Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

• Введение
• Глава 1. Предпроектное обследование
• 1.1 Описание предприятия ЗАО "Натали"
• 1.2 Организационная структура ЗАО "Натали"
• 1.3 IT-ландшафт предприятия ЗАО "Натали"
• 1.4 Обзор проблемы на предприятии
• 1.5 Схема бизнес- процесса УОС в компании "Натали" как есть сейчас
• 1.6 Цели внедрения информационной системы на предприятии
• 1.6.1 Повышение инвестиционной привлекательности предприятия
• Глава 2. Концепция проекта
• 2.1 Описание выбора ИС. Обзор рынка КИС
• 2.2 Подробная информация о компании SAP
• 2.3 Модули, используемые при интеграции с SAP
• 2.4 Описание процесса учета основных средств в SAP на предприятии ЗАО "Натали"
• 2.5 Общесистемные концепции, принятые в SAP
• Глава 3. Реализация в SAP
• 3.1 Цель, выгоды и ключевые шаги процесса
• 3.2 Шаги процесса
• 3.2.1 Ведение основных данных
• 3.2.2 Проводник учета активов
• 3.2.3 Поступление активов
• 3.2.3.1 Поступление от поставщика
• 3.2.3.2 Поступление с автоматической проводкой по корреспондирующему счету
• 3.2.4 Списание с доходом
• 3.2.5 Продажа актива без клиента
• Глава 4. Экономическая эффективность инвестиций в ИТ - проект
• 4.1 Определение уровня экономической зрелости предприятия
• 4.1.1 Метод расчета чистой текущей стоимости проекта
• 4.1.2 Срок окупаемости инвестиций
• 4.1.3 Определение индекса доходности инвестиций
• 4.1.4 Метод определения внутренней нормы доходности проекта
• 4.2 Расчет экономической эффективности
• 4.2.1 Оценка отрицательных денежных потоков
• 4.2.2 Оценка положительных денежных потоков
• Заключение
• Список используемой литературы и интернет-ресурсов
• Приложение 1. Подробный обзор процесса учета основных средств в SAP в строительной компании "Натали"
• Приложение 2. База данных учета основных средств, реализованная в SAP ERP

Введение

В дипломной работе разбирается и демонстрируется технология внедрения SAP в строительной компании ЗАО "Натали". Особое внимание уделено внедрению подсистемы учета основных средств.

В настоящее время совершенствование корпоративного управления становится ключевой стратегической задачей развития и жизнедеятельности любого предприятия. В силу того, что практически все экстенсивные способы совершенствования управления исчерпаны, единственным способом выживания в конкурентной борьбе остаются интенсивные способы улучшения управления. Одним из таких способов является информатизация корпоративного управления за счет внедрения информационных технологий, в том числе систем класса ERP.

Основная цель внедрения ERP-системы - организация эффективного управления предприятием, опирающегося на стратегию его развития - важнейшая и то же время весьма непростая задача. Для ее реализации нужна единая интегрированная платформа, охватывающая все бизнес-процессы предприятия и сочетающая в себе новейшие управленческие и информационные технологии. Именно такую платформу представляет собой совокупность продуктов и технологий компании SAP AG, ядром которой является система SAP ERP. Сегодня, в большинстве ведущих компаний мира ERP-системы либо уже внедрены, либо находятся на стадии внедрения. В России ситуация несколько иная. Конечно, и здесь есть успешные ERP-проекты, и число их достаточно велико. Растет число предприятий, причем не только крупных, но и относящихся к категории среднего и малого бизнеса, руководители которых понимают необходимость совершенствования корпоративного управления. Но в целом следует признать, что российский рынок ERP-систем находится еще в процессе своего становления. Общеизвестны масштабность и сложность реализации ERP-технологий на практике. При этом часто компании, принявшие решение о внедрении ERP-системы, слабо представляют, какие проблемы им предстоит решить и с какими трудностями придется столкнуться. Внедрение ERP в большинстве случаев сопряжено с необходимостью значительной перестройки бизнес-процессов, изменением культуры работы руководителей и специалистов на всех уровнях управления и даже кардинальной смены методов ведения бизнеса. Надо отметить, что проект по внедрению ERP-системы должен рассматриваться как стратегическая инвестиция предприятия. Участие руководителей в нем, причем не только на этапе принятия решения о запуске проекта, но и на всех последующих - обязательное условие успеха. Именно руководители предприятия становятся ключевыми пользователями информации, получаемой из системы, именно их поддержка необходима для придания проекту соответствующего статуса, без которого проект обречен на неудачу. Следует подчеркнуть, что автоматизация учетных задач и оперативного управления предприятием, сама по себе, как правило, не дает большого экономического эффекта. В ERP-проектах инвестиции начинают приносить реальную отдачу в том случае, когда информацией, которая обрабатывается на транзакционном уровне, начинают пользоваться управленцы. Именно поэтому так важно, используя технологии хранилищ данных, перейти к управленческому анализу учетной информации, к созданию систем планирования и контроля фактических данных. Это, быть может, одно из фундаментальных направлений внедрения ERP.

Глава 1. Предпроектное обследование

1.1 Описание предприятия ЗАО "Натали"

Российская компания "Натали" начала активную деятельность в строительном бизнесе Российской Федерации в 2003 году, с освоения частного сегмента строительного рынка Подмосковья. В настоящее время "Натали" выполняет полный комплекс проектных, строительных и отделочных работ "под ключ". Основной вид деятельности компании - генподряд. Мы уважаем и ценим наших Заказчиков, и несём ответственность за высокое качество наших услуг. Поэтому на каждой стадии строительного производства мы осуществляем строжайший контроль качества выполняемых нами работ. Строительная компания ЗАО "Натали" осуществляет полный комплекс строительных услуг, от проекта до фактического воплощения архитектурно-дизайнерского замысла, а также продажу квартир. Специалисты строительной компании имеют большой опыт работы. Производство работ ведется на высоком техническом уровне с применением современных технологий, что обеспечивает высокое качество работ, полное соответствие с российским и международными стандартами. Качеству работ в нашей строительной организации уделяется особое внимание, что позволяет производить затем отделку квартир новостроек "под ключ" без каких-либо технологических сложностей и с минимально возможными затратами времени. ЗАО "Натали" активно занимается инвестиционной деятельностью в Москве и Московской области, продажей квартир в новостройках. Строительная компания постоянно расширяет круг Заказчиков и готова активно работать с заинтересованными инвестиционными и строительными организациями как по организации строительства новостроек в Москве и Подмосковье. В ближайшее время строительная компания ЗАО "Натали" начнёт работы на новых объектах и продажу новостроек Москвы и Подмосковья, выведет на рынок новые предложения по продаже квартир в новостройках. Гарантом эффективности нашей работы является глубокое знание профильного рынка, высокая квалификация персонала, отработанные механизмы взаимодействия с отраслевыми партнерами и поставщикам. Клиентами компании являются крупные российские и международные корпорации, торговые и производственные предприятия малого, среднего и крупного бизнеса. Проекты, реализуемые компанией, являются современными и технологичными. Специалистами ЗАО "Натали" разработаны и активно внедряются программы максимально эффективного взаимодействия с клиентами, целью которых является: предложение только оптимальных и лучших решений, использование передовых технологий строительства, высокая и профессиональная скорость работы, максимально выгодные цены за услуги высокого качества. Основная цель компании - постоянное увеличение объемов строительства качественного жилья, отвечающего современным строительным нормам и потребностям потенциальных покупателей. Сохраняя при этом низкую стоимость квартир. Принцип компании - постоянное стремление к выходу на новые уровни технического и делового развития. Мобильность и маневренность человеческих и технологических ресурсов, а также гибкая финансовая система позволяет выполнять работы высокой сложности, оперативно решать возникающие производственные вопросы, сдавая в эксплуатацию объекты высокого качества.

1.2 Организационная структура ЗАО "Натали"

Организационная структура компании "Натали" состоит из отделов, служб, а также участков, которые непосредственно отвечают за реализацию разных видов строительства. Руководство компании состоит из Генерального директора и его заместителей по производству, экономике, по общим вопросам и главного инженера. Отделы компании: технический, производственный, отдел труда и заработной платы, планово-договорной отдел.

Рис. 1. Организационная структура предприятия ЗАО "Натали".

1.3 IT-ландшафт предприятия ЗАО "Натали"

1) Windows 7[www.Microsoft.com]: операционная система семейства Windows NT, следующая за Windows Vista. В линейке Windows NT система имеет номер версии 6.1 (Windows 2000 - 5.0, Windows XP - 5.1, Windows Server 2003 - 5.2, Windows Vista и Windows Server 2008 - 6.0). Серверной версией является Windows Server 2008 R2, версией для интегрированных систем (построенных из компонентов Windows) - Windows Embedded Standard 2011 (Quebec),[1] мобильной - Windows Embedded Compact 2011 (Chelan, Windows CE 7.0).

2) AutoCAD: двух- и трёхмерная система автоматизированного проектирования и черчения, разработанная компанией Autodesk. Первая версия системы была выпущена в 1982 году. AutoCAD и специализированные приложения на его основе нашли широкое применение в машиностроении, строительстве, архитектуре и других отраслях промышленности. Программа выпускается на 18 языках. Уровень локализации варьируется от полной адаптации до перевода только справочной документации. Русскоязычная версия локализована полностью, включая интерфейс командной строки и всю документацию, кроме руководства по программированию.

3) Крипто-Про CSP: программа для работы с ЭЦП, участия в электронных торгах, криптографическая утилита (вспомогательная программа) - так называемых криптопровайдеров. Они используются во многих программах российских разработчиков для генерации ЭЦП, работы с сертификатами, организации структуры PKI и т.д.

4) Microsoft Word: (часто - MS Word, WinWord или просто Word) - текстовый процессор, предназначенный для создания, просмотра и редактирования текстовых документов, с локальным применением простейших форм таблично-матричных алгоритмов. Выпускается корпорацией Microsoft в составе пакета Microsoft Office. Первая версия была написана Ричардом Броди (Richard Brodie) для IBM PC, использующих DOS, в 1983 году. Позднее выпускались версии для Apple Macintosh (1984), SCO UNIX и Microsoft Windows (1989).

5) Microsoft Excel (также иногда называется Microsoft Office Excel[1]) - программа для работы с электронными таблицами, созданная корпорацией Microsoft для Microsoft Windows, Windows NT и Mac OS. Она предоставляет возможности экономико-статистических расчетов, графические инструменты и, за исключением Excel 2008 под Mac OS X, язык макропрограммирования VBA (Visual Basic для приложений). Microsoft Excel входит в состав Microsoft Office и на сегодняшний день Excel является одним из наиболее популярных приложений в мире.

6) Microsoft Office Access - реляционная СУБД корпорации Microsoft. Имеет широкий спектр функций, включая связанные запросы, связь с внешними таблицами и базами данных. Благодаря встроенному языку VBA, в самом Access можно писать приложения, работающие с базами данных.

7) 1С Бухгалтерия: это собирательное название бухгалтерских продуктов фирмы "1C". На самом деле, это название относится лишь к некоторым конфигурациям на платформе 1С:Предприятие версий 7.7 и 8. Программный продукт компании 1С, предназначенный для автоматизации деятельности на предприятии. Это (одновременно) и технологическая платформа, и пользовательский режим работы. Технологическая платформа предоставляет объекты (данных и метаданных) и механизмы управления объектами. Объекты (данные и метаданные) описываются в виде конфигураций. При автоматизации какой-либо деятельности составляется своя конфигурация объектов, которая и представляет собой законченное прикладное решение. Конфигурация создаётся в специальном режиме работы программного продукта под названием "Конфигуратор", затем запускается режим работы под названием "1С:Предприятие", в котором пользователь получает доступ к основным функциям, реализованным в данном прикладном решении (конфигурации).

Рис.2 Схема работы ИС на предприятии ЗАО "Натали".

1.4 Обзор проблемы на предприятии

В строительной компании "Натали" был проведен анализ бизнес-процессов, на основании которого, были выявлены слабые стороны компании в процессе учета основных средств. На данный момент в нашей компании управление основными средствами осуществляется при помощи программного продукта от фирмы "1С" - "1С Бухгалтерия". На данном этапе предприятие ЗАО "Натали" значительно расширило свои возможности в строительном бизнесе, за много лет работы в данной сфере компания вышла на международный уровень. В связи с этим, учет основных средств является более трудоемким процессом, так как данное ПС не охватывает все бизнес-процессы, связанные с постановкой на учет основных средств, расчётом амортизации, расчётом аренды основных средств.

Проблемы компании:

1) Не предусмотрено операции по расчету аренды основных средств, из-за чего приходится производить расчет в программе Microsoft Excel, что значительно усложняет и замедляет процесс работы на предприятии.

2) Нельзя производить ручной расчет амортизации необходимого нам основного средства.

3) Не даёт возможности сразу увидеть ежемесячную сумму амортизации до конца срока эксплуатации.

На этапе анализа текущей ситуации были определены ключевые бизнес пользователи

Таблица 1. Ключевые бизнес пользователи в процессе учета основных средств на предприятии ЗАО "Натали".

Должность	Отдел	Что делает	В какой системе
Сотрудник (Профессиональный пользователь)	Бухгалтерия	Основные функции	1С
Бухгалтер по учету основных средств	Бухгалтерия	Все операции по учету основных средств	1С
Бухгалтер по расчетам с поставщиками	Бухгалтерия	Занимается счетами НКС и авансовыми платежами	1С
Бухгалтер по Главной Книге	Бухгалтерия	Открытие и закрытие периода	1С

1.5 Схема бизнес- процесса УОС в компании "Натали" как есть сейчас

Рис. 2.1 Схема процесса УОС как есть.

Бухгалтер по учету основных средств выполняет следующие функции:

· Поступление на предприятие основного средства (приобретение)

· Зачисление ОС на баланс (ввод в эксплуатацию)

· Улучшение (модернизация, модификация реконструкция и т.п.)

· Начисление амортизации

· Перемещение

· Ликвидация основного средства вследствие его продажи или списания.

1.6 Цели внедрения информационной системы на предприятии

Компания "Натали" входит в лидирующую десятку компаний на строительном рынке РФ, после многолетней работы, компания хочет закрепиться на международном уровне и работать с иностранными заказчиками по всему миру. Однако для работы на таком уровне, требуется бесперебойная чёткая система управления, которая будет всецело обеспечивать и поддерживать работу компании на протяжении всего времени работы. Основными целями внедрения ИС на предприятии, являются все факторы, которые будут полностью поддерживать бизнес процессы на предприятии.

Глобальные цели:

1. Повысить управляемость, эффективность и прибыльность бизнеса.

2. Обеспечить всех оперативной, полной и достоверной информацией.

3. Обеспечить технологическую основу для развития бизнеса.

4. Зарекомендовать себя на международной арене.

Локальные цели:

a) создание фундамента для интенсивного развития компании в условиях текущей и прогнозируемой конкурентной среды;

b) обеспечение прозрачности управления компанией;

c) снижение трудозатрат на выполняемые вручную до создания системы операции по расчету вводу данных в разные системы;

d) повышение эффективности процесса учета основных средств;

e) улучшение управления материальными запасами;

f) снижение вероятности допущения ошибок в вводе первичных документов;

g) упрощение и более оперативный ввод данных в единую систему;

h) повышение эффективности деятельности сотрудников компании;

i) сократить время получения управленческой и корпоративной отчётности.

1.6.1 Повышение инвестиционной привлекательности предприятия

Помимо повышения общей культуры управления, ERP-система помогает предприятию в построении взаимоотношений с потенциальными партнерами, инвесторами и аудиторами. Известно, что держателям кредитных ресурсов выгодно, чтобы инвестиции в каком-то объеме тратились на технологии, позволяющие прояснить ситуацию на предприятии, помочь получить достоверную финансовую и аналитическую отчетность.

Наличие ERP-системы мирового класса существенно повышает рейтинг компании в глазах потенциальных инвесторов, способствует его позиционированию как открытого хозяйствующего субъекта, практика управления которого соответствует международным стандартам. Таким образом, при внедрении ERP-системы в целом увеличивается ликвидность предприятия за счет изменения структуры его активов. Это основные элементы, определяющие прямой экономический эффект от внедрения ERP-системы.

Глава 2. Концепция проекта

2.1 Описание выбора ИС. Обзор рынка КИС

Компания SAP является лидером на рынке ERP-систем, занимая более трети его объема. SAP представляет на IT-рынке решение SAP Business Suite, включающее передовые практические методы на основе отраслевых приложений, а также набор базовых приложений SAP Business Suite. Решение "Управление взаимоотношениями с поставщиками" (SAP SRM) ориентировано на оптимизацию бизнес-процессов и снижение совокупных затрат, связанных с материально-техническим снабжением и закупкой услуг предприятиями любого масштаба.

Рис.3 Круговая диаграмма российского рынка ERP-систем в процентном соотношении. 1. SAP. 2. Oracle. 3. Microsoft. 4. 1C. 5. Axapta. 6. BAAN. 7. Galaktika. 8. Другие.

Таблица 2. Сравнительная характеристика ERP-систем.

Характеристика ERP-системы	Фактор важности	SAP ERP	Oracle	BaaN	1С
		Рейтинг оценка	Рейтинг оценка	Рейтинг оценка	Рейтинг оценка
Всеобъемлющая функциональность	9	5	4	3	3
Масштабируемость	8	5	4	4	3
Легкость использования	8	5	5	3	4
Централизованная база данных	10	5	5	4	4
Сервисное обслуживание и поддержка	8	5	4	3	4
Обучение навыкам, программы обучения	7	5	4	3	3
Возможности интерфейсов для работы с EDI, штрих-кодами и др. устройствами	5	5	5	3	3
Электронная документация и контекстуальная справка	7	5	5	4	4
Управление и надежность	9	5	4	3	3
Результативность операций	8	5	5	4	4
Безопасность и авторизация	7	5	4	3	3
Базовая лицензия	4	4	4	5	5
Консультирование при внедрении	5	5	5	5	5
Итоговая оценка		491	433	326	354

2.2 Подробная информация о компании SAP

Компания SAP является ведущим производителем стандартного прикладного программного обеспечения, предназначенного для промышленных предприятий. По заявлению SAP, в мире насчитывается более 10,000 клиентов SAP и более 19,000 успешных инсталляций продуктов SAP. По всему миру с системами SAP работает более 1 миллиона пользователей. Согласно любому стандарту эти цифры впечатляют, прекрасно характеризуя дальновидность компании, а также значительную роль компании на стремительно развивающемся, благодаря появлению Интернета, рынке информационных технологий. Двумя основными разработками компании SAP являются программные продукты, именуемые R/2 и R/3. Система R/2 функционирует на мейнфреймах таких производителей, как IBM, Siemens и т.д. Система R/3, которая является вариантом предыдущей версии системы клиент-сервер, анонсирована в 1992 году. Однако, после внесения ряда усовершенствований в версии 3.0 и 3.1, она стала ведущим продуктом компании, прибыли от которого составляют львиную долю общего годового дохода SAP.

Феноменальный успех SAP состоит в том, что системы SAP, при всей своей универсальности, могут быть легко адаптированы в соответствии с конкретными потребностями компании. Предприятия предпочитают готовые пакеты программ - такие, как SAP, вследствие их гибкости и возможности реконфигурации с целью удовлетворения большинства требований любой организации в какой бы то ни было отрасли. Система SAP может быть развернута на различных аппаратных платформах с сохранением всей своей обширной и интегрированной функциональности, гибкос ти в соответствии индивидуальным и специфичным требованиям компании, и обеспечении независимости от конкретных технологий, применяемых компании.

SAP реализует процессно-ориентированный (process-oriented) подход предприятию. Знаменательно, что SAP с самого начала концентрировала свое внимание на разработке программного обеспечения для предприятия, интегрирующего все производственные процессы в масштабе предприятия. Кроме того, такая интеграция должна была явиться результатом применения обработки данных в режиме реального времени, нежели обработки в пакетном режиме, доминирующей ранее. Также, компания довольно рано взяла на вооружение многоуровневую структуру архитектуры приложений в качестве фундаментального принципа проектирования, с помощью которого можно реализовать наследуемую гибкость и открытость системы.

На каждом этапе своей истории SAP принимала смелые решения, применяя новейшие идеи и технологии в качестве основных стратегий для разработки своих продуктов, даже если такие концепции еще не успели зарекомендовать себя на рынке. Например, с самого начала была принята концепция централизованной базы данных предприятия, как и идея внесения обновлений в эту централизованную базу данных в режиме реального времени. Компания признала истинность того факта, что графический пользовательский интерфейс (Graphical User Interface, GUI) стал в фокусе внимания задачи обеспечения взаимодействия между системой и пользователями задолго до того, как это стало возможным благодаря новейшему оборудованию и технологиям без необходимости жертвовать таким критическим свойством системы как масштабируемость. Немаловажными пунктами в планах разработки и усовершенствования программных продуктов SAP являются такие аспекты, как интернационализация продуктов, например, поддержка мультивалютности. С самых первых версий, архитектура систем SAP подразумевала возможность поддержки множества языков.

SAP представляет собой одно из лучших системных ERP-решений, представленных на рынке на сегодняшний день, наряду с немногочисленной группой других программ подобного рода. За последние несколько лет характеристики систем, носящих имя ERP (Enterprise Resources Planning - планирование ресурсов предприятия) приобрели довольно ясные очертания.

2.3 Модули, используемые при интеграции с SAP

Среди зарубежных систем автоматизированного управления SAP ERP вызывает сегодня, пожалуй, наибольший интерес. Наличие более 12 тыс. инсталляций в мире (в СНГ - около 100) делает систему ERP одной из самых распространенных ERP программ. Технологические особенности, заложенные в систему изначально и достижения последнего времени вывели ее в число лидеров среди интегрированных систем управления.

Система ERP состоит из набора прикладных модулей (рис. 1), которые поддерживают различные бизнес-процессы компании и интегрированы между собой в масштабе реального времени.

Финансы (FI). Модуль предназначен для организации основной бухгалтерской отчетности, отчетности по дебиторам, кредиторам и вспомогательной бухгалтерии. Он включает в себя: Главную книгу, Бухгалтерию дебиторов, Бухгалтерию кредиторов, Финансовое управление, Специальный регистр, Консолидацию и Информационную систему учета и отчетности.

Контроллинг (CO). Модуль обеспечивает учет затрат и прибыли предприятия и включает в себя: Учет затрат по местам их возникновения (центры затрат), Учет затрат по заказам, Учет затрат по проектам, Калькуляцию затрат, Контроль прибыльности (результатов), Контроль мест возникновения прибыли (центров прибыли), Учет выработки, Контроллинг деятельности предприятия.

Управление основными средствами (AM). Модуль предназначен для учета основных средств и управления ими. Ключевые элементы модуля: Техническое управление основными средствами, Техобслуживание и ремонт оборудования, Контроллинг инвестиций и продажа активов, Традиционный бухучет основных средств, Замена основных средств и амортизация, Управление инвестициями.

Управление проектами (PS). Прикладной модуль PS поддерживает планирование, управление и мониторинг долгосрочных проектов с высоким уровнем сложности. Ключевые элементы прикладного модуля PS: Контроль финансовых средств и ресурсов, Контроль качества, Управление временными данными, Информационная система управления проектами, Общие модули.

Производственное планирование (PP). Модуль используется для организации планирования и контроля производственной деятельности предприятия. Ключевые элементы прикладного модуля: Спецификации (BOM), Технологические карты, Рабочие центры (места), Планирование сбыта (SOP), Производственное планирование (MPS), Планирование потребности в материалах (MRP), Управление производством (SFC), Производственные заказы, Калькуляция затрат на изделие, Учет затрат по процессам, Серийное производство, Канбан (Just in time), Планирование непрерывного производства.

Управление материальными потоками (MM). Модуль поддерживает функции снабжения и управления запасами, используемые в различных хозяйственных операциях. Ключевые элементы: Закупка материалов, Управление запасами, Управление складами, Контроль счетов, Оценка запасов материала, Аттестация поставщика, Обработка работ и услуг, Информационная система закупок и информационная система управления запасами.

Сбыт (SD). Модуль решает задачи распределения, продаж, поставок и выставления счетов. Ключевые элементы: Предпродажная поддержка, Обработка запросов, Обработка предложений, Обработка заказов, Обработка поставок, Выставление счетов (фактурирование), Информационная система сбыта.

Управление качеством (QM). Этот модуль включает в себя информационную систему и систему управления качеством. Он обеспечивает поддержку планирования качества, проверку и контроль качества при производстве и закупках. Ключевые элементы: Проверка качества, Планирование качества, Информационная система контроля качества (QMIS).

Техобслуживание и ремонт оборудования (PM). Модуль помогает учитывать затраты и планировать ресурсы на техобслуживание и ремонт. Ключевые элементы: Незапланированный ремонт, Управление сервисом, Планово-профилактический ремонт, Ведение спецификаций, Информационная система техобслуживания и ремонта.

Управление персоналом (HR). Полностью интегрированная система для планирования и управления работой персонала. Ключевые элементы: Администрирование персонала, Расчет зарплаты, Управление временными данными, Расчет командировочных расходов, Льготы, Набор новых сотрудников, Планирование и повышение квалификации персонала, Использование рабочей силы, Управление семинарами, Организационный менеджмент, Информационная система персонала.

Управление информационными потоками (WF). Эта часть системы связывает интегрированные прикладные модули с общими для всех приложений технологиями, сервисными средствами и инструментами. Управление потоком операций (workflow) автоматизирует хозяйственные процессы в соответствии с заранее определенными процедурами и правилами. Модуль включает многофункциональную офисную систему с встроенной электронной почтой, систему управления документами, универсальный классификатор и систему интеграции с САПР. Когда происходит определенное событие, запускается соответствующий процесс, и диспетчер потока операций инициирует единицу потока операций (Workflow Item). Данные и документы объединяются и обрабатываются на каждом шаге в соответствии с определенной логикой.

Отраслевые решения (IS). Объединяет прикладные модули SAP ERP и дополнительную функциональность, специфичную для отрасли. Сегодня имеются отраслевые решения для промышленности: авиационной и космической, оборонной, автомобильной, нефтяной и газовой, химической, фармацевтической, машиностроительной, товаров народного потребления, электронной и непроизводственной сферы: банки, страхование, государственные органы, телекоммуникации, коммунальное хозяйство, здравоохранение, розничная торговля.

Модуль FI-AA. Учет основных средств.

Модуль содержит все функции, которые необходимы для соблюдения законоположений и предписаний. Она включает предварительные расчеты, контроль за плановыми записями инвестиций и выбытия, а также контроль за бюджетом в диалоговом режиме при помощи списков. Подсистема предназначена для учета основных средств, нематериальных активов, объектов капстроительства Основные функции:

· управление капиталовложениями всех видов;

· особые амортизационные отчисления в рамках баланса предприятия;

· учет амортизационных отчислений ОС и НМА (интеграция с подсистемой учета затрат (модуль СО R/3);

· ведение основных средств в форме счетов;

· учет переоценки объектов ОС, НМА;

· закупка основных средств;

· Учет поступления ОС, НМА;

· внутреннее перемещение

· учет выбытия ОС, НМА;

· амортизация основных средств;

· планирование первичных затрат на амортизационные отчисления по ОС, НМА. Интеграция с подсистемой учета затрат (модуль СО R/3);

· учет переоценки объектов ОС, НМА;

· формирование оперативных отчетов по учету ОС, НМА;

· формирование обязательной отчетности по учету ОС, НМА;

· формирование вспомогательной книги по учету ОС, НМА;

· получение выходных форм документации средствами системы R/3.

2.4 Описание процесса учета основных средств в SAP на предприятии ЗАО "Натали"

Учет основных средств представляет собой вспомогательную книгу главной книги, которая используется для управления и подробного документирования движений основных средств. В бухгалтерии Главной книги можно проводить амортизацию и изменения в стоимости запаса в Учете основных средств. Для этих движений также можно создать различные котировки в Учете затрат.

В результате интеграции в SAP ERP модуль Учет основных средств (FI-AA) обменивается данными с другими модулями SAP ECC напрямую. Например, можно выполнить проводку из модуля Управление материалами (MM) непосредственно в FI-AA. При закупке основных средств или при их производстве с помощью модуля Учет основных средств можно напрямую провести поступление счета или материала, а также отпуск со склада на основное средство. Также можно перейти от амортизации и расчета процентов напрямую к модулям Финансовый учет (FI) и Учет затрат (CO). С помощью модуля Техническое обслуживание и ремонт оборудования (PM) можно настроить операции ведения, требующие оприходования основных средств.

Для управления материальными активами можно воспользоваться бизнес-функциями следующих системных компонентов:

Таблица 3. Компоненты (модули) используемые в процессе учета ОС и их основные функции

Компонент	Функции
Финансовый учет (FI)	Интеграция с главной и другими вспомогательными книгами
Учет основных средств (FI-AA)	Оценка основных средств и расчет незавершенного капитального строительства
Учет затрат (CO)	Проводка амортизации при учете затрат

2.5 Общесистемные концепции, принятые в SAP

Все решения SAP базируются на проверенных бизнес-процессах. Бизнес-процессы основаны на элементах и основных данных, взаимодействующих между собой и обеспечивающих определенный ход бизнеса. Общие концепции, на которых основаны SAP-системы. Это организационные элементы, основные данные, транзакции, вывод, поток операций и система отчетов. Они являются основными элементами, спроектированными и используемыми для представления структуры предприятия и бизнес-процессов в SAP-системе. Ниже приведены краткие описания концепций, которые подробно рассматриваются далее.

Организационные элементы - структура предприятия отображается в приложениях SAP посредством организационных элементов.

Основные данные - основные данные создаются централизованно и доступны всем приложениям и всем уполномоченным пользователям. Основные данные также имеют организационный аспект,

поскольку их информация организована в виде ракурсов, присвоенных организационным элементам.

Транзакции - прикладные программы, выполняющие бизнес-процессы в SAP-системе. Примеры: создание заказа клиента, изменение основной записи клиента, отображение отчета по списку заказов клиента.

Вывод - сообщение в SAP-системе, выдаваемое вручную или автоматически. Примеры: отправка поставщикам заказов на поставку по факсу, отправка клиентам подтверждений выполнения заказов.

Поток операций - инструмент поддержки, предназначенный для оптимизации выполнения операций. Последовательно выполняемые рабочие шаги могут быть автоматизированы, чтобы скоординировать поток информации.

Система отчетов - транзакции, документы и основные данные собираются и сохраняются в SAP-системе. SAP-система позволяет в любой момент выполнять различные виды анализа.

В системе SAP за учет ОС отвечает модуль FI-AA.

Модуль FI-АА используется для управления и наблюдения за основными средствами, служит как вспомогательная книга к Главной, в которой содержится подробная информация по движению ОС.



Рис. 4. Задачи в области финансов, выполняемые в SAP.

На рисунке 4 видно, что модуль учета основных средств, служит, как вспомогательная книга, Главной книге. А также, показано какие основные задачи в области финансов решаются в SAP-системе, и какие контрольные счета ещё взаимодействуют с главной книгой.

Далее рассматривается интеграция основных счетов в финансах. На рисунке 5 изображено как баланс Главной книги (FI-GL) разделяется на основные средства и пассивы, информация о которых поступает из, взаимодействующих с ней счетов.



Рис.5. Интеграция основных счетов в финансах.

Бизнес-деятельность международной компании распределена по различным странам. Поскольку в большинстве стран правительство и налоговые ведомства требуют регистрации юридического лица для каждого такого подразделения, то в каждой стране, как правило, определяется не менее одной балансовой единицы.

Рис. 6. Определение балансовой единицы.

В SAP-системе в каждом основном счете (основных средств или наличных средств) содержится целая группа счетов, т. е. в SAP вся информация упорядочена по разделам, что значительно упрощает работу оператора.

Рис. 7. Группы счетов для основных счетов.

Для Главной книги в SAP предусмотрены вспомогательные книги, где ведется учет материальных и нематериальных активов компании и хранится вся необходимая информация.



Рис. 8. Вспомогательные книги для Главной книги в компании "Натали".

Рис. 9. Основные средства в организационных единицах.

Рис.10 Классификация основных средств в SAP-системе.

Рис. 11. Движение основных средств в компании "Натали".



Рис.12 Вид движения ОС в SAP-системе

Рис.13.



Рис.14 Начисление амортизации основных средств компании.

Рис.15 Прогон программы амортизации.

Глава 3. Реализация в SAP

3.1 Цель, выгоды и ключевые шаги процесса

корпоративный управление инвестор аудитор

Цели использования

· Компонент Учет основных средств (FI-AA) используется для управления основными средствами в SAP-системе. В Финансовом учете он играет роль вспомогательной книги для Главной книги, где содержится подробная информация об операциях с основными средствами.

Преимущества

· Контроль всего срока службы актива, начиная с заказа на поставку или первоначального приобретения (которым можно управлять как незавершенным капитальным строительством) и заканчивая выбытием.

· Расчет стоимости для амортизации и процентов.

· Прогноз амортизации.

Основные потоки выполнения

· Поступление от поставки через поставщика

· Поступление с автоматической проводкой по корреспондирующему счету

· Выбытие с выручкой

· Выбытие основного средства без клиента

· Увеличение балансовой стоимости

· Незавершенное капитальное строительство

· Прогон проводки амортизационных отчислений

Поступление от поставки через поставщика

· Внешнее поступление основных средств - это бизнес-операция, выполняемая в результате приобретения актива у бизнес-партнера. Проводка поступления может быть интегрирована с Бухгалтерией кредиторов или производиться независимо от нее.

· Приобретение с автоматической проводкой по корреспондирующему счету

· Можно выполнить автоматическую проводку основных средств по перерасчетному счету в соответствии с поступлением основных средств.

Выбытие с доходом

· В результате продажи актива получена выручка. Продажа проведена с помощью дебитора.

· В результате продажи актива получена выручка. Продажа проведена по перерасчетному счету.

· Основное средство списано без получения выручки.

Продажа актива без клиента

· Продажа актива с частичным выбытием без клиента

Увеличение балансовой стоимости

· Под увеличением балансовой стоимости обычно понимается дополнительное изменение стоимости основного средства.

· Незавершенное капитальное строительство

· Незавершенное капитальное строительство (НКС) представляет собой особую форму материальных активов.

· Процесс НКС включает предоплату, окончательный счет-фактуру и окончательный расчет.

Прогон проводки амортизационных отчислений

· Проводка амортизации должна запускаться периодически, поскольку счета амортизации не могут обновляться немедленно.

· Документы проводки для каждой области оценки и группы счетов в соответствии создаются с периодичностью проводок, определенной в пользовательской настройке.

Моделирование амортизации/планирование первичных затрат

· Проводка плановой амортизации может также осуществляться также путем проводки плановых затрат в места возникновения затрат или внутренние заказы, которым назначены отдельные основные средства.

3.2 Шаги процесса

3.2.1 Ведение основных данных

Использование

Основное средство (актив) - это объект, право или другая единица, которой владеет предприятие, которая предназначена для длительного использования и может быть уникально определена в балансе. Ведение основных средств включает создание, изменение и отображение основных записей активов.

Различные информационные элементы структурированы в зависимости от сферы их использования и функций в системе, чтобы облегчить пользователям создание, ведение и оценку основных данных. Каждая основная запись актива состоит из двух частей, описанных ниже.

Общие основные данные/организационные присвоения

Эта часть основной записи содержит общие сведения об основном средстве. Существуют следующие группы полей:

* Общие сведения (описание, количество и т. д.)

* Присвоение счета

* Сведения о проводках (например, дата оприходования)

* Зависимые от времени присвоения (например, место возникновения затрат)

* Сведения для технического обслуживания и ремонта оборудования

* Введенные данные для налога на собственные средства предприятия

* Сведения о недвижимости

* Сведения об источниках активов

* Данные инвентаризации

* Пользовательские поля/группы оценки

* Данные по страхованию

Чтобы определить формат основной записи основного средства, необходимо использовать правило формата экрана, определенное в классе основного средства. Например, можно скрыть регистрационный номер для недвижимого имущества и зданий, но определить его в качестве необходимого для заполнения поля для движимого имущества.

Параметры оценки

В разделе оценки основной записи основного средства определяется, каким образом основное средство оценивается для каждой области амортизации. В данном примере основными параметрами амортизации являются дата начала обычной амортизации, определяемая ключом амортизации, дата оценки основного средства проводки поступления, ключ амортизации и срок эксплуатации.

Пример: в разделе оценки для оборудования укажите, что оборудование должно быть списано в области амортизации 20 (амортизация с учетом затрат) в течение трех лет. Это оборудование должно быть списано с помощью равномерной амортизации. Также необходимо указать, что оборудование должно быть списано, если оно все еще используется по истечении срока эксплуатации. Для этого определите подходящий ключ амортизации, позволяющий использовать метод равномерной амортизации и допускающий отрицательную амортизацию. Этот ключ также определяет, должно ли при проводке поступления учитываться правило упрощения или зависящее от периода определение.

Предпосылки

Созданы основные данные места возникновения затрат.

Для выполнения этой операции запустите процессы сценария Создание места возникновения затрат (155.03) с помощью основных данных из этого документа.

Последовательность шагов

Создание основной записи основного средства.

Для выполнения этой операции запустите процессы сценария Создание активов (155.02) с помощью основных данных из этого документа.

Результат

Основная запись основного средства создана под номером, указанным в балансовой единице 1000.

Для ведения основных средств также можно использовать следующие функции:

Меню SAP ECC Accounting > Financial Accounting > Fixed Assets > Asset > Код транзакции AS02 (Изменение основного средства)

AS03 (Отображение основного средства)

AS06 (Удаление основного средства)

AS05 (Блокирование основного средства)

AS11 (Создание дополнительного номера)

Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через бизнес-роль

Бизнес-роль SAP_BPR_ASSET-S (Бухгалтер по учету актива)

Меню бизнес-роли Asset Accounting > Assets > Change Asset Master Data

Asset Accounting > Assets > Display Asset Master Data

Asset Accounting > Assets > Delete Asset

Asset Accounting > Assets > Change Asset Master Data

Asset Accounting > Assets > Block Asset

Asset Accounting > Assets > Create Asset Subnumber

Для главного номера основного средства можно создать дополнительные номера. Дополнительный номер основного средства - это последовательный номер, назначенный системой (начиная с 1) и добавленный к главному номеру основного средства. Существует несколько причин управления компонентами активов в качестве дополнительных номеров:

* Установление стоимости компонентов активов отдельно для каждого дополнительного номера.

* Дополнительные номера имеют различные присвоения учета затрат (например, различные места возникновения затрат).

* Основное средство можно разделить по техническим линиям (например, ссылки на оборудование в модуле Техническое обслуживание и ремонт оборудования).

* Поддержка инвестиций может быть представлена в виде отрицательных дополнительных номеров.

* Если необходимо раздельно управлять дополнительными поступлениями, чтобы иметь возможность осуществлять мониторинг амортизации и бухгалтерский учет отдельно, понадобится управлять этими поступлениями для независимых дополнительных номеров. Для всех дополнительных поступлений необходимо создать новые дополнительные номера за каждый год получения. Убедиться в том, что это требование выполняется, можно, установив индикатор Acquisition only in the capitalization year в ключе амортизации.

3.2.2 Проводник учета активов

Использование

Проводник учета активов позволяет анализировать изменения стоимости отдельных основных записей активов. Он отображает как запланированные, так и проведенные суммы баланса и амортизации основного средства в различных формах и на различных уровнях сводных данных.

Проводник учета активов состоит из:

* раздела заголовка, в котором следует ввести балансовую единицу и необходимое основное средство;

* дерева обзора, предназначенного для перехода между областями амортизации;

* дерева обзора, отображающего объекты, связанные с основным средством;

* вкладки, предназначенной для анализа запланированных и проведенных значений, различных параметров, а также для сравнения финансовых годов и областей амортизации.

Подробные сведения об этих функциях, а также дополнительные сведения об использовании проводника учета активов см. в документации SAP ERP.

Предпосылки

В системе были созданы и проведены основные записи активов.

Последовательность шагов

1. Вызовите транзакцию, используя одну из следующих возможностей навигации:

Вариант 1: графический интерфейс пользователя SAP GUI

Меню SAP-системы

Учет и отчетность > Финансы > Основные средства > Основное средство > Проводник Учета основных средств

Код транзакции AW01N

Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через бизнес-роль

Бизнес-роль SAP_BPR_ASSET-S (Бухгалтер по учету актива)

Меню бизнес-роли Учет основных средств > Основные средства > Проводник Учета основных средств

2. На экране Проводник учета основных средств введите необходимые данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание

БЕ 1000

Основное средство <Номер основного средства>

Финансовый год <Финансовый год> Например, <текущий год>

Балансовая амортизация <Выбрать одну единицу амортизации> Например, 01 Балансовая амортизация

Результат

Вкладка Плановые значения отображает все транзакции, изменяющие суммы получения и производства, все значения амортизации, рассчитанные для основного средства (включая корректировку пропорциональных сумм), чистую балансовую стоимость и рассчитанные проценты.

Вкладка Проведенные значения отображает все зарегистрированные транзакции.

Вкладка Сравнение отображает несколько лет.

Вкладка Параметры отображает ключ амортизации и другие характеристики основного средства.

3.2.3 Поступление активов

3.2.3.1 Поступление от поставщика

Использование

Поступление актива извне - это бизнес-операция, выполняемая в результате поступления активов от бизнес-партнера (в отличие от поступления от собственного производства). Провести получение внешнего актива можно несколькими способами.

* В модуле Учет активов (FI-AA), интегрированном с модулем Бухгалтерия кредиторов (FI-AP).

* В модуле Учет активов без интеграции с модулем Бухгалтерия кредиторов (проводка в перерасчетный счет, с выравниванием или без). Существует два варианта:

a) Поступление активов происходит до получения счета. Проводка по корреспондирующему счету выполняется автоматически.

b) Поступление активов происходит после получения счета. Счет проведен в виде открытой позиции в перерасчетный счет. Более подробно этот сценарий здесь не рассматривается. Для получения дополнительных сведений обратитесь к документации модуля Бухгалтерия кредиторов - N76.

Предпосылки

Основную запись основного средства можно также создать непосредственно в транзакции проводки. Однако в следующем шаге подразумевается, что основная запись основного средства уже была создана с помощью транзакции AS01 (как это описано в сценарии Создание активов (155.02)).

Последовательность шагов

1. Вызовите транзакцию, используя одну из следующих возможностей навигации:

Вариант 1: графический интерфейс пользователя SAP GUI

Меню SAP-системы

Учет и отчетность > Финансы > Основные средства > Проводка > Поступление > Покупка > Относительно кредитора

Код транзакции F-90

Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через бизнес-роль

Бизнес-роль SAP_BPR_ASSET-S (Бухгалтер по учету актива)

Меню бизнес-роли Учет основных средств > Проводки > Поступления ОснСр/Закупку с кредитор

2. На экране Поступления ОснСр/Закупку с кредитор введите следующие данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание

Дата документа

<Дата документа> Например, текущая дата

Вид KR

БЕ 1000

Ссылка <ссылочная информация> Любые сведения, например номер счета

КП Код проводки 31

Счет Поставщик <номер поставщика>

<ENTER>

Сумма в валюте документа <сумма> Например, 1190

Расчет налога <активировать>

КП Код проводки 70

Счет Основное средство <номер основного средства>

ВДВ Тип транзакции 100

<ENTER>

Сумма <сумма> Например, 1190

Код налога Код налога <входящий код налога> Например, <O2>

3. Выполните проводку документа (CTRL+S).

Результат

Основное средство оприходовано в размере указанной суммы. В основной записи основного средства даты начала оприходования и амортизации настроены по дате проводки первого поступления.

3.2.3.2 Поступление с автоматической проводкой по корреспондирующему счету

Использование

В этой транзакции основное средство может быть автоматически проведено через перерасчетный счет поступления активов.

Последовательность шагов

1. Вызовите транзакцию, используя одну из следующих возможностей навигации:

Вариант 1: графический интерфейс пользователя SAP GUI

Меню SAP-системы

Учет и отчетность > Финансы > Основные средства > Проводка > Поступление > Покупка > Автоматическая проводка поступления по корреспондирующему счету

Код транзакции ABZON

Вариант 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через бизнес-роль

Бизнес-роль SAP_BPR_ASSET-S (Бухгалтер по учету актива)

Меню бизнес-роли Учет основных средств > Проводки > АвтПроводка поступления по КоррСчету

2. На экране Ввод движения основного средства: АвтПроводка поступления по КоррСчету введите следующие данные:

Имя поля Описание Действие пользователя и значения Примечание

СуществОснСр <номер основного средства>

Дата документа <дата документа> Например, текущая дата

Сумма проводки <сумма> Например, 1000

Дополнительные данные

КорреспБСч <номер счета> 91010400

3. Выполните проводку документа.

Результат

Основное средство оприходовано в размере указанной суммы. В основной записи основного средства даты начала оприходования и амортизации настроены по дате проводки первого поступления.

3.2.4 Списание с доходом

Использование

Списание (выбытие) основных средств - это удаление основного средства или его части из портфеля активов. Это удаление сложного основного средства (или его части) с точки зрения балансового учета проводится как выбытие основного средства. В модуле Учет активов можно проводить продажу основного средства и полученную в результате этого прибыль одним простым действием. В то же время можно решить, следует ли интегрировать проводку с Бухгалтерией дебиторов или провести ее на счет выравнивания.

В зависимости от организационных решений или бизнес-транзакции, приводящей к выбытию, различаются следующие типы выбытия:

* Основное средство продано с прибылью. Продажа проведена с помощью клиента.

* Основное средство продано с прибылью. Продажа проведена с помощью счета выравнивания.

* Основное средство должно быть полностью списано без прибыли.

Выбытие основного средства может касаться всего основного средства (полное выбытие) или части основного средства (частичное выбытие). В обоих случаях система использует введенные пользователем даты выбытия основного средства для автоматического определения сумм, которые должны быть списаны для каждой области амортизации. Выполнить частичное списание основного средства можно, указав одни из следующих данных: