Проект увеличения существующей мощности предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Резюме

Предприятие «Гермес» представляет собой общество с ограниченной ответственностью.

Руководство фирмы своей деятельностью ориентируется на изучение потребности и запросов потребителей и в качестве одной из главных задач считает повышение качества производимой продукции.

Целью данного бизнес-плана развития предприятия является удовлетворение потребности строительных фирм и населения в керамической плитке для отделки и облицовки каминов, саун, ванных комнат, бассейнов, фонтанов.

Необходимые инвестиции для организации серийного производства керамической плитки, указанного вида составляют 212400 д.ед., в том числе средства инвестора в размере 40400 д.ед. и долгосрочный кредит банка в размере 172000 д.ед. под 18% годовых. Источником погашения кредита и процентов по нему является прибыль от производства указанной продукции, причем погашение процентов по кредиту начинается через 12 месяцев после начала инвестирования.

Производство планируется осуществлять на существующих производственных площадях предприятия.

Планируемый объем выпуска готовой продукции составит от 52000 до 58000 шт. в год с ежегодным увеличением цены на 0,8 д.ед. при первоначальной цене 5,1 д.ед.

Показатели эффективности проекта характеризуются следующими величинами: ЧДД составляет 118105 д.ед., ИД равен 1,6728, ВНД имеет значение 52,9%, срок окупаемости проекта меньше срока его реализации и составляет 3 года 3 месяца.

Проект соответствует всем условиям эффективности, имеет большой резерв безопасности и средний уровень чувствительности к рискам

1. Описание товара

ООО «Гермес» занимается производством плитки керамической для каминов. Основная область применения - благоустройство жилых домов и служебных помещений. Плитка отличается высоким качеством, долговечностью, надежностью в эксплуатации, производится и экологически чистого сырья. Художники предприятия предлагают несколько вариантов рисунков плитки. Имеется патент №13341 и сертификат качества на плитку керамическую. В перспективе предполагается расширить ассортимент продукции: изготавливать декоративное керамическое полотно и фонтаны офисные.

Намечаемая к производству керамическая плитка должна соответствовать ГОСТ 530-80 «Кирпич и плитка керамические». К производству планируется плитка со следующими параметрами:

длина - 250 мм,

ширина - 250 мм,

толщина - 8 мм,

пустотность - 34%,

количество пустот - 7,

плотность (объемная масса) - 1350 кг/м³.

Сильными сторонами продукции выступает высокий уровень качества, ее долговечность и экологическая чистота, а также конкурентоспособность по качеству, цене, стимулированию спроса и месту расположения. Менеджерами компании разработаны методы эффективной доставки продукции до потребителей. Разрабатывается производственная идея по адекватной защите торговой и фабричной марки. К недостаткам продукции можно отнести недостаточно изученный спрос на плитку, а также недоработанность ассортимента, хотя эти причины устранятся при увеличении время нахождения компании на рынке.

2. Анализ рынка сбыта

Проведенные маркетинговые исследования по предлагаемой продукции свидетельствуют о существовании значительного объема спроса на керамическую плитку.

Потенциальных потребителей товара можно разделить на два основных сегмента: юридические лица - предприятия и организации, специализирующиеся на выполнении строительно-монтажных работ и население, закупающее плитку для осуществления ремонта собственными силами.

Спрос на данную продукцию стабилен, так как керамическая плитка отвечает всем стандартам качества и является важнейшим компонентом технологического процесса строительства и ремонта.

Рынок сбыта ООО «Гермес» ограничен населенными пунктами, находящимися в радиусе 100 км. В пределах этой зоны находится г. Ставрополь, г. Михайловск, ряд сел и поселков. Наиболее высокий уровень спроса на керамическую плитку наблюдается в г. Ставрополе и г. Михайловске, что подтверждается размером емкости рынка 25% и 10% соответственно. В населенных пунктах, удаленных за 100 км уровень спроса - средний при высоком уровне конкуренции. В г. Ставрополе, г. Михайловске и близлежащих населенных пунктах уровень конкуренции - средний.

При этом основными конкурентами предприятия являются ООО «Арион» г. Ставрополь и ОАО «Домострой» г. Михайловска, т.к. данные предприятия занимают достаточно большую долю рынка керамической плитки (38,5% и 30,5% соответственно) и достаточно долго работают на данном рынке (7 и 5 лет соответственно).

Годовые объемы производства керамической плитки проектировались на основе прогнозов по емкости рынка (годовой потребности покупателей в данной продукции), долям действующих конкурентов. Динамика объемов реализации плитки в натуральном выражении в целом по рынку может определенным образом характеризовать платежеспособный спрос и соответственно емкость рынка. Планируется ежегодное увеличение объемов реализации на 2000 штук в течение четырех лет реализации проекта. В результате объем производства в 4-й год составит 58000 штук, а в 5-й год планируется уменьшение объемов реализации до 52000 штук.

В целом, маркетинговые исследования, проведенные по рынку керамической плитки, свидетельствуют о том, что рынок является конкурентным, и при существующем уровне цен и качественных параметрах продукции ОАО «Гермес» вполне может стать лидирующим предприятием в этой области.

3. План-маркетинг

Перед предприятием стоит задача укрепиться на рынке керамической плитки.

Основными конкурентами предприятия на данном рынке являются ООО «Арион» г. Ставрополь и ОАО «Домострой» г. Михайловска, которые уже достаточно долго реализуют свою продукцию на данном рынке и тем самым заслужили признание покупателей. Однако данные предприятия уже давно не предлагали новых модификаций продукции и ООО «Гермес», предлагающее с новые модели плитки, имеет преимущество по сравнению с конкурентами.

Для реализации продукции, производимой фирмой будет задействован канал сбыта «производитель - потребитель».

Канал сбыта «производитель-потребитель» выбран с таким учетом, чтобы самостоятельно контролировать сбыт продукции и работать с потребителями напрямую для согласования своей работы с их предпочтениями. Через данный канал предполагается реализовывать от 80% до 90% всей продукции.

Система обслуживания построена таким образом, чтобы активно взаимодействовать с покупателями. То есть покупателю предоставляется вся необходимая информация об интересующем его товаре, и при необходимости он может получить более развернутую информацию от консультанта.

На рынке керамической плитки происходят постоянные изменения, что постоянно способствует качественному улучшению состава участников и как следствие постоянное улучшение и расширение ассортимента продукции, а так же расширению разнообразия услуг, предоставляемых совместно с предлагаемым товаром. Именно поэтому особое внимание следует уделить систематическому изучению рынка с целью своевременного отслеживания всех происходящих изменений.

Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на проведение рекламной кампании. Сам стиль рекламы должен быть построен таким образом, чтобы покупатель обратил внимание на продукцию именно данного предприятия. Поэтому особый акцент будет делаться на особенные свойства товара и его цену по сравнению с конкурентными.

Реализация рекламы будет осуществляться в следующих формах:

- рекламные щиты на главных магистралях города;

- рекламные объявления в журналах и газетах;

- теле- и радиореклама.

В основе стратегии ценообразования лежит метод средних затрат, который предусматривает установление рыночной цены исходя из издержек производства при загрузке производственных мощностей (80%) и прогнозируемом уровне прибыли, сопоставимым со средней учетной ставкой. При этом планируется, что первоначальная цена составит 5,1 д.ед. и ежегодно будет увеличиваться на 0,8 д.ед. В итоге цена керамической плитки на 5-й год реализации проекта составит 8,3 д.ед.

Сбытовая политика ООО «Гермес» ориентирована на формирование и стимулирование спроса на продукцию.

4. Производственный план

Производственная идея ООО «Гермес» состоит в том, что предприятие способно освоить в достаточно быстрые сроки выпуск готовой продукции и выйти на рынок внутри области.

Технология производства керамической плитки для каминов прошла этап экспериментального освоения и отработки технологии на предприятии. Трудности в освоении технологии практически отсутствуют, так как ООО «Гермес» специализируется на производстве подобной продукции.

Процесс производства керамической плитки является типовым и включает следующие стадии:

- подготовительная стадия: помол; сушка материалов; развес компонентов; смешивание;

- обрабатывающая стадия: штамповка; отливка; лепка; термообработка;

- заключительная стадия: нанесение защитных и декоративных покрытий, контроль и упаковка.

Техническая подготовка производства на ООО «Гермес» будет осуществляться в соответствии с ЕСТПП - системой единой технической документации по технической подготовке производства.

Производство будет осуществляться на существующих производственных площадях и при помощи оборудования, имеющегося в распоряжении предприятия. За исключением того, что потребуется приобретение сушильного барабана, шаровой мельницы а также специального весового питателя. Их покупку планируется осуществить по заранее заключенным договорам у зарубежных фирм «Персико» и «Вульф».

Исходные материалы для осуществления производства (глина веселовская, песок кварцевый, полевой шпат, жидкое стекло, каолин) будут закупаться в порядке кооперированных связей у постоянных поставщиков предприятия ООО «Сила» и ОАО «Материал +».

Планируемая величина затрат на приобретение исходных материалов в 1-й год реализации проекта определена в размере 89000 д.ед. с последующим ежегодным увеличением на 9800 д.ед.

5. Организационный план

Полное фирменное наименование Общества - Общество с ограниченной ответственностью «Гермес».

Сокращенное наименование Общества - ООО «Гермес».

Общество учреждено в организационно-правовой форме - Общество с ограниченной ответственностью.

Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет.

В соответствии с рыночной производственной ориентацией фирмы генеральный директор назначает коммерческого директора, ведущего вопросы сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Главный бухгалтер осуществляет деятельность по составлению документальных отчетов предприятия. Главный дизайнер руководит деятельностью по выпуску керамической продукции.

Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива является общее собрание, решающее вопросы заключения коллективного договора и порядка предоставления социальных льгот работников ООО «Гермес» из фондов трудового коллектива.

Для осуществления всего комплекса работ, предусмотренных в проекте, из состава специалистов выделяется группа в размере 57 человек.

Производство керамической плитки не потребует дополнительного набора персонала, так как предприятие располагает практически всеми необходимыми кадрами, за исключением того, что потребуется найм на работу дизайнера и художника-оформителя.

Планируемая величина затрат на оплату труда в 1-й год реализации проекта составляет 85000 д.ед. с последующим ежегодным увеличением на 2700 д.ед.

Часть затрат (около 25%) пойдет на осуществление переподготовки и переобучения персонала.

Для расчета заработной платы будет применяться повременно-премиальная система оплаты труда.

Затраты на оплату труда включают в себя основную и дополнительную заработную плату работников и отчисления в фонд социального страхования.

Дополнительная заработная плата работников принимается равной 14% от основной заработной платы. Уровень отчислений на социальное страхование устанавливается равным 26% от суммы основной и дополнительной заработной платы работников.

6. Финансовый план

потребитель керамический плитка конкурент

Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства керамической плитки на предприятии ООО «Гермес».

Для осуществления данного проекта необходимо осуществить инвестирование денежных средств. Результаты инвестиционной деятельности предприятия за рассматриваемый период представлены в таблице 2 приложения 1.

Проект будет финансироваться из двух источников:

1. средства собственника - 19,02%.

2. долгосрочный кредит - 80,98%.

Долгосрочный кредит выдан банком под 18% годовых в размере, необходимом для приобретения оборудования - 172000 д.ед.

Прирост оборотного капитала в размере 23900 д.ед. осуществлен за счет нераспределенной прибыли и средств собственника.

Рассчитанная сумма погашения кредита и плата за пользование кредитом за каждый год представлены в таблице 4 приложения 2.

Результаты операционной и финансовой деятельности предприятия представлены в таблицах 3 и 5 приложения 2.

Производство керамической плитки будет прибыльно в течение всего срока реализации проекта с момента инвестирования.

Разница между притоком и оттоком денежных средств от операционной, финансовой и инвестиционной деятельности в течение всего срока реализации проекта будет положительной, об этом свидетельствует величина сальдо накопленных реальных денег:

За 1-й год: +49210 д.ед.

За 2-й год: +81596 д.ед.

За 3-й год: +147159 д.ед.

За 4-й год: +247948 д.ед.

За 5-й год: +353700 д.ед.

Положительная величина сальдо накопленных реальных денег является подтверждением рентабельности проекта.

Безубыточный объем выпуска будет достигнут тогда, когда доход от продаж будет полностью покрывать валовые затраты.

Определим точку безубыточности и ее перемещение за 5 лет реализации проекта.

В приложении 1 рассчитана точка безубыточности аналитическим способом. Получены следующие значения:

За 1-й год - 38806 штук.

За 2-й год - 27822 штук.

За 3-й год - 19171 штук.

За 4-й год - 13645 штук.

За 5-й год - 11232 штук.

Графическое определение точки безубыточности за все 5 лет представлены в приложении 3.

На основе определения точки безубыточности графическим и аналитическим методом можно сделать выводы.

В 1-й год реализации проекта безубыточный объем производства и реализации в натуральном выражении составляет 38806 шт., в денежном выражении 197910,6 д.ед. Поскольку предприятие в 1-й год планирует реализовать 52000 шт., то оно будет находиться в зоне прибыли. Так как предприятие находится в относительном отдалении от точки безубыточности, то оно имеет безопасный резерв прочности в натуральном выражении 13194 шт., в денежном выражении 67289,4 д.ед.

Во 2-й год реализации проекта безубыточный объем производства и реализации в натуральном выражении составляет 27822 шт., в денежном выражении 164149,8 д.ед. Поскольку предприятие во 2-й год планирует реализовать 54000 шт., то оно будет находиться в зоне прибыли. Так как предприятие находится в относительном отдалении от точки безубыточности, то оно имеет безопасный резерв прочности в натуральном выражении 26178 шт., в денежном выражении 154450,2 д.ед.

В 3-й год реализации проекта безубыточный объем производства и реализации в натуральном выражении составляет 19171 шт., в денежном выражении 128445,7 д.ед. Поскольку предприятие в 3-й год планирует реализовать 56000 шт., то оно будет находиться в зоне прибыли. Так как предприятие находится в относительном отдалении от точки безубыточности, то оно имеет безопасный резерв прочности в натуральном выражении 36829 шт., в денежном выражении 246754,3 д.ед.

В 4-й год реализации проекта безубыточный объем производства и реализации в натуральном выражении составляет 13645 шт., в денежном выражении 102337,5 д.ед. Поскольку предприятие в 4-й год планирует реализовать 58000 шт., то оно будет находиться в зоне прибыли. Так как предприятие находится в относительном отдалении от точки безубыточности, то оно имеет безопасный резерв прочности в натуральном выражении 44355 шт., в денежном выражении 332662,5 д.ед.

В 5-й год реализации проекта безубыточный объем производства и реализации в натуральном выражении составляет 11232 шт., в денежном выражении 93225,6 д.ед. Поскольку предприятие в 5-й год планирует реализовать 52000 шт., то оно будет находиться в зоне прибыли. Так как предприятие находится в относительном отдалении от точки безубыточности, то оно имеет безопасный резерв прочности в натуральном выражении 40768 шт., в денежном выражении 338374,4 д.ед.

Таким образом, предприятие имеет большой резерв прочности, так как в течение всего срока реализации проекта точка безубыточности смещается к началу координат, а предприятие в целом увеличивает объем производства и реализации. Оно в течение всего срока реализации проекта находится в зоне прибыли, постепенно увеличивая резерв безопасности. Это говорит о том, что с финансовой точки зрения выбранный вид деятельности эффективен.

7. Направленность и эффективность проекта

Для того, чтобы оценить эффективность данного проекта, необходимо рассчитать и проанализировать 4 показателя эффективности инвестиционных проектов: чистый дисконтированный доход, индекс доходности, внутреннюю норму доходности и срок окупаемости. Расчеты показателей представлены в приложении 1.

Чистый дисконтированный доход равен 118105 д.ед.

Индекс доходности: 1,6728

Внутренняя норма доходности: 52,9%

При r = 18% ЧДД = 118105 д.ед.

При r = 28% ЧДД = 67146 д.ед.

При r = 38% ЧДД = 32008 д.ед.

При r₁ = 48% ЧДД₁ = 8560 д.ед.

При r₂ = 58% ЧДД₂ = -7383 д.ед.

При r₁ = 52% ЧДД₁ = 1451 д.ед.

При r₂ =53% ЧДД₂ = - 162 д.ед.

ВНД = 52,9% - ставка не убыточности и не прибыльности проекта.

Срок окупаемости:

Ток = 3 года и 3 мес.

Представленный проект соответствует условиям эффективности:

ЧДД>0

ИД>0

ВНД>r

Т_ок>Т_реал.

Таким образом, можно сделать вывод, что данный проект выгоден для предприятия и его следует принять для дальнейшей реализации.

Предприятие вкладывает 40400 д.ед. собственных средств, а получает 108105 д.ед., тем самым покрыв расходы и обеспечив будущие вложения.

Индекс доходности составил 1,6728 - это означает, что с каждого 1 рубля вложенных средств, предприятие получит 67 копеек прибыли.

Внутренняя норма доходности равна 52,9%, а ставка дисконта составляет 18% - это означает, что проект устойчив к колебаниям ставки дисконта, так как при ее увеличении до 52,9% все еще будет доходным.

Срок реализации проекта составляет 5 лет, а срок окупаемости - 3 года и 3 месяца, следовательно, срок окупаемости проекта нормальный.

8. Анализ рисков

При определении эффективности проекта производства керамической плитки на ООО «Гермес» необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери.

Риски, связанные с реализацией проекта, можно разделить на следующие группы:

1. Инвестиционный риски (связанные с процессом строительства):

- увеличение срока пуска производства по сравнению с расчетным по организационным и техническим причинам;

- увеличение фактических затрат по сравнению с плановыми.

2. Специальные риски (связанные с нормальным функционированием обеззараживающей системы):

- перебои в снабжении электроэнергией, реагентом, исходным сырьем;

- сбои в работе обслуживающего сервиса.

3. Общие риски:

- природные (пожар, наводнение, ураган и т.д.);

- ограбление;

- политические (изменение законодательства, проектных нормативов, нестабильность политической ситуации и т.д.);

- финансово-экономические риски (неустойчивость спроса, рост цен на сырье и материалы, увеличение производства у конкурентов и т.д.).

Наиболее опасными для данного проекта являются следующие риски:

1) неустойчивость спроса на продукцию;

2) изменение стоимости исходных сырья и материалов под влиянием инфляционных процессов;

3) изменение ставки дисконта.

Чтобы проанализировать устойчивость предприятия по отношению к данным рискам, изменим 4 показателя, а именно снизим (повысим) базовые (исходные) данные на 10% и рассчитаем, как измениться показатель ЧДД.

Результаты расчетов представлены в таблицах 9-15 приложения 2. На основе сравнения базовых и вновь полученных результатов можно сделать выводы.

При снижении исходного объема производства на 10% чистый дисконтированный доход уменьшится на 101,27% (станет равен -1501 д.ед.), а при увеличении объема производства на 10% чистый дисконтированный доход увеличится на 61,87% (станет равен 191180 д.ед.).

При снижении стоимости материальных ресурсов на 10% чистый дисконтированный доход увеличится на 20,4% (станет равен 142198 д.ед.), а при повышении стоимости материальных ресурсов на 10% чистый дисконтированный доход уменьшится на 19,3% (станет равен 100011 д.ед.).

При снижении ставки дисконтирования на 10% чистый дисконтированный доход увеличится на 74,96% (станет равен 206637 д.ед.), а при увеличении ставки дисконтирования на 10% чистый дисконтированный доход уменьшится на 43,15% (станет равен 67146 д.ед.).

Следовательно, проект имеет наибольшую степень чувствительности по отношению к риску изменения величины спроса и ставки дисконтирования, то есть к финансово-экономическим рискам.

Для того, чтобы снизить чувствительность предприятия к риску уменьшения объемов продаж необходимо разработать политику поддержания товара на рынке. Также необходимо подготовить мощности предприятия к возможному увеличению объемов производства.

Для повышения устойчивости финансового состояния предприятия по отношению к изменению ставки дисконта, необходимо совершенствовать систему финансового менеджмента на предприятии.

Библиографический список

1. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2001.

2. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план: методика разработки 25 реальных образцов бизнес-плана. - М.: «Ось - 89», 2000.

3. Егоров Ю.Н., Варакута С.А. Планирование на предприятии. М.: ИНФРА-М, 2001.

Размещено на Allbest.ru