Разработка, освоение производства и продаж инновационного проекта "Преобразователь интерфейса USB-RS-232"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Минобрнауки России

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Ижевский государственный технический университет (ИжГТУ)

Кафедра «Экономика и управление»

Бизнес-план

Содержание

Резюме бизнес-плана

1. Общие сведения об инновационном проекте

1.1 Цель и задачи проекта

1.2 Сущность проекта

1.3 Стратегия разработки и реализации проекта

1.4 Сильная и слабая стороны проекта

2. Маркетинговые исследования

2.1 Планирование маркетинговых исследований и сбора информации

2.2 Расчет расходов на оплату труда

2.3 Бюджет маркетинга

3. Описание проектируемого продукта,

3.1 Наименование и область применения, структурная (структурно-функциональная) схема, внешний вид изделия

3.2 Параметры проектируемого продукта

3.3 Конкурентные преимущества и конкурентоспособность

3.4 Торговая марка

3.5 Структурная схема

3.6 Расчет сметной стоимости разработки проекта

3.6.1 Планирование трудоемкости и продолжительности разработки нового изделия

3.6.2 Расчет расходов на оплату труда исполнителей ОКР

3.6.3 Планирование стоимости материалов и ПКИ

3.6.4 Расчет амортизационных исчислений на использованное оборудование

3.6.5 Смета расходов на разработку проекта

4. Анализ и оценка рынка сбыта

4.1 Потенциальные потребители

4.2 Сегментация рынка и выбор целевых сегментов

4.3 Позиционирование товара

4.4 Емкости рынка, доля рынка, спрос

5. Конкуренты и конкуренция

6. Стратегия маркетинга

6.1 Товарная стратегия

6.2 Ценовая стратегия

6.3 Стратегия продвижения

6.4 Стратегия рекламы

7 Производственный план

7.1 Укрупненный технологический процесс изготовления нового товара

7.2 Расчет себестоимости единицы и цены нового изделия

7.3 Объем производства, продаж и цены нового изделия

8. Организационный план

9. Риски и гарантии

10. Финансовый план

10.1 Расчет доходов от продаж нового товара

10.2 Расчет расходов

10.3 Расчет прибыли до налогообложения и чистой прибыли

10.4 График безубыточности.

10.5 Оценка эффективности проекта

Заключение

Резюме

Деятельность ООО "Unidigit" связана с производством цифровой техники. Одним из таких устройств является преобразователь интерфейса RS-232 - USB. Данное устройство предназначено для подключения периферийных устройств к современному компьютеру и может быть использовано как для дома, так и для различных организаций. Новый товар в отличие от своих функциональных аналогов стоит гораздо дешевле и соответствует самым жестким требованием к качеству. Для потребителя данное изделие предпочтительнее в силу трех причин:

Низкая цена

Высокое качество

Простое и удобное использование

Первоначально планируется реализовывать товар на территории Татарстана, а уже позже прилегающей к нему территории. Предполагается запустить производство товара в 2008 году. В первый год объем выпуска будет составлять 10000 устройств. В дальнейшем планируется увеличить объем производства за счет получаемой прибыли. В 2009 году выпуск достигнет 16000 устройств, а в 2010, 2011, 2012 - 20000 устройств. С ростом объема продаж будет расти получаемая прибыль.

Ожидаемая выручка будет составлять 16,318 млн руб; 24,477 млн руб; 32,637 млн руб в 2008, в 2009 и в2010-2012 году соответственно. Издержки производства же будут составлять - 14,192 млн руб; 21,288 млн руб; 28,385 млн руб. Срок возврата окупаемости будет составлять - 1 год , а валовая прибыль за 4 года будет составлять 12,648 млн руб. Планируется благодаря хорошей организации рекламной кампании в короткие сроки привлечь покупателей и установить спрос на товар. Планируется благодаря хорошей организации рекламной кампании в короткие сроки привлечь покупателей и установить спрос на товар.

Рентабельность продукции составит 10,5%.

1. Общие сведения об инновационном продукте

1.1 Цель и задачи проекта

Цель разработки и реализации проекта - расширение технических возможностей подключения внешних цифровых устройств к компьютеру.

Задачи проекта:

проведение маркетинговых исследований рынка нового изделия - преобразователя интерфейса RS-232 - USB и разработка стратегии маркетинга;

определение этапов и работ по разработке нового изделия, планирование трудоемкости и продолжительности работ;

оценка сметной стоимости разработки инновационного проекта, расчет затрат на освоение производства и продаж;

составление финансового плана бизнес-плана.

1.2 Сущность проекта

Сущность проекта заключается в создании, необходимого для подключения внешних цифровых устройств к компьютеру. Современные периферийные устройства рассчитаны на подключение к компьютеру по интерфейсу USB, который, как считается, в скором времени вытеснит все другие виды внешних компьютерных интерфейсов. В связи с этим в настольных персональных компьютерах сегодня, а в портативных - уже давно, вместо привычных разъемов портов COM и LPT все чаще установлены 6-8 разъемов USB. Однако еще существует множество периферийных устройств, рассчитанных на связь с компьютером по уже устаревшему интерфейсу RS-232(COM). Чтобы подключить такое устройство к современному компьютеру потребуется преобразователь интерфейса RS-232 - USB.

1.3 Стратегия разработки и реализации проекта

В качестве товарной стратегии выбрана - стратегия лидерства, что означает предание товарам особых качеств отличительных от конкурирующих товаров и обеспечение этим самым повышенным спросом на рынке.

1.4 Сильная и слабая стороны проекта

Одной из сильных сторон данного проекта заключается в том, что сейчас рынок данных изделий востребован, а фирм, занимающихся их производством, очень мало. Второй сильной стороной этого проекта является то, что проектируемое изделие гораздо дешевле, чем его функциональные аналоги. Перечень сильных и слабых сторон проекта приведен в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Перечень сильных и слабых сторон проекта

Сильные	Слабые
1 Наличие потенциальных потребностей и спрос на рынке 2 Низкая цена продаж	1 Отсутствие инфраструктуры коммерциализации инноваций 2 Низкая конкурентоспособность

2. Маркетинговые исследования

2.1 Планирование маркетинговых исследований и сбора информации

Маркетинговые исследования - сбор, обработка и анализ данных с целью уменьшения неопределенности, сопутствующей принятию маркетинговых решений. Исследованиям подвергается рынок, конкуренты, потребители, цены, внутренний потенциал предприятия. Под маркетинговыми исследованиями понимается систематический сбор, отображение и анализ данных по разным аспектам маркетинговой деятельности. Маркетинговые исследования - это функция, которая через информацию связывает маркетологов с рынками, потребителями, конкурентами, со всеми элементами внешней среды маркетинга, которые влияют на деятельность предприятия. Маркетинговые исследования связаны с принятием решений по всем аспектам маркетинговой деятельности. Они снижают уровень неопределенности и касаются всех элементов комплекса маркетинга и внешней среды по тем ее компонентам, которые оказывают влияние на маркетинг определенного продукта на конкретном рынке. План маркетинга представляет собой сведенную воедино в виде организационно-управленческого документа систему всех видов маркетинговых действий фирмы в соответствии с ее целями и стратегиями, с учетом имеющихся ресурсов, включая материальные, кадровые и, конечно, финансовые. Источником получения первичных данных является опрос. При опросе источником данных являются сведения, которые дают опрашиваемые лица.

В данном проекте для сбора статистической информации о потребностях населения в услугах связи используется наиболее эффективный метод - анкетирование. Анкетирование наиболее объективно позволяет получить информацию от респондентов. Пример анкеты приведен в Приложении 1.

При этом используется способ сбора данных экспедиционный. Экспедиционный способ заключается в том, что регистраторы на основе опроса заполняют переписные формуляры, одновременно контролируя правильность получаемых данных. Этот способ обеспечивает достаточно точные результаты.

План маркетинговых исследований (МИ) содержит информацию о работах, исполнителях, трудоемкости и продолжительности работ.

Трудоёмкость - затраты труда, рабочего времени на разработку, производство единицы продукции (физических единиц времени на один рубль затрат или объема выпускаемой продукции). Трудоёмкость обратно пропорциональна производительности труда, выработке продукции на одного работника, характеризует фактические затраты рабочего времени, требуемого на выполнение данной функции, и определяется в часах.

Информация о планировании маркетинговых исследований приведена в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Планирование маркетинговых исследований

Наименование работ	Исполнители	Трудоёмкость, час.	Продолжительность, дн.
1 Формулирование цели маркетинговых исследований	Руководитель проекта	16	2
2 Выбор формы получения первичной информации	Маркетолог	24	3
3 Выбор формы сбора информации	Маркетолог	8	1
4 Разработка структуры анкеты и мин. кол-ва вопросов	Маркетолог	16	2
5 Тиражирование анкеты	Маркетолог	32	4
6 Распространение анкет и организация опроса	Менеджер-экономист	40	5
7 Обработка анкет или полученных данных	Инженер-менеджер Программист-оператор	32 40	4 5
8 Составление отчета по результатам маркетинговых исследований	Маркетолог	16	2
9 Разработка проекта стратегии маркетинга	Маркетолог, Инженер-менеджер	48 24	6 3
10 Согласование и утверждение отчета и проекта стратегии.	Руководитель, Маркетолог	16 16	2 2
11 Контроль срока выполнения работ.	Руководитель	32	4
ИТОГО:		360	45

2.2 Расчет расходов на оплату труда

В расходы на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства РФ, трудовыми или коллективными договорами. К расходам на оплату труда относятся, в частности:

суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам или в процентах от выручки в соответствии формами и системами оплаты труда;

начисления стимулирующего характера, в т.ч. премии за производственные результаты, надбавки за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде и иные подобные показатели;

начисления стимулирующего или компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда, надбавки за работу в ночное время, в многосменном режиме, за совмещение профессий, за работу в тяжелых условиях труда, за сверхурочную работу, работу в выходные и праздничные дни;

расходы на приобретение (изготовление) выдаваемых бесплатно либо продаваемых по пониженным ценам форменной одежды и обмундирования, которые остаются в постоянном пользовании работников;

сумма начисленного среднего заработка, сохраняемого на время выполнения государственных или общественных обязанностей;

расходы на оплату труда, за время отпуска, на оплату проезда к месту использования отпуска на территории РФ, доплата несовершеннолетним за сокращенное рабочее время, на оплату перерывов матерей для кормления ребенка, расходы на оплату времени, связанного с прохождением медицинских осмотров;

денежные компенсации за неиспользованный отпуск;

начисления работникам в связи с реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика, сокращением штата;

единовременные вознаграждения за выслугу лет;

надбавки, обусловленные районным регулированием оплаты труда, в т.ч. начисления по районным коэффициентам и коэффициентам за работу в тяжелых условиях;

надбавки за непрерывный стаж работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, в районах европейского Севера и других районах с тяжелыми условиями;

расходы на оплату труда на время учебных отпусков, расходы на оплату проезда к месту учебы и обратно.

Расчет расходов на оплату труда исполнителей МИ приведен в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Расходы на оплату труда исполнителей маркетинговых исследований.

Исполнители (должности)	Общая трудоёмкость, час.	Оклад, руб./мес.	Часовая тарифная ставка, руб./час.	Расход на оплату труда, руб.
Руководитель	64	20000	113,6	9685,227
Маркетолог	160	15000	85,2	4842,614
Менеджер- экономист	40	8000	45,4	1807,727
Инженер- менеджер	56	8000	45,4	1807,727
Программист- оператор	40	7000	39,7	1129,943
ИТОГО:				19273,24

Суммарную трудоемкость, приведённую в таблице 3. находим, исходя из данных предоставленных в таблице 2.

С_час = О_мес / F_мес (2.1)

где С_час- Часовая тарифная ставка.; О_мес- Оклад в месяц; F_мес = 176.

Р_от ⁼ С_час * Т, (2.2)

где Р_от - Расходы на оплату труда; Т -- Суммарная трудоёмкость.

Дополнительная заработная плата, премиальные выплаты, региональный коэффициент (зональные выплаты) рассчитываются по следующим формулам:

, (2.3)

где дополнительная зарплата (оплата труда работников за фактически неотработанное время), .

, (2.4)

где ПрВ - премиальные выплаты, .

, (2.5)

где ЗВ(УК) - зональные выплаты, .

Размер дополнительной заработной платы:

Р_{ДОП_ЗАР} = Р_{ОТ_ТАР}*К_{ДОП_ЗАР}, (3.3)

где К_{ДОП_ЗАР} - коэффициент дополнительной заработной платы (10%);

Р_{ДОП_ЗАР} = 24461,6*0,1 = 2446,16 (руб.)

Р_ПР = Р_{ОТ_ТАР}*К_ПР, (3.4)

где К_ПР - премиальный коэффициент (40%);

Р_ПР = 24461,6*0,4 = 9784,64 (руб.)

Размер выплат по районному коэффициенту:

Р_РК = (Р_{ОТ_ТАР}+Р_{ДОП_ЗАР}+Р_ПР)*К_РК , (3.5)

где К_РК - районный коэффициент (15%);

Р_РК = (24461,6+2446,16+9784,64)*0,15 = 5503,86 (руб.)

Общие расходы на оплату труда по ОКР:

Р_ОБЩ = Р_{ОТ_ТАР}+ Р_{ДОП_ЗАР}+ Р_ПР+ Р_РК (3.6)

Р_ОБЩ = 24461,6+2446,16+9784,64+5503,86 = 42196,3 (руб.)

Единый социальный налог:

Р_СОЦ = Р_ОБЩ *Н_С , (3.7)

где Н_С - ставка единого социального налога (26%);

Р_СОЦ = 42196,3*0,26 = 10971 (руб.)

Представительские расходы:

Р_ПРЕД = Р_ОБЩ *К_ПРЕД , (3.8)

где К_ПРЕД - коэффициент представительских расходов(15%);

Р_ПРЕД = 42196,3*0,15 = 6329,4 (руб.)

Расходы на командировки:

Р_КОМ = Р_ОБЩ *К_КОМ , (3.9)

где К_КОМ - коэффициент расходов на командировки (10%);

Р_КОМ = 42196,3*0,1 = 4219,63 (руб.)

Прочие прямые расходы:

Р_{ПР_РАС} = Р_ОБЩ *К_{ПР_РАС} , (3.10)

где К_{ПР_РАС} - коэффициент прочих прямых расходов (5%);

Р_{ПР_РАС} = 42196,3*0,05 = 2109,8 (руб.)

Накладные расходы:

Р_НАК = Р_ОБЩ *К_НАК , (3.11)

где К_НАК - коэффициент накладных расходов (50%);

Р_НАК = 42196,3*0,5 = 21098,15 (руб.)

2.3 Бюджет маркетинга

Так как в осуществлении плана маркетинга задействованы финансовые ресурсы, на его основе разрабатывается бюджет маркетинга фирмы и создается система контроля ее рыночного поведения в соответствии с намеченным планом.

Бюджет маркетинга - это финансовый план маркетинга, система показателей, раздел плана маркетинга предприятия, в котором в детализированной форме (по элементам комплекса маркетинга или по мероприятиям маркетинга) приведены величины затрат, доходов и прибыли от осуществления маркетинговой деятельности фирмы. Бюджет маркетинга приведен в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Бюджет маркетинга

Наименование статей затрат	Сумма, руб.	Удельный вес статей, %
1 Расходы на оплату труда 1.1 Основная зарплата 1.2 Премиальные выплаты 1.3 Зональный коэффициент	31029,84 19273,24 7709,2 4047,4	46,9
2 Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (30 % от п. 1)	8129,81	6,15
3 Расходные материалы	10000	7,57
4 Затраты на приобретение предметов снабжения	5000	3,78
5 Затраты на услуги сторонних организаций	5000	3,78
6 Расходы на время использования ПК	3720	2,81
7 Расходы на программный продукт	4000	3,02
8 Прочие расходы	3102,98	2,34
9 Административные расходы	31029,84	23,49
ИТОГО:	132042,32	100

Основная зарплата Р_от^тар, приведённый в таблице 4. находим, исходя из данных предоставленных в таблице 3.

Премиальные выплаты - 40% от пп. 1.1 Пв = Р_от^тар * 0,4 = 19273,24*0,4 = 7709,2 (руб.);

Региональный коэффициент: Р.К = (Р_от^тар+Пв)*0,15 = (19273,24+7709,2)*0,15=4047,4 (руб.);

Платежи во внебюджетные фонды (ПВБФ) 34,0% от п. 1. ПВБФ = Р_0Т* 0,34 = 31029,84*0,34= 8129,818 (руб.);

Расходы на время использования ПК:

Р_пк= С_1час^пк*К_час = 20*186=4240 (руб.),

где С_1час^пк - Стоимость одного часа работы на ПК. К_час- Количество часов работы на ПК.

Прочие расходы 10% от п. 1.

Накладные расходы 100% от п.1.

3. Описание проектируемого продукта

3.1 Наименование и область применения, структурная (структурно-функциональная) схема, внешний вид изделия

Современные периферийные устройства рассчитаны на подключение к компьютеру по интерфейсу USB, который, как считается, в скором времени вытеснит все другие виды внешних компьютерных интерфейсов. В связи с этим в настольных персональных компьютерах сегодня, а в портативных - уже давно, вместо привычных разъемов портов COM и LPT все чаще установлены 6-8 разъемов USB. Однако еще существует множество периферийных устройств, рассчитанных на связь с компьютером по уже устаревшему интерфейсу RS-232(COM). Чтобы подключить такое устройство к современному компьютеру потребуется преобразователь интерфейса RS-232 - USB.Внешний вид устройства приведен на рис.1, схема электрическая принципиальная - на рис.2, плата печатная - на рис.3.

Рис.1. Внешний вид устройства

Рис. 2 Схема электрическая принципиальная



Рис. 3 Плата печатная

3.2 Параметры проектируемого продукта

Основными параметрами являются:

Скорость передачи данных - 100 Mбит/с

Напряжение питания -5 В с внутренней шины USB.

Максимальный потребляемый ток - 44 мА

Габаритные размеры - 65х35х15 мм

Вес - 115 г.

3.3 Конкурентные преимущества и конкурентоспособность

Вообще, устройств подобного типа очень мало, и даже существующие аналоги такого преобразователя не превосходят его по характеристикам, а стоят значительно дороже. Поэтому основным конкурентным преимуществом данного изделия будет более низкая цена при тех же функциональных характеристиках.

Проведем оценку анализа конкурентоспособности товара, эта оценка приведена в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Оценка конкурентоспособности товара.

Наименование предприятий конкурентов	Параметры конкурентоспособности
	Качество	Надежность	Габариты	Цена продажи
Apacer	2	3	3	2
LG	2	2	3	3
Samsung	3	3	2	2
ООО “Unidigit”	3	3	2	3

Шкала оценки основных параметров дана в баллах (1 -- 3).

3.4 Торговая марка

Торговая марка изображена на рис.4.

Рис.4 Торговая марка

3.5 Структурная схема

Данное устройство состоит из 3-ех блоков: последовательная ПЗУ, преобразователь, усилитель.

Структурная схема изображена на рис.5.

Рис.5 Структурная схема

3.6 Расчет сметной стоимости проекта

3.6.1 Планирование трудоемкости и продолжительности разработки нового изделия

Цель проведения продолжительности разработки (ОКР) нового товара - технологическая подготовка к производству и изготовлению опытного образца устройства обработки и отображения информации локомотивной системы обеспечения безопасности движения.

ОКР включают в себя пять этапов:

Составление технического задания (ТЗ) на ОКР.

Техническое предложение (ТП).

Эскизный проект (ЭП).

Разработка технического проекта.

Разработка рабочего проекта (РП).

Разобьем каждый из этапов проведения ОКР на отдельные работы.

Выполнение вышеперечисленных работ предполагается возложить на:

инженера - схемотехника 1к;

инженера - конструктора 1к;

инженера - программиста;

инженера - технолога;

инженера - экономиста;

регулировщика;

слесаря;

травильщика;

монтажницу.

Расчет трудоемкости и продолжительности ОКР приведен в таблице 3.1 При вычислении времени продолжительности работ учитывался тот факт, что часть работ, выполняемая, разными исполнителями в той или иной степени может производиться параллельно. Планирование трудоемкости ОКР заключается в определении количества исполнителей, трудоемкости и продолжительности времени, необходимых для выполнения ОКР. Проведем планирование трудоемкости ОКР. Все данные приведены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Планирование трудоемкости и продолжительности проектирования изделия.

Наименование этапов и работ	Исполнители проекта	Трудоёмкость, час.	Продолжительность, дни
	Должность	Кол-во
1 Подготовка Технического Задания (Т.З)
1.1 Сбор, систематизация и обработка информации	Инженер -- констр	1	24	3
1.2 Изучение и анализ параметров	Инженер - схемотех	1	8	1
	Инженер - констр	1	16	2
	Инженер -- технолог	1	8	1
1.3 Выработка требований к изделию	Инженер - схемотех	1	8	1
	Инженер - констр	1	16	2
	Инженер -- технолог	1	8	1
1.4 Согласование и утверждение Т.З.	Инженер -- констр	1	8	1
ИТОГО:		96	12
2 Техническое предложение (П.Т.)
2.1 Изучение исходных данных и требований ТЗ	Инженер - констр	1	8	1
2.2 Анализ исходных данных	Инженер - констр	1	24	3
2.3 Сравнительная оценка рассматриваемых вариантов и выбор оптимального варианта	Инженер - констр	1	24	3
2.4 Составление и оформление П.Т.	Инженер - констр	1	16	2
2.5 Согласование и утверждение П.Т.	Инженер - констр	1	16	2
ИТОГО:		88	11
3 Эскизный проект (Э.П.)
3.1 Выполнение вариантов возможных решений, их конструкторская проработка	Инженер - констр	1	24	3
	Инженер - технолог	1	24	3
3.2 Разработка структурной схемы	Инженер - констр	1	32	4
3.3 Оценка изделия на технологичность и правильность выбора средств контроля	Инженер - технолог	1	32	4
3.4 Оценка изделия по показателям стандартизации и унификации	Инженер - технолог	1	16	2
3.5 Разработка внешнего вида изделия	Инженер -- констр	1	16	2
3.6 Составление, согласованней утверждение Э.П.	Инженер - констр	1	24	3
ИТОГО:		168	21
4 Технический проект (Т.П.)
4.1 Разработка схемы электрической принципиальной	Инженер - констр	1	40	5
4.2 Выбор и обоснование элементной базы	Инженер - констр	1	32	4
4.3 Конструкторские расчеты и технологичность	Инженер -- констр	1	24	3
4.4 Разработка технической документации	Инженер - констр	1	40	5
4.5 Разработка монтажных схем.	Инженер - констр	1	16	2
4.6 Технико-экономический анализ	Инженер - констр	1	16	2
4.7 Составление, согласование и утверждение ТП	Инженер -- констр	1	16	2
ИТОГО:		184	23
5 Рабочий проект (Р.П)
5.1 Технологическая подготовка производства	Инженер - констр	I	72	9
	Инженер-технолог.	1	72	9
5.2 Изготовление и предварительные испытания опытного образца на соответствие Т.З	Инженер - констр	1	64	8
	Инженер-технолог		64	8
	Монтажница	1	48	6
5.3 Корректировка технической документации	Инженер -- констр	1	16	2
5.4 Создание рабочего проекта	Инженер -- констр	1	24	3
	Инженер-технолог	1	24	3
5.5 Согласование и утверждение рабочего проекта	Инженер - констр	I	16	2
ИТОГО:		400	50
ВСЕГО:		936	117

Из таблицы 6 видно, что трудоемкость проектирования изделия составляет 936 часов, а продолжительность - 117 дней.

Календарный план выполнения работ

По данным таблицы 6 - «Планирование трудоемкости и продолжительности проектирования изделия» составляется календарный план проектирования изделия. Календарный план проектирования изделия приведен в таблице 7. По данным таблицы 1.1 «Расчет трудоемкости и продолжительности работ» построим календарный план работ по проекту. Календарный план представлен в виде таблицы 1.2. Дата начала выполнения проекта - 01.02.2010г.

Таблица 3.3 - Календарный план работ

Наименование этапов	Дата начала выполнения работ	Дата окончания выполнения работ	Продолжительность этапов, дней.
1. Системный анализ	18.01.2010	27.01.2010	8
2. Технический проект	28.02.2010	10.02.2010	10
3. Разработка ПО	11.02.2010	05.04.2010	28
4. Документирование	06.04.2010	12.04.2010	5

Из таблицы 3.3 видно, что проектирование изделия начинается с 20 января 2007 года и заканчивается 15 мая 2007 года.

Таким образом, на разработку проекта уйдет 51 дней, если длительность рабочего дня 8 часов.

3.6.2 Расчет расходов на оплату труда исполнителей ОКР

По данным таблицы 6. «Планирование трудоемкости и продолжительности проектирования изделия» составляется расчет расходов на проектирование. Расчет расходов на оплату труда исполнителей ОКР приведен в таблице 3.4

Таблица 3.4 - Расчет расходов на оплату труда исполнителей разработки

Наименование должности и исполнители	Суммарная трудоёмкость, час	Оклад исполнителя, руб./мес.	Часовая тарифная ставка, руб.	Тарифный заработок, руб.	Общие расходы на оплату труда, руб.
Инженер - констр, 1кат.	624	15000	85,22	53177,28	85615,42
Инженер - схемотех, 1 кат.	16	15000	85,22	1363,52	2195,267
Инженер -- технолог, 1кат.	280	15000	85,22	23861,6	38417,18
Монтажница	48	10000	56,8	2726,4	4389,504
ИТОГО:					130617,4

Премиальные выплаты - 40% от тарифного заработка.

Пв = Р_от^тар * 0,4

Региональный коэффициент:

Р.К = (Р_от^тар+Пв)*0,15

Общие расходы на оплату труда:

Р _от =Р_0Т^тар+Пв+Р.К

3.6.3 Планирование стоимости материалов и покупных комплектующих изделий

Расходы на материалы и оборудование

В данную статью включается стоимость материальных ресурсов, потраченных на разработку программного продукта, стоимость материальных ресурсов, необходимых для оформления документации, а так же стоимость оборудование, с помощью которого производилась разработка проекта.

Расчёт стоимости материалов, покупных комплектующих изделий (ПКИ) на создание макета приведен в таблице 3.5 и 3.6.

Таблица 3.5 - Планирование стоимости материалов

Наименование материалов и ПКИ	Цена за ед (кг), руб.	Количество на изделие шт./гр.	Сумма, руб.
1. Вспомогательные материалы.			590
1.1 Бумага (пачка).	110	1	110
1.2 Канцтовары.			50
1.3 Расходные материалы для оргтехники (картриджи, тонер).			300
1.4 Ватман.	8.0	10	80
1.5 Прочие.			50
2. Основные материалы.			283,4
2.1 Лист ПОЛИКОР (10*15).	280	1	280
2.2 Припой ПОС-61.	(50)	50	2,5
2.3 Канифоль.	(45)	20	0,9
3. ПКИ.			6853,62
4. ПКИ и материалы для изготовления корпуса.			1200
ИТОГО:	8927,02
ИТОГО (с учетом транспортно-заготовительных работ (+10%)):	9819,7

Стоимость покупных комплектующих изделий приведена в таблице 3.6.

Таблица 3.6 - Расчет стоимости ПКИ

Наименование ПКИ	Стоимость 1шт., руб.	Кол-во	Стоимость общ., руб.
Модуль питания TSM 0505S	123,94	2	247,88
Конденсаторы
0805 5С 104К	0,36	28	10,08
0805 5 C 102 K	0,36	2	0,72
MKS4 2000V 0,01 UF	13,34	11	146,74
Микросхемы
Генератор SG 8002 JA 4,0000 M	22,64	2	45,28
ADM 705 AR	12,67	2	25,34
Оптопара 6N137 #300	19,88	6	119,28
PCA 82 C 250 T	18,17	2	36,34
MB90F543GPF	386,65	2	773,3
AT24C512N-10SI-2.7	53,33	2	106,66
74ACT373MTC	56,00	2	112
74ACT00 MTC	64,00	4	256
74HCT240PW	8,00	4	32
Индикаторы знаковые
HDSP 2113	335,18	6	2011,08
PD 4437	461,01	1	461,01
PD 2437	316,68	1	316,68
PD 4435	461,01	1	461,01
Индикаторы мнемонические
HLMP 2785	60,00	1	60,00
HLMP 2685	63,55	1	63,55
HLMP 2855	39,11	1	39,11
Дроссель TJ3 2U 1000	5,00	5	25
Резисторы
MCR10 EZH	0,17	116	19,72
MCR18 EZH	0,17	112	19,04
Диоды
Индикатор КИПД86 Б91-К	3,20	27	86,4
Индикатор КИПД86 Б92-Л	3,20	32	102,4
Индикатор КИПД86 Б91-Ж	3,20	12	38,4
Индикатор КИПД86 Б92-Б	3,20	21	67,2
Стабилитрон BZX 84 C 10V	0,38	8	3,04
Диод BAS 16	0,36	8	2,88
Транзистор BCP 56-16	1,90	26	49,4
Транзистор ВС 807-16	0,39	4	1,56
Транзистор ВС 817-16	0,39	4	1,56
Вилка STL2-85GGG-40	10,00	1	10
Розетка 39-51-3123	23,27	2	46,54
Вилка MLW 10 G	14,61	2	29,22
Вилка СНЦ 23-10/22В-1-б-В	327,3	1	327,3
Розетка СНЦ 23-10/18Р-1-В	335	1	335
Лепесток 1-1-4,3х14-07	1,27	2	2,54
Розетка 50-57-9404	30,11	1	30,11
Розетка 50-57-9406	30,11	2	60,22
Розетка 50-57-9410	23,27	1	23,27
Вилка 70543-0114	38,49	1	38,49
Вилка 70543-0108	30,11	1	30,11
Вилка 70543-0110	38,49	2	76,98
Розетка BL2-85GGG-40	9,78	1	9,78
Оптопара MOCD217-M	10,06	4	40,24
Звукоизлучатель МТ-520	26,58	2	53,16
ИТОГО:	6853,62

Таким образом, калькуляция стоимости покупных комплектующих изделий составляет 6853,62 руб.

Расчёт стоимости материалов, ПКИ на создание макета

Расчёт стоимости сырья, материалов, ПКИ на создание макета приведен в таблице 3.7.

Таблица 3.7 - Расчёт стоимости материалов, ПКИ

Наименование материалов и ПКИ	Цена за ед (кг), руб.	Количество на изделие шт./гр.	Сумма, руб.
1. Вспомогательные материалы.			590
1.1 Бумага (пачка).	110	1	110
1.2 Канцтовары.			50
1.3 Расходные материалы для оргтехники (картриджи, тонер).			300
1.4 Ватман.	8.0	10	80
1.5 Прочие.			50
2. Основные материалы.			283,4
2.1 Лист ПОЛИКОР (10*15).	280	1	280
2.2 Припой ПОС-61.	(50)	50	2,5
2.3 Канифоль.	(45)	20	0,9
3. ПКИ.			6853,62
4. ПКИ и материалы для изготовления корпуса.			1200
ИТОГО:	8927,02
ИТОГО (с учетом транспортно-заготовительных работ (+10%)):	9819,7
Наименование материала	Количество, шт.	Цена, руб.	Стоимость, руб.
1. Канцтовары			200
2. Бумага А4	1	150	150
3. Картридж	1	700	700
4. Flash USB 2Гб	1	350	350
Итого			1400

В таблицу 3.8 сведены расчеты затрат на оборудование.

Таблица 3.8 - Расходы на приобретение оборудования

Наименование оборудования	Количество, шт.	Цена, руб.	Стоимость, руб.
1. Компьютер	1	17000	17000
2. Принтер	1	4600	4600
Итого			21600

Таким образом сумма затрат на материалы и оборудование составляет 23000 рублей.

3.6.4 Расчет амортизационных исчислений на использованное оборудование

При разработке, внедрении и предоставлении услуги используется различное оборудование. Следовательно необходимо знать затраты на использование этого оборудования, чтобы внести их в себестоимость всего изделия

К_ИСП = Т_ИСП / Ф_ГОД АОгод = Сбал * Н_А/100%

Н_А = (2/Т_ИСП) * 100% АО_Тисп = АО_ГОД * К_ИСП,

где К_ИСП - коэффициент использования производственного оборудования; Т_ИСП -- время использования производственного оборудования; Ф_ГОД - годовой фонд рабочего времени; АО_ГОД -- амортизационные отчисления за год; Сбал - балансовая стоимость производственного оборудования; Н_А - норма амортизации; АО_Тисп - амортизационные отчисления за время использования оборудования.

Все данные приведены в таблице 3.9

Таблица 3.9 - Расчет амортизационных отчислений

Наименование	Первоначальная (восст.) стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления за год, руб.	Коэфф. использования оборудования	Амортизационные отчисления за время использования, руб.
1 Компьютеры	200000	10	20000	0.5	10000
2 Оргтехника	50000	10	5000	0.2	1000
ИТОГО:					11000

Расходы на приобретение материалов и покупных комплектующих изделий (ПКИ) приведены в таблице 3.10.

Таблица 3.10 - Стоимость материалов и ПКИ

Наименование материалов и ПКИ.	Количество, ед.	Цена, руб./ед.	Стоимость, руб.
1 Основные материалы			25
1.1 Лак	1	10	10
1.2 Стеклотекстолит	1	15	15
2 Вспомогательные материалы			130
2.1 Бумага	1	ПО	ПО
2.2 Канцтовары			30
2.3 Расходные материалы для принтеров			100
3 ПКИ			111
3.1 Чип-конденсаторы, резисторы	21	0,5	11
3.2 Микросхемы	3	20	60
3.3 Разъемы	2	15	30
3.4 Корпус	1	10	10
ИТОГО:			266
С учетом транспортно - заготовительных работ (ИТОГО + 15%)	399

3.6.5 Расчет амортизационных исчислений на использованное оборудование

Амортизационные отчисления на используемое лабораторно -измерительное оборудование приведены в таблице 3.11.

Таблица 3.11 - Амортизационные отчисления (А.О.) на используемое оборудование

Наименование оборудования	Первоначальная стоимость тыс. руб. Фпер	Норма амортизации, %. Н	А. О., руб/год АО год	Коэффициент использования времени оборудования Кисп	А. О. за время использования оборудования, руб.АОисп
1 Устройство с RS-232	1	13	130	0,15	19,5
2 Компьютер	15	12,5	1875	0,1	187,5
3 Принтер	3,5	12,5	437,5	0,15	65,625
4 Плоттер	10	13	1300	0,1	130
5 Тестер	0,5	13	65	0,25	16,25
6 Оборудование для изготовления печатных плат	150	14	21000	0,015	350
ИТОГО:					946,4

Первоначальная стоимость:

Фпер = Цпокупки + Ртрансп + Рмонтаж + Рпроч

АО_год = (Ф_пер.* Н) / 100%;

Кисп = Fисп.обор / Fпол.год

АОисп = АО год * Кисп

К_ИСП = Т_ИСП / Ф_ГОД АОгод = Сбал * Н_А/100%

Н_А = (2/Т_ИСП) * 100% АО_Тисп = АО_ГОД * К_ИСП,

где К_ИСП - коэффициент использования производственного оборудования; Т_ИСП -- время использования производственного оборудования; Ф_ГОД - годовой фонд рабочего времени; АО_ГОД -- амортизационные отчисления за год; Сбал - балансовая стоимость производственного оборудования; Н_А - норма амортизации; АО_Тисп - амортизационные отчисления за время использования оборудования.

3.6.5 Определение сметной стоимости разработки нового изделия

Расходы на ОКР являются капитальными вложениями. Капитальные вложения определяются на основе составления сметы затрат на проведение ОКР. Смета затрат на ОКР представляет собой плановую себестоимость проработки научно-технического решения и составляется на весь объем работ. Смета расходов включает:

Стоимость сырья, материалов, ПКИ;

Амортизация оборудования;

Расходы на оплату труда;

Отчисления в единый социальный фонд;

Прочие прямые расходы.

Расходы на ОКР планируется компенсировать за счет дальнейших продаж устройства. Смета расходов на ОКР приведена в таблице 3.12.

Таблица 3.12. - Смета расходов на разработку нового изделия

Наименование статей расходов	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес статей, %
1. Расходы на оплату труда (Рот)	21910	68,00
1.1 Основная заработная плата (З осн)	11122
1.2 Резервирование расходов на оплату труда за неотработанное время (дополнительная заработная плата - Здоп)	1335
1.3 Выплаты стимулирующего характера	6673
1.4 Выплаты компенсационного характера (оплата по зональному коэффициенту)	1112
2. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (30 % от п. 1)	2892	9,00
3. Материальные затраты	2000	6,20
4. Расходы на услуги связи	1000	3,10
5. Административные расходы	1900	5,90
6 Налоги
7. Прочие расходы	2500	7.80
Итого: (З един. Разр)	32202	100,00

Расходы на оплату труда, приведённые в таблице 3.10 находим

платежи во внебюджетные фонды - ПВБФ (34 % от п.1 - 34,0% от п.2.

ПВБФ = Рот* 0,262 = 130,617*0,262 = 34,7456 (тыс. руб.);

Затраты на использование ПК:

Рпк= С1часПК * Кчас =20*350=7 (тыс. руб.),

где С1часПК - Стоимость одного часа работы на ПК; К_час - Количество часов работы на ПК.

Командировочные расходы - 10% от п.2.

Прочие расходы 10% от п.2.

Административные расходы 100% от п.2.

Для решения этих задач потребуется следующее оборудование

Таблица 3.13 - Капитальные вложения в проект

Наименование статей расходов	Количество	Цена за ед., долл.	Цена за ед., руб.	Сумма, руб.
Оборудование
1.	Cisco 3662	20	12050	328603,50	6572070,00
2.	Модули 10 Мбит/с	2	1350	36814,50	73629,00
3.	Модули 100 Мбит/с	3	2500	68175,00	204525,00
4.	Cisco 1912	12	1450	39541,50	474498,00
5.	Cisco 1615	32	600	16362,00	523584,00
6.	Сетевые адаптеры	280	20	545,40	152712,00
7.	Серверы	15	2550	69538,50	1043077,50

преобразователь финансовый стратегия план

4. Анализ и оценка рынка сбыта

4.1 Характеристика реальных и потенциальных потребителей

Преобразователь интерфейса RS-232 - USB необходим для соединения периферийных устройств к компьютеру, т.е. его можно использовать как для домашнего пользования ( подключения принтера, со старым интерфейсом), так и для служебного ( подключения спец. оборудования.). Зарубежные аналоги довольно дороги. Наш товар удовлетворит потребителя небольшой ценой и высоким качеством.

4.2 Сегментация рынка

Товар обладает некоторыми преимуществами по сравнению с аналогами на рынке. Преобразователь интерфейса RS-232 - USB будет ориентирован на широкий круг потребителей. В первое время наш товар найдет распространение в Татарстане (в основном в крупных городах) - 80%, а также в областях и районах граничащих с Татарстаном (в основном Удмуртия, Башкирия, Оренбургская область) - 20%. В дальнейшем, реализация будет осуществляться на всей территории Российской Федерации.

Сегментация -- это есть выделение или классификация групп потенциальных потребителей на основе разделения их нужд, потребностей. Сегментация рынка приведена на рисунке 6.



Рисунок 6 - Сегментация рынка

4.3 Позиционирование по целевому сегменту

Позиционирование -- это обеспечение отличного от других желательного места (позиции товара на рынке) при сравнительной характеристике параметров конкурентоспособности. Позиционирование - искусство формирования образа марки в воображении целевой аудитории таким образом, чтобы она как можно более выгодно отличалась от марок конкурентов, для чего используются как реальные, так и воображаемые ее характеристики

Карта (схема) позиционирования (восприятия) - это графическая схема на основе двухмерной системы координат, на которой представлено, как потребители воспринимают различные торговые марки (товары). Оси координат соответствуют двум выбранным для построения карты областям конкуренции. Выбор областей конкуренции осуществляется в зависимости от целей анализа - чаще всего используются наиболее важные факторы для определенного сегмента рынка.



Рисунок 7 - Карты позиционирования (восприятия) нового товара

4.4 Определение годовой ёмкости рынка

Емкость - это потенциально максимальный объем продаж нового товара за определенный период.

Расчёт производим по формуле:

Е_р^год = (ПОТ + К_эксп - К_импорт ±ТЗ) * ПЛ

где ПОТ - потенциальные потребители; К_эксп - количество изделий на экспорт; К_импорт количество изделий импортируемых; ТЗ -- товарный запас данного изделия на складе; ПЛ - платежеспособность.

Е_р^год = (1000000 + 6000 - 40000 ± 1000)*0,6 = 61200 ± 600 (шт.)

Определение доли данного предприятия в общей доле продаж в данном сегменте

Доля рынка -- это отношение объема продаж нового товара к общему объему продаж на данном сегменте.

Д_Р = V_np^HT / у_пр^общий = 20000/35000=0,67 (квот)

5. Конкуренция и конкуренты

Конкуренция - это состязательность, соперничество, напряженная борьба юридических или физических лиц за покупателя, за свое выживание в условиях действия жесткого закона конкуренции, как объективного закона "вымывания" некачественных товаров и услуг в рамках антимонопольного законодательства и соблюдение законов о защите прав потребителей.

Конкурентами на рынке производства электронных термометров являются в основном такие страны как Южная Корея, Китай и Япония. (Apacer, Samsung, LG). Эти предприятия являются крупнейшими фирмами -изготовителями с мировым именем и авторитетом. Их продукция обладает высокой надежностью и хорошим качеством. Главным их недостатком является сравнительно высокая для нашей страны цена.

Стратегия борьбы с конкурентами заключается в следующем: выпускаемое устройство относится к не дорогим, а по качеству - не уступающим импортным аналогам. Важным является установление гарантийного срока на проданный товар не менее 2 лет.

Российских производителей сейчас не так уж много и у них недостаточное количество рекламы. Товар, выставляемый нами на рынок, обладает достаточно высоким качеством сборки, имеет гарантийное и послегарантийное обслуживание.

Анализ основных конкурентов приведен в таблице 5.1.

Таблица 5.1 - Анализ основных конкурентов

Наименование конкурентов.	Основные параметры
	Цена	Объем продаж	Качество	Надежность	Эксплуатационные характеристики
Apacer	2	3	2	3	2
LG	3	3	2	2	2
Samsung	2	3	3	3	3
ООО “Unidigit”	3	2	3	3	3

Шкала оценки основных параметров дана в баллах (1-3).

6. Стратегия маркетинга

6.1 Товарная стратегия

В качестве товарной стратегии применим следующий вид стратегии -стратегия лидерства, что означает предание товарам особых качеств отличительных от конкурирующих товаров и обеспечение этим самым повышенным спросом на рынке.

Цель товарной стратегии для сегмента, который мы хотим занять, можно определить так:

расширение ассортимента товара;

применение современной элементной базы.

Жизненный цикл товара

Жизненный цикл товара - это период функционирования товара на рынке характеризующий процесс развития товара и получения прибыли.

Первый год ( 2008 г.) продаж связан с выведением товара на рынок. На данном этапе необходимо наладить производство товара и добиться его широкой известности. Этот этап будет характеризоваться небольшими объемами продаж и небольшим размером прибыли.

Второй год (2009 г.) жизненного цикла товара будет характеризоваться достаточной известностью товара среди потенциальных покупателей. Эти обстоятельства будут способствовать увеличению объема продаж и росту прибыли.

Третий год (2010 г.) связан со стабилизацией спроса на товар.



Рис. 8 График жизненного цикла товара

6.2 Ценовая стратегия

Целью ценовой стратегии являются:

максимизация доли на рынке;

максимизация прибыли;

нейтрализация действующих конкурентов.

Основными факторами, влияющими на ценообразование, являются потребители, конкуренты, величина спроса, законодательство, таможенные пошлины, каналы распределения товара и. т. д.

6.3 Стратегия продвижения товара

Продвижение товара - это совокупность маркетинговых решений связанных с коммутационным воздействием на потенциальных и актуальных потребителей, а также с формирование имиджа товара и фирмы

Товародвижение - это система, обеспечивающая доставку товара к местам продажи в точно определённое время и с высоким уровнем обслуживания потребителей. Продвижение товара на рынке происходит при помощи каналов распространения. Канал распространения - это путь, по которому движутся товары от производителя к потребителю. Для этого будем использовать:

скидки отдельным социальным группам;

качественный сервис услуг на протяжении гарантии и после гарантийного срока эксплуатации;

6.4 Стратегия рекламы

Цель рекламы -- способствовать росту продаж или сбыту товара, создание благоприятного представления о товаре.

Рекламировать товар необходимо особенно на стадии вывода товара на рынок, чтобы потребители узнали о его существовании. Рекламировать наш товар мы будем при помощи рекламы в газетах, на радио. Создание рекламы поручим рекламным агентствам.

7. Производственный план

На создаваемом ООО ”Unidigit” будем производить преобразователь интерфейса RS-232 - USB. Производственная мощность предприятия - 10000 изделий в год, с дальнейшим ростом до 20000 изделий в год.

Комплектующие изделия, сырье, материалы планируется закупать у постоянных поставщиков за наличный расчет. Сырье, ПКИ поставляется по договору оптимальному для обеих сторон.

Технология изготовления приборов включает в себя этапы:

Изготовление платы печатной

Монтаж элементов на печатную плату

Установка готовой печатной платы в корпус

Контроль готового изделия

Поставка на склад готовых изделий

7.1 Укрупненный технологический процесс изготовления нового товара

Укрупненный технологический процесс изготовления нового товара (НТ) и трудоемкость основных операций приведен в таблице 13.

Трудоемкость -- это затраты рабочего времени на производство единицы продукции. В зависимости от состава включаемых в нее трудовых затрат различают технологическую трудоемкость, трудоемкость обслуживания производства, производственную трудоемкость и трудоемкость управления производством.

Производственная трудоемкость (Тпр) представляет собой затраты труда рабочих (основных и вспомогательных) и рассчитывается по формуле



где Ттехн -- технологическая трудоемкость, в которую входят все затраты труда основных рабочих, как сдельщиков, так и повременщиков; Т об -- трудоемкость обслуживания производства, определяемая затратами труда вспомогательных рабочих.

Таблица 7.1 - Укрупненный технологический процесс изготовления НТ

Категория рабочих.	Разряд.	Наименование операции.	Используемое оборудование.	Используемая оснастка.	Трудоемкость, мин.
Станочник	5	1 Изготовление печатных плат	Оборудование для изготовления печатных плат	--	20
Монтажница	5	2 Монтаж элементов на печатную плату.	Оборудование для монтажа SMD-элементов	--	20
Монтажница	5	3 Установка печатных плат в корпус	--	Инструменты	20
Регулировщик	5	4 Контроль изделия	--	Тестер	20

На основе трудоемкости рабочих рассчитываем размер оплаты труда основных и вспомогательных рабочих.

С_час = О_мес / F_Mec

где С_час- часовая тарифная ставка, О_мес-- оклад в месяц, F_Mec= 176,

Р_от^тар = С_час* Т

где Р_от^тар - тарифный заработок, Т - Суммарная трудоёмкость.

С_час=22,72(руб.);

С_час=25,5(руб.);

Р_от^тар=7,49(руб.);

Р_от^тар=16,9(руб.);

О_мес (Станочник) = 4000 (руб./мес);

О_мес (Монтажница) = 4500(руб./мес);

О_мес (Регулировщик) - 4500(руб./мес); С_час=25,5 (руб.); Р_от^тар =8,5(руб.);

Итого: 32,89(руб.)

Премиальные выплаты - 40% от тарифного заработка.

Пв = Р_от^тар * 0,4

Пв = 32,89*0,4=13,156(руб.)

Региональный коэффициент:

Р.К = (Р_от^тар+Пв)*0,15

Р.К = (32,89+13,156)*0,15=6,9(руб.)

Общие расходы на оплату труда:

Р_от = 32,89+13,156+6,9=52,94(руб.)

7.2 Расчет себестоимости единицы нового изделия

Себестоимость - это финансовые затраты предприятия, направленные на обслуживание текущих расходов по производству и реализации товаров и услуг. Себестоимость - все издержки (затраты), понесённые предприятием на производство и реализацию (продажу) продукции или услуги.

Себестоимость - это стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на ее производство и реализацию. Себестоимость включает также накладные расходы, энергию, заработную плату, амортизацию. Согласно действующему законодательству РФ, себестоимость учитывается при определении налогооблагаемого дохода.

Калькулирование себестоимости, в широком понимании этого термина, представляет собой выбранный способ систематизации затрат и получения информации о себестоимости произведенного продукта. Себестоимость рассчитывается в денежном выражении на единицу изделия исходя из затрат на производство и продажу одного изделия. Расчет себестоимости по калькуляционным статьям приведен в таблице 7.2.

Таблица 7.2 - Калькуляция себестоимости

Наименование статей затрат	Сумма, руб.
1 Сырье и материалы	155
2 Затраты на ПКИ	111
3 Электроэнергия на технологические цели	40
4 Топливо, расход воды и др. материальные затраты	20
5 Транспортные расходы	48,9
Итого материальных затрат	374,9
5 Расходы на оплату труда производственных рабочих	52,94
6 Единый социальный налог	13,87
7 Амортизационные отчисления на производственные расходы	16,3
8 Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования	100
9 Затраты на подготовку и освоение производства	31,9
10 Страховые взносы	10
11 Налоги и сборы	10
12 Прочие прямые производственные расходы	10
13 Общепроизводственные расходы	476,6
Производственная себестоимость	705,57
14 Общехозяйственные расходы	317,64
15 Коммерческие расходы	21,15
Полная себестоимость	1419,26

Расходы на электроэнергию на технологические цели составляют 40 рублей.

Расходы на топливо и расход воды составляют 20 рублей.

Транспортные расходы (15% от п.1 - п.4 таблицы 13.)

326*0,15 = 48,9 (руб.)

Расходы на оплату труда производственных рабочих находим исходя из данных предоставленных в таблице 12.

ЕСН = Р_0Т* 0,262 = 52,94*0,262 = 13,87 (руб.);

Затраты на подготовку и освоение производства -- 15% от сметы расходов на ОКР. Данные взяты из таблицы 11.

Общепроизводственные расходы (900% от основной заработной платы): 52,94*9 = 476,6 (руб.); Общехозяйственные расходы (600% от основной заработной платы): 52,94*6 = 317,64 (руб.);

Коммерческие расходы (3% от Производственной себестоимости); 705,57*0,03 = 21,15 (руб.);

7.3 Объем производства, продаж и цены нового изделия

Планируемые показатели производства и издержек приведены в таблице 7.3.

Таблица 7.3 - Расчет объема производства, продаж и цены нового изделия

Наименование показателей	Период, годы
	2008	2009	2010	2011	2012
1 Прогнозируемый спрос, ед.	12000	18000	22000	21000	20000
2 Объем выпуска нового изделия, ед.	10000	16000	20000	20000	20000
3 Себестоимость, руб./ед.	1419,26	1419,26	1419,26	1419,26	1419,26
3.1 Переменные затраты, руб./ед.	441,71	441,71	441,71	441,71	441,71
3.2 Условно постоянные, руб./ед.	977,55	977,55	977,55	977,55	977,55
4 Цена без НДС, руб./ед.	1631,85	1631,85	1631,85	1631,85	1631,85
5 Цена с НДС, руб./ед.	1699,35	1699,35	1699,35	1699,35	1699,35

Зпост. = АО + внепроизводственные расходы + прочие расходы

Зпост. = 946,4 + 21,15 + 10 = 977,55 (руб./ед.)

Зперем. = ЗП + соц. отчисления + стоимость ПКИ и сырья

Зперем = 52,94 + 13,87 + 374,9 = 441,71 (руб./ед.)

Рассчитаем цену продажи без НДС.

Цнт = Сполн * (1+Пн /100%),

где Пн - норма прибыли. (15%), Сполн -- полная себестоимость изделия

Цнт= 1419,26*(1+15/100) = 1631,85 (руб./ед.)

Рассчитаем цену продажи с учетом НДС.

Ц^НДС = Цнт+НДС

НДС = 18% от материальных затрат.

НДС = 374,9 *0,18 = 67,5 (руб./ед.)

Ц^НДС =1631,85 + 67,5 = 1699,35 (руб./ед.)

8. Организационный план и управление

Основными целями деятельности предприятия ООО ”Unidigit” являются:

1 Разработка преобразователя интерфейса RS-232 - USB

2 Производство преобразователя интерфейса RS-232 - USB

3 Организация оптовой и розничной торговли

4 Сервисное обслуживание преобразователя интерфейса RS-232 - USB

Организационная структура аппарата управлением предприятия:

Директор

Главный бухгалтер

3 Начальник отдела экономики и маркетинга

Маркетолог;

Менеджер.

4 Начальник конструкторского отдела

Инженер - конструктор 1 категории;

Инженер - схемотехник 1 категории;

Инженер - технолог 1 категории.

5 Начальник цеха

Слесарь;

Станочник;

Монтажница;

Регулировщик.

Кадровое обеспечение реализации проекта приведена, в таблице 16

Таблица 8.1 -- Кадровое обеспечение реализации проекта

Наименование должности	Квалификационные требования	Планируемый оклад, руб./мес.
1 Директор	Экономист - менеджер	20000
2 Главный бухгалтер	Экономист	5000
3 Начальник конструкторского отдела	Инженер - конструктор	15000
4 Начальник отдела экономики и маркетинга.	Менеджер	12000
5 Начальник цеха	Менеджер	10000

9. Оценка рисков и гарантии

Риск - возможная опасность потерь. Риск - это вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли. Потери, имеющие место в предпринимательской деятельности, можно разделить на материальные, трудовые, финансовые. Для финансового менеджера риск - это вероятность неблагоприятного исхода. Различные инвестиционные проекты имеют различную степень риска, самый высокодоходный вариант вложения капитала может оказаться настолько рискованным, что, как говорится, “игра не стоит свеч”. Рассматривая риск в деятельности любой корпорации, надо исходить из предложенной классификации риска на внешний и внутренний. Внешний риск не зависит непосредственно от деятельности компании. Он обусловлен уровнем политической стабильности в стране, финансово-экономической деятельностью государственных структур, состоянием социальной сферы и другими факторами. Внутренний риск связан непосредственно с состоянием и деятельностью самой фирмы.

Существуют следующие типы рисков:

экономические риски;

рыночные риски;

юридические риски;

технические риски;

производственные риски;

форс-мажорные риски;

социальные риски.

Данные по расходам на предупреждение рисков приведены в таблице 9.1.

Таблица 9.1 - Оценка рисков и их профилактика

Годы реализации проекта	Тип риска	Способ предупреждения	Сумма возможных потерь, руб.	Вероятность риска, %	Затраты связанные с риском, руб.
2008	Экономический	Страхование поставок

Подобные документы

• Разработка и освоение производства заточного станка для дереворежущего инструмента

  Оценка введения в производство заточного станка для дереворежущих инструментов. Возможности станка, план работ по осуществлению нововведения, выбор организационных форм. Планирование продаж, учет инфляции, ставка дисконта. Денежные потоки проекта.
  
  курсовая работа [562,6 K], добавлен 25.09.2011
  

• Разработка и освоение инноваций

  Проект разработки и внедрения инноваций в ОСПАО "ЧУС": оценка предприятия, расчет трудоемкости и продолжительности этапов; создание календарного плана-графика, сметы затрат; анализ рисков, финансирование и оценка эффективности инновационного проекта.
  
  курсовая работа [169,5 K], добавлен 01.03.2011
  

• Разработка бизнес-плана на инновационную продукцию

  Разработка плана работ по осуществлению нововведения. Основные этапы инновационного проекта. Управление рисками инновационного проекта. Расчет показателей проекта. Планирование продаж и учет инфляции. Определение ставки дисконта. Денежные потоки проекта.
  
  курсовая работа [37,3 K], добавлен 16.05.2012
  

• Разработка и освоение производства бытового деревообрабатывающего станка

  Введение в производство бытового деревообрабатывающего станка. Оценка восприимчивости производственного процесса к нововведению. Разработка плана работ по осуществлению нововведения. Управление рисками инновационного проекта, экономические показатели.
  
  курсовая работа [119,9 K], добавлен 25.09.2011
  

• Прогнозирование, планирование и управление объемом продаж

  Управление объемом производства и продаж. Показатели произведенной и реализованной продукции, методика их расчета. Анализ конкурентоспособности товара. Степень напряженности плана. Оценка безубыточности объема продаж. Ценовая политика предприятия.
  
  курсовая работа [81,0 K], добавлен 25.09.2014
  

• Планирование на предприятии

  Экономические стратегии: типы, факторы выбора. Особенности функциональных стратегий. Разработка маркетинговой, товарной стратегии. Планирование деятельности предприятия: сущность, принципы и этапы. Подготовка нового производства и бизнес-план предприятия.
  
  презентация [79,1 K], добавлен 26.05.2010
  

• Документальное оформление инновационного проекта

  Развитие инновационной инфраструктуры как фактора экономического роста. Разработка и обоснование инновационного проекта, расчет эффективности его реализации. Составление сметы затрат, этапы проведения работ. Проект договора на сбыт и календарный план.
  
  дипломная работа [304,3 K], добавлен 04.02.2014
  

• Бизнес-план инвестиционного проекта "Производство медицинской техники"

  Бизнес-план инвестиционного проекта. Резюме. Описание продукта. Состояние отрасли. Состояние предприятия. Исследование рынка. Производственный план. Организационный план. План маркетинга. Финансовый план.
  
  курсовая работа [36,3 K], добавлен 19.04.2003
  

• Ночной клуб "KeyDi"

  Общая характеристика предприятия и оказываемых им услуг. Анализ рынка и оценка конкурентоспособности. Разработка плана маркетинга и производства. Расчет капитальных вложений. Финансовый и организационный план деятельности предприятия, его структура.
  
  бизнес-план [157,2 K], добавлен 01.02.2018
  

• Бизнес-план туристического агентства

  Сущность проекта, план маркетинга (анализ конкурентов и рынка, рекламная стратегия). Производственный и организационный план деятельности туристической фирмы. Расчет издержек производства и потребности в персонале. Финансовый план. Анализ рисков.
  
  курсовая работа [584,8 K], добавлен 15.03.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам