Описание деятельности мебельной фирмы

2

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

конкуренция потребитель финансовый планирование

• Резюме
• 1. Обзор отрасли, конкурентов, продукции, рынка и потребителей
• 1.1 Цели фирмы
• 1.2 Описание предприятия и отрасли
• 1.3 Стоимость товара
• 1.4 Экономичность эксплуатации
• 1.5 Качество продукции
• 1.6 Надежность и безопасность в эксплуатации
• 1.7 Основные потребители продукции
• 1.8 География рынка сбыта
• 1.9 Конкурентные фирмы
• 2. Планирование маркетинга и производства
• 2.1 Маркетинговая стратегия
• 2.2 Ценовая политика
• 2.3 Тактика продаж
• 2.4 Реклама
• 2.5 Разработка продукции
• 2.6 Производственное оборудование
• 2.7 Производственные мощности
• 3. Планируемые итоги
• 3.1 Организационно-правовая форма предприятия и его структура
• 3.2 План риска
• 3.3 Финансовый план
• Заключение
• Список использованной литературы
• Резюме
• Производство мебели на сегодняшний момент является перспективным и, в отличие от других производств, доходным делом. Важное место занимает услуга производства мебели на заказ, возникшая в России недавно. Перспективность и доходность производства мягкой мебели объясняется большим количеством потенциальных покупателей из-за нехватки мягкой мебели в России в прежние времена.
• В начале 21 в. количество фирм значительно увеличилось, увеличилась и конкуренция среди них. Завоевание новых секторов рынка становится все более сложным занятием даже для истинных профессионалов. Низкие доходы населения не способствуют развитию отрасли.
• Мебельными фирмами уже освоены некоторые районы города. Данное нововведение заключается в производстве мягкой мебели.
• 1. Обзор отрасли, конкурентов, продукции, рынка и потребителей
• 1.1 Цели фирмы
• Главной целью фирмы «Классмебель!» является производство недорогой удобной, комфортной красивой мягкой мебели, подходящей также и для малометражных квартир.
• Предприятие «Классмебель!» ориентировано на рост. Фирма предполагает выйти на новый рынок, а именно, запустить производство мягкой мебели в г. Казани. Организация производства мебели позволит фирме увеличить свой объем продаж на 1/3.
• Производственные мощности, имеющиеся у предприятия на данном этапе, позволяют увеличить объем выпуска продукции на 1/3.
• Для завоевания нового рынка фирме необходимо провести рекламную компанию.
• На перечисленные выше цели предприятию необходим кредит. После его возвращения, а именно, в IV квартале 2013 года, фирма планирует участие в крупных мебельных выставках и расширение производства.
• 1.2 Описание предприятия и отрасли
• Фирма «Классмебель!» занимается производством мягкой мебели. Производство мебели на сегодняшний момент является перспективным и, в отличии от других производств, доходным делом. Важное место занимает услуга производства мебели на заказ, возникшая в России недавно. Перспективность и доходность производства мягкой мебели объясняется большим количеством потенциальных покупателей из-за нехватки мягкой мебели в России в прежние времена. Необходимо отметить, что в связи с малым строительством нового жилья, а также в связи с низкими доходами населения, развитие отрасли несколько затруднено.
• В Казани возросло количество фирм, предлагающих фурнитуру для производства мягкой мебели (сейчас уже около пятнадцати фирм).
• Информация о фирме «Классмебель!»:
• ООО «Классмебель!» действует на рынке мягкой мебели с апреля 2010 года.
• В декабре 2011 года фирмой был взят кредит на один год, который позволил увеличить объемы производства и продаж на 100%. В начале 2012 года произошло изменение ассортимента. Начато изготовления пользующихся спросом раздвижных детских кроватей, комплектов «Желание» и «Лора», тахты «Нежность». Причем разработка перечисленных предметов мягкой мебели была выполнена дизайнерами фирмы.
• 1.3 Стоимость товара
• А) Фирма «Классмебель!» производит мягкую мебель: диван кровати, кресла для отдыха, кресла-кровати и составляет различные комплекты из перечисленных предметов (комплекты: «Желание», «Лора», «Заря», «Кристина»), также производит тахты «Нежность» и «Полночь», детские кровати с механизмом, позволяющим изменить длину кровати, пуфики: «Чабби» и «Джин».
• Вся мебель сделана из экологически чистых материалов: поролона, ДСП и т.д. Прейскурант цен представлен в таблице 1.
• Таблица 1 Прейскурант цен

Наименование изделия	Цена (цена колеблется в зависимости от вида мебели и обивки) , руб.
диван-кровать	10025-10400
кресло для отдыха	6500-7000
кресло-кровать	6605-8350
тахта	7750-11150
детская кровать	9000
пуфик	2000

• Стоимость товаров в среднем на 10% меньше, чем цены у 70% конкурентов.
• 1.4 Экономичность эксплуатации
• Комплекты «Заря» и «Лора» больше разработаны специально для малометражных квартир. Детская кровать с механизмом, позволяющим изменять длину, избавит от постоянной смены кроватей по мере роста ребенка, а также позволяет использовать ее в малометражных квартирах.
• 1.5 Качество продукции
• Весь ассортимент, представленный фирмой, обладает высоким качеством. Ткани, применяемые для обивки, обладают высокой прочностью, стойкостью к истиранию. Срок службы мебели равен 30 годам (на 10лет больше срока службы зарубежной продукции, представленной на рынке Казани).
• 1.6 Надежность и безопасность в эксплуатации
• Мебель надежна в эксплуатации. Мебель прошла тест на проверку надежности и безопасности. Механизмы разборки диван-кроватей, а также кресел-кроватей выполнены таким образом, чтобы быть достаточно простыми и надежными. Конструкция мебели обеспечивает полную безопасность: мягкие углы мебели; все закрепления сделаны очень устойчиво.
• Особенно большие требования к безопасности предъявлялись к конструкции детской кровати. Проверка кровати показала, что даже при использовании кровати в течении 25 лет, она не развалится (не сломается раздвижной механизм).
• Выгодно отличает фирму от 50% конкурентов - возможность выбора различных материалов обивки (гобелен, бархат, флок) и цвета обивки (30 цветов), а также приспособленность мебели для типовых малометражных помещений.
• Реализация продукции обеспечивает норму прибыли 10%.
• 1.7 Основные потребители продукции
• Потребителями продукции являются люди, имеющие средний достаток, проживающие в кварталах нормальной и малой метражности. Продукция предназначена для покупателей всех возрастов (детские кровати от 6 лет).
• 1.8 География рынка сбыта
• ООО «Классмебель!» производит мягкую мебель, которую она реализует через свой магазин-салон, находящийся по адресу ул. Фучика д. 33. В этом салоне покупатель может выбрать вид материала обивки, а также цвет обивки. Покупатель может заказать мебель в любой комплектации. Фирма «Классмебель!» реализует свою продукцию через три мебельных магазина. Через собственный магазин-салон фирма реализует 1/3 всей производимой продукции, через мебельные магазины - соответственно 2/3.
• Фирма предполагает открыть новый собственный магазин-салон около станции метро «Проспект Победы». Это решение обосновано тем, что в собственном магазине-салоне продукция будет продаваться без торговой наценки (в среднем на 10% дешевле, чем у конкурентов).
• Выбор места объясняется тем, что данный район, в отличие от Центра не освоен конкурентами. Также необходимо отметить, что новый магазин-салон будет располагаться на небольшом расстоянии от производственных помещений фирмы, что позволит уменьшить транспортные расходы.
• В таблице 2 показан объем сбыта продукции в 2010-2011 гг., а также прогноз реализации товаров в 2012-2014 гг.
• Таблица 2 Реализация товара

Показатели			Прогноз
	2010	2011	2012	2013	2014
1.Предполагаемый объем производства продукции, тыс. руб.	800	850	953	1200	1230
2. Предполагаемая доля на рынке, %	1	1	3	5	5
3. Предполагаемая продажа, тыс. руб.	750	900	953	1190	1230

• 1.9 Конкурентные фирмы
• Всего в Казани производством мягкой мебели занимается более 20 фирм. Можно выделить четырех основных конкурентов:
• Фирма «Mr.Doors».

На сегодняшний день компания Mr.Doors располагает сетью фирменных салонов в Москве и Московской области, Лондоне, Санкт-Петербурге и Северо-Западном регионе, на Юге и Черноморском побережье, в Средней полосе России, в Сибири, на Урале и на Дальнем Востоке: всего более 120 салонов в 50 городах.

Все фирменные салоны «Ателье мебели Mr.Doors» соответствуют единому формату и регулярно обновляют свои экспозиции, демонстрируя последние дизайнерские и конструкторские разработки, а также новые материалы, вводимые в ассортимент.

Фирма «Альфа - мебель».

Фирма имеет салон на проспекте просвещения. Фирма предоставляет право выбора материала обивки (около 60 видов тканей), варианта комплектации. Цены выше, чем у «Классмебель!» в среднем на 5%.

3. АО «Мягкая мебель».

Фабрика предоставляет 15 наименований качественной и разнообразной мебели. Объем выпуска - 300 комплектов мягкой мебели в год. Продукция реализуется через мебельные магазины. Цены выше, чем у «Классмебель!» в среднем на 15% (из-за торговой наценки). Выбора обивки нет, бесплатной доставки мебели нет.

ООО «Элара».

Фирма имеет два магазина-салона в Калининском и Красногвардейском районах. Ассортимент продукции - небольшой. Большого выбора обивки нет. Цены выше в среднем на 5%. Бесплатная доставка мебели есть.

Сравнительная характеристика фирмы «Классмебель!» и фирм- конкурентов приведена в таблице 3.

Таблица 3 Сравнительная характеристика фирм

Область сравнения	«Классмебель!»		Конкуренты
		«Mr.Doors»	«Альфа- мебель»	АО «Мягкая мебель»	«Элара»
1. Реклама	5	6	5	7	6
2. Размеще-ние	4	7	4	8	4
3. Продук- ция	6	6	5	7	5
4. Услуги	7	6	7	6	6
5. Цены	8	5	7	5	7
6. Имидж	5	6	4	8	4

Данная таблица показывает, что фирма опережает своих конкурентов по уровню предоставляемых услуг и по уроню цен. Надо заметить, что в целом качество продукции, количество предоставляемых услуг несильно отличается от качества продукции и количества предоставляемых услуг фирм-конкурентов, поэтому увеличение объема продаж фирма может достичь путем выхода на новые рынки (рынок станции метро «Проспект Победы»).

2. Планирование маркетинга и производства

2.1 Маркетинговая стратегия

В настоящее время в Казани работает более 20 фирм по производству мягкой мебели. На рынке также представлена мебель Чехии, Италии, Финляндии. Фирмы Казани занимают лидирующее место на рынке, так как зарубежная мебель дороже и срок ее службы всего 20 лет. Сейчас норма прибыли в мебельном производстве составляет 10-20%. Район станции метро «Проспект Победы» еще не охвачен мебельными фирмами и конкуренции там почти нет. Фирма предполагает освоить рынок станции метро «Проспект Победы» и увеличить объем продаж путем привлечения потенциальных покупателей Приморского района. В этом районе очень много новоселов. В этом районе большой процент населения еще не обзавелся мягкой мебелью. При освоении этого рынка фирма будет делать упор на цены более низкие, чем у конкурентов, и на бесплатную доставку.

2.2 Ценовая политика

Ценообразование в фирме строится по принципу: цена должна покрывать все издержки. В связи с тем, что предприятие будет торговать без торговой наценки через свой магазин-салон, цены на мебель будут в среднем на 10% меньше, чем цены конкурентов. Фирма не собирается закладывать в цену продукции высокую норму прибыли, стараясь сохранить цены ниже, чем у конкурентов. Фирма ожидает увеличения объема прибыли за счет увеличения на 1/3 объема реализации.

2.3 Тактика продаж

Продажу своих товаров фирма осуществляет через собственный магазин-салон и три мебельных магазина.

В 2011 году объем реализации продукции составил: 200 диван-кроватей, 200 кресел для отдыха, 200 кресел-кроватей, 150 детских кроватей, 150 диванов без спинки (тахта).

В 2012 году объем реализации и выпуска продукции увеличится на 1/3 и составит по 270 шт. диван-кроватей, кресел-кроватей, кресел для отдыха; по 200 шт. детских кроватей и диванов без спинки (тахта).

Увеличение на 1/3 объема реализации ожидается за счет открытия нового магазина-салона.

2.4 Реклама

В связи с открытием нового магазина-салона фирме необходима новая рекламная стратегия Она будет заключаться в следующем:

I квартал 2013 года - заказ и размещение рекламы фирмы на установке «Prizmavision» в вестибюле станции метро «Проспект Победы» (изготовление -120$; прокат места - 80$ в мес.(прокат за 2013 год оплачен).

Реклама в газетах и журналах.

2.5 Разработка продукции

Весь ассортимент продукции: 4 комплекта мебели, 2 вида тахты, детская кровать были разработаны дизайнерами фирмы, прошедшими обучение заграницей.

Производство организовано таким образом, что изменение ассортимента не потребует перестройки производства. В запасе фирмы есть еще 5 разработок комплектов мебели, но фирма пока не считает целесообразным изменять ассортимент.

Вся продукция фирмы изготавливается из высококачественных экологически чистых материалов: ДСП, поролона, пружин, обивочных тканей.

Фирма обеспечена сырьем, но при необходимости могут быть найдены другие поставщики.

2.6 Производственное оборудование

Для производства мебели используется следующее оборудование:

мерильно-складально-резательная машина МСР-110 - для раскроя мелких деталей;

профилирующая машина - для глубокой и неглубокой стежки;

промерочная машина - для разбраковки и измерения ткани;

ленточно-раскройный станок - для раскроя косоугольных и криволинейных тканей;

настилочно-раскройная машина - для раскроя прямоугольных деталей;

установка ГТА-72/8ч - производство пружинных блоков (от 120 до 160 блоков за 8 часов);

электрококс для склеивания поролона;

пневматический пистолет для крепления ткани;

пневматический пистолет для крепления блоков.

2.7 Производственные мощности

Предприятие при имеющемся оборудовании и производственном персонале может выпускать в год 300 диван-кроватей, 300 кресел для отдыха, 300 кресел кроватей, 200 диван-кроватей и 20 диванов без спинки.

Имеющиеся производственные мощности достаточны для увеличения объема выпуска на 1/3: по 270 шт. диван-кроватей, кресел-кроватей, кресел для отдыха, по 200 шт. детских кроватей и диванов без спинки.

Производственный процесс, применяемый на предприятии «Классмебель!» имеет тип серийного производства, что характеризуется ограниченным ассортиментом изготавливаемых изделий, небольшим объемом выпуска. При этом производственны процесс осуществляется на различном универсальном оборудовании с применением ручного труда. Производственный процесс состоит из двух стадий: заготовительной и сборки мебели. Заготовительная стадия достаточно механизирована: раскрой ткани, изготовление пружинных блоков, изготовление мебельных каркасов осуществляется с помощью машин. Стадия сборки характеризуется большой долей ручного труда.

3. Планируемые итоги

3.1 Организационно-правовая форма предприятия и его структура

Предприятие «Классмебель!» представляет собой общество с ограниченной ответственностью, ведет свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, принятого Государственной думой 21.10.94 и одобренного Советом Федерации. Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс.

Высшим органом управления ООО «Классмебель!» является Совет учредителей. К компетенции Совета учредителей относятся вопросы определения основных направлений социального и производственного развития, утверждение планов и отчет об их выполнении.

Руководство деятельностью предприятия ведет генеральный директор, принимаемый по контракту Советом учредителей. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписывать официальные документы и распоряжаться имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Генеральный директор имеет материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учетов. В соответствии с рыночной производственной ориентацией фирмы генеральный директор назначает коммерческого директора, который должен организовывать маркетинговые исследования, рекламу и сбыт продукции. Бухгалтерия во главе с главным бухгалтером осуществляет все расчеты с поставщиками сырья. Ведет учет по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату, а главное - составляет бухгалтерские отчеты. Главный дизайнер ведет руководство разработкой новых видов мебели и производством мебели.

На рис.1 представлена организационная структура предприятия.



2

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1. Организационная структура предприятия «Классмебель!»

Численность производственного персонала определяется исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда для производственного персонала построена на использовании повременно-премиальной формы. Премий по итогам работы 2013-2014 гг. не планируется. Оплата труда руководителей и других категорий работников построена на основе должностных окладов и зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.

Численность производственного персонала представлена в табл.4.

Таблица 4 Численность производственного персонала

№ п/п	Специальность	Количество чел.	Средний стаж работы
1.	Дизайнер	1	10
2.	Слесарь-наладчик	2	12
3.	Технолог	1	20
4.	Складские рабочие	3	-
5.	Деревообработчик	2	11
6.	Рабочий по изготовлению пружин	1	6
7.	Раскройщик	5	6
8.	Рабочие, занимающиеся сборкой мебели	12	5
9.	Разнорабочий	3	-
	Всего	30

Численность руководителей и других категорий работников представлена в табл.5.

Таблица 5 Численность руководителей и других категорий работников

№ п/п	Занимаемая должность	Количество чел.	Средний стаж работы
1.	Генеральный директор	1	10
2.	Коммерческий директор	1	5
3.	Главный бухгалтер	1	12
4.	Бухгалтер	1	6
5.	Специалист по рекламе	1	7
6.	Водитель	4	7
7.	Уборщица	3	-
8.	Начальник заготовительного цеха	1	6
9.	Начальник цеха сборки мебели	1	8
10	Сторож	2	-
	Всего	16

Общая численность работающих 46 чел.

При данном количестве работников увеличение объема выпуска продукции на 1/3 возможно. Увеличение кадрового состава не требуется.

«Можно потерять свой бизнес, деньги, но если сохранить кадровый потенциал, то можно быстро восстановить свое дело. Считают также, что создание сплоченной команды - самая трудная задача из всех стоящих перед предпринимателем» (Теория МакКлелланда).

3.2 План риска

Значение данного раздела состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, могут быть не достигнуты. В таблице 6 представлены риски и их влияние на прибыль.

Таблица 6 Риски и их влияние на прибыль

Вид риска	Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от реализации проекта
1. Невозможность покупки нужного помещения	Невозможность реализации проекта
2. Не разрешение местных властей	Невозможность реализации проекта
3. Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
4. Платежеспособность потребителей	Падение продаж
5. Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
6. Рост цен на сырье, материалы, топливо	Снижение прибыли из-за роста цен
7. Неэффективность рекламы	Невысокий уровень продаж
8. Появление конкурентов в районе станции метро «Проспект Победы»	Падение продаж

Оценка вероятности наступления неблагоприятного события представлена в таблице 7.

Таблица 7 Оценка вероятности наступления неблагоприятного события

Вид риска		Эксперты		Вес	Балл
	1	2	3
1. Невозможность покупки нужного помещения	25	25	25	1/8	3,1250
2. Не разрешение местных властей	0	25	0	1/8	1,0375
3. Неустойчивость спроса	50	75	25	1/8	6,2500
4. Низкая платежеспособность потребителей	75	50	50	1/8	7,2875
5. Рост налогов	50	50	50	1/8	6,2500
6. Рост цен на сырье, материалы, топливо	75	75	75	1/8	9,3750
7. Неэффективность рекламы	25	25	50	1/8	4,1625
8. Появление конкурентов в районе станции метро «Проспект Победы»	50	50	75	1/8	7,2875

Каждый эксперт присвоил событию вероятность его наступления:

0 - риска не существует;

25 - риск скорее всего не реализуется;

50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

75 - риск скорее всего проявится;

100 - риск оправдан (наверняка реализуется).

Итак, в результате проведенного исследования оказалось, что наибольшую вероятность имеют следующие риски:

Риск уменьшения платежеспособности.

В результате этого события может уменьшится объем продаж. Необходимо отметить, что объем продаж запланирован фирмой по-минимому, поэтому вероятность того, что объем продаж будет меньше невелика. Цены у фирмы «Классмебель!» ниже, чем цены у конкурентов, поэтому в будущем уменьшение числа покупателей маловероятно.

2. Риск появления конкурентов.

При данном событии (если конкуренты появятся) необходимо будет улучшить качество продукции, поддерживать цены более низкими, чем цены у конкурентов, проводить более активно рекламную компанию.

Риск роста цен на сырье, материалы.

Необходимо будет проводить мероприятия по снижению себестоимости за счет более рационального использования сырья и т.д.

3.3 Финансовый план

а) Для создания нового магазина-салона необходимо 164 тыс. руб.

б) Источники финансирования:

60 тыс. руб. - кредит под 100% годовых на 2 года; 104 тыс. руб. - собственные средства.

в) Денежные средства (164 тыс. руб.) будут распределены следующим образом:

105 тыс. руб. - приобретение и ремонт помещения под магазин-салон;

59 тыс. руб. - проведение начальной рекламной компании.

г) Кредит выдается под залог.

В качестве залога - помещение нового магазина-салона.

В финансовом плане подготовлено три базисных прогноза.

1-й прогноз - прогноз прибыли/убытков. Данный прогноз представлен в таблице 8.

2-й прогноз - прогноз анализа денежных потоков. Данный прогноз представлен в таблице 9.

3-й прогноз - бухгалтерский баланс на начало 2013года и проект на конец 2013.

По данным бухгалтерского баланса рассчитаем следующие показатели:

коэффициент абсолютной ликвидности - способность предприятия выполнять свои текущие обязательства текущими активами в определенный период.

К1н.г. = 110100 / 41000 = 2,7; К1к.г. = 79090 / 31000 = 2,55.

Положение предприятия устойчиво. Значение коэффициента показывает, что у предприятия есть свободные денежные средства.

коэффициент общей ликвидности - способность предприятия выполнять свои текущие обязательства текущими активами.

К2 н.г. = 119100 / 41000 = 2,9; К2к.г. = 150990 / 31000 = 4,9.

Значение коэффициента означает, что в начале года краткосрочные активы покрывали краткосрочные обязательства в 2,9 раза; к концу года - в 4.9 раза.

Положение предприятия устойчиво.

коэффициент независимости (коэффициент автономии) - доля собственного капитала в его общих обязательствах (пассиве по балансу)

К3н.г. = (1339000 / 1390000) * 100% = 96%;

К3к.г. = (1360800 / 1451800) * 100% = 94%.

Значение коэффициента показывает, что доля средств, вложенных собственниками составляла 96%, к концу года - 94%. Значение коэффициента является нормальным.

коэффициент финансирования

К4 = собственный капитал / внешние обязательства (заемный капитал)

К4 н.г. = 133900 / 41000 =32,65;

К4 к.г. = 136080 / (31000+60000) = 14,95.

Большая доля собственных средств означает небольшой риск и хорошие потенциальные возможности осуществления внешних займов. Предприятие платежеспособно и не испытывает сложности в получении капитала.

График безубыточности

График показывает уровень продаж, необходимый для покрытия затрат: постоянных и переменных издержек.

Постоянные издержки - это амортизационные отчисления, заработная плата административного и прочего персонала, др. накладные расходы.

Переменные издержки - это сырье и основные материалы, заработная плата основных производственных рабочих.

В данном разделе представлено два графика:

1-й график - график безубыточности производства комплектов мягкой мебели (см. рис. 2).

Рис. 2. График безубыточности: Ряд1 - совокупные материальные затраты. Ряд2 и ряд3 - переменные затраты. Ряд4 - выручка от реализации продукции.

Из рис. 2 видно, что точкой безубыточности является точка, когда объем производства 160 комплектов в год (все издержки покрыты, прибыль нулевая). При текущем объеме выпуска (200 комплектов в год) прибыль составляет 60 тыс. руб.). При увеличении объема выпуска до 270 комплектов, прибыль взрастет до 80 тыс. руб. в год.

2-й график - график безубыточности производства детских кроватей и диванов без спинки (см. рис. 3).

Цена одной детской кровати - 900 руб.; цена одной тахты - 900 руб.

Так как постоянные и переменные издержки при производстве детских кроватей и диванов без спинки равны, найдем критический объем выпуска детских кроватей, который будет равен критическому объему производства диванов без спинки.

Постоянные издержки - 42000 руб.; переменные издержки - 600 руб. на 1 шт.

Рис. 3. График безубыточности: Ряд1 - материальные затраты. Ряд2 и ряд3 - переменные затраты. Ряд4 - выручка от реализации продукции.

Из графика, представленного на рис. 3, видно, что объемы производства детских кроватей и диванов без спинки, равные 140 шт., являются критическими (при этих объемах фирма полностью покрывает свои затраты, но прибыль нулевая).

На данном этапе производится по 150 шт. детских кроватей и диванов без спинки. При данном объеме производства прибыль составляет 20 тыс. руб. (по 10 тыс. руб. от каждого производства). Увеличение объема производства до 200 шт. детских кроватей и до 200 шт. диванов без спинки, позволит увеличить прибыль до 40 тыс. руб. (до 20 тыс. руб. от каждого производства).

Заключение

а) Инвестиционные издержки составляют 164 тыс. руб.:

- собственные средства -104 тыс. руб.;

- заемные средства - банковский кредит в размере 60 тыс. руб. на 2 года под 100% годовых.

б) Денежные средства, вложенные в проект, будут распределены следующим образом:

- на покупку и ремонт помещения - 105 тыс. руб.

- на рекламную компанию - 59 тыс. руб.

в) Налоги, которые платит предприятие:

- налог на прибыль;

- НДС;

- налог на имущество;

- транспортный налог;

- налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы и др. налоги.

г) Возвращение заемных средств:

1.07.2013г. - взятие кредита 60 тыс. руб.;

1.07.2014 г. - выплата процентов за кредит за 2014г. (60 тыс. руб.);

1.07.2015 г. - выплата процентов за кредит за 2015 г. (60 тыс. руб.) и возврат кредита (60тыс. руб.).

Срок окупаемости первоначально вложенных средств (за счет прибыли от магазина-салона) - 4,5 года.

С окуп. = К / (А год. + П год.),

где С окуп. - срок окупаемости, лет;

К - необходимые капитальные вложения, руб.;

А год. - годовая амортизация, руб.;

П год. - годовая прибыль, руб.

С окуп. = 164 / (5,25+31) = 4,5 года.

е) Общий объем прибыли предприятия ожидается 112 тыс. руб.; из которых прибыль от нового магазина-салона -31 тыс. руб.

Норма прибыли составляет 10%.

Список использованной литературы

1. Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное, 2006.

2. Панкратов Ф.Г., Серегина Т.К. Коммерческая деятельность: Учебник для студентов высших и средних учебных заведений. М.: ИВУ «Маркетинг», 2006 г. - 328 с.

3. Бизнес-планирование / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова - М.: Финансы и статистика, 2007 г.

4. Быстров В.Ф. Основы маркетинга: Учеб. пособие для экономических ВУЗов/под ред. Г.А. Краюхина; СПбГИЭА. - СПб., 2003.

5. В.З. Черняк, А.В. Черняк, И.В. Довиденко «Бизнес планирование. Учебно-практическое пособие» - М.: РДЛ, 2006 г.

6. Ерошкина Е.Г. Оценка погрешностей в данных, на которых основывается медиапланирование в России//Маркетинг и маркетинговые исследования в России. - 2004. - № 7.

7. Э.А. Уткин, Б.Акотляр, Б.М. Рапопорт «Бизнес планирование. Курс лекций» - М: Экмос, 2005 г.

Размещено на Allbest.ru