Размещено на http://www.allbest.ru/

Резюме

Настоящий проект представляется вниманию потенциальных инвесторов с целью получения частичного финансирования в виде кредитных ресурсов.

Проектом предусматривается организация предприятия, оказывающего ремонтные и изготовительные услуги с использованием драгоценных металлов и камней. Услуги предприятия ориентированы на все целевые группы с достатком не ниже среднего.

Ювелирная мастерская "Рубин".

Организационная форма - ИП.

Предприятие работает по системе ЕНВД.

Количество сотрудников в штате 5 человека.

Для финансирования проекта планируется взять кредит в сумме 500000 рублей сроком на 36 месяцев под 20 % годовых в банке г. Иркутска, а также использовать средства собственного капитала в размере 600000 рублей.

Работа организации проходит в арендуемом помещении площадью 14 кв. метров по адресу: г. Иркутск, ул. Фурье, 15В. Цена арендуемого помещения 20000 р. в месяц.

Режим работы предприятия: с 10:00 до 18:00 с понедельника по пятницу.

Рекламная деятельность фирмы осуществляется посредствам интернет, радио и ТВ рекламы и использование выносного баннера.

Для организации услуг требуется приобрести:

· специальное ювелирное оборудование;

· мебель;

· расходные материалы;

· другое (ювелирные каталоги, спец. одежда итд)

Привлекательные стороны проекта:

1. Расположение в центре города;

2. Широкий ассортимент услуг;

3. Специфическая сфера обслуживания клиентов;

4. Наличие специфического оборудования для вариативного оказания услуг.

Все средства, полученные в период реализации проекта, будут направляться на обеспечение производственной деятельности предприятия и своевременный возврат заёмных ресурсов.

Таблица. Интегральные показатели эффективности проекта

Показатель	Рубли	Рубли
Ставка дисконтирования	20,00 %	0,00 %
Период окупаемости	22 мес.	22 мес.
Дисконтированный период окупаемости	28 мес.	22 мес.
Средняя норма рентабельности	60,84 %	60,84 %
Чистый приведенный доход	386 354	862 671
Индекс прибыльности	1,37	1,83
Внутренняя норма рентабельности	49,87 %	49,87 %
Модифицированная внутренняя норма рентабельности	32,42 %	21,60 %
Длительность	1,57 лет	1,69 лет

Период расчета интегральных показателей - 36 мес.

При этом в течение 36 месяцев будут в полном объеме возвращены кредитные ресурсы и проценты за пользование ими.

Данные о прибыли отражены в Приложении 3.



1. Характеристика автора проекта

Авторами проекта являются Партнер 1 и Партнер 2.

Партнер 1 имеет незаконченное высшее образование и, в данный момент, обучается в Иркутском Государственном лингвистическом университете на факультете социальных наук и по специальности "Менеджмент организации". Наглядно и в теории знаком с процессом ремонта и изготовления ювелирных изделий.

Партнер 2 имеет незаконченное высшее образование и, в данный момент, обучается в Иркутском Государственном лингвистическом университете на факультете социальных наук и по специальности "Менеджмент организации". Имеет знания, как в теории, так и на практике работы в различных организациях.



2. Описание объекта инвестирования

2.1 Описание объекта инвестирования

Основной деятельностью предприятия является предоставление ремонтных и изготовительных услуг, связанных с драгоценными металлами и камнями. Для предприятия полагается использование единого налога на вмененный доход. Организационно-правовая форма планируемого предприятия - ИП. Деятельность планируется осуществлять в арендуемом помещении, с покупкой собственного оборудования. Численность сотрудников - 5 человек.

Планируется аренда помещения площадью 50 м² по адресу г. Иркутск.

Во время подготовительного этапа к осуществлению бизнес-плана необходимо выполнить следующее:

- найти помещение для аренды;

- регистрация ИП;

- максимально точный расчет необходимой величины займа у банка;

- получение кредита в банке размере 500 000 рублей;

- ремонт арендуемого помещения;

- установка сигнализации арендуемого помещения;

- покупка необходимой мебели и предметов интерьера;

- покупка и завоз в арендуемое помещение необходимого оборудования;

- Произвести набор персонала.

Таблица. Список этапов

Название	Длитель-ность	Дата начала	Дата окончания
Регистрация	7	01.06.2014	08.06.2014
Ремонт арендуемого помещения (в зависимости от арендуемого помещения) + установка перегородки для разделения помещения на мастерскую и приемную	14	07.06.2014	21.06.2014
Покупка мебели и предметов интерьера	14	21.06.2014	05.07.2014
Поиск арендуемого помещения (бегущая строка на телевидении)	5	02.06.2014	07.06.2014
Установка пожарной и охранной сигнализации	5	18.06.2014	23.06.2014
Покупка необходимого оборудования	21	07.07.2014	28.07.2014
Набор персонала	29	01.06.2014	30.06.2014
Изготовление баннера	3	21.07.2014	24.07.2014
Производство [Гравировка]	0	01.08.2014	...
Производство [Золочение более 100 грамм]	0	01.08.2014	...
Производство [Золочение до 10 грамм]	0	01.08.2014	...
Производство [Золочение от 60 до 100 грамм]	0	01.08.2014	...
Производство [Золочение от 30 до 60 грамм]	0	01.08.2014	...
Производство [Изготовление браслетов "Бисмарк"]	0	01.08.2014	...
Производство [Изготовление браслетов другого вида плетения]	0	01.08.2014	...
Производство [Изготовление цепи другого вида плетения]	0	01.08.2014	...
Производство [Изготовление другого вида изделий]	0	01.08.2014	...
Производство [Изготовление кольца с рисунком или узором без кам]	0	01.08.2014	...
Производство [Изготовление обручального кольца]	0	01.08.2014	...
Производство [Изготовление серег]	0	01.08.2014	...
Производство [Изготовление цепи "бисмарк"]	0	01.08.2014	...
Производство [Изготовление цепи другого вида плетения]	0	01.08.2014	...
Производство [Очистка в ультразвуковой ванне]	0	01.08.2014	...
Производство [Пайка 1 место]	0	01.08.2014	...
Производство [Пайка 2 места]	0	01.08.2014	...
Производство [Пайка 3 места]	0	01.08.2014	...
Производство [Пайка более 3 мест]	0	01.08.2014	...
Производство [Покрытие раствором от потускнения]	0	01.08.2014	...
Производство [Полировка другого изделия]	0	01.08.2014	...
Производство [Полировка цепи]	0	01.08.2014	...
Производство [Родирование более 100 грамм]	0	01.08.2014	...
Производство [Родирование до 10 грамм]	0	01.08.2014	...
Производство [Родирование от 30 до 60 грамм]	0	01.08.2014	...
Производство [Родирование от 60 до 100 грамм]	0	01.08.2014	...
Производство [Сложное кольцо с камнями и рисунком]	0	01.08.2014	...

Таблица. Список ресурсов

Название	Тип	Ед. изм.	руб.	руб.
Анка- куб с рунзелями 4-40 мм (21 пунзель)	Оборудование	шт.	7 500,00	0,00
Бачок бензиновый С-1.2 (1.2 л)	Оборудование	шт.	1 650,00	0,00
Бокорезы Grobet 46.0296, 115 мм с пружинами	Оборудование	шт.	1 240,00	0,00
Бокорезы Stayer Mini	Оборудование	К-т (3 шт.)	720,00	0,00
Бормашина GROBET - 18 т.об/мин, 75 Вт EURO + смазки для наконечника и рукава	Оборудование	шт.	4 830,00	0,00
Боры посадочные Maillefer	Оборудование	К-т (24 шт.)	2 870,00	0,00
Вакуумная литейная машина ARBE Kaya Cast	Оборудование	шт.	49 900,00	0,00
Вальцы В 9-1 ручные с редуктором	Оборудование	шт.	34 000,00	0,00
Ванна ультразвуковая D68H 1.3л	Оборудование	шт.	5 700,00	0,00
Весы электронные ML - CF1 1000 х 0.1 гр.	Оборудование	шт.	2 800,00	0,00
Воск литьевой Hoben №120 Royal (бирюза, гран) 1кг	Оборудование	шт.	850,00	0,00
Вулканизатор электрический СИБЕК МИКРОН-Т	Оборудование	шт.	10 000,00	0,00
Выносной баннер	Оборудование	шт.	3 000,00	0,00
Вырубка дисков 4-20 мм 16 размеров	Оборудование	шт.	4 850,00	0,00
Вытяжка РЕРЕ 191.220 двухсторонняя	Оборудование	шт.	18 600,00	0,00
Галтовка эл. магнитная Robin 20С	Оборудование	шт.	14 200,00	0,00
Гальванический аппарат УЛГ-2	Оборудование	шт.	5 800,00	0,00
Горелка бензиновая ГБ м - 2 (1300 градусов) большая	Оборудование	шт.	1 400,00	0,00
Госпошлина	Услуги	шт.	4 000,00	0,00
Детектор бриллиантов PRESIDIUM Diamond Mate-A 56.722	Оборудование	шт.	7 700,00	0,00
Детектор золота G-XL-18 56.762Х	Оборудование	шт.	28 900,00	0,00
Доска фильерая Jindeli 0.26х 4.0	Оборудование	шт.	3 800,00	0,00
Изложница универс. CAMEL (пруток + пластина 185 мм)	Оборудование	шт.	3 500,00	0,00
Инжектор 1,5л LOGIMEC 1500D (ручной насос, контроллер цифровой)	Оборудование	шт.	18 900,00	0,00
Каталог ювелирных изделий	Оборудование	шт.	2 000,00	0,00
Клещи для протяжки проволоки 260 мм	Оборудование	шт.	1 900,00	0,00
Клювики "Зубр" изогнутые	Оборудование	К-т (3 шт.)	750,00	0,00
Комплект алмазных дисков	Оборудование	шт.	1 500,00	0,00
Корневёртки Maillefer	Оборудование	К-т (24 шт.)	750,00	0,00
Крацовки комплект	Оборудование	шт.	500,00	0,00
Круги полировальные гибкие 18мм	Оборудование	К-т (50 шт.)	470,00	0,00
Круглогубцы Wilton Pro	Оборудование	К-т (3шт.)	630,00	0,00
К-т резинки, шкурки для Бормашины	Оборудование	шт.	500,00	0,00
Кусачки Hand Tool's	Оборудование	К-т (3шт.)	810,00	0,00
Лампа ювелирная SL-112 2х 15 W на струбцине	Оборудование	шт.	5 650,00	0,00
Лигатура желтая д/литья 14 ct Legor OG 602A, 100 грамм	Оборудование	шт.	3 500,00	0,00
Лобзик без натяжки 70 мм ASB 400 (раздвижной)	Оборудование	шт.	760,00	0,00
Лупа TRIPLET ф 18-10х / ф 12-20х, двойная	Оборудование	шт.	350,00	0,00
Люминисцентные лампы	Оборудование	К-т	5 000,00	0,00
Матовка СКК 220 В, 22Вт	Оборудование	шт.	1 100,00	0,00
Меха кожаные	Оборудование	шт.	2 500,00	0,00
Микроскоп OPTIKA S-10-L	Оборудование	шт.	6 500,00	0,00
Молоток резиновый черный 47х 83х 250 мм, 380 гр. 11130	Услуги	шт.	70,00	0,00
Молоток стальной для чеканки S-395 боек 20 мм, 140 гр.	Оборудование	шт.	250,00	0,00
Набор персонала (бегущая строка на телевидении, реклама в газетах)	Услуги	шт.	5 000,00	0,00
Набор тигелей	Оборудование	К-т	1 200,00	0,00
Надфили	Оборудование	К-т (10шт.)	1 000,00	0,00
Надфили для воска VALLORBE RA-2526 №4 140 мм (к-т 6 шт.)	Оборудование	шт.	2 300,00	0,00
Напильники VALLORBE LH2627-00 215мм	Оборудование	К-т (5шт.)	7 100,00	0,00
Наполнитель для галтовки OTEC DFP 3х 10 пластик"стилет" белый	Оборудование	шт.	753,00	0,00
Ножницы CAVALLIN мощные 45000 180 мм	Оборудование	шт.	787,00	0,00
Обжимки 2,0-8,0 мм в футляре 4701	Оборудование	К-т (13шт.)	1 650,00	0,00
Опока перфорированная ф 100х 180 СФ	Оборудование	шт.	2 200,00	0,00
Очки бинокулярные 29.475 -DA-10 3.5х Optivisor	Оборудование	шт.	2 050,00	0,00
Перчатки термостойкие "Крузейдер Флекс"	Оборудование	шт.	460,00	0,00
Печати и штампы	Услуги		1 000,00	0,00
Печь плавильная SCHUTTLE 1 кг	Оборудование	шт.	31 200,00	0,00
Пилки для лобзика	Оборудование	К-т	200 000,00	0,00
Пинцеты	Оборудование	К-т	2 200,00	0,00
Плоскогубцы Hobbi	Оборудование	шт.	120,00	0,00
Предметы интерьера	Оборудование	шт.	50 000,00	0,00
Приспособление для внутреннего крепления колец настольное	Оборудование	шт.	880,00	0,00
Приспособление для навивки звеньев цепей	Оборудование	шт.	1 200,00	0,00
Приспособление для разрезания резин. форм PEPE 281.00	Оборудование	шт.	2 850,00	0,00
Раскатка колец с камнем АР 15 Chinetti	Оборудование	шт.	7 500,00	0,00
Расколотка кастов круг 17/28град 17разм.	Оборудование	шт.	4 070,00	0,00
Растяжка колец Chinetti A10LS гладкая	Оборудование	шт.	11 000,00	0,00
Регулируемый стул на колесах	Оборудование	шт.	4 000,00	0,00
Резец алмазный д/БМ MAGIMЕX 180 град., 2мм хв.3 мм	Оборудование	шт.	3 950,00	0,00
Резина жидкая безусадочная CASTALDO LiquaCast 2-х комп. (4,5 кг)	Оборудование	шт.	4 800,00	0,00
Ремонтные услуги	Услуги	шт.	20 000,00	0,00
Сверла комплект	Оборудование	шт.	500,00	0,00
Состав д/защиты от потускнения (пассивирование), 1 л	Оборудование	шт.	1 800,00	0,00
Средство "Талисман" для очистки изделий из золота 150мл	Оборудование	шт.	110,00	0,00
Стальной сваренный на заказ куб	Оборудование	шт.	5 000,00	0,00
Стол ювелирный	Оборудование	шт.	15 000,00	0,00
Термопаста Technoflux 150 гр.	Оборудование	шт.	240,00	0,00
Термошпатель SW-130 (сенсорный)	Оборудование	шт.	4 500,00	0,00
Тиски слесарные поворотные 70х 70 мм на струбцине	Оборудование	шт.	4 050,00	0,00
Тонкогубцы "Зубр"	Оборудование	шт.	250,00	0,00
Узкогубцы Wilton Pro	Оборудование	шт.	250,00	0,00
Услуги нотариуса	Услуги		1 000,00	0,00
Услуги риэлтора и реклама	Услуги	шт.	5 000,00	0,00
Услуги установки сигнализации	Услуги	шт.	4 000,00	0,00
Фетр диск Ф 16	Оборудование	к-т(50шт.)	690,00	0,00
Флюс для пайки универсальный TECHNOFLUX 1 литр	Оборудование	шт.	450,00	0,00
Шампунь - концентрат д/УЗВ MAGIC-LUSTER 3,8 л 22.668	Оборудование	шт.	1 200,00	0,00
Шарногель малый Ф 80 мм с металлическими цангами	Оборудование	шт.	5 500,00	0,00
Шкафы и тумбы под инструмент на заказ	Оборудование		30 000,00	0,00
Шланг силиконовый бензиновый, газовый, водородный Ф 5 мм	Услуги	шт.	165,00	0,00
Шлифмотор FOREDOM BL-2 - оригинал 500-7000 об/мин., 125 Вт	Оборудование	шт.	11 000,00	0,00
Шперак L=170 мм	Оборудование	шт.	1 400,00	0,00
Штихели	Оборудование	К-т	2 000,00	0,00
Щетки, шлифовальные круги и муслиновые круги для ШМ	Оборудование	К-т	2 000,00	0,00
Электролит золочения для карандаша желтый Rhodinette Gold, Wieland, 2,0г/100 мл	Оборудование	шт.	8 900,00	0,00
Электролит к детектору золота GXL-18 56.766 (х 3)	Оборудование	шт.	1 120,00	0,00
Электролит родий для карандаша белый RH2PW(M),2г Rh /100мл/Legor	Оборудование	шт.	14 300,00	0,00

2.2 Характеристика услуг

Предполагается предоставлять следующие услуги:

· ремонт ювелирных изделий из золота и серебра;

· изготовление на заказ ювелирных изделий по каталогу, имеющемуся у мастерской или по личным предпочтениям клиента (с рисунка, картинки или фотографии);

· Увеличение или уменьшение размера изделия (увеличение размера кольца, уменьшение длины цепочки);

· родирование и золочение;

· гравирование;

· отчистка и полировка.

Заказ на выполнение услуги делается непосредственно у одного из мастеров через окошко приемной. Приемная отделена от мастерской стенкой, сделанной на заказ, как отдельное помещение, которое находится сразу на входе в мастерскую.

Интерьер самой мастерской и приемной не планируется выполнить по определенному дизайну, так как его оформление не является критерием, по которому потребитель будет выбирать нужное для удовлетворения его нужд место. Планируется должным образом сделать ремонт в строгом стиле (обычная покраска стен и потолка белой краской, установка перегородки).

В качестве постоянной рекламы будет служить выносной баннер, который будет размещаться собственно перед входом в здание, где располагается мастерская. Планируемый режим работы с 10:00 по 18:00 без выходных и перерывов на обед.

Оплата производится после осуществления услуги и после вручения мастеру документа, который содержит название услуги и цену за эту услугу. Данный документ является неким договором между мастером и клиентом, оформляется и выдается после договоренности и дачи согласия на выполнение услуги с целью гарантии на выполнение услуги и привязки определенного заказа к определенному клиенту.



3. Анализ рынка сбыта

Уже 10 лет темпы розничных продаж ювелирных изделий в России составляют 25-30 % в год. Эти данные превышают показатели роста ВВП, который остается в пределах 5-7 %. Если бриллианты и другие драгоценные камни за прошедшее десятилетие подорожали незначительно с учетом мировой инфляции, то цены на золото и серебро выросли в 3 раза, а спрос на изделия из платины - очень низок. Однако это никак не сбило накал и темп ювелирного потребления в РФ. И эта тенденция сохраняется.

Еще одна проблема российского ювелирного бизнеса - вступление России в ВТО. Некоторые аналитики считают, что после открытия границ для импортных товарных потоков в сфере ювелирного бизнеса начнется игра на выбывание: мелкие неконкурентоспособные российские предприятия начнут покидать рынок, объединяться или поглощаться крупными игроками. К тому же, увеличение импорта драгоценных и полудрагоценных украшений может привести к снижению объемов производства внутри страны.

Кроме того, ювелирная отрасль достаточно уязвима: срок оборачиваемости товара и возврата вложенных средств занимает продолжительное время, к тому же стоимость сырья - золота - постоянно растет.

Таким образом, несмотря на сложившуюся непростую ситуацию в экономике, российский рынок ювелирных изделий динамично развивается: темп прироста составляет около 30 % в год. В последнее время резко увеличилось число импортных ювелирных изделий на прилавках. За последние два года существенно вырос объем официального импорта. Рост производства ювелирных изделий отстает от роста импорта в 2-3 раза, что существенно подрывает ювелирное производство в России. Разрушительным для отечественной ювелирной промышленности может стать отмена квот на импорт в связи со вступлением нашей страны в ВТО.

На данный момент в Иркутске работает множество ювелирных мастерских и магазинов, первые из которых позиционируют себя как производитель ювелирных изделий с возможностью их продажи, а вторые, как продавец ювелирных изделий. Несмотря на это, спрос на данную услугу велик, особенно, если касаться низкого ценового диапазона. Так же, большие компании не предоставляют услуги по ремонту ювелирных изделий, что приводит к интересу покупателей к услуге, которые предоставляют ювелирные мастерские.

Отличительной особенностью ювелирных мастерских от ювелирных магазинов является то, что в ювелирных мастерских различие в цене за услуги невелико, так как конкуренция между такими предприятиями так же невелика. Следовательно, проведение анализа цен между ювелирными мастерскими не даст полную картину о преимуществах одной организации от другой. Круг клиентов, обращающихся в определенную ювелирную мастерскую, образуется по принципу "мастер - клиент - знакомый - знакомый…". Огромную и основную роль в образование круга клиентов играет расположение мастерской, а уже далее рекомендации знакомых и другие факторы. Все это говорит о том, что для анализа рынка по данной деятельности оптимальным будет проведение интегрального анализа по выборке мастерских города Иркутска, представленного в таблице ниже.

Величина весового коэффициента определена по приоритетности того, или иного критерия оценки: самым важным критерием была определена близость к центру города, а не столь важным режим работы мастерских.

Определение оценки:

1 балл: предприятие находится очень далеко от центра города; имеет в своем штате минимальное количество сотрудников, что замедляет предоставление услуги; не имеет внешней рекламы; поток потенциальных клиентов практически отсутствует; график работы очень твердый и количество часов в неделю, которое работает предприятие, очень мало.

2 балла: предприятие находится довольно далеко от центра города; имеет в своем штате мало сотрудников; имеет простейшую рекламу; потом потенциальных клиентов довольно мал; сложный рабочий график для потребителя.

3 балла: предприятие находится не далеко от центра города; имеет в своем штате минимум сотрудников, необходимых для стабильного предоставления услуги потребителям; имеет внешнюю рекламу, возможно реклама по ТВ, интернету или внешнюю рекламу; приемлемый график работы.

4 балла: предприятие находится близко к центру города; имеет в своем штате достаточно сотрудников; имеет несколько видов рекламы; довольно гибкий график работы.

5 баллов: предприятие находится в центре города; имеет в своем штате много сотрудников; имеет множество видов рекламы; гибкий график работы.

Организация, Критерии оценки	Весовой коэффицие-нт	Ювелирная мастерская Инталье Улан-Батораская,2	Ювелирная мастерская Натали Омулевского, 2	Ювелирная мастерская парангон Радужный микрорайон, 119	Ювелирная мастерская ИП Хребтов Трактовая, 35	Ювелирная мастерская ИП Лейзен-берг Фурье, 16
Характеристика		Балл	Балл с учетом в/к	Балл	Балл с учетом в/к	Балл	Балл с учетом в/к	Балл	Балл с учетом в/к	Балл	Балл с учетом в/к
Близость к центру города	0,3	3	0,9	4	1,2	2	0,6	1	0,3	5	1,5
Скорость обслуживания (зависит от количества мастеров мастерской и работников на приемочно)	0,2	5	1	3	0,6	2	0,4	2	0,4	1	0,2
Видимость (наличие внешней рекламы, вывесок и т.д.)	0,2	5	1	3	0,6	3	0,6	3	0,6	2	0,4
Размер потока потенциальных клиентов (наличие рядом других мест, привлекающих потенциальных клиентов)	0,2	3	0,4	2	0,4	2	0,4	4	0,8	5	1
Режим работы (дней в неделю, часов в день)	0,1	5	0,5	4	0,4	4	0,4	5	0,5	3	0,3
Итого	1	21	3,8	16	3,2	13	2,4	15	2,6	16	3,4

Из интегрального анализа конкурентоспособности по пяти критериям видно, что ювелирная мастерская Инталье имеет больше преимуществ, нежели другие мастерские из выборки. Несмотря на это, ИП Лейзенберг так же имеет большой потенциал, как и мастерская Натали, которая находится на третьем месте. Исходя из этого, можно сделать вывод, что более удобной и приемлемой для клиента будет именно мастерская Инталье.



4. План маркетинга

4.1 Ценообразование

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа ювелирной мастерской.

Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом "издержки + прибыль", с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса, издержек и целевой прибыли.

Таблица. Цена на основные услуги

Вид услуги	Цена, руб.
Увеличение кольца на 1 размер	300
Пайка: - 1 место - 2 места - 3 места - более	200 350 450 550
Родирование изделий: - до 10 грамм - от 30 до 60 грамм - от 60 до 100 грамм - от 100	500 900 1400 2500
Золочение: - до 10 грамм - от 30 до 60 грамм - от 60 до 100 грамм - от 100	400 750 1100 2000
Полировка - цепь - другое изделие Отчистка в ультразвуковой ванне Покрытие раствором от потускнения	300 200 300 300
Гравировка (в зависимости от сложности возможно увеличение цены)	400
Изготовление колец: - обручальное - с рисунком или узором без камней - сложное кольцо с камнями и рисунком	1000 1500 От 2500
Изготовление цепей: - бисмарк (в зависимости от веса) - другой вид плетений (в зависимости от веса)	От 3000 От 4000
Изготовление браслетов: - бисмарк (в зависимости от веса) - другой вид плетений (в зависимости от веса)	От 2500 От 3500
Изготовление серег	От 1000
Изготовление других изделий на заказ, в зависимости от сложности и веса изделия (подвески, кулоны, крестики и т.д.)	От 1000

На данный момент мы ставим перед собой следующие основные цели:

1) Максимально возможная прибыль.

2) Обеспечение и благосостояние рабочих.

3) Положение на рынке.

4) Максимальная производительность.

5) Разработка, производство продукта и обновление технологий.

6) Внедрение дополнительных производственных единиц.

Остановимся подробнее на каждом из вышеперечисленных пунктов:

1. Максимально возможная прибыль является основной целью, ради которой создается предприятие. Под максимально возможной, мы понимаем прибыль, получаемую при полном использовании всех производственных и человеческих ресурсов.

2. Нанимая рабочих, мы берем на себя ответственность за их уровень жизни. Соответственно, чем выше этот уровень, тем значительнее, кажется организация. Следовательно, в интересах фирмы обеспечить своих рабочих, прежде всего конкурентно-способной зарплатой, а также другими возможными благами.

3. Положение на рынке является второй по значимости из поставленных целей. В нее входит завоевание основной доли рынка ремонта и изготовления ювелирных изделий в г. Иркутске.

4. Прибыль предприятия прямо пропорционально зависит от его производительности, следовательно, только при максимальной производительности и, кроме того, при использовании всех производственных ресурсов можно добиться максимальной прибыли.

5. Только лишь с внедрением новых современных технологий, постоянно улучшая качество изделий и расширяя список выпускаемой продукции, предприятие может добиться успеха. Фирма намерена твердо следовать этому правилу.

4.2 Продвижение на рынке услуг

В условиях рыночных отношений использование маркетинга является объективно необходимым, так как он указывает предприятиям и организациям наиболее правильные пути повышения эффективности их деятельности, ориентируемой на потребителя реализуемой продукции.

С помощью маркетинга более рационально решаются проблемы обеспечения потребителей необходимыми товарами и услугами с целью получения максимальной прибыли и хороших экономических результатов на товарном рынке. бизнес ремонт драгоценный камень

Задачей стратегического маркетинга является глубокое изучение рынков, потребностей покупателей и особенностей их потребления. Эти задачи решаются стратегическим маркетингом по следующим направлениям: изучаются потребности и поведение покупателей, производится выбор целевых сегментов рынка и анализ конкурентоспособности.

Управление маркетингом в рамках изучения, прогнозирования и активного воздействия на рынок потребителей, поставщиков и конкурентов является одним из основных элементов стратегии маркетинга и коммерческой деятельности как таковой.

Целью маркетинга является создание условий для работы фирмы, при которых она может успешно выполнить свои задачи.

В комплекс маркетинга входят мероприятия по следующим направлениям:

· товарная политика;

· ценообразование;

· стимулирование сбыта;

· реклама;

· каналы распределения и товародвижения.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли.

Так как спрос на услуги мастерской является постоянным, в независимости от сезона, то необходимо создание преимуществ перед другими конкурентами, уже находящимися на этом рынке.

Для организации предприятия необходимо применить несколько стратегий:

1. Стратегия развития и продвижения продукта, которая предполагает решение задач роста за счет внедрения новых услуг, которые будут реализовываться на уже освоенном рынке.

2. Стратегия инноваций, которая предполагает как создание новых продуктов, изделий, так и внедрение современных технологий в процесс обработки и изготовления изделий.

Относительно конкурентов мастерская займет устойчивое положение на рынке, за счет качества предоставляемых услуг, также в процессе функционирования предприятия предполагается провести ряд мероприятий по улучшению услуг и завоеванию симпатий потребителей.

Так, с помощью реализации стратегии инновации можно привлечь дополнительных клиентов за счет создания новых услуг и внедрения новых технологий в процесс производства.

Проводить ценовую политику следует с учетом того, чтобы цена на продукцию не превысила уровень цен, обеспечивающих эту продукцию на конкурентоспособном уровне. Принятие решений в области ценообразования имеет важное значение для маркетинговой стратегии фирмы. Цена во многом зависит от состояния рынка, наличия конкурентов на рынке и уровня издержек обращения, которые выступают своеобразным ограничителем в ценообразовании.

В то же время правильное установление цены на реализуемую продукцию оказывает влияние на результаты прибыли от деятельности организации. Цена оказывает прямое влияние на величину объема продаж, поскольку более высокая цена может привести к падению спроса, и наоборот, более низкая цена, соответственно, может привести к увеличению объема продаж.

При анализе ценообразования необходимо учитывать:

- себестоимость услуг;

- цены конкурентов на аналогичные услуги или услуги заменители;

- цену, определяемую спросом на данную услугу.

Стратегия ценообразования ориентирована на избежание спада в сбыте и минимизацию воздействия таких внешних сил, как конкуренты и участники каналов сбыта. Из всевозможных методов предпочтительнее установление цены на основе ощущаемой ценности товара, т.е. основной фактор ценообразования - не издержки, а покупательское восприятие. Но, безусловно, необходимо покрытие первоначальных и текущих затрат. Предполагается также широкое использование ценовых приемов воздействия. С учетом динамики цен и уровня инфляции розничные цены будут изменяться.

Продвижение товаров и услуг на рынок предполагает совокупность различных видов деятельности по доведению информации о достоинствах товара до потенциальных потребителей и стимулированию его приобретения. Методы продвижения на рынок товаров и услуг включают: рекламную деятельность, стимулирование сбыта, связи с общественностью, прямой сбыт продукции и персональные продажи товаров и услуг.

В зависимости от цели, которую преследует реклама, можно использовать одно из возможных направлений, связанных с формированием у потребителя положительного образа о товаре или услуге, определением образа организации, стимулированием сбыта товара и стремлением привлечь потребителя и сделать его постоянным клиентом организации.

Стимулирование продаж имеет многоцелевую направленность. Главным объектом воздействия является потребитель, который обладает наибольшей значимостью, и вся политика маркетинга сводится к воздействию именно на потребителя.

Кроме того, необходимо стимулировать и персонал фирмы. Работники, способные и умеющие показать товар в выгодном свете, не будут оставлены без внимания со стороны руководителя компании.

В качестве маркетинговой деятельности предполагается осуществление рекламной компании.

Таблица. Медиаплан на первый год работы (июль 2013-июль 2014)

месяц 2013-2014 год	июнь	июль	авг.	сент.	окт.	нояб.	дек.	янв.	февр.	март	апр.	май	июнь
вид рекламы
Радио (Европа +, Авто-радио)	…	7000	6000	6000	6000	6000	9000	6000	6000	6000	6000	6000	6000
ТВ	…	4000	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…
Выносной баннер	…	3000	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…	…
Газета (2 издания)	…	…	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200
Итого:		14000	7200	7200	7200	7200	10200	7200	7200	7200	7200	7200	7200



5. Производственный план

5.1 План производства

Процесс реализации проекта начинается с привлечения заемных финансовых ресурсов в объёме 600000 рублей. Средства планируется получить в виде кредита на 36 месяцев под ставку 20 % годовых.

Полученные средства и собственные ресурсы в сумме 1100000 рублей предусматривается израсходовать на покупку, ремонт помещения, приобретения оборудования, получения нужной документации, лицензий и в качестве оборотных средств в начальной фазе проекта.

Выплаты по кредиту планируется осуществлять в течение 36 месяцев ежемесячно.

При планировании объема реализации были приняты во внимание следующие факторы:

· потенциальная ёмкость рынка;

· выявленная тенденция увеличения ёмкости рынка подобных предприятий, а также уровня цен;

· рациональное использование рабочей площади и приобретаемого оборудования;

· наличие собственных наработок по совершенствованию обслуживания и качество предоставляемых услуг.

В течение 3 месяцев будет куплено и полностью отремонтировано помещение для ресторана, а также планируется закупка и установка оборудования.

С 1 августа 2014 года планируется запуск ювелирной мастерской в эксплуатацию. График работы мастерской - с 10:00-18:00 с понедельника по пятницу.

Суммарные прямые издержки и производство приведены ниже.

Таблица. Суммарные прямые издержки

Наименование	Ед. изм.	(руб.)	(руб.)
Пайка 1 место	шт.	3,00	0,00
Пайка более 3 мест	шт.	6,00	0,00
Пайка 2 места	шт.	4,00	0,00
Золочение до 10 грамм	шт.	15,00	0,00
Золочение более 100 грамм	шт.	20,00	0,00
Золочение от 60 до 100 грамм	шт.	30,00	0,00
Золочение от 30 до 60 грамм	шт.	35,00	0,00
Родирование более 100 грамм	шт.	50,00	0,00
Родирование от 60 до 100 грамм	шт.	40,00	0,00
Родирование от 30 до 60 грамм	шт.	35,00	0,00
Родирование до 10 грамм	шт.	30,00	0,00
Изготовление цепи другого вида плетения	шт.	15,00	0,00
Изготовление другого вида изделий	шт.	10,00	0,00
Изготовление серег	шт.	10,00	0,00
Пайка 3 места	шт.	5,00	0,00
Изготовление браслетов другого вида плетения	шт.	15,00	0,00
Изготовление браслетов "Бисмарк"	шт.	15,00	0,00
Сложное кольцо с камнями и рисунком	шт.	10,00	0,00
Изготовление цепи "бисмарк"	шт.	15,00	0,00
Очистка в ультразвуковой ванне	шт.	0,00	0,00
Изготовление кольца с рисунком или узором	шт.	10,00	0,00
Изготовление обручального кольца	шт.	5,00	0,00
Гравировка	шт.	0,00	0,00
Покрытие раствором от потускнения	шт.	9,00	0,00
Полировка другого изделия	шт.	0,00	0,00
Полировка цепи	шт.	0,00	0,00

Таблица. Производство

Наименование	Пр. цикл	График производства
Пайка 1 место	0 дней	Неограниченное производство
Пайка более 3 мест	0 дней	Неограниченное производство
Пайка 2 места	0 дней	Неограниченное производство
Золочение до 10 грамм	0 дней	Неограниченное производство
Золочение более 100 грамм	0 дней	Неограниченное производство
Золочение от 60 до 100 грамм	0 дней	Неограниченное производство
Золочение от 30 до 60 грамм	0 дней	Неограниченное производство
Родирование более 100 грамм	0 дней	Неограниченное производство
Родирование от 60 до 100 грамм	0 дней	Неограниченное производство
Родирование от 30 до 60 грамм	0 дней	Неограниченное производство
Родирование до 10 грамм	0 дней	Неограниченное производство
Изготовление цепи другого вида плетения	0 дней	Неограниченное производство
Изготовление другого вида изделий	0 дней	Неограниченное производство
Изготовление серег	0 дней	Неограниченное производство
Пайка 3 места	0 дней	Неограниченное производство
Изготовление браслетов другого вида плетения	0 дней	Неограниченное производство
Изготовление браслетов "Бисмарк"	0 дней	Неограниченное производство
Сложное кольцо с камнями и рисунком	0 дней	Неограниченное производство
Изготовление цепи "бисмарк"	0 дней	Неограниченное производство
Очистка в ультразвуковой ванне	0 дней	Неограниченное производство
Изготовление кольца с рисунком или узором	0 дней	Неограниченное производство
Изготовление обручального кольца	0 дней	Неограниченное производство
Гравировка	0 дней	Неограниченное производство
Покрытие раствором от потускнения	0 дней	Неограниченное производство
Полировка другого изделия	0 дней	Неограниченное производство
Полировка цепи	0 дней	Неограниченное производство

В процессе производства запланированы следующие постоянные издержки.

Таблица. Общие издержки

Название	Сумма (руб.)	Сумма (руб.)	Платежи
Управление
Услуги связи и интернет	600,00		Ежемесячно, с 3 по 36 мес.
Сигнализация	1 000,00		Ежемесячно, весь проект
Производство
Электроэнергия	3 500,00		Ежемесячно, весь проект
Бензин	2 000,00		Ежемесячно, весь период пр-ва
Расходные материалы для оборудования	1 500,00		Ежемесячно, весь период пр-ва
Аренда	25 000,00		Ежемесячно, весь проект
Непредвиденные расходы	4 000,00		Ежемесячно, весь проект
Маркетинг
Рекламная компания (ТВ, Интернет, листовки, бане	267 800,00		По сложной схеме

5.2 План сбыта

План сбыта для данного проекта был рассчитан исходя из потенциальной посещаемости мастерской в определенные часы обслуживания. Принимались во внимание такие внешние факторы как:

1. Расположение мастерской;

2. Зависимость от сезона на те или иные услуги;

3. Конкуренты.

План сбыта, приведен в Приложении 1.

5.3 Поставщики материалов и оборудования

В качестве поставщика технологического оборудования была выбрана фирма "Байкал ювелир сервис" - это ведущая фирма по продажам ювелирного инструмента и ювелирного оборудования для частных ювелиров в г. Иркутске.

Фирма имеет огромный выбор: ювелирного оборудования, расходных материалов, ювелирных вставок: натуральных и синтетических.

"Байкал ювелир сервис" работает только с надежными поставщиками и является региональными дилерами фирмы "Сапфир". Через нее можно заказать любой ювелирный инструмент по московским ценам.

Поставщиком мебели для мастерской были выбраны частные производители мебели, так как мебель и предметы интерьера, необходимые для мастерской, являются специфичными и их поиск по обычным фирмам является проблематичным.



6. План по персоналу

Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание:

Таблица. План по персоналу

Название	Сумма (руб.)	Сумма (руб.)	Платежи
Управление
Услуги связи и интернет	600,00		Ежемесячно, с 3 по 36 мес.
Сигнализация	1 000,00		Ежемесячно, весь проект
Производство
Электроэнергия	3 500,00		Ежемесячно, весь проект
Бензин	2 000,00		Ежемесячно, весь период пр-ва
Расходные материалы для оборудования	1 500,00		Ежемесячно, весь период пр-ва
Аренда	25 000,00		Ежемесячно, весь проект
Непредвиденные расходы	4 000,00		Ежемесячно, весь проект
Маркетинг
Рекламная компания (ТВ, Интернет, листовки, бане	267 800,00		По сложной схеме

Всего: 5 чел. 104 000,00 руб.

Директор:

организует всю работу предприятия;

несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

распоряжается имуществом предприятия;

сбыт продукции (т.е. поиск клиентов);

применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.

Работник приемной:

· прием и обслуживание клиентов;

· выписывание чеков;

· выслушивание жалоб и предложений клиентов.

Ювелир:

· основная деятельность по ремонту и изготовлению изделий;

· прием и обслуживание клиентов;

· выслушивание жалоб и предложений клиентов.



7. Финансовый план

Предприятием уплачиваются следующие виды налогов:

Название налога	База	Период	Ставка
ЕНВД	Настраиваемая	Квартал	15 %
ПФ	Зарплата	Месяц	22 %
ФОМС	Зарплата	Месяц	5.1 %
ФСС	Зарплата	Месяц	2.9 %
ВСТП	Зарплата	Месяц	0.2 %

· предприятие является плательщиком следующих основных налогов: единый социальный налог, выплаты ВСТП, ПФ, ФОМС, ЕНВД;

· предприятие привлекает заемные финансовые ресурсы в объёме 500000 руб. в расчете заложена кредитная ставка 20 % годовых;

· в реализацию проекта вкладываются собственные средства в объеме 600000 руб.

Единый налог на добавленную стоимость привязан к определенному виду деятельности и рассчитывается по формуле:

ЕНВД = К 1 Х К 2 Х НС Х БД Х ФП

К 1 - устанавливаемый на календарный год коэффициент-дефлятор, рассчитываемый как произведение коэффициента, применяемого в предшествующем периоде, и коэффициента, учитывающего изменение потребительских цен на товары (работы, услуги) в Российской Федерации в предшествующем календарном году, который определяется и подлежит официальному опубликованию в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

К 1 на 2013 год = 1,569.

К 2 - корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент товаров (работ, услуг), сезонность, режим работы, величину доходов, особенности места ведения предпринимательской деятельности, площадь информационного поля электронных табло, площадь информационного поля наружной рекламы с любым способом нанесения изображения, площадь информационного поля наружной рекламы с автоматической сменой изображения, количество автобусов любых типов, трамваев, троллейбусов, легковых и грузовых автомобилей, прицепов, полуприцепов и прицепов-роспусков, речных судов, используемых для распространения и (или) размещения рекламы, и иные особенности. Коэффициент К" может иметь значения от 0,005 до 1,0. Ставки коэффициента К 2 для Иркутска определяются решениями Думы города Иркутска.

К 2 определяется по формуле:

К 2= А*В*С*D*E,

где А - показатель учитывающий ассортимент товаров (работ, услуг), а также качество услуг (в отношении услуг общественного питания);

В - показатель сезонности;

С - показатель учитывающий время работы;

D - показатель, учитывающий особенности места ведения предпринимательской деятельности;

Е - показатель, учитывающий фактический период времени осуществления предпринимательской деятельности.

Для вида деятельности нашего предприятия показатели будут следующими (показатели и их расчеты берутся из сводных по каждому виду деятельности таблиц и других таблиц показателей, находящихся в общем доступе):

А= 1 Ремонт и изготовление ювелирных изделий (коды ОКУН 013439-013450).

B = 1 (деятельность не является сезонной).

C = 0, 8 (свыше 8 часов в сутки).

D =0, 9 (учитывается особенности места ведения предпринимательской деятельности на территории г. Иркутска).

E = 1 (данный показатель определяется по формуле E=I/G, где I - количество календарных дней ведения предпринимательской деятельности в течение календарного месяца налогового периода; G - количество календарных дней в данном календарном месяце налогового периода).

БД (базовый доход) = 7500 рублей.

НС (налоговая ставка по вмененному доходу, устанавливаемая государством) = 15 %.

ФП (физический показатель; конкретно для нашей деятельности в расчет этого показателя берется количество рабочих, включая индивидуального предпринимателя) = 5.

Найдя все показатели и коэффициенты, получаем:

ЕНВД = (1,569х 0,9х 7500х 5) х 15 % = 19795.

Полученная сумма является суммой единого вмененного налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате. Так как ЕНВД принято считать поквартально, то полученную сумму можно увеличить в 3 раза.

Акционерный капитал

Акционер	Дата	Сумма, (руб.)
Собственные средства	01.06.2014	600000

Кредиты

Название	Дата	Сумма (руб.)	Срок	Ставка, %
Кредит	01.06.2013	500000	36 мес.	20,00

· приобретение оборудования - 621 89 руб.

· ремонт помещения - 20 000 руб.

· приобретение мебели и предметов интерьера - 110 000руб.

· поиск арендуемого помещения - 5000 руб.

· установка охранной и пожарной сигнализации - 4000 руб.

· набор персонала (бегущая строка) - 5000 руб.

· изготовление баннера - 3000 руб.

Оставшаяся часть средств будет использована в качестве оборотных средств в стартовой фазе проекта.

Финансовые результаты проекта представлены в приложениях В и Г:

1. Отчет о прибылях и убытках - отражает операционную деятельность предприятия;

2. Отчет о движении денежных средств (кэш-фло) - используется для расчёта показателей экономической эффективности инвестиций.

Далее приведем таблицу с интегральными показателями эффективности проекта:

Таблица. Интегральные показатели

Показатель	Рубли	Рубли
Ставка дисконтирования	20,00 %	0,00 %
Период окупаемости	22 мес.	22 мес.
Дисконтированный период окупаемости	28 мес.	22 мес.
Средняя норма рентабельности	60,84 %	60,84 %
Чистый приведенный доход	386 354	862 671
Индекс прибыльности	1,37	1,83
Внутренняя норма рентабельности	49,87 %	49,87 %
Модифицированная внутренняя норма рентабельности	32,42 %	21,60 %
Длительность	1,57 лет	1,69 лет

Период расчета интегральных показателей - 36 мес.

Полученные показатели свидетельствуют о высокой ликвидности проекта при выходе на самофинансирование, платежеспособности и достаточной рентабельности.

В течение 1 года будут в полном объеме возвращены кредитные ресурсы и проценты за пользование ими.

Данные о прибыли выражены в Приложении 3.

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.



8. Оценка профилактики рисков

По характеру воздействия риски делятся на простые и составные. Составные риски являются композицией простых. Поэтому нами составлен перечень простых рисков и разработаны мероприятия, позволяющие снизить эти риски.

Оценка степени риска проведена по следующим стадиям реализации проекта:

подготовительной;

начальной;

функционирования - финансово-экономические риски;

функционирования - социальные риски;

функционирования - технические риски.

Таблица. Подготовительная стадия

Простые риски	Отрицательное влияние	Меры профилактики
Неудобное место размещение офиса, его плохая вентиляция и планировка помещения	Сложности в размещении оборудования, неудобства для соседних офисов	Четкая консультация с арендодателем по поводу предоставляемого офиса и личный осмотр помещения

Таблица. Начальная стадия

Простые риски	Отрицательное влияние	Меры профилактики
Платежеспособность потребителей услуг	Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплат процентов	В период реализации проекта сбыт услуг планируется на минимально возможном уровне, только после завоевания рынка объем производимых услуг будет постепенно увеличиваться.
Малый объем клиентуры, малый сбыт	Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплат процентов	Рекламная компания, относительно низкие цены на услуги, которые, в дальнейшем, не планируется изменять

Таблица. Стадия функционирования. Финансово-экономические риски

Простые риски	Отрицательное влияние	Меры профилактики
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен	Стабилизация цен на уровне заданных по проекту, проведение рекламной кампании
Снижение цен конкурентами	Снижение цен	Цены по проекту заданы на уровне средних
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен	Объем сбыта по проекту задан средним возможным
Платежеспособность потребителей	Падение продаж	Объем сбыта по проекту задан средним возможным

Таблица. Стадия функционирования. Социальные риски

Трудности с набором квалифицированной рабочей силы	Качество услуг	Обращение внимания на стаж, опыт, изобретательность и креативность ювелиров
Недостаточный уровень зарплаты	Текучесть кадров, снижение производительности	Возможная сдельщина, не оказывающая существенное влияние на запланированный уровень прибыли
Квалификация кадров	Снижение ритмичности	Обращение внимания на стаж, опыт, изобретательность и креативность ювелиров

Таблица. Стадия функционирования. Технические риски

Простые риски	Отрицательное влияние	Меры профилактики
Недостаточная освоенность ювелирного оборудования	Временное снижение качества услуг, снижение возможной прибыли	Практика
Возможные поломки оборудования	Снижение сбыта, снижение качества продукции, возможная остановка производства некоторых видов услуг	Инструктаж по использованию оборудования, гарантии на оборудование, надежный поставщик оборудования



Список литературы

1. http://www.uvelirservis.ru/.

2. http://www.assessor.ru/forum/index.php?t=1126.

3. http://uvelir-life.ru/news/rabochij-stol-yuvelira.html.

4. http://irkutsk.irr.ru/real-estate/commercial/retail/.

5. http://irkutsk.irk.slando.ru/nedvizhimost/arenda-pomescheniy/?t= %D0 %B2+ %D1 %86 %D0 %B5 %D0 %BD %D1 %82 %D1 %80 %D0 %B5.

6. http://msp.krd.ru/bank/teory/structure.php.

7. http://ria.ru/economy/20120927/760293603.html.

8. http://mvf.klerk.ru/spr/spr54.htm.

Размещено на Allbest.ru