Планирование развития организации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования республики Беларусь

Учреждение образования "Брестский государственный университет имени А.С. Пушкина"

Юридический факультет

Кафедра экономики и управления

Контрольная работа

по дисциплине "Бизнес-планирование"

Вариант - 7

Выполнила студентка V курса

заочной формы обучения

Ефременко И.А.

Руководитель Пилипчук И.В.

Брест 2011



Содержание

Введение

1. Горизонт планирования в бизнес-планах

2. Составление бизнес-планов для развития организации (привлечения дополнительных инвестиций)

3. Инвестиционный менеджмент. Инвестиционный бизнес-план



Введение

В современных условиях требуется принципиально новая система управления экономикой, основанная на смене форм собственности, перестройке хозяйственного механизма, а также переходе предприятий на самофинансирование, самоуправление, самоокупаемость. В отличие от управления техническим комплексом управление предприятием и предпринимательством представляет собой целенаправленное управление коллективом работников в процессе производственной деятельности. В настоящее время актуальным становится разработка и реализация коммерческих бизнес-планов для эффективной работы предприятий.

К сожалению, в современных условиях большинство коммерческих фирм не имеют официально-принятых планов, механизма планирования, а также плановых норм и нормативов. Бизнес-планирование на таких предприятиях применяется разного рода решениями собственников или руководителей. Важность бизнес-планирования состоит в том, что при разработке каждого раздела бизнес-плана оцениваются различные стороны работы будущего предприятия с учетом его производственного, технического, кадрового и финансового потенциала, а также возможностей и угроз со стороны внешних и внутренних условий. Бизнес-планирование тесно связано с организацией комплекса работ по планированию и управлению, а также контролем за деятельностью различных отделов и служб.

Бизнес-план представляет собой совокупность разделов, посвященных описанию деятельности предприятия в целом, особенностей развития отраслей и сферы бизнеса. Характеризуется также будущая продукция или услуги, проводится анализ рынка сбыта, определяется конкурентное преимущество, описываются поставщики, предприятия конкуренты, посредники, партнеры и потребители. Необходимо также составить производственный, организационный и финансовый план и оценить риски будущего проекта. В конце процесса бизнес-планирования делается общий вывод об эффективности проекта и принимается решение о реализации или отказе от данного проекта.



1. Горизонт планирования в бизнес-планах

С точки зрения продолжительности периода, к которому относится разрабатываемый план, можно выделить три разных уровня планирования: стратегический, тактический, оперативный (текущий).

Табл. 1.

Виды планов	Краткая характеристика
Стратегический (генеральный)	Составляется на 5 лет вперед и включает в себя видение, миссию, общие цели, определяющие цели организации, место в организации в будущем и выбранные стратегии в действии. Составной частью этого плана является политика организации. Стратегический план - ориентир для принятия решений на более низких уровнях
Общефирменные планы	Составляются на срок 3-5 лет, продолжение стратегического плана и определяющие главные задачи развития организации. Основу этих планов составляет план развития
Оперативные планы	1) Общефирменные планы текущей деятельности - хозяйственные планы, которые рассчитываются на 1 год. С их помощью товары и услуги производятся и поставляются на рынок 2) Текущие планы подразделений - дополняют общефирменные планы текущей деятельности и создаются для планирования работы отделов и служб
Планы-программы	Разрабатываются для реализации конкретных инвестиционных проектов или выполнения программы развития функциональных областей деятельности

Различия между ними определяются возможностями варьирования различных ресурсов, сроками прогнозирования результатов и особенностей хозяйственной деятельности предприятия.

О стратегической перспективе говорится тогда, когда на определенных промежутках времени можно поменять все (или почти все) ресурсы и факторы производства без потери результативности деятельности.

Тактическая перспектива охватывает периоды, на которых можно варьировать некоторые ресурсы в широких пределах, другие же ресурсы - лишь ограниченно.

Оперативный уровень планирования отвечает краткосрочной перспективе, когда возможности регулирования существуют лишь для ограниченного количества факторов производства, да и то только в известных переделах.

Разумеется, в зависимости от особенностей деятельности и масштабов фирмы конкретные периоды, которые рассматриваются как стратегическая, тактическая или операционная перспектива, могут сильно различаться. Например, для маленькой торговой организации, владеющей, скажем, единственным магазином, стратегической будет перспектива в 1-2 года, поскольку через это время фирма может кардинально поменять профиль деятельности, масштабы (вырасти в целую торговую сеть) или совсем уйти с рынка, вложив имеющиеся ресурсы в другую отрасль. В то же время, для крупного судостроительного предприятия, у которого производственный цикл может длиться несколько лет и которому требуются высококвалифицированные (и узкоспециализированные!) кадры, 1-2 года будут лишь текущим периодом, стратегические же планы будут касаться периодов в 5-10 лет. бизнес планирование инвестиция кредит

С точки зрения сроков планирования ресурсов, вовлеченных в деятельность фирмы, динамику управленческого процесса можно представить себе на следующей схеме (рис. 9.1). Если в процессе стратегического планирования большее внимание уделяется финансовым ресурсам, поскольку именно они определяют возможности приобретения большинства других ресурсов, то в операционной перспективе планируются главным образом материальные и трудовые ресурсы.

Формы организации планирования на разных временных горизонтах и форматы плановых документов сильно различаются.

Стратегическое планирование осуществляется на долгосрочную перспективу и подразумевает формулирование целей, задач, масштабы и сферы деятельности предприятия на качественном уровне или в виде весьма общих количественных ориентиров.

Тактическое планирование осуществляется на среднесрочную перспективу (1-5 лет) и определяет ресурсы, необходимые предприятию для вступления на избранный стратегический путь. Обычно осуществляется в форме бизнес-планирования.

Оперативное планирование охватывает текущую деятельность предприятия и имеет горизонт не более одного года. Осуществляется в форме бюджетирования. Таким образом, бюджет - это документ, в котором содержатся плановые показатели деятельности организации на ближайшую (операционную) перспективу.

Процесс определения целей является ключевым во всех процедурах планирования. Именно с него начинается любой цикл планирования, и именно с целевыми установками сравниваются фактически достигнутые результаты.

Цели планирования в наиболее общем виде отражают направления и ориентиры деятельности, поставленные руководителем предприятия в плановом периоде. Конкретная форма выполнения той или иной цели с указанием сроков и объемов - это задача, которую должно решить предприятие.

Бизнес-планирование необходимо правильно организовать. Прежде, чем приступить к непосредственному планированию, следует определить содержание и процесс, а также последовательность планирования. Этому способствует составление схем планирования.

Схемы планирования могут иметь различный вид (диаграммы, таблицы, графические цепочки, графики-пирамиды) и воспроизводит процесс планирования в календарной последовательности. Они помогают организации лучше уяснить процесс планирования в целом, распределить его стадии по различным периодам года и организовывать контроль выполнения каждого этапа. Последовательные схемы не могут стать эффективным документом планирования по двум причинам. Во-первых, они не могут отразить все изменения, происходящие на фирме и показать все элементы процесса планирования и необходимые потоки информации.

2. Составление бизнес-планов для развития организации (привлечения дополнительных инвестиций)

Внешние цели, для которых составляется бизнес-план предприятия - обоснование необходимости привлечения дополнительных инвестиций или заемных средств, демонстрация имеющихся у фирмы возможностей и привлечение внимания со стороны инвесторов и банка, убеждение их в достаточном уровне эффективности инвестиционного проекта и высоком уровне менеджмента предприятия.

Каждый инвестор захочет оценить выгодность инвестирования в предлагаемый инвестиционный проект и оценить соотношение возможной отдачи от проекта и рискованности вложений, а лучший способ для этого - изучить и проанализировать бизнес-план инвестиционного проекта.

Бизнес-план инвестиционного проекта, это по сути - его визитная карточка. Он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект и при каких условиях он будет наиболее эффективен при допустимой для инвестора степени риска и верности допущений сделанных разработчиком инвестиционного проекта.

Грамотно составленный бизнес-план инвестиционного проекта является обязательным условием получения банковского кредита. Если у заемщика он отсутствует, это говорит о низком профессиональном уровне менеджмента предприятия, его невладении ситуацией, и делает получение кредита в банке практически невозможным, кроме того, в будущем банк будет оценивать выдачу кредита такому предприятию, как более высокорисковую операцию. Это означает, что банк, учитывая более высокий риск невозврата кредита, обязательно увеличит величину процентов по кредиту в сторону увеличения, а кредит соответственно - станет дорогим и невыгодным.

Инвестиционные проекты можно дифференцировать по ряду классификационных признаков:

По масштабу (размеру) различают:

малые проекты, которые невелики по объёму. Это, например, создание опытно-промышленных установок, строительство небольших зданий, сооружений, предприятий небольшой мощности;

мегапроекты - это целевые программы, содержащие множество взаимосвязанных проектов, объединённых общей целью, выделенными для реализации ресурсами и отпущенным на их выполнение временем. Они могут быть международными, государственными, национальными, региональными, межотраслевыми, отраслевыми.

По срокам реализации выделяют:

краткосрочные проекты (на срок до 3-х лет);

среднесрочные проекты (на срок от 3-х до 5-ти лет);

долгосрочные проекты (на срок свыше 5-ти лет).

По степени ограниченности используемых ресурсов выделяют:

проекты, для которых заранее не устанавливаются ограничения по ресурсам (например, проекты стратегического характера);

проекты с ограничением по некоторым видам ресурсов (по времени исполнения проекта;

проекты с ограничением по многим видам ресурсов (по времени, стоимости проекта, его трудоёмкости и т.д.)

В практике встречаются также, например, мультипроекты, к которым относятся несколько взаимосвязанных проектов, выполняемых разными подрядчиками для одной производственной фирмы, и монопроекты, что предполагает обычно выполнение отдельных проектов в рамках одной проектной команды фирмы.

Рыночная экономика неизбежно формирует новый уровень ответственности руководителей предприятий за эффективное использование финансовых ресурсов. При этом важно четко ориентироваться в хитросплетениях рыночного механизма, объективно оценивать производственно-экономический потенциал, финансовое положение, определять перспективные направления деятельности. Привлечение инвестиций в компанию, обеспечение инвестиционного процесса - важнейшая функция финансового менеджмента. Базисным элементом этой работы является формирование инвестиционной политики для любых предприятий, в том числе упаковочных.

Среди основных элементов инвестиционной политики предприятия можно выделить следующие: определение стратегической цели предприятия; прогноз конъюнктуры рынка и определение приоритетов инвестиций; анализ экономических результатов и инвестиционной деятельности предприятия; планирование инвестиционной деятельности; выбор между инвестиционными программами; обеспечение ресурсами инвестиционной деятельности.

Требования к инвестиционному предложению

При подготовке инвестиционного предложения необходимо учитывать следующие требования:

1. Ориентация документа на инвестора. Задачи:

- продать качественный товар, а не просить помощи;

- убедить инвестора к разделению рисков и веры в будущие доходы;

- пригласить инвестора к сотрудничеству.

2. Ясность и краткость изложения:

- использовать по возможности простой и понятный для инвестора язык;

- не применять специальных терминов, для понимания которых инвестору потребуется толковый словарь;

- если специальные термины все же присутствуют, то необходимо составить глоссарий;

- следует сокращать часто повторяющиеся слова;

- найти наиболее точные слова, отражающие мнение автора.

3. Убедительность и достоверность (использование достаточных аргументов и доводов):

а) репутация и надежность автора:

- надежность источников информации;

- подтверждение оппозиционных точек зрения, аргументированное сравнение преимуществ и недостатков проекта;

- тактичность высказываний при описании конкурентов;

б) логичность и аргументированность изложения:

- строгая последовательность - возможность изучать предложение по шагам;

- прямые формулировки, которые относятся строго к предмету описания;

- описание в соответствии с выбранным образцом;

- четкое описание заключений и рекомендаций;

- использование специфических примеров;

- краткость даже при описании существенной информации;

- сопровождение утверждений достаточным объемом фактических данных;

в) соответствие требованиям инвесторов:

- мотивировать инвестора - демонстрировать инвестору его выгоды;

- показать, что ожидаемые выгоды перевешивают риски;

- учесть, соответствует ли предложение системе оценок, которую имеет инвестор (на какие проекты ориентируется, предпочитает большой или маленький риск и т. д.).

4. Возможно, есть необходимость в использовании дополнительного иностранного языка, обычно английского, тогда имеет смысл привлекать носителя языка.

5. Качество оформления документа (вид многое может сказать):

- хороший переплет;

- использование таблиц и графиков увеличивает наглядность;

- полиграфическое качество;

- документ не должен превратиться в яркий цветной иллюстрированный журнал.

6. Также необходимо учесть:

- конкретные требования к раскрытию финансовой информации;

- ограничения, накладываемые федеральным и региональным законодательствами.

На какие же вопросы должны ответить инвестор и соискатель инвестиций в процессе подготовки и рассмотрения инвестиционного предложения? Выделим две группы:

1. Вопросы для понимания инвестора:

- Способно ли инвестиционное предложение привлечь внимание инвестора и удержать его?

- Насколько можно предвидеть вопросы инвестора, и содержит ли инвестиционное предложение исчерпывающие ответы на эти вопросы?

- Как сделать так, чтобы инвестор не смог ответить "нет"?

- Что должен знать инвестор, чтобы принять решение?

- Насколько хорошо инвестор может представить себе объект оценки (область деятельности компании)?

- Что должен предпринять инвестор после прочтения инвестиционного предложения?

2. Вопросы для концентрации на потребностях инвестора:

- Что желает инвестор?

- Что наиболее важно для инвестора?

- Что инвестиционное предложение должно представлять для инвестора?

- Какую информацию ожидает увидеть инвестор в каждом разделе инвестиционного предложения?

- Какой эффект может оказать эта информация на решение инвестора?

- Как наилучшим образом представить информацию, чтобы убедить инвестора?

- Как инвестор будет воспринимать инвестиционное предложение?

- Какие возражения могут возникнуть у инвестора после прочтения инвестиционного предложения?

- Как можно нейтрализовать эти возражения?

- Как следует представить возможности компании, чтобы убедить инвестора в способности достижения указанных показателей?

Источник: Алексей Волков "Инвестиционные проекты: от моделирования до реализации"

3. Инвестиционный менеджмент. Инвестиционный бизнес-план

Инвестиционный менеджмент представляет собой вполне самостоятельную область экономической науки и финансовой практики. Как инвестиционный маркетинг и инвестиционный консалтинг, инвестиционный менеджмент в качестве основного вектора развития определяет достижение долгосрочных целей с помощью рационального, продуктивного и эффективного налаживания процесса инвестирования. Но главное - управление этим процессом. Таким образом, инвестиционный менеджмент представляет собой уникальную совокупность функционального управления, непосредственным объектом которого является инвестиционный процесс, а также вся инвестиционная деятельность в целом, осуществляемая прежде всего посредством реализации инвестиционных проектов, фигурирующих во всех сферах, секторах, сегментах и отраслях народного хозяйства. К настоящему времени таких проектов в современной России, по данным компании Evolution Invest, насчитывается более 5000. И это только самых крупных, масштабам, которых под стать финансовые объемы целых субъектов Федерации или даже государства. Содержание инвестиционного менеджмента базируется на четырех столпах управления и одной незаметной, но существенной "подпорке", а именно:

* столп первый - система управления (менеджмент) инвестиционными процессами;

* столп второй - вид деятельности (специализация);

* столп третий - принятие решений;

* столп четвертый - контроль принятых решений;

* "незаметная подпорка" - корректировка целей.

Вместе с тем инвестиционный менеджмент как наука управления в своей основе содержит достаточно прочные положения общего менеджмента. Впрочем, подготовленные читатели наверняка уже сталкивались с ними в литературе на эту тематику. Поэтому, сконцентрировавшись на предмете нашей книги, выделим лишь сугубо узкую специализацию, связанную с инвестициями. Многие постулаты этого направления бизнеса (и науки) еще находятся в стадии осмысления и разработки, поскольку само понятие "инвестиционный менеджмент" в практике современной России имеет сравнительно короткую историю, не говоря уже о государственно-правовой и производственно?деловой сторонах проблемы. Несмотря на это, авторам после долгих и упорных поисков удалось обнаружить достаточно приемлемые и, главное, официально утвержденные методические рекомендации. Они нашли свое отражение в документах, посвященных вопросам инвестиционного бизнес-планирования, учета и контроля, анализа и оценки эффективности капитальных вложений, связанных с реализацией инвестиционных проектов, а также с инновациями, в том числе с реконструкцией и строительством новых предприятий и формированием новых бизнес?структур.

Как вид деятельности инвестиционный менеджмент представляет собой строгую систему достаточно технологичных процедур, которые охватывают всю систему управления инвестиционными проектами. Эта система состоит из ряда тесно взаимосвязанных подсистем. Совокупность их функций и задач регламентируется в зависимости от уровня управления инвестиционной среды. И здесь инвестиционный менеджмент предусматривает решение отдельных задач и выполнение отдельных функций в сочетании с системой контроля, осуществляемого на всех этапах реализации. Инвестиционный менеджмент во всех случаях представляет собой деятельность по планированию, организации, исследованию рынка, анализу и регулированию. На практике эти аспекты могут быть представлены в виде основного продукта инвестиционного процесса - завершенного "под золотой ключик" бизнес-плана. Такой документ используется, прежде всего, для нужд кредитования и предоставляется, например, в банк на рассмотрение кредитному комитету как подтверждение экономической целесообразности инвестиционного проекта. Инвестиционный (или кредитный) бизнес-план сам по себе не является 100 % гарантией получения заемных средств, поскольку банк кредитует именно инвестиционный проект, а не документ, его описывающий. В инвестиционном бизнес-плане подробно (в режиме предварительной информации!) раскрываются только интересующие банк (или инвестора) вопросы: финансовый план, качественный анализ рисков, расчет доходности проекта, его интегральные показатели. Ни один уважающий себя и своих клиентов банк не примет проект к рассмотрению, если к пакету документов заемщика не приложен бизнес-план, который отвечает стандартам, принятым в российских кредитных организациях. Структуры инвестиционных бизнес-планов и технологии их разработки различаются в зависимости от видов инвестирования и многих других факторов, но не слишком кардинально. В ходе подготовки книги авторы проанализировали достаточное количество инвестиционных бизнес-планов - и составленных лично, и разработанных коллегами и даже конкурентами. В качестве методической подсказки для читателей мы выделили три основных финансовых источника, сгруппированных по видам инвесторов: это, во-первых, кредитные организации (банки), во-вторых, собственно инвестиционные институты (инвестиционные фонды и другие структуры), в-третьих, государственные органы. Таким образом, в обобщенном виде бизнес-план может быть представлен в виде следующей базовой структуры.

1. Резюме, представляющее преимущества проекта и ожидаемые финансовые результаты от его реализации.

2. Меморандум о конфиденциальности.

3. Аналитический отчет о состоянии отрасли.

4. Основная часть бизнес-плана состоит как минимум из следующих разделов:

* описание товаров (услуг), ради которых задумывается проект, и факторы, обеспечивающие достижение конкурентоспособности (ассортимент, себестоимость, экономическая, экологическая, информационная и т. п. безопасность);

* определение рынков сбыта на основании оценки потенциальной емкости рынка, собственной доли на нем, прогнозный сценарий объемов продаж и цены товаров (услуг);

* информация о возможных конкурентах (качество их товаров, ценовая политика), анализ всех конкурентных факторов, пирамида конкурентных преимуществ, рыночные стратегии конкурентов и их тактические планы мероприятий по захвату рыночных сегментов;

* основные элементы маркетинга, отраженные в соответствующем плане (основные измеряемые целевые показатели, учет внутренних и внешних ограничений, оценка рыночного потенциала, схема распространения товаров, ценообразование, методы стимулирования продаж, маркетинговые мероприятия, рекламные кампании, PR-акции);

* план производства товаров (услуг) вместе со схемой производственных связей, процессов контроля качества продукции и оценкой возможных издержек производства, характеристика производственно-технологического процесса, потребность в сырье, материалах, кадровом обеспечении (профессиограммы, взаимосвязи персонала и линии ответственности), ресурсы, производственные мощности, список оборудования, закупочная политика, основные поставщики, субподрядчики;

* юридический план, определяющий организационно-правовую форму проекта, правовое обеспечение деятельности;

* оценка и прогнозирование рисков, страхование, управление рисками;

* план технического развития, освоение нововведений, инноваций, реконструкция и техническое переоснащение производства;

* организационный план, включающий форму собственности, информацию о партнерах и владельцах, руководящем составе, организационная структура;

* финансовый план, обобщающий все данные по проекту и представляющий их в стоимостном выражении (в виде бюджета);

* стратегия финансирования в виде плана получения средств (откуда и в какой форме намечается получить денежные суммы для реализации проекта, ожидаемое время возврата вложенных средств и получения дохода инвесторами).

5. Приложения или сопроводительные документы, в которых фигурируют: бухгалтерская отчетность, договоры (об аренде, с инвестиционными консультантами, оценщиками, аудиторами и др.), залоговые обязательства, рекламные контракты и рекламно-презентационные материалы, ключевые работы и проекты, кредитные отчеты, авторские права и патенты, лицензии и сертификаты, рекомендательные письма от других клиентов и кредитных организаций, списки основных клиентов и поставщиков, резюме владельцев и топменеджеров, дополнительная информация.

Как было сказано выше, изучение рынка и собственный практический опыт работы авторов в данном виде бизнеса показали, что бизнес-планы, претендующие на поддержку государства и "чисто" бизнеса (банков, фондов, инвесторов), различны по форме, но одинаковы по сути запроса. Все хотят одного - денег! Так, чтобы получить их, в рассмотренном ниже примере реального инвестиционного бизнес-плана, являющегося соискателем на государственную поддержку, достаточно представить лишь базовый набор информации, отвечающий, например, требованиям нормативно-правовых актов о государственном стимулировании инвестиционной деятельности и состоящий из: резюме, аналитической записки, производственного плана, плана маркетинга, организационного и финансового планов. В этом случае действует следующий алгоритм.

Во-первых, формулируется основное (финансово привлекательное) название проекта. Что и отражается на титульном листе.

Во-вторых, составляется вводная часть инвестиционного бизнес-плана, выполненная в форме краткого резюме проекта.

В-третьих, на основе проведенных собственными силами и/или приобретенных готовых исследований, проводится анализ положения дел в том или ином (нужном) инвестиционном сегменте.

В-четвертых, составляется подробный и всеобъемлющий производственный план.

В-пятых, разрабатывается доступный для понимания план маркетинга.

В-шестых, формируется удобный для эффективного управления организационный план.

В-седьмых, все это подкрепляется системой финансового планирования и сводится в финансовый план.

Размещено на Allbest.ru