развития действующих АЗС становится превращение их в мульти-топливные станции с широким перечнем услуг, привлекающих клиентов, которые все более ориентируются в своем выборе на высокое качество обслуживания.

Генеральной тенденцией развития сети заправочных станций является расширение их функциональности, иными словами - дополнение продажи топлива различными сопутствующими услугами. В настоящее время типовая станция включает в себя помимо топливно-раздаточного комплекса, также мойку машин, магазин сопутствующих товаров, кафе или ресторан быстрого питания, пункты попутного технического сервиса, как-то пылесос и подкачка шин. Многие заправочные станции включают в себя также пункты заправки газом (пропаном) для автомобилей, оснащенных двигателями, работающими на газу. Большинство станций оснащено санитарными узлами, доступными для клиентов, телефонами, банкоматами. Некоторые заправочные станции имеют пункты технического обслуживания, осуществляющие мелкий ремонт (шиномонтаж, замену масла и т.п.).

Заправочные комплексы, расположенные на трассах, как правило, предлагают более широкий перечень услуг. Некоторые из них имеют в своем составе одновременно как кафе быстрого обслуживания, так и рестораны. Стало обычным видеть рядом со станцией мотель, где можно за небольшую плату отдохнуть, принять душ, посетить кафе и бар. В последнее время АЗС, расположенные на трассах, включают в круг предоставляемых услуг, также, информационные услуги и подключение к Интернету, в том числе беспроводное.

В качестве стимула для клиентов станций используют специальные поощрительные программы. Они построены таким образом, что за каждую д.е., потраченную на приобретение топлива, автоматически начисляются монетизируемые премиальные очки. Клиент может получить компенсацию за накопленные очки в соответствие со своими пожеланиями и приоритетами.

Дополнительные доходы приносят станциям различные рекламные услуги, например прокрутка рекламных роликов на дисплеях, размещенных на ТРК и непосредственно над кассой.

Основной тип конкуренции между заправочными комплексами базируется на качестве обслуживания клиентов, хотя ценовой фактор в периоды резких колебаний цен на нефть и топливо также играет определенную роль в конкурентной борьбе. Система стимулирования продаж занимает далеко не последнее место в привлечении клиентов станциями, входящими в различные сети с известными брендами.

1.3 Описание внутренней и внешней среды АЗС ООО «Дельта»

Анализ внешней среды включает изучение влияния экономики, правового регулирования и управления, политических процессов, природной среды и ресурсов, социальной и культурной составляющих общества, научно-техническое и технологическое развитие общества, инфраструктуры и т.п. Непосредственное окружение анализируется по следующим основным компонентам: покупатели, поставщики, конкуренты, рынок рабочей силы. Анализ внутренней среды вскрывает те возможности, тот потенциал, на который может рассчитывать фирма в конкурентной борьбе в процессе достижения своих целей. Внутренняя среда анализируется по следующим направлениями: кадры фирмы, их потенциал, квалификация, интересы и т.п.; организация управления; производство, включая организационные, операционные и технико-технологические характеристики и научные исследования и разработки; финансы фирмы; маркетинг; организационная культура.

Внутренняя среда организации.

Важнейшим понятием в менеджменте является организация. Любая организация находится и функционирует в среде. Каждое действие всех без исключения организаций возможно только в том случае если, среда допускает его осуществление. Внутренняя среда является источником ее жизненной силы. Она заключает в себе потенциал, необходимый для функционирования организации, но в это же время может быть источником проблем и даже ее гибели. Внешняя среда является источником, питающим организацию ресурсами. Организация находится в состоянии постоянного обмена с внешней средой, обеспечивая тем самым себе возможность выживания

Понятие «внешняя среда» включает экономические условия, потребителей, профсоюзы, законодательство, конкурирующие организации, общественные взгляды, технику и технологию, другие составляющие. Эти взаимосвязанные факторы оказывают влияние на всё, что происходит внутри организации. Например, введение новой автоматизированной технологии может обеспечить организации преимущество. Но выгодно использовать новую технологию организация сможет, если будет стабильная экономическая конъюнктура. Любое предприятие, фирма, организация состоит из их внутренних элементов. К основным элементам внутренней среды организации относятся:

· миссия организации

· цели

· деловая стратегия

· люди

Люди являются основой любой организации. Без людей нет организации. Люди в организации создают ее продукт, они формируют культуру организации, ее внутренний климат, от них зависит то, чем является организация.

В силу такого положения люди для менеджера являются “предметом номер один”. Менеджер формирует кадры, устанавливает систему отношений между ними, включает их в созидательный процесс совместной работы, способствует их развитию, обучению и продвижению по работе.

Люди, работающие в организации, очень сильно отличаются друг от друга по многим параметрам: пол, возраст, образование, национальность, семейное положение, его способности и т.п. Все эти отличия могут оказывать серьезное влияние как на характеристики работы и поведение отдельного работника, так и на действия и поведение других членов организации. В связи с этим менеджер должен строить свою работу с кадрами таким образом, чтобы способствовать развитию положительных результатов поведения и деятельности каждого отдельного человека и стараться устранять отрицательные последствия его действий. В отличие от машины человек имеет желания, и для него характерно наличие отношения к своим действиям и действиям окружающих. А это может серьезно влиять на результаты его труда. В этой связи менеджеру приходится решать ряд чрезвычайно сложных задач, от чего в большой степени зависит успех функционирования организации.

Внутренняя жизнь организации состоит из большого количества различных действий, подпроцессов и процессов. В зависимости от типа организации, ее размера и вида деятельности отдельные процес­сы и действия могут занимать в ней ведущее место, некоторые же, широко осуществляемые в других организациях процессы, могут либо отсутствовать, либо осуществляться в очень небольшом размере. Однако, несмотря на огромное разнообразие действий и процессов, можно выделить пять групп функциональных процессов, кото­рые охватывают деятельность любой организации и которые являют­ся объектом управления со стороны менеджмента. Данными функциональными группами процессов являются следующие:

· производство;

· маркетинг;

· финансы;

· работа с кадрами;

· эккаунтинг (учет и анализ хозяйственной деятельности).

АЗС ООО «Дельта» на сегодняшний момент стабильная компания, занимающая поставками и реализацией нефтепродуктов

Направления основной деятельности:

- продажа нефтепродуктов мелким оптом (бензовозами) с нефтебаз;

- продажа нефтепродуктов крупным оптом (железнодорожными цистернами)

- реализация нефтепродуктов по талонам;

- перевалка нефтепродуктов

- хранение нефтепродуктов сторонних организаций в емкостях нефтебаз;

Вспомогательные направления деятельности:

- торговля через АЗС за наличный расчет

- сдача объектов основных средств в аренду;

- торговля сопутствующими товарами на АЗС

- производство комбикормов

- закупка нефтепродуктов

- финансовая работа

- оперативный учет и планирование

- бухгалтерский учет

- юридическое обеспечение

- материально-техническое обеспечение

- техническая эксплуатация

- строительство

- информационные технологии

- обеспечение сохранности ТМЦ

- обеспечение безопасности

Цели деятельности предприятия:

- стратегические: получение максимального дохода;

- тактические: захват/ удержание доли рынка, формирование предпочтений потребителей, расширение сети АЗС

Внешняя среда:

По ресурсной обеспеченности на сегодняшний день рынок России практически не испытывает дефицита нефти и нефтепродуктов. Растет переработка, которая составила 120,8 млн. тонн, и растет производство всех видов топлива. По бензинам прирост составил - 102%, по дизельному топливу -103%, по мазуту - 105% к уровню прошлого года.

Основной тенденцией на внутреннем рынке на сегодняшний день является нарастающее давление нефтяных компаний в системе нефтепродуктообеспечения, а также в секторе розничной торговли. Также на рынке нефтепродуктов Росси за последние четыре года сложились следующие тенденции:

- значительное снижение доли низкооктановых бензинов в общем объеме потребляемого моторного топлива;

- увеличение доли дизельного топлива в общем объеме потребляемых нефтепродуктов;

- существенный рост доли высокооктановых бензинов.

Развитие системы нефтепродуктообеспечения связано, прежде всего, с решением следующих задач:

- улучшение качества моторного масла, реализуемого на АЗС;

- повышение уровня экологических требований на всех стадиях от проектирования до эксплуатации АЗС, экологической безопасности при доставке и реализации всех видов топлив;

- последовательное частичное замещение традиционных жидких видов топлив экологически более чистыми газовыми видами топлив;

- обеспечение сохранности топлива на всем пути транспортировки от нефтебазы до АЗС, достоверности фискального учета объемов топлив, реализуемого на АЗС;

- совершенствование системы контроля за полнотой налоговых поступлений от участников рынка нефтепродуктов.

Необходимо признать тот факт, что в настоящее время в городе достаточное количество АЗС, любое новое строительство вызывает многочисленные жалобы. Даже рост автопарка города в ближайшие годы не приведет к существенному увеличению потребления моторного топлива. На смену нынешним автомобилям, потребляющим 10-15 литров бензина на 100 км пробега, приходят современные экономические автомобили с потреблением топлива 5-8 литров на 100 км.

Можно выделить ряд факторов, наиболее сильно воздействующих на рынок нефтепродуктов:

- цены на нефть и продукты нефтепереработки на Российском рынке;

- динамика объемов выработки нефтепродуктов на НПЗ;

- увеличение экономической активности населения, увеличение темпов роста промышленного производства;

- рост автомобильного парка ;

- тарифы естественных монополий.

За прошедшие 3 года покупные цены нефтепродуктов (с учетом сезонных колебаний) имели устойчивый характер роста, который был обусловлен следующими факторами:

- увеличение спроса на нефтепродукты, обусловленное ростом автомобильного парка;

- рост внутренних цен на нефть;

- изменения в налоговом законодательстве;

- инфляционный фактор.

АЗС не имеет возможности влиять на вышеперечисленные факторы, позиция предприятия в данном вопросе сводиться лишь к удержанию необходимого для нормального функционирования уровня наценки. Розничная реализация нефтепродуктов в виду своей ориентированности на конечных потребителей отличается не только высокой доходностью, но и стабильностью. В связи с этим, уровень наценки, сложившийся при розничной реализации, во многом определяет конечный финансовый результат Компании.

Поставщики компании:

Работа с каждым поставщиком имеет свои особенности. При работе с крупными нефтяными предприятиями требуется обязательная предоплата закупаемой продукции. Работа же с посредниками имеет ряд преимуществ:

- предоставление отсрочки на 45 банковских дней, что равносильно передаче товара на реализацию;

- более низкие цены, чем при закупке у крупных нефтяных компании, потому что посредники проводят операции по взаиморасчетам, что позволяет им получать нефть по заводской себестоимости, без заводских наценок;

- посредники имеют свободные плавающие цены.

Покупателей ООО «Дельта» Ижевская можно разбить на две группы:

- первая группа - физические лица;

- вторая группа - юридические лица.

Ко второй группе потребителей относятся небольшие промышленные предприятия и сельскохозяйственные производители. Крупные промышленные предприятия работают напрямую с поставщиками, имеют собственные небольшие нефтебазы, поставляют нефтепродукты.

Исходя из анализа спроса на нефтепродукты , видно, что он имеет явно выраженный сезонный характер, с максимальным объемом продаж летом и минимальным - зимой.

Основные конкуренты АЗС ООО «Дельта» : ОАО "НК "Роснефть", ОАО "НК "ЛУКОЙЛ", ОАО "Газпром нефть", ОАО "Сургутнефтегаз", ОАО "Татнефть" и другие. На внешнем рынке основными конкурирующими поставщиками нефти и нефтепродуктов являются такие крупнейшие международные нефтяные концерны как Shell, BP, TOTAL, Exxon Mobil, Chevron и другие. Одним из основных факторов, определяющих конкурентоспособность, является местоположение ее предприятий нефтепереработки и нефтепродуктообеспечения. Что касается розничного сектора, то товарная марка является хорошо узнаваемой на рынке нефтепродуктов в регионах деятельности, что также позволяет осуществлять продажи нефтепродуктов с большей эффективностью.

1.4 SWOT-анализ АЗС ООО «Дельта»

Рассмотрение возможностей и угроз развития, а также сильных и слабых сторон реализации нефтепродуктов, позволяют выявить резервы повышения их эффективности на основе адресного стимулирования «точек роста» и устранения «узких мест» данного вида бизнес-процессов нефтесбытовых компаний.

Таблица 2. SWOT - анализ АЗС ООО «Дельта».

	Возможности	Угрозы
	1. Внедрение новых высоко-технологичных продуктов высокого качества мирового стандарта (Бензин Евро-4 и Евро-5). 2. Заключение взаимовыгодных сотрудничеств для вложения капитала с одной из самых крупных нефтяных магнатов. 3. Увеличение темпов роста и расширение ассортимента услуг 4. Компенсация обучения новых кадров в специализированных ВУЗах. 5. Использование новых автоматизированных технологий и средств обслуживания клиентов.	1. Несвоевременность поставок от НПЗ или других заправщиков. 2. Появление новых конкурентов по поставке нефтепродуктов, включая зарубежных игроков. 3. Недостаточный приток молодых высокопрофессиональных кадров. 4. Воздействие скачкообразных изменений цен на международных рынках нефти и нефтепродуктов 5. Мощные конкуренты в Самаре и Самарской области и близлежащих регионах. 6. Задолженность по выплате дивидендных и премиальных вознаграждений.
Сильные стороны 1. Качество продукции по мировым стандартам 2. Благоприятное месторасположение. 3. Уровень доходов жителей Самары, Самарской области и относительная стабильность оплаты труда в близлежащих регионах. 4. Наличие в прогнозных планах расчетов по вводу дополнительных товаров и услуг высокого качества	1. Расширение рынка сбыта за счет повышения качества нефтепродуктов и сопутствующих товаров по мировым стандартам - 2. Использование месторасположения рынка сбыта дает возможность роста темпов продаж, расширения ассортимента товаров и услуг 3. За счет повышенного внимания директората компании к кадровому потенциалу реализуется возможность постоянного обновления состава квалифицированных кадров на АЗС.	1. За счет качества продукции (Высококачественное топливо) преодолеть угрозу появления новых конкурентов. 2. За счет способности развиваться увеличить количество производимых нефтепродуктов.
Слабые стороны 1. Неустойчивость дивидендных выплат по срокам и величине по причине рецессии на внешних рынках нефтепродуктов 2. Перегруженность клиентов на одних АЗС и их недостаток на других 3. Неоправданно высокий темп роста затрат на содержание управленческой структуры и МОП на АЗС	1. Оптимизация затрат на содержание управленческих кадров и МОП 2. Оптимизация затрат на совершенствование технологий доставки ГСМ, розливу, учету. 3. Разработка и использование новых методов обеспечения конкурентоспособность ГСМ и АЗС в целом	1. Необходимость устранения выявленных недостатков предопределена усилением внешних конкурентных воздействий. В первую очередь это касается большой зависимости от поставщиков (Роснефть, ТНК-ВР, Газпром нефть), что является явной угрозой простоя АЗС по причине несвоевременных поставок нефтепродуктов.

1.5 Мероприятия, предлагаемое для АЗС ОО «Дельта» с целью развития бизнеса

Для развития бизнеса, улучшения производства АЗС ООО «Дельта» будет приобретать новое оборудование, которое относится к категории «Оборудование для автосервиса и АЗС» - Стенд генераторный СГ 2500.

Стенд для проверки генераторов СГ 2500 рекомендован для проверки технического состояния генераторной установки и ее частей, таких как непосредственно сам генератор, регулятор напряжения, выпрямитель. Процесс диагностики генераторов прост и удобен за счет использования микрокомпьютера и электронной нагрузки. Электронное регулирование оборотов двигателя стенда позволяет снимать характеристики генератора во всем диапазоне частот вращения. Жидкокристаллический экран с подсветкой и высоким разрешением позволяет выводить как цифровую, так и графическую информацию, например осциллограмму пульсаций напряжения на выпрямительных диодах. Встроенный принтер и вывод информации на компьютер позволяют документировать результаты диагностики, включая графики.

Стенд проверки генераторов СГ 2500 позволяет выполнять:

· проверку и диагностику генераторов с рабочим напряжением 14 В и током нагрузки до 120 А, а также генераторов с рабочим напряжением 28 В и током нагрузки до 90 А;

· снятие токоскоростной характеристики (ТСХ) генератора;

· снятие вольт-амперной характеристики (В-АХ) генератора;

· проверку на максимальную частоту вращения генератора;

· проверку регуляторов напряжения генераторов;

· проверку выпрямительного моста генератора;

· проверку электрической прочности изоляции обмоток.



Технические характеристики:

Диапазон измерения силы постоянного тока, А

0 -120

Диапазон измерения напряжения постоянного тока, В

0 - 40

Диапазон измерения напряжения переменного тока, В

0 - 40

Диапазон изменения частоты вращения привода, мин -1

0 - 8000

Напряжение питания стенда, В

380

Потребляемая мощность, кВт, не более

6,4

Мощность привода, кВт

3,7

Габаритные размеры, мм, не более: Длина -1200; Ширина-700; Высота-1150

Масса стенда, кг, не более: 88

Средняя наработка на отказ, час, не менее: 1000

Средний срок службы стенда, лет, не менее: 8

Уровень радиопомех, создаваемых стендом, соответствует требованиям ГОСТ Р 51320-99. Стенд имеет сертификат соответствия требованиям ГОСТ Р 51151-98.



2. Расчет экономической эффективности инвестиций в новое направление и оценка целесообразности принятого решения

2.1 Расчет экономической эффективности инвестиций в приобретаемое оборудование с использованием методики ЮНИДО

Данные по характеристике оборудования, в которое предполагается вложение инвестиций по предприятию АЗС ООО «Дельта» взяты из методического указания по выполнению курсового проекта для всех программ магистерского обучения.

Характеристика оборудования в которое предполагается вложение инвестиций

Таблица 2.1.

Наименование приобретаемого оборудования и описание инвестиционного проекта	Величина капитальных вложений, руб.	Планируемая ежегодная дополнительная прибыль организации после приобретения оборудования, руб.	Срок службы приобретаемого оборудования, годы	Банковский процент, %
Стенд генераторный СГ 2500 Относится к категории «Оборудование для автосервиса и АЗС». Автоматизированный стенд с регулировкой частоты вращения привода для проверки генераторов рабочим напряжением 14 В и 28 В и токами нагрузки 120 А и 90 А соответственно.	94900	88500	10	14



1. Проведем расчет ожидаемой прибыли от продаж.

Прибыль = Выручка - Издержки общие

Пр = 88 500

Налог на прибыль составляет 20%

Таким образом налог на прибыль составит:

Налог= 88 500*0,2= 17 700

Следовательно чистая прибыль составит

Пр(чист)= 88 500 - 17 700 = 70 800р/год.

2. Рассчитаем амортизацию (А).

А= N_a*OФ, где N_a- норма амортизации N_a= 1/ Т_сл*100%, где Т_сл- срок службы приобретаемого оборудования.

N_a= 1/10*100%=0,1

А= 94 900* 0,1=9 490р/год.

3. При оценке эффективности инвестиций покрытие затрат осуществляется с помощью показателя Cash- Flow. Cash- Flow означает денежный поток, движение наличности. Эти данные помогают выявить где компания взяла деньги и как потратила. Бюджет движения денежных средств показывает денежные поступления и выплаты связанные с основными статьями доходов и затрат, а также используется для определения текущего остатка, имеющихся в распоряжении предприятия денежных средств.

Cash- Flow (С-F) рассчитывается как сумма чистой прибыли и амортизации.

С-F= Пр_чист+А

С-F= 70 800+9 490=80 290 р/год

То есть с течением времени капитал снижает свою стоимость при проведении прогнозных расчетов, необходимо учитывать коэффициент приведения к расчетному году - L_t

L_t= 1/ (1+q)= (1+q)^-t

где q- норма дисконта, характеризирующая приемлемый для инвестора уровень доходности

Рассчитаем коэффициент приведения по годам:

L₀= (1+0,14)⁰=1

L₁= (1+0,14)^-1= 0,88

L₂= (1+0,14)^-2=0,77

L₃= (1+0,14)^-3=0,67

L₄= (1+0,14)^-4=0,59

L₅= (1+0,14)^-5=0,51

L₆= (1+0,14)^-6=0,46

L₇= (1+0,14)^-7=0,40

L₈= (1+0,14)^-8=0,35

L₉= (1+0,14)^-9=0,30

L₁₀= (1+0,14)^-10=0,27

Таблица 2.2.

Показатели	Годы
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Капитальные вложения	94 900	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Амортизация	0	9 490	9 490	9 490	9 490	9 490	9 490	9 490	9 490	9 490	9 490
Прибыль	0	88 500	88 500	88 500	88 500	88 500	88 500	88 500	88 500	88 500	88 500
Налог на прибыль	0	17 700	17 700	17 700	17 700	17 700	17 700	17 700	17 700	17 700	17 700
Чистая прибыль	0	70 800	70 800	70 800	70 800	70 800	70 800	70 800	70 800	70 800	70 800
C-F	-94 900	80 290	80 290	80 290	80 290	80 290	80 290	80 290	80 290	80 290	80 290
Lt	1	0,88	0,77	0,67	0,59	0,51	0,46	0,40	0,35	0,30	0,27

Оценку эффективности инвестиционного проекта будем проводить с использованием следующих критериев:

1. Чистая дисконтированная стоимость (NPV);

2. Внутренняя норма окупаемости (IRR);

3. Коэффициент рентабельности (BCR);

4. Период возврата инвестиций (PBP).

Эти показатели учитывают факт неравномерности одинаковых сумм поступлений, относящихся к разным периодам времени.

1) Чистая дисконтированная стоимость (NPV))- это разность между приведенной к текущему моменту суммой поступлений от реализации проекта и суммы инвестиций и других дисконтированных затрат, возникающих в ходе реализации проекта.

T

NPV= ? (D_t-K_t)* L_t

t=0

NPV= (-94900*1) + +(80290*0.88)+(80290*0.77)+(80290*0.67)+(80290*0.59)+(80290*0.51)+(80290*0.46)+(80290*0.40)+(80290*0.35)+(80290*0.30)+(80290*0.27)= 322 608 руб.

NPV больше нуля, значит по первому критерию эффективности приобретения оборудования за счет инвестиций эффективно. Критерий эффективности инвестиций выполняется.

2. Внутренняя норма окупаемости - IRR. Значение показателя IRR определяется, как такое значение нормы дисконта q, при котором суммы дисконтированных доходов и расходов равны между собой, то есть полученное значение показывает нижний гарант, уровень прибыльности данного инвестиционного проекта. Следовательно, если IRR больше q, критерий эффективности выполняется.

Найдем такую ставку q, при которой NPV максимально приближено к нулю.

Рассчитаем NPV при q=71%

В этом случае L_t составит

L₀= (1+0,71)⁰=1

L₁= (1+0,71)^-1=0,585

L₂= (1+0,71)^-2=0,342

L₃= (1+0,71)^-3=0,2

L₄=0,117

L₅=0,068

L₆=0,04

L₇=0,023

L₈=0,014

L₉=0,008

L₁₀=0,005

NPV= =(94900*1)+(80290*0,585)+(80290*0,342)+(80290*0,2)+(80290*0,117)+(80290*0,068)+(80290*0,04)+(80290*0,023)+(80290*0,014)+(80290*0,008)+(80290*0,005)= 17 666,63 руб.

Рассчитаем NPV при ставке q=72%

L₀= (1+0,72)⁰=1

L₁= (1+0,72)^-1=0,581

L₂= (1+0,72)^-2=0,338

L₃= (1+0,72)^-3=0,197

L₄=0,114

L₅=0,066

L₆=0,039

L₇=0,022

L₈=0,013

L₉=0,008

L₁₀=0,004

NPV=

= (-94900*1)+ (80290*0,581)+ +(80290*0,338)+(80290*0,197)+(80290*0,114)+(80290*0,066)+(80290*0,039)+(80290*0,022)+(80290*0,013)+(80290*0,008)+(80290*0,004)= 7 075,73 руб.

Рассчитаем NPVпри ставке q=73%

L_t= (1+0,72)⁰=1

L₁= (1+0,73)^-1=0,578

L₂= (1+0,73)^-2=0,334

L₃= (1+0,73)^-3=0,193

L₄=0,112

L₅=0,065

L₆=0,037

L₇=0,022

L₈=0,013

L₉=0,007

L₁₀=0,004

NPV=

= (-94900*1)+ (80290*0,578)+ +(80290*0,334)+(80290*0,193)+(80290*0,112)+(80290*0,065)+(80290*0,037)+(80290*0,022)+(80290*0,013)+(80290*0,007)+(80290*0,004)= 14 695,46 руб.

Так как при ставке q=72% NPV максимально приближен к нулю, можно считать, что IRR=72%, условие эффективности соблюдается, так как IRR больше q на 57%.

3.Рентабельность инвестиций- BCR, показывает какую сумму дисконтированных доходов можно получить на 1 д.е. инвестиций.

Значение BCRопределяется, как соотношение дисконтированных доходов и инвестиционных расходов.

T T

BCR= ? (D_t*L_t) / ? (K_t*L_t)

t=0 t=0

Если BCR больше 1, то критерий выполняется.

BCR =

=(80290*0.88)+(80290*0.77)+(80290*0.67)+(80290*0.59)+(80290*0.51)+(80290*0.46)+(80290*0.40)+(80290*0.35)+(80290*0.30)+(80290*0.27) / 94900*1

BCR = 4,01

Так как BCR > 1, значит критерий эффективности выполняется. Это означает, что на 1 д.е. инвестиций в рассматриваемом мероприятии предприятие может получить 4,01 д.е. дисконтированных доходов.

4.Период возврата инвестиций PBP определяет тот период за который дисконтированный доход покрывает инвестируемые затраты.

Аналитический метод заключается в суммировании нарастающем итогом денежных потоков до того момента, когда NPV станет равным нулю.

Таблица 2.3.

Год	0	1	2	3	4	5
Текущая дисконтированная стоимость	-94900	80290*0,88= 70655,2	80290*0,77= 61823,3	53794,3	47371,1	40947,9
Сумма нарастающих итогов	-94900	70655,2-94900=-24244,8	61823,3-24244,8= 37578,5	53794,3+ 37578,5= 91372,8	138743,9	179691,8

Рассчитаем, какое количество положительных денежных потоков приходится на один день в том году, когда происходила окупаемость:

61823,3 /365=169,38 руб. /день

Рассчитаем необходимую величину покрытия затрат в день последующем году:

24244,8/169,38 = 143 дней или 143/30 = 4,7 месяца покрытия инвестиций

Следовательно, период возврата инвестиций составит 1 год и 4 месяца, условие эффективности выполняется, так как PBP < срока службы приобретенного оборудования.

Сводная таблица показателей эффективности инвестиций

Таблица 2.4.

Наименование показателя	Нормативное значение	Значение показателя
NPV	>0	322 608
IRR	>q	72%
BCR	>1	4,01
PBP	< срока службы	1 год и 4 месяца

Данный инвестиционный проект выполняется.

2.2 Анализ эффективности использования оборудования, определение резервов улучшения его использования и прогноз работы организации на следующий период

Данные по АЗС ООО «Дельта» в целом, млн. руб.

Таблица 2.5.

Показатели	Единицы измерения	Прошлый год (n-1)	Отчетный год (n)
Стоимость ОФ	Млн.руб.	414,0	435,0
Товарная (реализованная) продукция	Млн.руб.	810,0	860,1

Таблица 2.6.

Технико-экономические показатели по инвестируемому оборудованию, введенному в эксплуатацию

Сравнительные показатели	Мощность по продукции, усл. ед./год	Выпуск продукции, усл.ед./год	Производительность, усл.ед./ час	Времы работы, Час/год	Цена выпускаемой продукции по плану, руб./усл.ед.	Цена выпускаемой продукции по факту, руб./усл.ед.
Проект	1600	1600	71,43	8400	164,5
Факт	1600	1596,33	71,4	8400		155,0

1) Анализ работы установки.

С целью выявления возможных резервов улучшения использования оборудования рассчитаем коэффициент мощности - К_м

К_м= В_ф / М_ф К_м= 1596,3/1600=0,99, так как К_м<1, значит улучшения используемого оборудования есть.

Существуют следующие резервы улучшения использования оборудования:

· За счет экстенсивного фактора;

· За счет интенсивного фактора;

· За счет повышения качества продукции;

· За счет сокращения потерь при производстве.

Проверим возможность улучшения использования оборудования по трём факторам.

1. За счет экстенсивного фактора

К_экст.= Т_ф/ Т_п К_экст.= 8400/8400=1, так как К_экст.= 1 резерва нет, значит нет простоя.

2. За счет интенсивного фактора

К_и= П_ф/П_п К_и= 71,4/71,43 = 0,99, так как К_и<1 резерв есть, то есть нарушена дисциплина.

3. За счет повышения качества

К_кач.= Ц_ф/Ц_п К_кач= 155/164,5 = 0,94 <1 резерв есть, дисциплинарный момент.

2) Расчет резервов роста объема производства, за счет выявленных направлений:

- по экстенсивному фактору

На сколько дополнительно можем выпустить продукцию.

?ТП_э= (Т_п-Т_ф)*П_ф*Ц_ф

?ТП_э=(8400-8400)*71,4*155,0=0

- по интенсивному фактору

?ТП_и= (П_п-П_ф)*Т_п*Ц_ф

?ТП_и= (71,43-71,4) *8400*155=39060 руб./год

- по качеству повышения качествва

?ТП_кач= (Ц_п-Ц_ф)*В_п

?ТП_кач= (164,5-155)*1600=15200 руб./год

Общий резерв роста объема производства по данному оборудованию составит:

?ТП= ?ТП_э+?ТП_и+?ТП_кач

?ТП= 0+39060+15200= 54260 млн.руб./год

3) Анализ использования ОФ по АЗС ООО «Дельта» в целом.

Для общего анализа использования ОФ АЗС рассчитаем фондоотдачу - ФО

ФО_n-1= ТП_n-1/ОФ_n-1

Фо=810/414=1,95

?ФО=1,97-1,95=0,002

Так как ФО>1 и имеет тенденцию увеличиваться можно говорить, что ОФ АЗС эксплуатируются хорошо.

Проверим прирост объема производства по АЗС в целом.

?ТП=ТП_n-ТП_n-1

?ТП=860,1-810=50,1

Этот прирост получен за счет:

1.Приобретения и ввода новых фондов

?ТП₁= (ОФ_n-ОФ_n-1)*ФО_n-1

?ТП₁ =(435-414)*1.95=40.95 млн.руб./год

2.За счет улучшения использования действующего оборудования

?ТП₂=(ФО_n-ФО_n-1)*ОФ_n

?ТП₂=(1,97-1,95)*435=8,7 млн.рубю/год

?ТП₁+?ТП₂=49,65



Т.к. основной прирост объема производства произошел за счет приобретенного оборудования, можно сказать, что данную установку приобрести стоило и она оказала влияние на работу.

4) Прогноз использования ОФ АЗС ООО «Дельта» на следующий период при условии реализации выявленных резервов.

ФО_n+1=ТП_n+1/ОФ_{ср.г. n+1}

Будем считать, что в следующем году предприятие не будет приобретать новые ОФ, тогда

ОФ_n+1= ОФ=435

?ТП_n+1=?ТП_n=?ТПобщ.=860,1+54260=55120,1

ФО_n-1=55120,1/435=126,7

?ФО=ФО_n-1-ФО_n=126,7-1,97=124,7

2.3 Заключительная объяснительная записка по результатам анализа

После проведения анализа можно сделать вывод, о том что принятое новое инвестиционное решение по приобретению нового оборудования в предприятии АЗС ООО «Дельта» дает положительный результат. По всем критериям эффективности данный инвестиционный проект выполняется положительно. Для данной организации приобретение Стенда генераторного СГ 2500 будет эффективно, это даст прирос общего объема производства, улучшит качество работы, а значит повысит конкурентоспособность АЗС.



Заключение

Рассмотренная в данной курсовой тема является очень актуальной, так как инвестиционная деятельность представляет собой один из наиболее важных аспектов функционирования любой коммерческой организации. Причинами, обусловливающими необходимость инвестиций, являются обновление имеющейся материально-технической базы, наращивание объемов производства, освоение новых видов деятельности.

Весьма часто предприятие сталкивается с ситуацией, когда имеется ряд альтернативных (взаимоисключающих) инвестиционных проектов. Естественно, возникает необходимость в сравнении этих проектов и выборе наиболее привлекательных из них по каким-либо критериям.

В условиях рыночной экономики возможностей для инвестирования довольно много. Вместе с тем объем финансовых ресурсов, доступных для инвестирования, у любого предприятия ограничен. Поэтому особую актуальность приобретает задача оптимизации бюджета капиталовложений

В данной курсовой работе было приведено описание предприятия АЗС ООО «Дельта» и проведен анализ экономической эффективности инвестиций. В результате анализа были получены положительные показатели вложений инвестиций предприятия в инвестиционный проект.

Размещено на Allbest.ru