Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Резюме проекта

2. Описание отрасли

3. Оценка рынка сбыта

4. Конкуренция

5. План маркетинга

6. План производства

7. Финансовый план

8. Анализ рисков

9. Показатели эффективности проекта

Список литературы

Введение

В настоящее время на рынке Нижнего Новгорода отчетливо наметилась тенденция к неуклонному возрастанию спроса на посещение специализированных ресторанов, кафе, баров. Однако существующий рынок подобных заведений общественного питания не в полной мере может удовлетворить эти возрастающие потребности. Население и гости города нуждаются в полноценных кафе и барах, интерьер которых будет оснащен в соответствии с их специализацией. Вот почему предлагаемый проект представляется весьма перспективным.

Цель проекта: создание современного кафе, принципиально отличающегося от большинства организаций, работающих в сфере общественного питания, широким выбором разнообразных сортов чая, релаксирующей обстановкой и всеми условиями для приятного общения.

Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью.

Учредители: Физические лица.

Уставной капитал составляет - 100000 руб.

Вклад каждого учредителя - 20000 руб.

1. Резюме проекта

Компоненты резюме	Содержание резюме
1. Стратегическая цель 2. Примерная емкость рынка 3. Стратегия достижения цели 4. Наиболее существенные риски 5. Факторы достижения цели	Создание современного кафе, принципиально отличающегося от большинства организаций, работающих в сфере общественного питания, широким выбором разнообразных сортов чая, релаксирующей обстановкой и всеми условиями для приятного общения Емкость рынка по потреблению чая в Нижнем Новгороде составляет 1500 тонн в год Для реализации поставленной цели фирма намерена: 1. Арендовать поещение под кафе (в торговом центре на пр. Ленина напротив кинотеатра «Россия») и под офис; 2. оформить интерьер кафе в восточном стиле; 3. Закупить необходимое оборудование, в т.ч. специальную чайную посуду, мебель, предметы декора; 4. Закупить высококачественные сорта чая; 5. Закупить сопутствующую чаю продукцию(восточные сладости, выпечка, печенье, пирожные и т .п.); кофе, продукты, необходимые для приготовления салатов; фрукты, соки, миниральную воду, шоколад и т.д. 6. Обеспечить музыкальное оформление; 7. Провести рекламную компанию с той целью, чтобы потенциальные клиенты узнали о фито-баре «Чай - Town», заинтересовались и решили его посетить. Основной риск связан с узкой направленность фито - бара и, как следствие, с небольшим количеством клиентов. Достижимость цели обеспечивается: - наличием слаженной команды молодых, энергичных девушек и юношей и грамотных. Опытных специалистов в данной области.; - наличием необходимого помещения, соответствующего санитарно-техническим нормам, взятого в долгосрочную аренду; - заключенными договорам на поставку чая и кофе с ООО «Непал»; - заключенными договорами на поставку хлебопекарной и кондитерской продукции с ООО «Зевс»; - заключенными договорами на поставку фруктов, соков, воды с компанией «Фрукты & Продукты».

2. Описание отрасли

Отличительной чертой нашего фито - бара «Чай-Таун» является узкая специализация, ориентированная на приготовление разнообразных сортов чая. В связи с этим актуально будет рассмотреть и проанализировать особенности развития чайной отрасли как в России, так и в мире.

Сегодня мировой чайный рынок переживает кризис. Темпы роста производства намного опережают рост потребления, цены на чай и на чайное сырье во всем мире падают, а традиционные мировые лидеры - Индия, Цейлон - теряют рынок, уступая место никому не известным экспортерам из Уганды, Мозамбика, Вьетнама, Малави.

Россия входит в тройку крупнейших потребителей чая - наряду с Индией и Англией. Однако, если считать на душу населения, то Россия далеко отстает от других стран. Например, крупнейшим потребителем чая на душу населения в мире является Ирландия, Ирландец потребляет 3.2 килограмма чая в год.

Россиянин выпивает в год примерно 500 чашек чая - это в 3 раза больше, чем кофе. Но в отличие от кофе, потребление которого в России растет довольно быстро, рынок чая достаточно стабилен. Его объемы остаются примерно одинаковыми уже на протяжении многих лет. В 2005 году россияне употребили примерно 160 тысяч тонн чая. В пересчете на одного человека это составляет чуть больше одного килограмма в год.

В силу климатических условий, чай в нашей стране практически не выращивают, а в основном импортируют. Собственный производится в Краснодарском крае, но его доля весьма незначительна.

Часть импортного чая поступает в Россию уже в готовом виде, а часть фасуется у нас. Сейчас 70 % чая в Россию поставляется в качестве сырья и 30 % - в фасованном виде, а еще 6 лет назад ситуация была обратной. Но в 1997 году правительство России скорректировало тарифную политику в сторону увеличения ставок на ввоз готовой продукции. Это положило начало развитию производства чая внутри страны. По данным «Росчайкофе», за 2005 год в отрасль было инвестировано 70 млн. долларов (без учета расходов на брендирование), а в 2006 году этот показатель достиг 120 млн. долларов. По прогнозам специалистов ассоциации, в 2005 данный показатель составит 180 млн. долларов. Таким образом можно сделать выводы: чайная отрасль является развивающейся, о чем свидетельствует увеличение инвестиций.

Пропаганда здорового образа жизни сказывается на структуре потребления различных сортов. Так за два последних года доля «зеленого чая» выросла с 4 до 6 процентов. На смену дешевым сортам приходят элитные, дорогие.

Хотя по-прежнему на развесной чай приходится большая часть потребления, но его все больше и больше заменяет чай в пакетиках.

Например, в первом полугодии 2004 года на пакетированный чай приходилось 9 % натурального объема всего проданного чая. А в первом полугодии 2006 года - уже - 18%.

Пока незаметно отрицательное влияние роста потребления кофе на рынок чая. Но, безусловно, эти две категории играют на одном сегменте - сегменте горячих напитков. Поэтому при условии дальнейшего сохранения высоких темпов роста рынка кофе это может сказаться на рынке чая. Но так как сейчас темпы роста рынка кофе снизились по сравнению с прошлым годом, то пока, видимо, каких-то серьезных изменений на рынке чая ждать не приходится.

3. Оценка рынка сбыта

Потребителями услуг, предлагаемых фито - баром «Чай-Town», являются:

1. Истинные ценители чая и чайных традиций востока и восточной культуры;

2. Люди, ведущие здоровый образ жизни и следящие за своей фигурой;

3. Покупатели продукции торгового центра, где расположен фито - бар;

4. Посетители кинотеатра «Россия»;

5. Студенты и преподаватели НКИ.

Фито - бар «Чай-Town» - это место для общения людей, проведения различных переговоров, в то числе и деловых.

Дифференциация рынка по половозрастному и социальному признаку не имеет значения. Цена оказываемых услуг рассчитана на людей с доходом не ниже среднего.

Дальнейшее расширение рынка предполагается за счет сети фито -баров в других районах и городах области.

4. Конкуренция

Так как главным направлением деятельности фито - бара «Чай-Town» является приготовление и продажа разных видов чая, то в качестве конкурентов целесообразно выделить кафе и бары с аналогичной специализацией, а также все кафе, нахдящиеся в непосредственной близости от месторасположения фито - бара «Чай-Town».

Основными конкурентами являются:

1. Кафе - магазин «Чайный домик».

2. Фито - бар салона красоты и здоровья «Аполло».

3. Фито - Word Class».

4. Кафе кинотеатра «Россия».

5. Кафе - бар «Теремок».

Таблица 1 Факторы конкурентоспособности

Факторы	Фито-бар «Чай-Town»	Конкуренты
		1	2	3	4	5
Качество продукции	Высокое (специалист с востока)	Высокое (работает специалист)	Достаточно высокое	Высокое	Среднее	Среднее
Место нахождение	ТЦ на пр. Ленина	Нижегородский район	Нижегородский район	Нижегородский район	Пр. Ленина к/т Россия	Пр. Ленина Рядом с рынком
Уровень цен	Средний	Выше среднего	Выше среднего	Высокий	Средний	Ниже среднего
Ассортимент	Более 20 видов чая и много другое	Более 20 видов чая	Несколько видов чая	Более 20 видов чая	1 вид чая	1 вид чая
Интерьер зала	Восточный стиль	Китайское направление	Европейский стиль	Европейский стиль	Стандарт	Нет комфорта
Качество обслуживания	Высокие	Высокие	Выше среднего	Высокое	Среднее	Ниже среднего

В таблице 2 приведен расчет конкурентоспособности фито-бара «Чай-Town» и его основных конкурентов. Расчет производился на основе экспертных оценок весомости параметров и присвоении оцениваемым организациям по каждому фактору конкурентоспособности определенного балла от 0, 1 до 1.

По результатам расчета видно, что в своей рыночной нише фито-бар «Чай-Town» займет лидирующие позиции.

5. План маркетинга

Фито - бар «Чай-Town» - это фито - бар, представляющий широкий ассортимент чая и сопутствующих ему товаров по умеренным ценам не выше цен конкурентов, оформленный в восточном стиле и представляющий его клиентам нее условия для релаксации и приятного общения.

Первым этапом при разработки стратегии маркетинга необходимо всесторонне изучить рынок, на котором будет функционировать фито - бар.

Таблица 2 Расчет конкурентоспособности

Параметры	Вес-ть параметров, р	Фито-бар	К № 1	К № 2	К № 3	К № 4	К № 5
		б	р*б	б	р*б	б	р*б	б	р*б	б	р*б	б	р*б
Качество продукции	0.25	1	0.25	1	0,25	0,9	0,225	0,9	0,225	0,8	0,2	0,6	0,15
Местонахождение	0.15	0.9	0.135	0,5	0,075	0,5	0,075	0,5	0,075	0,9	0,135	0,8	0,12
Уровень цен	0.1	0.8	0.08	0,7	0,07	0,7	0,07	0,6	0,06	0,8	0,08	0,9	0,09
Ассортимент	0.2	0.9	0.18	0,9	0,18	0,8	0,16	0,9	0,18	0,5	0,1	0,2	0,04
Интерьер зала	0.15	1	0.15	1	0,15	0,8	0,12	0,8	0,12	0,7	0,105	0,5	0,075
Качество обслуживания	0.15	0.9	0.135	0,9	0,135	0,9	0,135	0,9	0,135	0,7	0,105	0,4	0,06
Конкурентоспособность	1	0.93	0,86	0,785	0,795	0,725	0,535

Анализ чайного рынка России

К питью чая Россия пристрастилась еще в XVII веке. и с тех пор чаепитие стало почти что ритуалом. По уровню потребления чая на душу населения Россия занимает одно из лидирующих мест, уступая лишь Китаю и Индии, где, конечно же, традиции употребления чая гораздо древнее.

Собственное производство чая в России крайне незначительно. Более чем на 90% потребляемого в РФ чая импортируется. Если в советские годы заметную нишу на рынке чая занимали грузинские и краснодарские чаи, то с открытием границ и доступом на российский рынок иностранцев они были практически вытеснены с рынка.

Крупнейшими экспортерами сырья, по данным ассоциации "Ростайкофе", являются Шри-Ланка (41,4%), Индия (29,3%), Индонезия (17,9%), Китай (9,2%), Вьетнам стоит на шестом месте в России.

Активное формирование рынка чая в России происходило в начале - середине 90-х тт. Чайными центрами, о которых находятся представительства крупнейших поставщиков чая в Россию, выступают Москва и Санкт-Петербург; региональные компании, находящиеся в крупных городах России, являются дистрибьюторами ведущих фирм.

В России насчитывается более 1000 фирм, в сфере деятельности которых чайное направление занимает одно из приоритетных мест. Около половины всего объема чая приходится на наиболее известные марки такие, как «Орими-трейд», «Гранд», «Майский чай», «Ахмад» (дорогие элитные чаи), «АПБ», «Люта» (цветочные, ароматизированные чаи), «Теастан» (Уфимская чаеразвесочная фабрика), «Тифани», «Фосман» (финские чаи).

Таблица 3 Расстановка сил на российском рынке чая

Компания	Марки чая	Краткая характеристика сортов	Чаеразвесочные фабрики в России	Доля на российском рынке, %
				2006 г.	2005 г.
Орими Трейд	Принцесса Гита Принцесса Нури Принцесса Канди Принцесса Ява	Гранулированный и листовой индийский, цейлонский чай Листовой черный и зеленый китайский чай	-	16	11
Унилевер	Липтон Брукбонд Беседа	Черный индийский и цейлонский листовой и гранулированный чай	-	17, 6	10
Май	Майский чай	Крупнолистовой, листовой и гранулированый индийский и цейлонский чай	Чаеразвесочная фабрика во Фрязино, Моск. Обл.	13,3	22
Чайный дом Гранд	Гранд	Листовой и гранулированый индийский и цейлонский чай	-	6,4	10
Никитин	Чай со слоном Купеческий Никитин	Листовой и гранулированый индийский и цейлонский чай	Московская, Иркутская, Рязанская чаеразвесочные фабрики	5,2	13
Дилмах	Дилмах	Лситовой и крупнолистовой черный цейлонский чай	-	2,2	11
Теастан	Теастан	Черный, зеленый и смешанные чаи Фруктовые, травяные и лекарственные чаи	Уфимсая чаеразвесочная фабрика	-	-
Ахмад	Ахмад чай	Листовой и ароматизированый чай	-	-	-
Амтел	Амтел	Листовой купожированный индийский и цейлонский чай	Чаеразвесочная фабрика «Амтел» г. Королев	-	-

В течение последних двух лет в нашей стране отмечается рост потребления более качественных сортов чая. Крупные чайные компании оптимизируют портфели марок, рассчитывая на потребителей с высоким доходом. У российских любителей премиальный чай ассоциируется с Англией (в прошлом году компания "Май" начала продажу премиальной марки английской Ск|11й & Ра1гЕй1в^ ^а "Орими Трейд" выпустила на рынок марку Greenfield). О популярности британских чайных традиций в России говорит и успех чайного брэнда Ахмад6 компания демонстрирует хорошую динамику и через год после выхода на рынок смогла занять 6% московского рынка.

Мониторинг цен на чай,

Оптовые цены на чай чрезвычайно разнообразны, например 100 гр. листового чая может варьировать от 0,23$ до 2.2$, на 100 гр. гранулированного чая от 0,16$ и выше. Розничные цены варьируют в свою очередь еще выше; в зависимости от вида и сорта чая, имиджа марки и ее позиционирования. Цена на 100 гр. гранулированного чая колеблется от 15 до 29,7 руб., листового - 17,6 до 32,45 руб. и выше до 200 руб.

В ноябре-декабре 2006 года Всероссийским центром изучения общественного мнения (ВЦИОМ) было проведено аналитическое исследование «Потребительские предпочтения на рынке чая» по общероссийской выборке, репрезентирующей социально-демографическую структуру населения страны и все типы поселений. Общее число опрошенных составило 1600 человек (Диаграмма. 1).

В ходе исследования выявлялись предпочтения потребителей чая по объему упаковки. Наибольшей популярностью у россиян пользуется спросом 100-грамовая пачка, которая является оптимальной с точки зрения цены и объема, - ее выбирают 47, 1 % опрошенных (Диаграмма 2).

При покупке чая респонденты в первую очередь обращают внимание на марку - этот критерий назвали 66.2 % участников опроса (Диаграмма 3). Цена и вид чая имеют значение соответственно для 51,6 и 48,2 % респондентов, а на упаковку ориентируется 21, 7 % опрошенных. Что же касается таких факторов, как производитель и страна произрастания чая, то они гораздо менее значимы - их отметили соответственно 14, 2 и 12, 1 % потребителей.

В процессе исследования также изучались предпочтения потребителей чая в зависимости от их возраста и ежемесячного дохода. Полученные данные позволяют сделать вывод о том, что респонденты в возрасте до 60 лет основное внимание при выборе напитка уделяют марке - так ответили 47, 9 % респондентов этой группы против 34, 9% опрошенных старше 60 лет. Для потребителей 60 лет и старше доминантой покупки является цена - в качестве определяющего данный критерий назвали 64 % опрошенных. Как показали результаты опроса, чем выше ежемесячный доход респондентов, тем в меньшей степени они обращают внимание на цену чая, и тем больше ориентируются на страну производителя, т.е. на качество.

Как уже отмечалось, вид и упаковка чая является достаточно значимыми факторами при выборе напитка. На сегодняшний день на российском рынке представлены следующие виды чая в различной расфасовке:

- листовой/гранулированный в пачках;

- листовой/гранулированный в пакетиках;

- листовой/гранулированный в жестяной банке;

- листовой/гранулированный развесной.

Предпочтения покупателей по отношению к разным видам чая, реализуемого в различной упаковке, зависит от того, для какой цели он приобретается: для потребления дома/на работе или кому-нибудь в подарок.

Для потребления дома обычно используется либо листовой чай в пачках, либо пакетированный чай - так ответили соответственно 43 и 38% респондентов. Гранулированный чай в пачках дома предпочитают пить 20,1% респондентов. Гораздо менее популярен листовой/гранулированный чай, реализуемый в развес или упакованный в жестяные банки, -- его предпочитают примерно по 2-2,5% потребителей.

В заключение, можно отметить, что рынок чая в России можно назвать активно разввающимся. На нем присутствует большое количество производителей, операторов, и марок продукции. Предложение постоянно растет, реагируя на меняющиеся вкусы потребителей, которые, в свою очередь, требуют большего разнообразия и высокого качества чая.

Товарная стратегия

Фито-бар «Чай-Тоwn» имеет узкую специализацию - продажа чая. Чай не является новым продуктом на российском рынке. Однако до недавнего времени в стране были популярны лишь один-два его вида, тогда как в настоящее время все большее количество людей открывают для себя другие сорта чая, появляются истинные ценители чая и чайных традиций. Объемы продаж чая в России неизменно растут и весьма вероятно в ближайшем будущем опередят оборот кофе. Таким образом, фаза жизненного цикла изучаемого товара в России - рост, а это дает широкие возможности по его реализации и расширению ассортимента.

Для того чтобы определить ассортимент фито-бара, рассмотрим предпочтения потребителей. В 2006 году распределение выглядит следующим образом:

Таблица 4

Показатель	Доля в общем объеме, %
Черный неароматизированный чай	82,1
Зеленый чай	10,7
Травяные чаи	1,9
Фруктовые чаи	1,3
Остальные чаи	4

Традиционный для россиян черный неароматизированный чай является лидером продаж: в 2006 году его доля от общего объема реализации составляла 82,1% в натуральном выражении. Однако постепенно он уступает свои позиции на рынке новомодным видам чая - данный показатель уже на 4,5 пункта ниже, чем в предыдущем году.

Потребление же зеленого чая становится частью здорового образа жизни, приобретающего все большую популярность, а также совпадает с модой на Восток, в часности на японскую кухню.

Лидерами по темпам роста продаж в стоимостном выражении за 2005/2006 тт. являются:

1, Зеленый чай - 154%;

2. Черный ароматизированный чай - 150%;

3. Фруктовый чай - 128%;

Доля красного и белого чая в розничных продажах пока крайне незначительна - она составляет сотые и тысячные доли процента. Однако в 2006 году оба сегмента демонстрируют положительную динамику.

Также необходимо отметить, что потребители все чаще предпочитают дорогие сорта чая более дешевым. В натуральном измерении динамика продаж по ценовому признаку выглядит следующим образом:

Таблица 5

Показатель	2005, %	2006, %	Отклонение
Премиум	22,3	28,4	+6,1
Средний	33,2	34,7	+1,5
Эконом	44,5	36,9	-7,6

Таким образом в фито - баре «Чай - Town» будут предлагаться более 20 видов чая, представляя выбор для самого взыскательного покупателя. Разнообразие и возможность составления купажей (смесей) по желанию клиента будут мотивировать клиента к покупке новых видов чая, а также к повторным покупкам.

Ценовая стратегия

Продукция фито - бара «Чай - Town» будет продаваться по умеренным ценам, не выше цен конкурентов. Конкуренция носит преимущественно неценовой характер. Основными конкурентными преимуществами фито - бара «Чай - Town» будет широкий выбор продукции, качество, форма обслуживания клиентов (интерьер, чайные церемонии, система поощрений постоянных покупателей, заботливый персонал), релаксирующая обстановка.

Цены в меню должны соответствовать оптимальному соотношению между ценой и потребительской стоимостью товара, а также качеством обслуживания и престижем компании.

Таблица 6 Меню фито-бара «Чай-Town»

Наименование	Измерение	Цена, руб.
Зеленый чай Фуцзянь	1 чашка - 0,2 л	20
Зеленый чай молочный	1 чашка - 0,2 л	35
Белый пион	1 чашка - 0,2 л	50
Серебрянная игла (белый)	1 чашка - 0,2 л	70
Черный дракон У-лун	1 чашка - 0,2 л	20
Железная Гуань-Инь	1 чашка - 0,2 л	40
Пуэра	1 чашка - 0,2 л	35
Ассаме (черный чай)	1 чашка - 0,2 л	10
Конжу (красный чай)	1 чашка - 0,2 л	30
Бергамо	1 чашка - 0,2 л	20
Дарджилинго	1 чашка - 0,2 л	40
Лансанг Сушонг (с дымком)	1 чашка - 0,2 л	30
Каркаде	1 чашка - 0,2 л	15
Мате (зеленый)	1 чашка - 0,2 л	30
Мате парагвай (жареный)	1 чашка - 0,2 л	40
Лин Юн Белый Пух	1 чашка - 0,2 л	80
Ми Джианг (каштан)	1 чашка - 0,2 л	40
Храм неба (орхидея)	1 чашка - 0,2 л	40
Чай по ирански (корица)	1 чашка - 0,2 л	20
Чай по мароккански (мята)	1 чашка - 0,2 л	20
Самбак (жасмин)	1 чашка - 0,2 л	30
Холодный чай	1 чашка - 0,2 л	25
Ароматизаторы (15 видов)	На 1 чашку	5 - 10
Алкогольные добавки в чай	50 мл	50 - 150
Настой на травах	1 чашка - 0,2 л	10 - 20
Кофе черный	1 чашка	20
Каппучино	1 чашка	35
Кофе со сливками	1 чашка	25
Сок свежевыжатый (8 видов)	1 стакан - 0,2 л	50
Сок из тетрапака (8 видов)	1 стакан - 0,2 л	15
Салаты фруктовые (3 вида)	1 порция - 100 г	30 - 40
Салаты овощные (3 вида)	1 порция - 100 г	30
Фрукты свежие (8 видов)	1 шт.	10 - 25
Выпечка (10 видов)	1 шт.	10 - 30
Лукум	100 г	20
Шоколад	100г	30
Кальян	1	400
Вода	0.5 л	30

Прогноз объема продаж

Для того, чтобы спрогнозировать объем продаж, определим потенциальных клиентов фито - бара «Чай - Town». К ним относятся:

1. Истинные ценители чая и чайных традиций востока и восточной культуры;

2. Люди, ведущие здоровый образ жизни и следящие за своей фигурой;

3. Покупатели продукции торгового центра, где расположен фито - бар «Чай - Town»;

4. Посетители кинотеатра «Россия»;

5. Студенты и преподаватели НКИ.

Рассчитаем, какое количество потенциальных покупателей будет приходить в фито - бар ежедневно.

1. В Ленинском районе число истинных ценителей чая не столь велико, однако оно растет. На сегодняшний день их количество составляет ориентировочно 200 человек. Если, каждый из них будет посещать фито - бар 2 раза в месяц, то ежедневное число посещений этой категории потребителей будет составлять 13 человек.

2. Люди, ведущие здоровый образ жизни и следящие за своей фигурой. Будем иметь в виду людей, регулярно посещающих фитнес центры, тренажерные залы, бассейн, спортивные организации, - 6 % от всего населения города, то есть 90 тысяч человек. При выборе кафе или ресторана, фито - бар будет иметь для таких людей приоритетное значение. Среднее число посещений кафе, ресторана, бара - 2 раза в месяц. Тогда, .если 1 раз из 100 люди, ведущие здоровый образ жизни и следящие за своей фигурой, будут выбирать фито - бар, то в среднем ежедневно его будут посещать 60 человек.

3. Количество человек, которые ежедневно будут посещать ТЦ на пр. Ленина, составит 1500. Из них 7 % станут клиентами фито - бара «Чай - Town», т.е. 105 человек.

4. Кинотеатр «Россия» имеет 3 зала, фильмы показываются в среднем раз в день в каждом из залов. Таким образом среднее количество посещений в день составляет 1200 человек. Несмотря на то, что в кинотеатре есть свое кафе, часть желающих отдохнул» может прийти в фито-бар «Чай-Тоwn» - около 0,5%, то есть 6 человек,

5. В НКИ работают и учатся на дневном отделении 3 тыс. чел. Предположим, что 7% из них после занятий будут приходить в фито-бар в среднем 2 раза в месяц. Тогда ежедневно его будут посещать 20 человек этой категории потенциальных покупателей. На заочников, занимающихся 2 раза в год, приходится 2 человека в дет», которые приду г в фито-бар.

Итого получаем: 13+60 + 105+6 + 14+2=200.

Проведенный опрос обслуживающего персонала кафе конкурентов показал, что ежедневно их посещают 100 -- 200 человек и зависимости от дня недели, что подтверждает проведенные расчеты. При этом необходимо учитывать, что фито-бар «Чай-Тоwn» будет находиться в торговом центре, а это дополнительное конкурентное преимущество.

Если каждый из 200 человек оставит в среднем 150 рублей, то ежедневная выручка составит 150*200 =* 30000 руб., а месячная - 900000 руб. (в первый месяц).

Известность бара будет со временем расти, появятся постоянные клиенты. Объем продаж должен увеличиваться. Так как наибольшей популярностью чай как горячий напиток пользуется в зимние месяцы, то летом оборачиваемость должна несколько снизится. Проведем прогноз объема продаж на год:

Таблица 7 Прогноз объема продаж на год

Объём продаж	4 кв. 2005 г. тыс. руб.	1 кв. 2006 г. тыс. руб.	2 кв. 2006 г. тыс. руб.	3 кв. 2006 г. тыс. руб.
	2700	4050	2835	3519

Программа продвижения

Для анализа маркетинговых возможностей предприятия производится SWOT - анализ.

Сильные стороны:

1. Новое направление в области общепита (специализация на чаях).

2. Хорошо продуманная и реально достижимая стратегия.

3. Сильная команда единомышленников.

4. Грамотное разделение полномочий в группе управленцев-

учредителей.

5. Высокое качество продукции и её большую ассортимент.

6. Оформление зала в восточном стиле, как наиболее популярное в

настоящее время.

7. Соответствующие оформлению зала музыка, обстановка, декор, обслуживание, настраивающие посетителей «ЧАЙ-ТОWN» на релаксацию.

8. Наличие в штате специалиста-профессионала по приготовлению чая.

9. Выгодное месторасположение «ЧАЙ-ТОWN» в плане покупательских потоков и удалённости от прямых конкурентов.

10. Эффективная политика продвижения.

Слабые стороны:

1. Отсутствие практического опыта в осуществлении подобных проектов.

2. Узкая специализация «ЧАЙ-ТОWN».

3. Запрет на курение (в отношении курящих).

4. Некоторая зависимость от торгового центра (режим работы, внутренний распорядок, правила и т.п).

Возможности:

Возможность	Вероятность использования	Влияние на результаты
1. Расширение ассортимента чая и сопутствующей ему продукции	высокая	высокая
2. Возможность обслуживания дополнительных групп потребителей	высокая	высокая
3. Выход на новые рынки - открытие бара в другом районе	средняя	высокая
4. Ослабление нестабильности бизнеса	низкая	средняя
5. Переход клиентов из категории обычных в категорию постоянных за счет выпуска «Чайных карт»	высокая	высокая
6. Быстрая смена специализации в случае отрицательных результатов	средняя	средняя

Угрозы:

Угроза	Вероятность реализации	Влияние на результаты
1. Рост арендной платы	высокая	Высокая
2. Ожесточение конкуренции	Средняя	Высокая
3. Временное прекращение работы (в результате чрезвычайных ситуаций)	Низкая	Высокая
4. Потеря интереса посетителей	Низкая	Высокая
5. Законодательные ограничения	Низкая	Высокая

Продвижение и затраты

Основной целью планируемого бизнеса является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли.

Таким образом, основными целями политики продвижения продукции и услуг ООО «Чай - Town» на рынке в ближайшее время являются:

· Информирование потенциальных посетителей кафе об открытии кафе и основных конкурентных преимуществах (формирование осведомлённости и знания);

· Формирование устойчивого предпочтения (формирование спроса);

· Стимулирование на повторное посещение кафе.

Информация о нашем кафе будет распространена несколькими способами:

Реклама:

· Рекламные щиты (щит - указатель около Торгового центра; информация об услугах кафе, адрес, преимущества);

· Растяжки двусторонние (1 - на ост. «Новость», 2 - при выезде в - Ленинский район; в течение месяца информация об открытии, потом --информирование о промо - акциях);

· Реклама в Интернет (создание сайта с информацией о кафе, возможностью предварительного заказа);

· Реклама в метро (в вагонах метро);

· Раздача и расклейка рекламных брошюр (флаеров) с краткой информацией об услугах и ценах в кафе, о его открытии, распространение среди клиентов рекламные визиток с названием кафе, его адресом и контактным телефоном.

Чтобы поддержать интерес к кафе уже имеющихся посетителей и привлечь новых, планируется использовать следующие средства стимулирования:

· Купонная система, карта постоянного посетителя - «Чайная карта» (при наборе определённой суммы - бесплатный заказ или фирменные сувениры);

· Промо - акции (например, День Чая, бесплатная дегустация чая);

· В течении месяца со дня открытия планируется реализовывать продукцию по схеме «5+»: если вы приводите с собой много друзей (больше 4 чел) - скидка на всю продукцию и услуги - 10%.

На выбор средств продвижения оказали влияние следующие факторы:

· Преимущества средств продвижения: широта охвата, сила воздействия, цена (рекламные щиты, реклама в метро, реклама в Интернет, растяжки - большая широта охвата, растяжки и флаеры - недорого и эффективно);

· Характер целевой аудитории (определяет расположение и внешний вид и содержание средств продвижения);

· Географические границы рынка (основные средства продвижения оказывают своё во действие на людей, непосредственно приживающих или находящихся временно в Ленинском районе; расширение границ рынка позволит использовать рекламу на телевидении, как способ привлечения новых посетителей из других районов);

· Стадия жизненного цикла бизнеса (планируется неравномерное распределение средств продвижения в течении года; на начальном этапе основная концентрация - на рекламе с последующим переходом на стимулирование посетителей и напоминающей рекламе).

Исходя из прогнозируемых программ продвижении, бюджет расход на рекламу и продвижение по кварталам выглядит следующим образом (тыс.руб.):

Таблица 8

4 кв. 2005 г.	1 кв. 2006 г.	2 кв. 2006 г.	3 кв. 2006 г.
100	80	30	30

Максимальное воздействие на потенциальных потребителей предполагается произвести в первые три месяца деятельности организации, а также в зимние месяцы.

6. План производства

Производственный план включает в себя:

- программу выпуска продукции;

- характеристику основного оборудования;

- расчет стоимости оборудования и необходимый размер капитальных вложений;

- расчет потребности в сырье и материалах;

- расчет численности персонала и штатное расписание;

- смету расходов на выпуск продукции;

- обоснование стоимости строительства, структуры капитальных вложений.

Меню фито -бара включает 86 наименований продукции, в том числе 22 вида чая, 15 видов ароматизаторов, различные настои на травах, алкогольные добавки в чай. К основному продукту - чаю предполагается продавть фрукты, выпечку, шоколад, а также некоторые другие виды напитков (вода, соки, кофе). К услугам посетителей предлагается кальян, предоставляемый по заказу в специально подготовленные шатры.

Основываясь на предпочтения потребителей, выявленные в ходе анализа рынка и проведения маркетингового исследования, наибольшей популярностью в фито - баре будет пользоваться зеленый чай Фуцзянь, черный чай Ассаме, а также чай с дымком Лансанг Сушонг. Из дополнительной продукции наибольший спрос по нашим прогнозам будет на соки, фрукты и выпечку.

Выручка организации за первый квартал деятельности составит по проведенным расчетам 2.7 млн. руб. В первые шесть месяцев объем продаж фито - бара будет расти. Темп роста во втором квартале по сравнению с первым составит 150 %. Однако с приходом весны и лета объемы продаж должны снизиться на 30 %из-за сезонного снижения спроса на чай. К третьему кварталу 2006 года количество покупок опять должно увеличиться, темп роста согласно расчетам составит 124 %.

Таблица 9 Маркетинговый бюджет

	Осень		Зима			Весна			Лето			Осень
РЕКЛАМА	60000	4000	7000	12000	14000	19000	10000	3000	4000	0	3000	9000
Интернет	4000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Сайт	4000
Наружная реклама	49000	0	7000	8000	7000	15000	7000	0	0	0	0	7000
Рекламные щиты	6000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Растяжки	30000	0	0	0	0	15000		0	0	0	0	0
Световая вывеска	6000	0	0	8000	0	0	0	0	0	0	0	0
Реклама в метро	7000	0	7000	0	7000	0	7000	0	0	0	0	7000
Рекламные листовки, флаеры, визитки	7000	4000	0	4000	7000	4000	3000	3000	4000	0	3000	2000
СТИМУЛИРОВАНИЕ СБЫТА	7000	10000	12000	12000	10000	13000	6000	5000	2000	5000	5000	8000
Пробные образцы (дегустация)	4000	4000	4000	4000	4000	4000	3000	2000	2000	2000	2000	3000
Скидки	3000	3000	0	0	0	3000	0	0	0	0	0	0
Подарки, «чайная карта»	0	3000	8000	8000	6000	6000	3000	3000	0	3000	3000	5000
ИТОГО	67000	14000	19000	24000	24000	32000	16000	8000	6000	5000	8000	17000
ИТОГО по кварталам			100000			80000			30000			30000

Потребность в основных фондах. 1. Зал - 100 м² и офис - 30 м²

Условия приобретения - аренда. Стоимость: 200000 руб. и 15000 руб. в месяц, соответственно - 2400000 руб. и 180000 руб. в год.

Таблица 10 Перечень оборудования

Наименование оборудования	Количество (шт.)	Цена оборудования за ед. (руб.)	Всего (руб.)
1. Барная стойка	1	18500	18500
2. Столы	8	1200	9600
3. Стулья	34	330	11220
4. Вешалка	6	450	2700
5. Лампа	10	640	6400
6. Музыкальный центр	1	4800	4800
7. Витрина-холод-к	1	18000	18000
8. Миксер	1	1200	1200
9. Плита	1	15600	15600
10. Холодильник	1	11000	11000
11. Разделочный стол	2	800	1600
12. Ящики для посуды	6	120	720
13. Полки для чая	4	240	960
14. Электрочайник	6	640	3840
15. Подносы	10	80	800
16. Светильники	6	450	2700
17. Материя для шатров	60	250	15000
18. Матрасы	16	211	3376
19. Подушки	24	58	1392
20. Предметы декора			450
21. Компьютер	1	12000	12000
22. Компьютерный стол	1	5000	5000
23. Телефон	1	300	300
24. Кассовый аппарат	1	18000	18000
25. Кальян	1	2200	2200
26. Посудомоечная машина	1	9800	9800
27. Унитаз	1	1000	1000
28. Раковина	1	1200	1200
29. Зеркало	1	700	700
Итого			184108

Таблица 11 Определение расходов на приобретение посуды

Наименование посуды	Количество (шт.)	Цена посуды за ед. (руб.)	Всего (руб.)
1. Тарелка декор.	60	25,50	1530
2. Креманка	60	23,70	1422
3. Тарелка десертная	60	15,40	924
4. Кастрюли	6	340	2040
5. Ножи	3	80	240
6. Набор сковородок	1	900	900
7. Вилка	60	17	1020
8. Ложка десертная	60	12,80	768
9. Ложка чайная	60	8,7	400
10. Чашка чайная	60	36	2160
11. Чашка кофейная	60	36	2160
12. Стакан	60	21	1260
13. Набор солонок	8	8	64
14. Набор для чая	3	370	810
Итого			15698

Амортизируемое имущество - это имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10000 рублей (Налоговый Кодекс, часть 2.в ред. Федерального закона от 29.05.2004 № 57 - ФЗ).

Таблица 12 Амортизируемое имущество

Наименование оборудования	Количество, шт.	Цена за единицу, руб.	Всего, руб.
Кафе :
Барная стойка	1	18500	18500
Плита	1	15600	15600
Холодильник	1	11000	11000
Витрина-хол-к	1	18000	18000
Компьютер	1	12000	12000
Кассовый аппарат	1	18000	18000
ИТОГО			93100

Неамортизируемое имущество - стоимость, которого за единицу составляет менее 10000 руб., представлено в таблице.

Таблица 13 Не амортизируемое имущество

Наименование оборудования	Количество (шт.)	Цена оборудования за ед. (руб.)	Всего (руб.)
1. Посуда разная			15698
2. Столы	8	1200	9600
3. Стулья	34	330	11220
4. Вешалка	6	450	2700
5. Лампа	10	640	6400
6. Музыкальный центр	1	4800	4800
7. Миксер	1	1200	1200
8. Разделочный стол	2	800	1600
9. Ящики для посуды	6	120	720
10. Полки для чая	4	240	960
11. Электрочайник	6	640	3840
12. Подносы	10	80	800
13. Светильники	6	450	2700
14. Материя для шатров	60	250	15000
15. Матрасы	16	211	3376
16. Подушки	24	58	1392
17. Предметы декора			450
18. Компьютерный стол	1	5000	5000
19. Телефон	1	300	300
20. Кальян	1	2200	2200
21. Посудомоечная машина	1	9800	9800
22. Унитаз	1	1000	1000
23. Раковина	1	1200	1200
ИТОГО			106706

Закупку сырья для деятельности организации в первый квартал необходимо осуществить на 497, 816 тыс. руб. Наибольший удельный вес в структуре расходов на сырье занимает выпечка, алкоголь, чай, фрукты, шоколад и обслуживание кальяна.

Расчет потребности в персонале и расходов на оплату труда.

Необходимая штатная численность по каждой категории персонала обуславливается набором услуг кафе и технологией их предоставления.

Таблица 14 Штатное расписание

Должность	Кол-во	Оклад	Надбавки	Фонд оплаты за месяц	Фонд оплаты за квартал
1. Генеральный директор	1	10000	-	10000	30000
2. Ком-кий директор	1	8000	-	8000	24000
3. Повар	2	5000	50%	15000	45000
4. Бармен - кассир	2	3500	совмещение	14000	42000
5. Официанты	4	3000	совмещение	24000	72000
6. Помощник повара	2	3500	совмещение	14000	42000
7. Уборщица	1	3000	-	3000	9000
ИТОГО	13			88000	264000

Таблица 15 Смета расходов

Наименование показателей	4 кв. 2006г тыс. руб.	1 кв. 2007 г. тыс. руб.	2 кв. 2007 г. тыс. руб.	3 кв. 2007 г. тыс. руб.
1. Объем продаж	2700	4050	2835	3519
2. Себестоимость всего, в том числе:	1529, 822	1758, 748	1510, 848	1676, 599
2.1. Сырь и материалы	497, 816	746, 742	548, 842	714, 593
2.2. ФЗП рабочих	210	210	210	210
2.3. ФЗП специалистов и служащих	54	54	54	54
2.4. Расходы на рекламу	100	80	30	30
2.5. Прочие затраты	688, 006	688, 006	688, 006	688, 066

Затраты на сырье и материалы в структуре полной себестоимости составляют примерно треть. Достаточно весомы прочие затраты, которые несет организация. К ним относится в первую очередь, арендная плата за зал в торговом центре и помещение под офис, а также расходы на связь, текущий ремонт, замена битой посуды, другие мелкие расходы. На оплату труда в квартал уходит 264 тыс. руб. Расходы на рекламу существенны только в первый и второй квартал деятельности фито - бара, в последующем же они малы и составляют 30 тыс. руб. в квартал.

Из таблицы видно, что рентабельность продаж чая очень высока и доходит до 99 %. Это связано с тем, что на одну чашку необходимо всего 2-3 грамма чая. При низкой оптовой цене 100-граммовой упаковки, производственная себестоимость готового продукта становится минимальной. Значительно ниже рентабельность продаж свежевыжатого сока, алкогольных добавок, шоколада из-за высокой закупной стоимости. Величина маржинального дохода также высока из-за низкого уровня переменных затрат.

7. Финансовый план

Содержание финансового плана включает:

· Определение общей суммы инвестиционных затрат;

· Объем финансирования по источникам;

· Сводный отчет-прогноз по финансовым результатам;

· Бюджет движения денежных средств;

· Проект баланса на начало бюджетного периода;

· Расчет прогнозируемых коэффициентов финансового состояния;

· Расчет безубыточности;

· Расчет показателей эффективности проекта.

Таблица 16 Расчет инвестиций в основные средства

Категория инвестиций	Сумма, руб.
1. Оборудование в кафе	136000
2. Офисное оборудоваие	16300
3. Посуда	15700
4. Строительные материалы и работа по отделке помещения подзаказ	200000
5. Создание сайта	5000
6. Установление сантехники	10000
7. Организационные расходы	50000
Всего первоначальных инвестиций	433000

Основные средства - это основа деятельности любого предприятия. Исходя из произведенных расчетов для фито - бара «Чай - Town» необходимые инвестиции в основные средства и нематериальные активы составляют 433 тыс. руб. Основные расходы пойдут на закупку оборудования в кафе и оплату работы и материалов для отделки помещения под заказ.

Таблица 17 Расчет потребности в оборотном капитале

Виды текущих активов	Сумма, тыс. руб.
	На начало 1 года	Прирост по кварталам 1 года	Прирост за 1 год
		1	2	3	4
1. Стоимость товарно-матерных ценностей	497, 816	497, 816	248, 926	-197, 9	165, 751	216, 777
а) сырье и материалы	497, 816	497, 816	248, 926	-197, 9	165, 751	216, 777
б) запчасти	-	-	-	-	-	-
с) готовая продукция	-	-	-	-	-	-
2. Денежная наличность	215	215	1124,619	2245,468	1278, 571	4648, 658
Оборотный капитал всего (1+2)	712, 816	712, 816	1373, 55	2047, 57	1444, 322	4865, 435

На начало деятельности фито - бара необходимость в оборотных ресурсах составляет 712, 816 тыс. руб. При чем 497, 816 тыс. руб. требуется для закупки сырья и материалов, а 215 тыс. руб. необходимы для внесения арендной платы за первый месяц деятельности. Прирост оборотного капитала за второй квартал работы составит 248, 926 тыс. руб. За счет падения спроса в третий период деятельности фито - бара потребность в оборотном капитале несколько снизится (-197, 9 тыс. руб. ), а в следующем квартале опять возрастет. Всего прирост оборотного капитала за год составит 216, 777 тыс. руб., а с учетом накопления денежной наличности - 4865, 435 тыс. руб.

Таблица 18 Общая потребность в финансовых ресурсах

Категория инвестиций	Сумма, тыс. руб.
1. Первоначальные инвестиции	148, 100
2. Капитальные расходы в период подготовки производства	303, 708
3. Оборотный капитал (при работе на полную мощность)	380, 939
Итого	832, 747

Всего для открытия фито - бара и организации деятельности на первый месяц потребуется 832747 рублей.

Таблица 19 Проект баланса на начало бюджетного периода

АКТИВЫ	сумма	ПАССИВЫ	сумма
1. Основные средства	93100	3. Уставной капитал	100000
1.1. Нематериальные активы	55000	Итого по разделу 3	100000
Итого по разделу 1	148100	4. Долгосрочные обязательства	0
2. Оборотные активы		Итого по разделу 4	0
2.1. Запасы	469647	5. Краткосрочные обязательства
2.2. Дебиторская задолженность	0	5.1. Кредиты и займы	578839
2.3. Денежные средства	215000	5.2. Кредиторская задолженность	153908
Итого по разделу 2	684647	Итого по разделу 5	732747
Баланс	832747	Баланс	832747

Для организации работы фито - бара предполагается создать уставной капитал в размере 100 тыс. руб., привлечь заемные средства у физическиз лиц в качестве краткосрочного (6 месяцев) беспроцентного кредита на сумму 578839 рублей, а также взять товарный кредит на сумму 153908 рублей под реализацию сроком на 1 месяц.

В структуре активов 82, 2 % составляют оборотные средства, 68, 6 % которых - запасы. Основные же средства составляют 17, 8 %, в том числе 37,1 % - нематериальные активы (сайт, получение лицензии, сертификаты).

Таблица 20 Прогноз финансовых результатов

Статьи доходов и расходов	Всего за 1 год	В т.ч. по кварталам
		1	2	3	4
1. Выручка от реал-ции	13098, 22	2699, 550	4049, 325	2834, 528	3514, 814
2. Себестоимость реализации, в том числе:	2766, 259	602, 387	831, 295	583, 413	719, 164
2.1.Производственные расходы	2526, 259	502, 387	751, 295	553, 413	719, 164
2.2.Сбытовые расходы	240	100, 000	80, 000	30, 000	30, 000
3.Совокупный маржинальный доход	10331, 96	2097, 163	3218, 030	2251, 115	2765, 650
4.Постоянные расходы, в том числе:	3709, 74	927, 435	927, 435	927, 435	927, 435
4.1.Общехозяйственные расходы	3493, 74	873, 435	873, 435	873, 435	873, 435
4.2. Общие коммерческие расходы	216	54, 000	54, 000	54, 000	54, 000
4.3.Налоги, включаемые в себестоимость	0	0, 000	0, 000	0, 000	0, 000
5. ЕНВД	198, 72	49, 680	49, 680	49, 680	49, 680
6. Чистая прибыль	6423, 498	1120, 048	2240, 915	1274, 000	1788, 535

Согласно проведенным расчетам фито - бар уже в первый квартал будет приносить прибыль. Согласно Налоговому Кодексу РФ предприятие имеет право перейти на упрощенную систему и платить Единый налог на вмененный доход (п.8 ст.346.26 закрепляет право за организацией, занимающейся оказанием услуг общественного питания перейти на ЕНВД, если площадь зала облуживания составляет не более 150 кв. м), который в данном случае составит 49, 68 тыс. руб. в квартал. Всего за год чистая прибыль организации составит 6243, 498 тыс. руб.

Таблица 21 Прогноз движения денежных средств

Статьи бюджета движения денежных средств	Сумма по кварталам, тыс. руб.
	1	2	3	4
1.Остаток денежных средств на начало периода	215, 000	1918, 458	3585, 087	4863, 658
2.Движение денежных средств по текущей деятельности
2.1.Средства.полученные от покупателей, заказчиков	2699, 550	4049, 325	2834, 528	3514, 814
2.2.Денежные средства, направленные:	1574, 931	1803, 857	1555, 957	1721, 708
- на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов	497, 816	746, 742	548, 842	714, 593
- на оплату труда	264, 000	264, 000	264, 000	264, 000
- на расчеты по налогам и сборам	49, 680	49, 680	49, 680	49, 680
- оплата процентов по кредитам и займам	0, 000	0, 000	0, 000	0, 000
- на прочие расходы	763, 435	743, 435	693, 435	693, 435
2.4.Чистые денежные средства от текущей деятельности	1124, 619	2245, 468	1278, 571	1793, 106
3.Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
4.Движение денежных средств по финансовой деятельности
4.1.Поступления от эмиссии акций или долевых ценных бумаг	0, 000	0, 000	0, 000	0, 000
4.2.Поступления от займов и кредитов	732, 747	0, 000	0, 000	0, 000
4.3.Погашения займов и кредитов (без процентов)	153, 908	578, 839	0, 000	0, 000
4.4.Погашение обязательств по финансовой аренде	0, 000	0, 000	0, 000	0, 000
4.5.Чистые денежные средства от финансовой деятельности	578, 839	-578, 839	0, 000	0, 000
5.Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	1703, 458	1666, 629	1278, 571	1793, 106
6.Остаток денежных средств на конец периода	1918, 458	3585, 087	4863, 658	6656, 764

По итогам первого квартала деятельности организации чистое увеличение денежных средств составит 1124, 619 тыс. руб. В начале функционирования фито - бара предполагается взять кредит у физических лиц, а также товарный кредит у поставщиков на сумму 578839 руб. и 153908 руб. соответственно. Товарный кредит согласно расчетам будет погашен по окончанию первого месяца работы организации, задолженность перед физическими лицами - в течении полугода.

Из таблицы видно, что проект окупается за два квартала. В первом квартале организация имеет возможность погасить товарный кредит, а заем у физических лиц погашается из прибыли второго квартала работы фито - бара.

За ставку дисконта был принят уровень инфляции - 12 % + премия за риск в размере 4 %. Дисконтирование осуществлялось поквартально на год.

Таблица 22 Модель денежных потоков (для расчета окупаемости проекта)

Показатели	Сумма, тыс. руб.
	За 1 год, в т.ч. по кварталам
	1	2	3	4	итого
1. Выручка от реализации	2699, 55	4049, 325	2834, 528	3514, 814	13098, 217
2. Затраты всего	1529, 822	1758, 73	1510, 848	1676, 599	6475, 999
В том числе:
2.1. Аморт-ные отчисления	4, 571	4, 571	4, 571	4, 571	18, 284
2.2. Выплата процентов	0	0	0	0	0
3. Прибыль от реализации	1169, 728	2290, 595	1323, 68	1838, 215	6622, 218
4. ЕНВД	49, 68	49, 68	49, 68	49, 68	198, 72
5. Чистый доход от реализации	1120, 048	2240, 915	1274	1788, 535	6423, 498
6. Чистый денежный поток, всего:
(стр. 6.1+стр. 6.2+ (-)стр. 6.3+(-)стр. 6.4-стр.6.5-стр.6.6)	518, 903	1666, 647	1278, 571	1793, 106	5257, 227
6.1.Чистый доход от реализации	1120, 048	2240, 915	1274	1788, 535	6423, 498
6.2.Амортизационные отчисления	4, 571	4, 571	4, 571	4, 571	18, 284
6.3.Рост (погашение) задолженности	153, 908	578, 839	0	0	732, 747
6.4.Средства от продажи (покупки) основных средств	186, 808	0	0	0	186, 808
6.5.Капиталовложения	265	0	0	0	265
6.6.Прирост оборотного капитала	0	0	0	0	0
7.Остаток денежных средств на начало периода	215
8.Накопленная денежная наличность (стр. 6 + стр. 7)	733, 903	1666, 647	1278, 571	1793, 106	5472, 227
9.Коэффициент текущей стоимости при выбранной ставки дисконтирования	0, 962	0, 925	0, 889	0, 855
10.Текущая стоимость денежных потоков	498, 945	1540, 909	1136, 645	1532, 755	4709, 254

8. Анализ рисков

Риск - это вероятность того, что цель не будет достигнута.

Появление такой категории как риск связано с:

· многовариантностью исходов деятельности;

· недостатком или отсутствием информации.

Риски бизнеса можно рассматривать как меру нестабильности ожидаемых от бизнеса доходов.

Все риски бизнеса могут быть разделены на две группы:

систематические и несистематические риски.

Систематические риски это внешние риски бизнеса (риски системы, где работает бизнес), на которым влияют внешняя среда прямого воздействия и внешняя среда косвенного воздействия.

Внешняя среда прямого воздействия -- это прежде всего те элементы инфраструктуры бизнеса, которые непосредственно влияют на деятельность предприятия и испытывают на себе прямое влияние операций данной компании, то есть элементы, с которыми предприятие напрямую сталкивайся в процессе функционирования. К этим группам относятся:

- клиенты -- потребители товаров и услуг, производимые предприятием;

- партнеры;

- конкуренты;

- банковские и кредитные учреждения;

разнообразные государственные и ведомственные органы и т.д.

Каждая из перечисленных групп может являться для предприятия как положительным фактором его деятельности, так и фактором риска. К факторам риска, исходящим из внешней среды прямого воздействия, относятся:

- со стороны клиентов - недобросовестность, неплатежеспособность;

- со стороны конкурентов; эффективная реклама, низкие цены;

- со стороны партнеров: повышение цен, недобросовестность, снижение качества проекции;

- со стороны банков: несвоевременные платежи по вине банка;

- со стороны государственных и ведомственных структур: неправомерность действий должностных лиц.

Внешнюю среду косвенного воздействия в общем виде можно представить в качестве системы, состоящей из следующих компонентов:

* факторы окружающей (природной) среды;

* политические факторы;

* факторы международной обстановки;

* правовые факторы;

* экономические факторы;

* технологические факторы;

* социальные факторы.

Несистематические риски - это внутренние риски бизнеса, определяемые элементами, обеспечивающими процесс производства и характером («стилем») управления им:

* организационным единством предприятия;

* системой управления и правового обеспечения деятельности организации;

* трудовыми ресурсами;

* финансовыми ресурсами;

* производственной и ремонтной базой.

Негативные перемены могут происходить в любой из взаимосвязанных систем предприятия, поэтому при принятии управленческих решений необходимо учитывать, что перемены в одной из систем влекут за собой изменения в других.

К факторам риска, исходящим из внутренней среды предприятия относятся:

1, Экономические:

- нерациональная производственная программа;

- брак, наличие рекламаций;

- недооценка конкурентов;

2. Организационные:

- нерациональная структура;

- неэффективная работа отдела маркетинга;

- недостаточное использование рекламы;

- избыточная концентрация производства;

3. Финансовые;

- неверная финансовая политика;

- возникновение кредиторской задолженности;

- ошибочные инвестиционные решения;

4. Технико-эксплуатационные:

- отказ оборудования вследствие технической неисправности;

- отказ оборудования вследствие нарушения условий

эксплуатации;

- преждевременное моральное старение оборудования;

- недостатки технологических процессов,

5, Социальные:

- некомпетентность администрации и специалистов

предприятия;

- низкая квалификация работников;

- нарушение персоналом трудовом дисциплины;

- низкий уровень заработной платы.

Для оценки риска применяются различные методы, которые можно условие разделить на несколько групп: статистические; аналитические; метод аналогий; методы экспертных оценок.

Анализ рисков фито-бара производился в рамках аналитического метода. При использовании метода дисконтирования ставка дисконта рассчитывалась с учетом поправки на риск, рассчитанной путем экспертных оценок. Для проекта фито-бара ставка дисконта составляет 16%,

Точка безубыточности, а также запас финансовой прочности также характеризуют уровень риска бизнеса. Для фито-бара «Чай - Town» по указанным параметрам риск неполучения желаемого дохода можно оценить как низкий. Об этом свидетельствует значение точки безубыточности == 3460,48 тыс. руб. (из расчета на год). Запас финансовой прочности составляет 9637,737 тыс. руб., что эквивалентно 278,515%.

Наконец, срок окупаемости проекта также является индикатором уровня риска. Проект фито-бара «Чай - Town» согласно проведенным расчетам окупается за 0,5 года.

Таким образом, фиго-бар «Чай - Town» станет не только отличным местом для отдыха и релаксации людей, любимым заведением ценителей чая и просто незаменимым местом для приятного общения, но и высокорентабельным бизнесом, приносящим его владельцам стабильный доход.

9. Показатели эффективности проекта

Безубыточный объем продаж (ТБ) - это такой объем продаж, при котором прибыль равна 0, или выручка от продажи продукции равна расходам на продажу;

ТБ (для торгового предприятия) = Постоянные расходы/(Уровень маржинального дохода)

Для проекта фито-бара точка безубыточности равна 3460,48 тыс. руб. (из расчета на год).

Рентабельность продаж (годовая) составляет 47,6%.

Чистая текущая стоимость проекта = чистый поток наличности за весь период - начальная сумма инвестиций

Чистая текущая стоимость проекта фиго-бара на первый квартал деятельности равна 498,945 тыс. руб.

Чистый поток наличности = УЧПН*К,

ЧПН-- чистый поток наличности по каждому кварталу,

К - коэффициент дисконтирования

К = 1/1+г, г -- ставка дисконтирования, чаще всего равная цене привлечения заемных средств

ЧПН = 498,945 +* 1540,909 + 1136,645 + 1532,755 ⁼ 4709.234 (тыс. руб.)

Период окупаемости проекта - это срок, необходимый для возмещения исходных инвестиций за счет доходов от проекта или срок, за который накапливается ЧПН = И

Срок окупаемости проекта фито-бара - 0,5 года.

Запас финансовой прочности составляет 9637,737 тыс. руб., что эквивалентно 278,515%.