Выбор отпимальной стратегии развития предприятия, с использованием современных экономико-математических приемов и методов

289,0

131,1

Расход на одну линию (общие расходы)

руб.

2214,0

2416,0

109,1

Кол-во линий на одного работника

шт.

72,5

83,4

115,0

Операционная прибыль на

1 линию

руб.

821,0

1045,0

127,2

Прибыль до налогообложения на

1 линию

руб.

746,0

1180,0

158,3

В 2011 г. увеличилось среднее количество линий, темп роста составил 102,9 %.

Величина доходов от услуг связи на 1 линию за 2011 г. на 426 руб. выше уровня 2010 г., и составила в 2010 г. - 3035 руб., в 2011 г. - 3461 руб., темп роста составил 114%. Выручка на одного работника возросла с 220 тыс. руб. за 2010 г. до 289 тыс. руб. в 2011 г.

Расход на одну линию в 2010 г. составил 2214 руб., в 2011 г. - 2416 руб., таким образом, темп роста расходов на 1 линию в 2010г. не значительный, что способствует увеличению операционной прибыли на 27,2%. В 2010 г. операционная прибыль на 1 линию равна 821 руб., в 2011 г. она увеличилась до 1045 руб.

Прибыль до налогообложения в 2011 г. на 1 линию составила 1180 руб., темп роста по сравнению с 2009 г. - 58,3%.

Рисунок 10 - Показатели, характеризующие операционную эффективность

На рисунке 10 отражены основные показатели, характеризующие операционную эффективность ОАО «Сибирьтелеком» за 2009 - 2011 гг. Из графика видно, что все представленные показатели с каждым годом увеличиваются. Возрастает доход от услуг связи на 1 линию. Так как увеличение расхода на 1 линию в 2011 г. в 2 раза меньше чем увеличение дохода, операционная прибыль возросла с 821 руб. до 1045 руб., что положительно характеризует операционную эффективность.

Согласно данным, рассчитанным в таблице 8, можно сделать следующие выводы. Удельный вес затрат на оплату труда в 2010 г. составляет 42% (в 2009 г. - 37,1%), рост к 2009 г. составляет 45,6%. Таким образом, темп роста выручки в

2010 г. (124,6%) отстает от темпа роста заработной платы.

Увеличение фонда заработной платы вызвано повышением должностных окладов и тарифных ставок в 2010 г. и выплатой премий. Изменение себестоимости по затратам на оплату труда составили +16,1%, на отчисления в ФЗП +6%.

После статьи «заработная плата» наибольший удельный вес в смете затрат занимают статьи «материалы, запасные части и топливо» (в 2009 г. - 20,3% (8504,4 тыс. руб.), в 2010 г. - 16,8% (9069 тыс.руб.)), «Прочие расходы» (в 2009 г. - 20,3%, в 2010 г. - 18,3%). Сложившийся уровень материальных затрат обусловлен растущими объемами производства услуг связи и ростом цен на материалы и запасные части.

В прочих расходах наибольшие затраты падают на услуги сторонних организаций. Кроме проведения ремонта - это и оплата услуг по содержанию производственных помещений, и оплата услуг УФПС за сбор платы за услуги связи (плата за эти услуги постоянно растет в связи с увеличением тарифов на услуги связи, а также в связи с увеличением количества абонентов), и оплата транспортных услуг, и оплата услуг вневедомственной охраны, и другие. Если в 2009 г. прочие затраты составляли 8507,3 тыс. руб., то в 2010 г. увеличились до 9854,2 тыс. руб., что составляет 15,8% прироста.

Расходы по статье «электроэнергия» в 2010 г. увеличились по сравнению с 2009 г. на 16,4%, в связи с ростом цен на электроэнергию. Увеличение расходов по статье «амортизационные отчисления» в 2010 г. на 37% по сравнению с 2009 г. обусловлено значительным вводом основных средств. Себестоимость 100 рублей выручки в 2010 г. возросла до 72,9 руб. с 71,13 руб. в 2009 г.

В таблице 9 представлен анализ себестоимости 100 рублей выручки за 2010 - 2011 гг.

Затраты на оплату труда по прежнему возрастают, в 2010 г. они составили 22600,1 тыс. руб., в 2011 г. - 28068,1 тыс. руб. В структуре расходов по затратам на оплату труда в 2011 г. произошло увеличение удельного веса на 4,4% по сравнению с 2010 г., и составили 46,4% от общих затрат. Эти затраты имеют наибольший удельный вес.

Отчисления в ФЗП сократились с 7383,7 тыс. руб. в 2010 г. до 6842,1 тыс. руб. в 2011 г., что привело в снижению себестоимости 100 рублей выручки с 10 до 7,9 рублей.

Не значительно увеличились «прочие расходы» с 9854,2 в 2010 г. до 11153,1 в 2011 г. Удельный вес их в общей структуре расходов составил 18,3% в 2010 г. и 18,4% в 2011 г. Изменение себестоимость «прочих расходов» составило -3,7%. Себестоимость 100 рублей выручки приходящаяся на материальные затраты в 2010 г. была 12,3 руб., в 2011 г. составила 10,7 руб.

Расходы по статье «электроэнергия» в 2011 г. увеличилась по сравнению с 2010 г. на 13,7% в связи с ростом цен на электроэнергию. Расходы по данной статье в 2010 г. составляли 1386,6 тыс. руб., в 2011 г. - 1576,9 тыс. руб., но структуре расходов затраты на электроэнергию по-прежнему составляют 2,6%.

Амортизационные отчисления в 2011 г. снизились и составили 3528,5 тыс. руб., в то время как в 2010г. этот показатель был 3868,4 тыс. руб. Соответственно, в структуре расходов за 2010 г. составляли 6,6%, а в 2011 г. - 5,8%.

Учитывая, что темп роста выручки выше темпа роста расходов, себестоимость 100 рублей выручки снизилась с 72,9 руб. в 2010 г. до 69,8 руб. в 2011 г.

2.3 Анализ ритмичности услуг на предприятии ОАО «Сибирьтелеком»

При изучении деятельности предприятия важен анализ ритмичности производства продукции, оказания услуг. Ритмичность -- равномерный выпуск продукции, выполнение работ, оказание услуг в соответствии с графиком в объеме, предусмотренном планом.

Для оценки ритмичности работы предприятия ОАО «Сибирьтелеком» используются прямые показатели. Коэффициент ритмичности (К ритм), а также удельный вес сбора абонентной платы за услуги связи по месяцам за 2011 г. рассчитывается в таблице 10.

Таблица 10 - Ритмичность сбора абонентной платы за услуги связи ОАО «Сибирьтелеком» по месяцам за 2011 г.

месяц	Абонентная плата за год, тыс.руб.	Удельный вес, %	Выполнение плана, коэффициент	Доля, зачтенная в выполнение плана по ритмичности, %
	план	факт	план	факт
Январь	7000	6720	8,33	7,76	0,960	7,76
Февраль	7000	7112	8,33	8,21	1,016	8,21
Март	7000	7238	8,33	8,36	1,034	8,33
Апрель	7000	7003	8,33	8,09	1,000	8,09
Май	7000	7386	8,33	8,53	1,055	8,33
Июнь	7000	7241	8,33	8,36	1,034	8,33
Июль	7000	6528	8,33	7,54	0,933	7,54
Август	7000	6932	8,33	8,00	0,990	8,00
Сентябрь	7000	7825	8,33	9,03	1,118	8,33
Октябрь	7000	7680	8,34	8,87	1,097	8,34
Ноябрь	7000	7526	8,34	8,69	1,075	8,34
Декабрь	7000	7423	8,35	8,56	1,060	8,35
Всего	84000	86614	100	100	1,031	97,95

Анализируя ритмичность сбора абонентной платы за услуги связи в 2011 году, видно, что план по ритмичности перевыполнен на 3,1%. Только в январе, июле и августе наблюдалось недовыполнение плана на 4%, 6,7%, 1% соответственно, а в остальные месяцы план по ритмичности перевыполнялся.

В целом план перевыполнялся, но доля услуг, зачтенная в выполнение плана по ритмичности (К ритм) составляет 97,95%.

Рисунок 11 - Анализ ритмичности сбора абонентной платы за услуги связи за 2011 г.

На графике видно, что в летние месяцы сборы абонентной платы снижаются, это происходит из-за наступления сезона отпусков. В конце года наблюдается значительное увеличение сборов оплат по сравнению с планом.

Коэффициент вариации определяется по формуле (14). На рассматриваемом предприятии коэффициент вариации в 2011 году составляет 0,0145. Это значит, что сбора абонентной платы по месяцам отклоняется от плана в среднем на 1,45%.

В процессе анализа подсчитываются упущенные возможности предприятия в связи неритмичной работой. Это разность между фактическим и возможным сбором абонентной платы. В результате неритмичной работы ОАО «Сибирьтелеком» потеряло в 2011 году 7286 тыс. руб.

2.4 Мероприятия по увеличению объема реализации услуг предприятия ОАО «Сибирьтелеком»

Для увеличения объемов реализации услуг связи населению предлагается снизить тариф предоставления доступа к сети местной телефонной связи, владельцу не телефонизированного помещения с 5000 руб. до 3000 руб.

Для определения предполагаемого дохода от снижения тарифа изучается спрос населения на данную услугу по предложенной цене. Для этого предполагается провести анкетирование среди потенциальных клиентов предприятия

ОАО «Сибирьтелеком», т.е. населения тех домов, где имеется техническая возможность установки телефона. Это значит, что с момента подачи заявки, телефон возможно установить в течение одного - трех месяцев.

Цель изменения тарифа: привлечь к телефонизации категорию горожан с низким уровнем дохода и имеющих телефоны ведомственных АТС на территории муниципального образования г. Бийск.

Расчет среднедушевого дохода в г. Бийске (по данным государственной статистики)

Таблица 11 - Структура населения по занятости

Дети (0-15лет), тыс. чел	Работающие, тыс. чел.	Безработные, тыс. чел.	Пенсионеры (муж>60, жен>55 лет), тыс. чел.	Итого население, тыс. чел.
37,8	130,5	14	44,5	226,8

Коэффициент семейности в г. Бийске составляет 2,5.

Изучив структуру населения по занятости, по данным государственной статистики, можно определить, что из общего количества населения, проживающего в г. Бийске большую часть составляют работающие люди (130,5 тыс. чел), в то время как безработные, дети и пенсионеры составляют 96,3 тыс. чел.

Таблица 12 - Расчет среднедушевого дохода

Показатель	Средний доход на 1 человека, руб.	Доход населения, тыс. руб.	Доход на 1 человека, руб.	Доход на семью, руб.
Средняя заработная плата	5125	666250	-	-
Средняя пенсия	3200	142400	-	-
Итого	-	808650	3565,5	8913,7

Таким образом, доход на 1 человека составил 3565,5 рублей. Учитывая, что коэффициент семейности в г. Бийске 2,5, доход на семью составил 8913,7 рублей.

Анкета для изучения спроса населения по установке телефона, представлена в приложении В. По ее результатам, можно составить графический анализ опроса.Всего было опрошено 2000 потенциальных клиентов.

Некоторые из вопросов, представленных в анкете:

1 Вы хотели бы установить себе телефон?

2 Знаете ли Вы о том, что телефон можно приобрести в рассрочку на 6 месяцев?

3 Вы бы поставили телефон, если бы установка стоила 4000 рублей?

4 Вы бы поставили телефон, если бы установка стоила 3000 рублей?

Рисунок 12 - Графический анализ результатов опроса потенциальных клиентов

Из всех опрошенных, большая часть готова установить телефон за 3000 рублей, в то время как за 4000 рублей установили бы телефон всего 54 человека.

Прирост основных телефонных аппаратов (ОТА) в 2011 г. составил 898 единиц. Прогнозируемый прирост ОТА в 2012 г. составит 1800 единиц.

Таблица 13 - Прогнозируемый эффект от изменения тарифа

Показатели	2011 г.	2012 г.	Изменение
Количество ОТА, ед.	898	1800	+902
Доход от установки ОТА, тыс. руб. - тариф 5000 руб. - тариф 3000 руб.	4490 -	- 5400	+910
Выручка от абонентной платы*, тыс. руб.	1081,88	2164,50	+1082,62

* При условии, что тариф абонентной платы 190 руб., и не изменится в 2012 г.

Из таблицы 13 и по данным анкетирования видно, что если тариф установки телефона будет 3000 рублей, то прогнозируемый прирост основных телефонных аппаратов может составить до 1800 единиц. Рассчитав доход от установки телефонов в количестве 898 единиц за 2011 г. при тарифе 5000 рублей и доход от прогнозируемой установки ОТА при тарифе 3000 рублей, видно что разница составляет 910 тыс. руб. Также наблюдается увеличение дохода от абонентной платы на 1082,62 тыс. руб.

Не смотря на уровень конкуренции от операторов мобильной телефонной связи, количество желающих установить стационарный телефон все таки не снижается, об этом говорят данные по количеству заявлений на предоставление доступа к телефонной сети в нетелефонизированное помещение. На 01.01.12 г. количество неудовлетворенных заявлений по ГТС - 2028.

3. Повышение эффективности экономической стратегии ОАО «Сибирьтелеком»

3.1 Разработка инновационного проекта по внедрению технологического проекта GPON

Цель проекта. Целью проекта является повышение эффективности стратегии экономической деятельности ОАО «Сибирьтелеком» и увеличение финансового результата за счет изменения сбытовой стратегии.

Как показало изучение деятельности предприятия, выбранная сбытовая стратегия не обеспечивала эффективную реализацию продукции в условиях экономического кризиса, поэтому была внедрена новейшая технология GPON, которая позволит увеличить пропускную способность сети в спектре предоставляемых услуг.

Стратегия реализации проекта.

Предприятию необходимо приспосабливать маркетинговую стратегию к своему рыночному сегменту. В данном случае необходимо применить стратегию концентрированного маркетинга. Фирма должна сконцентрировать свои усилия и ресурсы там, где она имеет возможность использовать свои преимущества за счет улучшения сбытовой стратегии, используя свою прочную рыночную позицию за счет многолетнего присутствия на рынке, низкой себестоимости продукции и проведения активной рекламной кампании.

Все доходы от основной деятельности предприятия, в том числе и доходы от внедрения данного проекта, поступят в распоряжение ОАО «Сибирьтелеком», где будет происходить их аккумулирование и распределение.

Общая стоимость проекта по реализации услуг компании 9 300 000 руб.

Основными статьями затрат являются затраты на приобретение и установку оборудования.

Данный проект предполагается финансировать из собственных средств предприятия, поскольку ОАО «Сибирьтелеком» имеет свободные средства, которые оно может инвестировать в расширение своей деятельности.

Таким образом, стратегией реализации проекта является повышение спроса на услуги ОАО «Сибирьтелеком» за счет разработки и проведения массивной рекламной кампании.

GPON - это новейшая технология, которая позволяет увеличить пропускную способность сети до 1 Гбит/с (в 100 раз выше, чем при технологии xDSL). Особенностью технологии является 100% оптический канал от станции до квартиры конкретного клиента, что позволяет повысить качество передачи сигнала (голоса, данных, видео) в десятки раз и предоставлять новые сервисы. "Сибирьтелеком" - единственная компания в Сибири, которая предоставляет услуги по данной технологии.

Преимущества:

· Скорость. Оптическое волокно обладает огромной полосой пропускания, поэтому скорость и качество передачи данных выгодно отличается от других технологий (как проводных, так и беспроводных).

· Надежность. Оптоволоконный кабель устойчив к электромагнитным воздействиям, не является источником электромагнитных волн, привлекателен по массово-габаритным параметрам и защищен от несанкционированного доступа.

· Гибкость. Технология GPON позволяет осуществлять настройку оборудования в соответствии с индивидуальными потребностями клиента и предоставлять ему тот уровень сервиса, который ему необходим.

Другие услуги, предоставляемые по технологии GPON:

· IP-TV. Более 120 спутниковых и эфирных каналов цифрового телевидения с интерактивными сервисами, которые позволяют создавать свое собственное телевидение и управлять своим временем. Телевизионные программы транслируются в формате HDTV.

· Телефония (SIP-телефония). Телефонная связь - услуги местной связи в цифровом качестве, с возможностью организации нескольких телефонных номеров по одной оптической линии в одной квартире. В дальнейшем, при подключении SIP-телефона появится возможность реализации множества удобных функций - прием/отправка sms-сообщений, управление удаленной телефонной книгой, отображение на экране текстовой информации (гороскопы, курсы валют, новости и т.д.), организация видеотелефонной связи.

Статьи расходов	Для всего объема товара - 5 тыс. подключений
	На ед. подключения, руб.	сумма, тыс. руб.
1. Сырье и материалы	877	4385000
2. Оплата труда производственных рабочих	350	1750000
3. Отчисления на соц. нужды	21	105000
4. Расходы на подготовку и освоение производства (принимается в пределах 6% от суммы предыдущих статей)	196	980000
5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	125	625000
6. Цеховые расходы (9%)	96	480000
7. Общехозяйственные расходы (12%)	106	530000
8. Прочие производственные расходы (3%)	54	270000
ВСЕГО произв. себестоимость продукции	1825	9125000
9. Коммерческие расходы (от произв. себестоимости) 4%	35	175000
ИТОГО полной себестоимости	1860	9300000

· Дополнительные сервисы. Например, организация видеонаблюдения в режиме реального времени. С помощью обыкновенной веб-камеры или специальной IP-камеры на экране компьютера можно без дополнительных усилий, находясь дома, организовать дистанционное видеонаблюдение за любым объектом 24 часа в сутки.

Приведем калькуляцию себестоимости единици продукци (табл. 15)

Новейшие технологии интернета телефонии являются востребованными услугами в современном мире. На них существует устойчивый спрос.

Анализ рынка сбыта интернет технологий показывает, что оптимальным будет являться региональный рынок (экономический район, республика, город).

Продукция пользуется спросом и может реализовываться как в данном регионе, так и для предприятий и населения других регионов.

Предлагаемый вид продукции имеет постоянный характер. Данное положение называется рынком «потребителя». При рынке «потребителя» открываются возможности выбора товара. Потребитель сравнивает между собой различные виды товаров и услуг, созданных разными производителями, оценивает свойства поставленных услуг, цену. В итоге предпочтение отдается тому или иному виду товаров и услуг. Для рынка «потребителя» характерно превышение предложения над спросом.

Сегментация рынка. Сегментация проводится с целью максимального удовлетворения запросов потребителей в различных товарах, а также рационализации затрат фирмы-изготовителя на разработку программ производства, выпуска и реализации новейшей услуги. Сегмент рынка может быть определен как часть рынка, группа реальных и потенциальных потребителей, обладающих определенными общими признаками.

В нашем случае целевые рынки разделены на три сегмента в соответствии с уровнем доходности населения и предприятий и ценами на интернет технологии.

Вид потребителя:

крупные предприятия и фирмы -- 10%;

средние и мелкие предприятия и фирмы -- 30%;

индивидуальные потребители -- 60%.

Уровень доходности:

высокорентабельные -- 10%;

среднерентабельные -- 50%;

низкорентабельные -- 40%.

Данное деление рынка подпадает под понятие целевой сегмент рынка. Это один или несколько сегментов, отобранных для маркетинговой деятельности рынка.

При соблюдении всех технологических требований качества интернет телефониисоответствует рыночных требованиям, т. е. продукция является вполне конкурентоспособной.

Основными конкурентами ОАО «Сибирьтелеком» являются ООО «Аринтел», ООО «Алтайские телесистемы», ООО «Дианет», ООО «Сибирские сети».

Продукция этих предприятий по качественным характеристикам мало отличается друг от друга, поэтому продукция ОАО «Сибирьтелеком» должна позиционироваться как имеющая более высокое качество и более низкую цену. Так, если по эксплуатационным показателям, по полноте ассортимента, применяемым материалам ОАО «Сибирьтелеком» соответствуют техническому уровню конкурентов, то по цене они должны быть ниже на 5-7%. За счет такой ценовой политики предприятие будет иметь существенное преимущество перед конкурентами.

Общая стратегия маркетинга. Стратегия маркетинга -- это выбор наилучших путей достижения поставленных целей фирмы средствами маркетинга.

В настоящее время предприятие ОАО «Сибирьтелеком» ставит перед собой ряд определенных целей маркетинга:

как можно быстрее адаптировать хозяйственную деятельность и систему управления фирмой к изменяющимся внешним и внутренним экономическим условиям;

обеспечить стабильное финансовое и материальное положение фирмы в отрасли и на ее целевых рынках;

обеспечить увеличение объемов реализации продукции за счет продажи новейшей технологии GPON.

Для решения этих целей необходимы следующие маркетинговые действия:

проанализировать спрос, определить перечень и стоимость, организовывать реализацию GPON;

организовать эффективную рекламу данного товара.

Реклама. Чтобы привлечь клиентов, необходимо организовать рекламную компанию, целью которой будет информирование потенциальных клиентов об ассортименте, стоимости и качестве новейшей технологии.

В качестве каналов распространения рекламы лучше всего выбрать телевидение, т.к. именно оно осуществляет прямое активное воздействие на целевую аудиторию с помощью визуальных средств.

С помощью телевизионной рекламы необходимо обеспечить предприятию узнаваемый, запоминающийся имидж, создать благоприятное отношение к фирме и ее товару.

Таблица 17

Затраты на рекламу на 1 этапе проекта

Место размещения	Периодичность	Общая стоимость, руб.
Интервью с директором предприятия в СМИ	1 публикация	15300
Размещение рекламы на баннерах	1 плакат	50000
Итого за год		65300

Таким образом, общая сумма затрат на рекламу составит 65300 тыс. руб.

Прогнозирование продаж является начальной точкой финансовых расчетов в бизнес-плане, однако отметим, что возможный объем продаж продукции оценить сложно, так как условия внешней и внутренней среды предприятия подвержены постоянным изменениям.

Прогноз объемов реализации призван дать представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать своей продукцией. Обычно принято составлять такой прогноз на 2-3 года вперед. Под эти цифры реализации покупается оборудование, тратятся средства на рекламу, нанимаются новые работники, вкладываются собственные финансовые ресурсы.

Проанализировав ситуацию на рынке, можно сделать вывод о том, что спрос на данный вид услуг существует. Составим прогноз продаж интернет технологии на 2 года. Результаты рыночных исследований по сбыту продукции отражает таблица 18.

Таблица 18

Планируемый объем реализации

Продукция	Ед. изм.	3 кв. 2011г.	4 кв. 2011г.	1 кв. 2012г.	2 кв. 2012г.	3 кв. 2012г.	4 кв. 2012г.	1 кв. 2013г.	2 кв. 2013
GPON	шт.	45	50	120	150	300	450	500	1000

Таблица 19

Поступления от продаж (т. руб.)

Продукция	3 кв. 2011г.	4 кв. 2011г.	1 кв. 2012г.	2 кв. 2012г.	3 кв. 2012г.	4 кв. 2012г.	1 кв. 2013г.	2 кв. 2013
GPON	83700	93000	223200	279000	558000	83700	430000	1860000

Таким образом, общее количество реализованной интернет технологии за 2 года планируется в размере 1000 подключений на сумму 1860000 тыс. руб.

3.2 Оценка финансово-экономической эффективности инвестиционного проекта

Данный раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности ОАО «Сибирьтелеком» и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств.

Оценка финансовой состоятельности бизнес-плана основывается на различных финансовых формах.

Так, финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств для организации и функционирования нового производства. Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в таблице финансовых результатов. Поскольку производство зерна носит сезонный характер и выработка продукции подсчитывается в целом за год, то и финансовые результаты можно рассчитать только в целом за год.

Для предприятия как целостного механизма целесообразно результаты финансовой деятельности представить в виде определенной системы планово-отчетных документов.

1. План финансовых результатов. Показывает, получит ли фирма прибыль от реализации бизнес-плана (таблица 20).

Из таблицы видно, что чистая прибыль предприятия за весь плановый период составит 5952 тыс. руб.

2. План движения денежных средств. Показывает процесс поступления и расходования денег в процессе деятельности фирмы (таблица 21).

Для оценки эффективности проекта необходимо проанализировать значения следующих показателей:

чистый дисконтированный доход (ЧДД);

коэффициент эффективности проекта (Е).

Таблица 20

Финансовые показатели, т. руб.

Наименование показателя	3 кв. 2010 г.	4 кв. 2010 г.	1 кв. 2011 г.	2 кв. 2011 г.	3 кв. 2011 г.	4 кв. 2011 г.	1 кв. 2011 г.	2 кв. 2011 г.
Выручка от реализации продукции	2157600	2157600	2157600	2157600	2337400	2337400	2337400	2337400
Себестоимость реализованной продукции	1393347	1393347	1393347	1393347	1499329	1499329	1499329	1499329
- материальные затраты	557339	557339	557339	557339	599732	599732	599732	599732
- оплата труда	236869	236869	236869	236869	254886	254886	254886	254886
- отчисления	111468	111468	111468	111468	119946	119946	119946	119946
- амортизация	278669	278669	278669	278669	299866	299866	299866	299866
- прочие затраты	209002	209002	209002	209002	224899	224899	224899	224899
Коммерческие расходы	172800	35000	40000	40000	40000	40000	45000	45000
Прибыль от реализации	591453	729253	724253	724253	798071	798071	793071	793071
Налог на прибыль		316969				730716		380674
Чистая прибыль	591453	412284	724253	724253	798071	67355	793071	412397

Таблица 21

Движение денежных средств, т. руб.

Наименование показателя	3 кв. 2010 г.	4 кв. 2010 г.	1 кв. 2011 г.	2 кв. 2011 г.	3 кв. 2011 г.	4 кв. 2011 г.	1 кв. 2011 г.	2 кв. 2011 г.
1. Поступило денежных средств, всего	2157600	2157600	2157600	2157600	2337400	2337400	2337400	2337400
- выручка от реализации продукции	2157600	2157600	2157600	2157600	2337400	2337400	2337400	2337400
- собственные средства
2. Направлено денежных средств, всего	1393347	1710316	1393347	1393347	1499329	2230045	1499329	1880003
а) инвестиции, всего
б) производственные издержки, всего	1393347	1393347	1393347	1393347	1499329	1499329	1499329	1499329
- сырье и материалы	557339	557339	557339	557339	599732	599732	599732	599732
- оплата труда	236869	236869	236869	236869	254886	254886	254886	254886
- отчисления на соц. нужды	111468	111468	111468	111468	119946	119946	119946	119946
- прочие	487671	487671	487671	487671	524765	524765	524765	524765
в) налоги и прочие бюджетные платежи		316969				730716		380674
3.Сальдо денежных средств	764253	447284	764253	764253	838071	107355	838071	457397
4. Сальдо нарастающим итогом		1211537	1975790	2740043	3578114	3685469	4523540	4980937

Для определения ЧДД вычислим коэффициент дисконтирования по годам по формуле:

где r -- реальная ставка процента, применяемая для пересчета будущих периодов (20%);

n -- порядковый номер интервала планирования (года) реализации проекта.

ЧДС определяется по формуле:

,

где Кдi -- коэффициенты дисконтирования;

ЧДПi -- чистые денежные потоки;

К -- капитальные вложения;

n -- количество лет (3).

Таким образом, ЧДС будет равна:

Таким образом, чистый дисконтированный доход равен 2967 т. руб.

Коэффициент эффективности проекта определяется следующим образом:

где Пчср -- среднегодовая чистая прибыль;

Кср -- среднегодовые капитальные вложения.

Среднегодовая чистая прибыль -- это среднегодовая прибыль за вычетом необходимых налоговых отчислений (20%) и равна:

Тогда коэффициент эффективности проекта равен:

Это говорит о том, что приведенные поступления за срок реализации проекта больше вложений в инвестиционный проект, и эта величина довольно значительна.

По всем показателям данный проект можно считать эффективным, и его можно рекомендовать к внедрению.

Не смотря на высокий уровень конкуренции интернет-провайдеров и телекоммуникационных компаний, количество желающих установитиь GPON начинает расти, об этом говорят данные по количеству заявлений на предоставление услуги.

Заключение

инновационный проект стратегический менеджмент

В данной работе были рассмотрены теоретические вопросы разработки, оценки и выполнения стратегии развития фирмы, а также проведен анализ финансово-экономической деятельности и выработка стратегии развития выбранного предприятия.

Теоретический анализ проблемы показал, что одной из ключевых составляющих стратегического управления является стратегия. Выбор стратегии и ее реализация составляют основную часть содержания деятельности по стратегическому управлению. В стратегическом управлении стратегия рассматривается как долгосрочное качественно определенное направление развития организации, касающееся сферы, средств и форм ее деятельности, системы взаимоотношений внутри организации, а также позиции организации в окружающей среде.

Стратегическое управление можно рассматривать как динамическую совокупность пяти взаимосвязанных управленческих процессов: анализ среды; определение стратегических альтернатив; выбор стратегии; выполнение стратегии; оценка и контроль выполнения стратегии.

Эти процессы логически вытекают один из другого. Однако существует устойчивая обратная связь и соответственно обратное влияние каждого процесса на остальные и на всю их совокупность. В этом заключена важная особенность структуры стратегического управления.

Анализ внешней среды (макро- и непосредственного окружения) направлен на то, чтобы выяснить, на что может рассчитывать фирма, если она успешно поведет работу, и на то, какие осложнения могут ее ждать, если она не сумеет вовремя отвратить негативные выпады, которые может преподнести ей окружение.

Анализ макроокружения включает изучение влияния экономики, правового регулирования и управления, политических процессов, природной среды и ресурсов, социальной и культурной составляющих общества, научно-технического и технологического развития общества, инфраструктуры и т.п.

Непосредственное окружение анализируется по следующим основным компонентам: покупатели, поставщики, конкуренты, рынок рабочей силы.

Анализ внутренней среды вскрывает те возможности, тот потенциал, на который может рассчитывать фирма в конкурентной борьбе в процессе достижения своих целей. Анализ внутренней среды позволяет также лучше уяснить цели организации, более верно сформулировать миссию, т.е. определить смысл и направления деятельности фирмы. Внутренняя среда анализируется по следующим направлениям: кадры фирмы, их потенциал, квалификация, интересы и т.п.; организация управления; производство, включающее организационные, операционные и технико-технологические характеристики, научные исследования и разработки; финансы фирмы; маркетинг; организационная культура.

Важной задачей управления является установление баланса интересов различных социальных институтов и групп людей, заинтересованных в функционировании организации и оказывающих влияние на характер, содержание и направленность ее функционирования. Баланс интересов определяет то, куда будет двигаться организация, ее целевую ориентацию в виде миссии и целей.

Миссия фирмы в концентрированной форме выражает смысл существования фирмы, ее предназначение. Далее определяются долгосрочные и краткосрочные цели. Формирование миссии и установление целей фирмы приводят к тому, что становится ясным, для чего функционирует фирма и к чему она стремится.

После того как определены миссия и цели, наступает этап анализа и выбора стратегии. На этом этапе принимается решение по поводу того, как, какими средствами фирма будет добиваться достижения целей. Процесс выработки стратегии по праву считается сердцевиной стратегического управления.

Определение стратегии -- это принятие решения по поводу того, что делать с отдельным бизнесом или продуктами, как и в каком направлении развиваться организации, какое место занимать на рынке и т.п.

Стратегический контроль сфокусирован на выяснении того, возможно ли в дальнейшем реализовывать принятую стратегию и приведет ли ее реализация к достижению поставленных целей. Корректировка по результатам стратегического контроля может касаться как реализуемой стратегии, так и целей фирмы.

Далее мы провели анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия. На его основании можно сделать следующие выводы.

ОАО «Сибирьтелеком» находится в устойчивом финансовом состоянии. Увеличение показателей реализуемой продукции, выручки от реализации рентабельности, заработной платы положительно характеризует работу предприятия. Стоимость продукции с 2009 по 2011 год увеличилась, что объясняется увеличением объема произведенной товарной продукции, ростом выручки от реализации -- это является нормальным условием. Темп роста выручки от продажи услуг связи в 2011 г. превышает темп роста расходов, поэтому темп прироста операционный прибыли за данный период составил 30,9%. Учитывавя данные условия себестоимость 100 рублей выручки снизилась с 72,9 руб. в 2010 до 69,8 руб. в 2011.За 2009 и 2010 года темп роста прибыли составил 109% и 116,9% соответственно.

Финансовое положение ОАО «Сибирьтелеком» стабильно, большая сумма чистой прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия свидетельствует об эффективной работе ОАО «Сибирьтелеком». Однако следует обратить внимание на показатель фондовооруженности и принять соответствующие меры для более эффективного использования имеющихся трудовых ресурсов.

По результатам финансового анализа следует отметить, что предприятие находится в устойчивом финансовом состоянии, платежеспособно и принимает все меры к более эффективной работе именно за счет своего собственного капитала, о чём и свидетельствуют хорошие значения показателей деловой активности.

Анализ рынков сбыта продукции ОАО «Сибирьтелеком» показал, что предприятие понимает важность этого вопроса и уделяет большое внимание ему. На поддержание и развитие рынков сбыта постоянно выделяются дополнительные средства, персонал отдела маркетинга тщательно выбирается и проходит переподготовку.

Анализ сильных и слабых сторон предприятия показал, что необходимо постепенно искоренять неплатежи, большее внимание уделять маркетинговым исследованиям, применять новые методы управления.

Как показало изучение деятельности предприятия, выбранная сбытовая стратегия не обеспечивала эффективную реализацию продукции в условиях экономического кризиса поэтому была внедрена новейшая технология GPON, которая позволит увеличить пропускную способность сети в спектре предоставляемых услуг.

Поэтому в работе был предложен бизнес-проект для повышению эффективности стратегии экономической деятельности ОАО «Сибирьтелеком» и увеличения финансового результата за счет изменения сбытовой стратегии.

Основными статьями затрат являются затраты оборудование и оплату труда производственного персонала. Финансирование проекта будет осуществляться за счет собственных средств, которые будут направлены на прямые издержки проекта.

Такой подход приведет к выработке эффективной стратегии развития, что поможет занять предприятию более прочное положение на рынке.

Список использованной литературы

1. Андреева О.Д. Технология бизнеса: Маркетинг. - М.: Банки и биржи, 2009.

2. Андреев С.Н. Принятие решений в маркетинговых ситуациях //Маркетинг в России и за рубежом. - 2009. - №1

3. Адамов В.Е., Ильенков С.Д. Экономика и статистика фирм. М.: Финансы и статистика 2007

4. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие.-Финансы и статистика. - 2008

5. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. -- 4-е изд., перераб. и доп. -- М.: Финансы и статистика, 2008.

6. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ деятельности фирмы /Под ред. Л. П. Белых. -- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.

7. Беляев С.Г., Кошкина В.И. Теория и практика антикризисного управления М. - 2009

8. Бозман К. Основы стратегического менеджмента. Пер. с англ.М. Экономика 2009

9. Боумэн К. Основы стратегического менеджмента./ Пер. с англ. М.: Экономика 2007

10. Винокуров В. А. Организация стратегического управления на предприятии. -- М.: Центр экономики и маркетинга, 2007.

11. Виханский О. С. Стратегическое управление. -- 4-е изд., перераб. и доп. --М.: Гардарика, 2009.

12. Виленский П.Л., Лившиц В.Н. Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов теория и практика, М. Дело 2006

13. Виссема Ханс. Стратегический менеджмент: Финпресс 2008

14. Волков О.И. Экономика предприятия: Учебник для вузов. -- 2-е изд, испр. и доп. -- М.: ИНФРА-М, 2005.

15. Гражданский кодекс Российской Федерации

16. Глухов В. В. Основы менеджмента: Учебно-справочное пособие. -- СПб.: Спец. лит., 2005.

17. ГрейК.Ф. Управление проектами: Практ.руководство:Пер. с англ./К.Ф. Грей, Э.У. Ларсон. М., Дело и сервис 2008

18. ГрязноваА.Г., Федотова М.А. Оценка бизнеса М 2010

19. Герасимов Б.Н., Чумак В.Г., Яковлева Н.Г. Менеджмент персонала 2009.

20. Горемыкин В.АВ. Планирование на предприятии М. Трикста 2009

21. Долбунов А. А. Маркетинговая концепция управления предприятием. //Маркетинг в России и за рубежом. -- 2009. -- №2.

22. Драчева Е.Л., Юликов Л.И. Менеджмент - М.: «Академия» 2004

23. Друкер Питер Ф. Задачи менеджмента в XXI веке. - 2003

24. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет 2005.

25. Ельшина П. Антикризисный маркетинг//Маркетолог - 27.01.2006.

26. Забелин П. В., Моисеева Н. К. Основы стратегического управления. -- М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2007.

27. Ильин Е.П. Мотивация и мотивы. - СПб.: Питер. 2006

28. Конституция Российской Федерации

29. Ковалев А.П. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. -- М.: Финансы и статистика, 2008.

30. Ламбен Ж.-Ж. Стратегический маркетинг. Европейская перспектива - 2009

31. Ляско В.И. Менеджмент Стратегическое планирование развития предприятия: М. 2009

32. Липатова И.В. Прогнозирование прибыли //Финансы. -- 2005. -- №6.

33. Липсиц И. Конкурентная стратегия фирмы //Вопросы экономики. -- 2008. -- №9.

34. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента/пер. с англ. - м.: Дело, 2009

35. Мескон М., Альберт С. Основы менеджмента: пер. с англ. -- М.: Дело, 2005.

36. Масютин С.А., Касимов В.П. Стратегический менеджмент на российском предприятии.// ЭКО. - 2008.

37. Раицкий К.А. Экономика предприятия М. 2009.

38. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. -- Мн.: ООО «Новое знание», 2007.

39. Семенов А.К. Стратегический менеджмент. Практикум.// М. 2009

40. Синявина В.С. Оценка эффективности и достоверности хозяйственной деятельности. -- М: Экономика, 2008.

41. Стати М. Методика планирования маркетинговой деятельности фирмы //Маркетинг. -- 2009. -- №1.

42. Стратегическое планирование /Под ред. Уткина Э.А. -- 3-е изд., испр. -- М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем»; Изд-во ЭКМОС, 2007.

43. Теплова Т. В. Управленческие решения: стратегия и тактика: Уч. пособие. -- М.: ИЧП «Изд-во Магистр», 2009.

44. Тренев Н.Н. Стратегическое управление. Уч.ПОс. М., - 2006

45. Томпсон А.А., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии. -- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, - 2005.

46. Фатхутдинов Р.А. Стратегический маркетинг: Учебник для вузов. -- М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.

47. Финансы предприятий Учебник для вузов Н.В.Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и под ред. Прф. Н.В. Колчиной - 2002.

48. Чуев И.Н., че5чевицин Л.Н. Экономика предприятия. Учебник. М.- 2009.

49. Щиборщ К. Анализ хозяйственной деятельности предприятий России - 2009.

50. Экономика фирмы: Словарь-справочник /Под ред. В. К. Скляренко, О. И. Волкова. -- М.: ИНФРА-М, 2007.

Размещено на Allbest.ru