Таблица 8. Расчет себестоимости основной услуги

Цена услуги рассчитана на потребителей с высоким достатком и стабильным доходом. Стоимость основной услуги альтернативна содержанию частной няни, когда отсутствует контроль за тем, что происходит в доме и по какой программе занимается ребенок и занимается ли вообще. Наличие же коллектива, которым является детский садик и возможности в любое время проверить как организована деятельность, получить профессиональную оценку развития сразу нескольких специалистов, является несомненным плюсом в создаваемой организации.

Таблица 9. Прайс на услуги ООО "Малыш" в месяц

Пакет "Детская группа" включает двенадцатичасовое пребывание ребенка в детском саду, включает 4х разовое питание малышей, проведение игр и занятий, прогулку, дневной сон, свободное время детей.

Питание включает завтрак, обед, полдник и ужин. Все продукты предусматривают высшее качество, состав определенных витаминов и учет особенностей детей (аллергические реакции и т.п.), меню составляется каждый сезон. Обязательное условие будней детского сада, это дневной сон малышей (с 15:00-16:00ч), который обеспечит им крепкое здоровье и благоприятное развитие.

Во время бодрствования с детьми проводятся развивающие игры, физические нагрузки (зарядка, спортивные игры), прогулка, по погодным условиям. Как дополнительный источник дохода можно рассмотреть: походы в театры, на выставки животных, птиц и т.п. Проведение детских утренников (новый год, дни рождения детей, и т.д.).

Максимальная производственная мощность детского сада - 27 детей, которые будут пользоваться основными услугами и по 3 вида услуг у 5 различных специалистов составит порядка 15 различных дополнительных услуг в месяц.

На максимальную мощность планируется выйти к началу третьего года, в летние месяцы спад спроса по основным услугам и дополнительным услугам примерно на 10 %. Эту сумму планируется покрыть из резерва, полученного за счет ежемесячной уменьшение прибыли на болезнь детей. На летние месяцы планируется организовывать летний лагерь, с оказанием всех дополнительных услуг.

Таким образом, средняя цена дополнительных услуг с учетом сезонных колебаний составит 2400 руб., цена основной услуги составит 25000 руб.

Следовательно, выручка при максимальной производственной мощности по основным услугам составит:

Таблица 10

В первый год планируется выйти на 60 % производственной мощности, при этом выручка по основным услугам составит:

675000*0,6 = 405000 руб.

По дополнительным услугам:

96000*0,6 = 57600 руб.

Во второй год планируется выйти на 80 % от производственной мощности, при этом выручка по основным услугам составит:

675000*0,8 = 540000 руб.

96000*0,8=76800 руб.

Совокупная выручка в рублях, с учетом снижения спроса на основные услуги в летние месяцы на 10 %, составит:

Таблица 11. План продаж, руб.

Главной целью проектируемой садика является проникновение на рынок и последующее существование в нем. Основными услугами садика, безусловно, считаются услуги по воспитанию и долгосрочному содержанию ребенка, вокруг них и строится дальнейший спектр услуг. Поэтому в товарной политике главный упор делается на уникальную программу, подбор квалифицированных кадров и разнообразие досуга. Это одно из конкурентных преимуществ фирмы. Налаживание отношений с родителями маленьких клиентов - это самое основное направление работы, так как ребенку может нравится занятия, но неучтённые своевременные замечания могут повлечь за собой потерю воспитанника.

Так как дополнительные услуги, предоставляемые индивидуально в план не вошли, не возможно предсказать насколько стабильным будет спрос, то по данной статье доход будет создавать резерв для поддержание основного вида деятельности - долгосрочного пребывания ребенка в детском саду.

Необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа садика. Целями проведения рекламы являются информирование потенциальных клиентов об открытии нового воспитательного учреждения, формирование у них положительного мнения о садике, а также привлечение большого числа клиентов. Так же родители, гуляющие по соседству с территорией садика смогут увидеть некоторые занятия с детьми проводимые на свежем воздухе и отношение педагогов к детям, это так же привлечет клиентов. В отличии от досуговых центров для дошколят, где родители приводят ребенка на краткосрочные занятия и время на прогулку не предусмотрено и поэтому со стороны не видно насколько интересно и полезно это детям.

2.7 Финансовый план

Объем первоначальных инвестиций составит 846000 руб., как описано выше в производственном плане.

Финансирование проекта будет осуществляться на 6 % за счет собственного капитала и на 94 % за счет заемного капитала.

Для реализации проекта необходимо будет взять кредит в сумме 800 000 руб. На непредвиденные обстоятельства из собственных средств планируется вложить 50000руб. Исследование экономических продуктов банка показало, что брать деньги можно уже под развивающийся бизнес с положительной динамикой, а на открытие совершенно нового бизнеса, не имеющим опыта подобной деятельности людьми взять деньги практически невозможно. Помещение получается арендуемое и под залог не идет. Так как у директора имеется в собственности квартира, решено было взять кредит в банке ОТП на следующих условиях:

Таблица 12

Таблица 13. Соответственно был рассчитан следующий график погашения кредита

Таким образом каждый год сумма по кредиту составит 27928*12=335136 руб. Данный вид кредита был выбран из-за достаточно низкой процентной ставки 15,5 % и реальностью его как получения, так и погашения. Рассмотрим размер прибылей и убытков в перспективном развитии.

Таблица 14. Таблица движения денежных средств

Из таблицы видно, что положительным Сальдо становится по итогам нулевого года, отсюда можно сделать вывод, что данный проект имеет период окупаемости 4 месяца.

Точка безубыточности - минимальный объем производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.

Точка безубыточности позволяет определить, после какого уровня продаж обеспечивается их рентабельность. Точка безубыточности будет достигнута в том случае, когда предприятие получит доход, достаточный для покрытия постоянных затрат.

Таблица 15

Заключение

Бизнес-план - это описание бизнеса с доступным расчетом, прогнозированием и рассмотрением привлекательности проекта для финансовых вложений капитала. По своему содержанию и назначению представляет собой плановый документ, имеющий многоцелевой характер:

* разрабатывается для обоснования нового дела (в нем даются все основные аспекты будущей деятельности, анализируются проблемы, с которыми придется столкнуться, определяются способы их решения);

* может служить формальным юридическим документом, с помощью которого начинается формирование уставного капитала и финансовых активов будущего предприятия;

* используется как средство получения необходимых инвестиций;

* является рекламой предполагаемого бизнеса.

В данной работе были проведены исследования и получены выводы:

- проведено исследование имеющегося рынка услуг,

- выбрана категория пользователей, на которых рассчитана услуга и исходя из данных выведена стоимость услуг.

- рассмотрены основные подходы и методы оценки эффективности.

Цель проекта - организация частной детского сада, который будет оказывать следующие услуги: долгосрочное содержание, уход, обучение и воспитание ребят в возрасте от 3 лет до 6. Так же планируется проводить дополнительную курсовую подготовку для детей от 1,5 лет до 6 по направлением: музыкальное развитие, творческое развитие, изучение окружающей среды, счета, грамматики, английского языка, подготовка к школе. Планируются и консультации узких специалистов: логопеда и психолога.

Особенностью ООО "Малыш" является то, что детский сад находится в экологически чистом районе города, позволяет создать практически санаторные условия для ребенка, так же высококвалифицированные специалисты заботятся о здоровье как эмоциональном, так и физическом развитии малыша. Для реализации проекта будет снято помещение, общей площадью 180 кв. м.

В основу программы детской деятельности и обучающих занятий в частном детском саду "Ягодка": взята программа Л. М. Курбатовой и др. "УМКА" - ТРИЗ. Особенностью данной программы является, то, что её на сегодняшний момент в городе никто не реализует. Она охватывает все виды деятельности ребенка и развивает все возможные умения и навыки.

Главным образом, услугами детского сада будут пользоваться работающие, с высоким доходом. Наиболее привлекательны в этом проекте гибкий график работы и индивидуальный подход к ребенку. Работающие, имеющие достаточный заработок и заботящийся о настоящем своего ребенка, в условиях отсутствия свободных мест в государственных детсадовских учреждениях, обязательно воспользуется услугами частного детского сада.

К преимуществам ООО "Малыш" можно отнести: ориентацию на другой сегмент рынка с указанием более высокой цены; уровень подготовки специалистов по реализуемой программе; месторасположение, так у всех перечисленных садиков отсутствует большая территория для прогулок и в выбранном районе отсутствуют какие-либо учреждения дополнительного образования для детей дошкольного возраста; техническое оснащение, в имеющихся садиках оно практически не обновлялось со времен создания садика.

Наличие преимуществ и поддающейся влиянию положительной внутренней среды позволит центру занять свободную нишу на рынке образовательных услуг для дошкольников.

Основными услугами садика, безусловно, считаются услуги по воспитанию и долгосрочному содержанию ребенка, вокруг них и строится дальнейший спектр услуг. Поэтому в товарной политике главный упор делается на уникальную программу, подбор квалифицированных кадров и разнообразие досуга.

Проведенные финансовые расчеты показали, что представленный проект может быть реально осуществлен и способен принести его учредителям и кредиторам хорошую прибыль.

Срок окупаемости проекта 14 месяца. Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого частного детского садика, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что услуги создаваемого ОАО будут пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.

Список литературы

1. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учеб. пособие/ Под ред. В.М. Попова. - 8-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007.

2. Воропаев В. И. Управление проектами в России. - М.: Аллане, 2005.

3. Гарретт Саттон. Азбука составления победоносного бизнес-плана Попурри, 2007 г., 384 стр.

4. Грибов В.Д. Основы бизнеса: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000.

5. Ковалев А.П. Финансовый анализ и диагностика банкротства: Учеб. пособие/ Экон. академия. - М., 2004.

6. Лимитовский М.А. Методы оценки коммерческих идей, предложений, проектов. - М.: Дело ЛТД, 2006.

7. Лунев П., Макаревич Л. Бизнес-план для получения инвестиций. Методические рекомендации. - М.: Внешсигма, 2006.

8. Маркова В.Д., Кравченко Н.А. Бизнес-планирование. - Новосибирск: ЭКОР, 2004.

9. Риски в современном бизнесе/ П.Г. Грибовский, С.Н. Петрова и др. - М.: Аллане, 2004.

10. Роберте Э. Дневник молодого бизнесмена. - М.: Рудомина, 2001.

11. Соколов Е.В., Киселев А.Ю. Комплексный метод прогнозирования основных экономических показателей предприятий // Контроллинг. - 2008. - №3 (27). С. 46-55.

12. Финансовый бизнес-план: Учеб. пособие/Под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2000.

13. Хаскет Б., Смоллен Л. Подготовка бизнес-плана: Бизнес по-западному. - СПб., 2004.

14. Хизрич Р., Питрес М. Предпринимательство: Вып. 4; Создание и развитие нового предприятия: Пер. с англ. - М.: Прогресс, 2002.

15. Хруцкий В.Е., Корнеева И.В. Современный маркетинг: настольная книга по исследованию рынка: Учеб. пособие. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007.

16. Шевалъбе X. Практика маркетинга для малых и средних предприятий: Пер: с нем. - М.: Республика, 2005.

Размещено на Allbest.ru