Совершенствование деятельности цеха (на примере ОАО "Белорусские обои" филиал "Гомельобои" цех №2)

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Учреждение образования

«Гомельский государственный технический университет имени П.О. Сухого»

Кафедра «Менеджмент»

Курсовая работа

по дисциплине «Менеджмент»

по теме: «Совершенствование деятельности цеха (на примере ОАО “Белорусские обои” филиал “Гомельобои” цех №2)»

Гомель, 2011 г.



Оглавление

Введение

1. Теоретические аспекты управления деятельности цеха

1.1 Сущность и значение организации работы цеха

1.2 Алгоритм управления деятельности цеха

1.3 Анализ состояния и тенденции развития отрасли (концерн “Беллесбумпром”)

2. Анализ управления цеха на примере ОАО “Белорусские обои” филиал “Гомельобои”

2.1 Анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия

2.2 Анализ организации управления цехом

2.3 Анализ деятельности цеха №2

Введение

Открытое акционерное общество «Гомельобои» одно из крупнейших предприятий - производителей обоев.

Завод был основан в 1927 году и занимался переработкой пневого осмола на канифоль и скипидар. В 1940 году впервые в СССР завод освоил массовый выпуск термоизоляционных плит. В 1947 году началось строительство канифольно-экстракционного цеха с еще нигде и никем не испытанной технологией - непрерывной переработкой осмола в экстракционной противоточной батарее. Рабочий пункт канифольно-экстракционного цеха состоялся в марте 1952 года.

В январе 1968 года началось строительство нового цеха по производству технической бумаги. Его продукция - светочувствительная бумага - была предназначена для светокопирования штриховых и листовых оригиналов контактным копированием и проявлением в парах аммиака.

В 1974 году завод приступил к организации выпуска обоев способом высокой печати. Первая очередь цеха обоев высокой печати вошла в строй в декабре 1976 года, вторая - в конце 1978 года. Общая мощность цеха составила 20 млн. усл. кусков в год.

В 1982 году установлены печатные машины глубокой печати и введен цех по изготовлению печатных форм.

С 1986 года завод полностью перешел на выпуск обоев способом глубокой печати, которая позволяет получать мягкий переход цветов и тонов, что при других способах печатания невозможно.

Основными видами деятельности является производство обоев, кроме этого предприятие изготавливает бумагу декоративную рулонную из бумаги заказчика, а также оказывает услуги по изготовлению печатных цилиндров.

ОАО «Гомельобои» оснащено полиграфическими машинами ведущих фирм Германии, Франции, Италии.

Цех № 2 является самостоятельным структурным подразделением филиала, относится к цехам основного производства и возглавляется начальником.

Цех выполняет производственные функции, определенные в настоящем Положении, не является юридическим лицом и не участвует самостоятельно в реализации своей продукции.

Цех подчиняется начальнику производственного отдела.

Основными задачами цеха являются:

- выполнение цехом установленных технико-экономических показателей на основе постоянного повышения технического уровня и эффективности производства;

- обеспечение выпуска продукции в установленных объемах, соответствующей нормативным и технологическим документам и удовлетворяющей требованиям потребителя;

- реализация Политики и целей филиала в области качества;

- реализация Экологической политики и целей филиала в области охраны окружающей среды;

- создание в цехе №2 здоровых и безопасных условий труда, безопасного ведения технологического процесса, эксплуатации оборудования, проведения огневых, газоопасных, погрузо-разгрузочных работ, работ повышенной опасности и других видов работ, производимых на территории подразделения, в соответствии с требованиями нормативных документов в области охраны труда.



1. Теоретические аспекты управления деятельности цеха

1.1 Сущность и значение организации работы цеха

Цех -- основное производственное звено предприятия, от работы которого полностью зависит успех или неудача работы всего предприятия. В конечном счете управление предприятием сводится к тому, чтобы в заводских цехах своевременно и качественно выполнялась работа, необходимая для своевременного изготовления конечной продукции поступающей на рынки сбыта.

Для руководства цехом директор предприятия назначает начальника цеха и его заместителей, в задачу которых входит организация выполнения получаемых от руководителей предприятия производственно-технических заданий.

Первостепенная задача начальника производственного цеха -- своевременное и качественное изготовление закрепленной за цехом продукции. В то же время начальник цеха и подчиненный ему персонал отвечают за бережное отношение к выделенным цеху ресурсам, соблюдение установленных нормативов расходования сырья, материалов, заработной платы, энергии, выполнение правил и норм техники безопасности, санитарного содержания цеха.

Бригадиры получают задания от мастера и распределяют их среди рабочих бригады, организуют выполнение заданий, оказывают профессиональную помощь рабочим, помогают мастеру контролировать и удерживать на должном уровне производственную и трудовую дисциплину в бригаде.

Предприятия могут входить в состав различных концернов, холдингов, ассоциированных и других объединений. В таком случае внутренняя структура предприятия может оставаться неизменной, но функции управления частично меняются, прежде всего в сторону ограничения прав.

Концерн -- одна из основных форм объединения диверсифицированного капитала в рамках единой системы управления. В Белоруссии высший орган управления концерном -- совет директоров, в который по соглашению могут входить и выборные представители трудовых коллективов. Текущую работу выполняет правление концерна, избранное советом директоров.

Правление создает рабочие органы управления концерном. При необходимости формируются временные комиссии и комитеты из числа работников подразделений концерна.

Несмотря на то, что концерн может создаваться на добровольных началах, его участники теряют все прежние права или часть их. В частности, они не могут одновременно входить в состав других объединений. Выход из концерна возможен только с разрешения правления.

Хотя некоторые стратегические вопросы деятельности концерна решаются коллегиально, управление им осуществляется на принципах единоначалия -- генеральным директором и его заместителями, которые избираются советом директоров или владельцами пакета акций концерна.

При этом часть функций управления концерном генеральный директор обычно делегирует дирекции входящих в него объединений и предприятий. В составе генеральной дирекции и создаются подразделения, выполняющие эти функции. По договоренности входящими в концерн предприятиями и организациями могут быть созданы и другие структуры и формы управления

1.2 Алгоритм управления деятельности цеха

Оперативная оценка эффективности управления цехом

Анализ сущности управления и его функций, практики деятельности машиностроительных предприятий позволяет заключить, что для оперативных целей рациональна ежеквартальная оценка результатов управления основными цехами по следующим показателям:

- ритмичность производства

- качество продукции

- потери рабочего времени по вине управленческих работников

- исполнительность управленческих работников

- выполнение показателей премирования аппарата управления цехом за основные результаты его деятельности.

Этот вид оценки направлен на получение оперативных данных для принятия своевременных мер по устранению возникающих в работе цехов недостатков.

Оценка ритмичности производства. Ритмичность производства обеспечивается выполнением многих функций управления, повышением организованности производства и труда.

Она в немалой степени зависит от деятельности управленцев и руководства людьми в цехе, существенно влияет на его экономические результаты.

Равномерный выпуск продукции данным основным цехом обеспечивает устойчивость работы следующих за ним по технической цепочке подразделений и предприятия в целом по выполнению своих договорных обязательств.

Ритмичность производства цеха характеризуется коэффициентом ритмичности выпуска готовой продукции Кр, который определяется по формуле:

Кр = У/ П,

где П - план изготовления изделий по периодам времени; У - фактическое кол-во изготовленных изделий, принятое в зачет.

Оценка качества выпускаемой продукции. Качество продукции в цехах машиностроительных заводов можно охарактеризовать коэффициентом сдачи продукции с первого предъявления Кк, который характеризует результаты управления качеством со стороны мастеров, технологов и других специалистов.

Кк = С/Ф,

где С- кол-во продукции, сданной ОТК с первого предъявления; Ф- кол-во продукции, предъявленной к приемке.

Оценка потерь рабочего времени по вине управленческих работников. Сущность функционирования аппарата управления включает своевременное обеспечение управляемых подразделений и рабочих мест цеха необходимыми документами, материалами, транспортными средствами, заготовками, своевременное принятие решений.

Несвоевременное выполнение управленческих функций вызывает потери рабочего времени на участках и рабочих местах. Потери ведут к простою оборудования, растут амортизационные отчисления, что в свою очередь влияет на себестоимость.

Коэффициент отсутствия потерь рабочего времени по вине управленческих работников Кп определяется по формуле:

Кп = 1-Тп/Тф,

где Тп - потери рабочего времени по вине управленческих работников (час); Тф- фактически отработанное время (час).

Оценка исполнительности аппарата управления цехом. Исполнительность аппарата управления цехом характеризуется коэффициентом исполнительности Кис, который определяется сопоставлением времени отклонения фактического срока от планового срока исполнения документа.

Текущая оценка эффективности управления цехом

Оценка выполнения плана по основным экономическим показателям. Такая оценка предназначена для определения влияния работы аппарата управления на результаты хозяйственной деятельности цеха. Для оценки эффективности управления достаточно анализа выполнения плана по следующим показателям:

-объем производства

-численность работающих

-выработка на одного работающего

-фонд оплаты труда

-средняя заработная плата

-экономия от снижения себестоимости продукции.

Выполнение плана по этим показателям характеризует коэффициент напряженности работы аппарата управления по повышению эффективности производства Кэ.

Анализ результатов текущей оценки. Увеличение экономии от снижения себестоимости продукции может быть получено за счет применения прогрессивной технологии, а для перевыполнения плана по объему производства можно предложить системы материального и морального поощрения.

Комплексная оценка эффективности управления цехом

Комплексная оценка осуществляется также по результатам работы за год. Она включает определение эффективности управляющей системы, а также определение комплексного коэффициента Кком, который характеризует результаты управления цехом в сводном, обобщенном виде.

Эффективность управляющей системы цеха характеризуется использованием ресурсов управления, рациональностью структуры, функций, отдачей затрат на управление.

Рациональность затрат на управление цехом определяется двумя способами:

- соотношение темпов изменения объема производства и темпов изменения затрат на управление Кз1;

- соотношение темпов изменения экономии от снижения себестоимости продукции и темпов изменения затрат на управление Кз2;

Затраты на управление Зу включают фонд зарплаты, премии работникам управления, отчисления на социальное страхование, амортизацию и обслуживание служебных помещений, средств оргтехники

Кз1 = П/Зу,

где П- процент выполнения плана по объему пр-ва; Зу- процент выполнения плана по затратам на управление.

Кз2 = С/Зу,

где С- процент выполнения плана по экономии от снижения себестоимости.

При эффективном управлении рост затрат на управление должен обеспечить более высокий рост экономических показателей, т.е. Кз1 и Кз2 должны быть больше единицы. Если они меньше единицы, то это говорит о недостаточной эффективности управляющей системы.

1.3 Анализ состояния и тенденции развития отрасли (концерн “Беллесбумпром”)

Концерн «Беллесбумпром» объединяет около 60 организаций.

Сектор лесозаготовок включает: заготовку и вывозку древесины, ее раскряжевку, производство деловой древесины и лесоматериалов круглых, производство пиловочника, фанерного, спичечного и технологического сырья, добычу живицы.

Сектор целлюлозно-бумажной промышленности специализируется на выпуске картонно-бумажной продукции. Выпускается более 20-ти видов бумаги и картона.

Сектор деревообработки и производства мебели разделяется на две крупные ветви, которые тесно переплетаются между собой: с одной стороны, это древесина и продукция из древесины, которая является результатом первичной переработки древесного сырья и выпуском элементов для мебельной и строительной промышленности (окна, двери, погонажные изделия, древесные плиты и т.д.); с другой стороны - это мебель, и, эта ветвь напрямую обращена к конечному рынку.

Концерн - крупнейший изготовитель мебели в Республике Беларусь.

Производственная программа выпуска мебели - это, практически, весь ассортимент мебели.

Концерн имеет широкие связи на внешнем рынке и самостоятельно осуществляет экспортно-импортные операции. Между тем, экспортно-импортный потенциал отрасли далеко не исчерпан.

Поэтому, концерн заинтересован в расширении и укреплении связей с деловыми партнерами из разных стран мира.

Структура концерна:

1. Беллесбумпромэкспорт, УП

2. Белорусские обои, ОАО

3. Бобруйскмебель, ЗАО

4. Борисовдрев, ОАО

5. Борисовский ДОК, ОАО

6. Борисовский РМЗ, ОАО

7. Брестская мебельная фабрика, ЧУПП

8. Бумажная фабрика "Красная Звезда", ОАО

9. Бумажная фабрика "Спартак", ОАО

10. Витебскдрев, ОАО

11. Витебсклес, ОАО

12. Гомельдрев, ОАО

13. Гомельобои, ОАО

14. Гомельская мебельная фабрика "Прогресс", ОАО

15. Добрушская бумажная фабрика "Герой труда", ОАО

16. Житковичлес, ОАО

17. Жлобинмебель, ОАО

18. Завод газетной бумаги, РУП

19. ЗОВ-ЛенЕВРОМЕБЕЛЬ

20. Ивацевичдрев, ОАО

21. Картонная фабрика "Ольховка", ОАО

22. Костюковичский ЛПХ, ОАО

23. Лесохимик, ОАО

24. Лидастройматериалы, ОАО

25. Лидская мебельная фабрика, КУП

26. Лунинецлес, ОАО

27. Минскмебель, ОАО

28. Минскпроектмебель, ОАО

29. Могилевдрев, ОАО

30. Могилевлес, ОАО

31. Могилевмебель, ОАО

32. Мозырьдрев, ОАО

33. Мозырьлес, ЗАО

34. Молодечнолес, ОАО

35. Молодечномебель, ЗАО

36. Мостовдрев, ОАО

37. Новосверженский лесозавод, РУПП

38. Пинскдрев, ЗАО Холдинговая компания

39. Плещеницлес, ОАО

40. Полоцклес, ОАО

41. Пуховичская картонная фабрика, ОАО

42. Речицадрев, ОАО

43. Ружанская мебельная фабрика, ЧУПП

44. Светлогорский целлюлозно-картонный комбинат, ОАО

45. Светлогорское проектно-конструкторское бюро, ОАО

46. Слониммебель, ОАО

47. Слонимский картонно-бумажный завод "Альбертин", ОАО

48. Слуцкая мебельная фабрика, ОАО

49. Сосновый бор, ООО

50. Стройдетали, ОАО

51. Учебный центр, РУП

52. ФанДОК, ОАО

53. Фанеро-спичечный комбинат", ЧПУП

54. Червенский ЛПХ, ОАО

55. Эксклюзив, СООО

56. Элитпаркет, ОАО

Численность персонала: более 53 тыс. человек.

Тип основной продукции: Деловая древесина, продукты деревообработки, мебель, картонно-бумажная продукция, комплектующие изделия, узлы, детали и полуфабрикаты, мебельная фурнитура.

Сбыт -- основные рынки: Беларусь, Россия, Украина, Казахстан, Узбекистан, Азербайджан, Армения, Кыргыстан, Молдова, Таджикистан, Туркмения; Австрия, Албания, Бельгия, Болгария, Великобритания, Венгрия, Виргинские о-ва, Германия, Греция, Дания, Египет, Иран, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Кипр, Китай, Латвия, Литва, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Норвегия, Польша, Румыния, Словакия, Словения, Сирия, США, Турция, Франция, Финляндия, Чехия, Швейцария, Швеция, Эстония, Югославия, Япония

Сеть продаж: разветвленная дилерская сеть в разных городах и странах, торговые дома и фирменные магазины в городах Беларуси, России и Украины

Реклама и информационная поддержка:

- выставки и выставки-ярмарки в Республике Беларусь, в разных городах России, странах СНГ, Германии (Кельн), Франции (Париж), Литве (Вильнюс), Латвии (Рига)

- периодические специальные издания, проспекты, буклеты, реклама в средствах массовой информации -- радио, телевидение, газеты, журналы

Лесная, деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная промышленность -- одна из старейших и важнейших отраслей промышленности Республики Беларусь.

Общая площадь государственного лесного фонда Республики составляет 9,2 млн. гектаров, площадь, покрытая лесом -- 7,8 млн. гектаров.

Лесной массив Республики составляет 37, 86% от общей территории. Ежегодный прирост древесины -- около 25 млн. м3, общий запас насаждений -- 1,3 млрд. м3.

Породный состав лесного фонда: сосна-54,5%, ель-10,9%, дуб, ясень-3,9%, береза-18,5%, ольха-9,9%, осина-2,3%.

На душу населения приходится 0,85 га площади лесов и 111,0 мі запасов древесины, что значительно превышает соответствующие показатели промышленно развитых стран Западной Европы. Большинство производств по заготовке и обработке древесины еще в начале прошлого столетия носило ремесленный характер и базировалось, в основном, на применении ручного труда.

В годы Великой Отечественной войны (1941 -- 1945 годы) лесной, деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной промышленности был нанесен огромный урон. В послевоенное время началось интенсивное строительство, реконструкция и техническое перевооружение предприятий промышленности.

Деятельность концерна

Производит и реализует: лесоматериалы круглые, живицу, пиломатериалы, фанеру, детали гнутоклееные, плиты древесностружечные, в том числе ламинированные и кашированные, плиты древесноволокнистые, шпон строганный, паркет, блоки оконные, дверные, погонажные изделия (доска пола, плинтусы, наличники, вагонку и др.), тару деревянную и картонную, спички, пленки облицовочные на основе бумаг, бумагу, картон, гофрокартон, тетради школьные, бумажно-беловые изделия, обои, канифоль, скипидар, уголь древесный, смолы синтетические, деревообрабатывающее оборудование, вентиляторы, циклоны, пылеулавливающие установки, мебель (наборы корпусной мебели, наборы мебели для спальни, наборы мягкой мебели, мебель для детских и жилых комнат, наборы мебели для кухни, мебель для прихожей, мебель малых форм, специальная мебель (офисная, школьно -- лабораторная, торговая)).

Разрабатывает: проекты строительства, расширения и реконструкции предприятий, проекты на бытовую мебель и изделия деревообработки, оформления интерьеров, экологические паспорта предприятий.

Проводит: сертификацию мебели, физико-механические испытания материалов, узлов, изделий мебели, экономические исследования, работу по ценообразованию, экспертизу инновационных проектов.



2. Анализ управления цеха на примере ОАО “Белорусские обои” филиал “Гомельобои” цех №2

2.1 Анализ технико-экономических показателей деятельности предприятия

Таблица 2.1.1 - Динамика основных финансово-экономических показателей, характеризующих хозяйственную деятельность предприятия за период с 2007 г. по 2009 г.

Показатели	Ед. изм. млн. руб	2007	2008	2009	Темп изменения, %
					2008 г. к 2007 г.	2009г. к 2008 г.	2009г. к 2007 г.
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Выручка от реализации продукции, работ, услуг (за минусом налогов и иных обязательных платежей, включаемых в выручку
2. Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ и услуг, включая и управленческие расходы и расходы на реализацию
3. Объем производства продукции: -в действующих ценах: -в сопоставимых ценах
4. Среднесписочная численность производственного персонала
5. Выработка на одного работающего: -по выручке от реализации; -по товарной продукции в действующих ценах
6. Фонд заработной платы производственного персонала с начислениями
7. Среднегодовая заработная плата одного работающего
8. Среднегодовая стоимость основных производственных средств
9. Фондоотдача основных производственных средств (по выручке от реализации)
10. Затраты на один рубль продукции: -по полной себестоимости реализованной продукции: -по полной себестоимости товарной продукции
11. Среднегодовая величина оборотных средств
12. Количество оборотов оборотных средств
13. Длительность одного оборота
14. Прибыль (убыток от операционных доходов и расходов
15. Прибыль (убыток)от внереализационных доходов и расходов
16. Прибыль до вычета налогов
17. Чистая прибыль (убыток)
18. Общая стоимость имущества (валюта баланса)
19. Рентабельность продаж по прибыли от реализации
20. Рентабельность продукции
21. Рентабельность продаж по чистой прибыли
22. Рентабельность активов по прибыли до вычета налогов
23. Рентабельность активов по чистой прибыли
24. Чистые активы (общая стоимость имущества за вычетом долгосрочных и краткосрочных обязательств)
25. Коэффициент автономии (с.24/с.18), норматив > 0,5.
26. Общая сумма обязательств (стр.510+стр.520 баланса)
27. Коэффициент собственности (с.18/с.26), норматив > 2
28. Коэффициент финансовой зависимости (1-е.25)
29. Плечо финансового рычага (1/с.27), норма < 0,5

По состоянию на 01.01.2009 кредиторская задолженность по предприятию составила 16552 млн. руб., что на 178,4% выше, чем на 01.01.2008. Наибольший удельный вес в кредиторской задолженности составляет задолженность предприятиям, находящимся на территории Республики Беларусь - 46,0%; РФ - 31,8%, прочим - 22,2%.

По состоянию на 01.01.2009 дебиторская задолженность за отгруженную продукцию возросла на 1546 млн. руб., и составила 25055 млн. руб., что на 106,6% выше, чем на 01.01.2008.

Наибольший удельный вес в задолженности занимают предприятия РФ -61,1% (рост дебиторской задолженности 2848 млн. руб.).

Задолженность предприятий РБ - 33,3% (снижение за год 1217 млн. руб.), прочих 5,5%о (снижение - 85 млн. руб.).

Увеличение складских запасов, наличие дебиторской задолженности, вызванное отсутствием свободных денежных ресурсов в банках России и Украины, привело к недостатку собственных оборотных средств, что побудило предприятие к кредитованию в банке. В 2008 году уплачено процентов по кредитам 1187 млн. руб. Просроченной задолженности за пользование кредитами нет.

Снижение оборачиваемости оборотных средств, колебания валютных курсов в течение года, а также неоднократное увеличение цен на сырье и материалы по сравнению с 2007 годом (только увеличение цен на бумагу-основу составило около 20%) дало увеличение затрат на 1000 руб. ТП с 874,9 руб. до 974,3 руб. Изменение составило 99,4 руб. (11,4%), в том числе: - изменение структуры производства повлекло рост затрат на 48 руб.;

изменение уровня переменных и постоянных расходов привело к росту затрат на 116,4 руб.;

увеличение цен на выпускаемую продукцию позволило снизить затраты на 65 руб.

Таблица 2.1.2 - Себестоимость продукции

Наименование показателя	2008 г.	2007 г.	Темп
	Сумма, млн. руб.	на 1 руб. ТП	Сумма, млн. руб.	на 1 руб. ТП	роста в %
1. Объем производства в фактических ценах	125433		118203		106,12
2. Затраты на производство:	122212	97,43	103413	87,49	118,19
в том числе:
2.1. Материальные затраты	98479	78,51	83165	70,35	118,41
из них:
- сырье и материалы	93614	74,63	78608	66,50	119,09
- топливо	1861	1,48	1505	1,27	123,65
- электроэнергия	2088	1,66	1913	1,62	109,15
2.2. Расходы на оплату труда	12087	9,64	10483	8,87	115,30
2.3. Отчисления на соцнужды	5145	4,10	4447	3,76	115,70
2.4. Амортизация	2016	1,61	1882	1,59	107,12
2.5. Прочие затраты	4485	3,58	3436	2,91	130,53

Немаловажным фактором роста себестоимости является удорожание энергоносителей.

Все вышеперечисленное привело к снижению рентабельности реализованной продукции до уровня 5% в 2008 году.

В целом выручка за 2008 год составила 122788 млн. руб., прибыль от реализации - 5429 млн. руб., чистая прибыль - 73 млн. руб.

На протяжении 2008 года оказывалась финансовая и техническая помощь ЧСУП «Бывальки», а также ОАО «Добрушская бумажная фабрика «Герой труда».

Так сумма помощи ЧСУП «Бывальки» составила 81 млн. руб., финансовое состояние данного предприятия стабилизируется:

темп роста валовой продукции в сопоставимых ценах 109,8%;

прирост поголовья на 6,6%о;

валовой надой составил 111,4%.

ОАО «Добрушская бумажная фабрика «Герой труда» отгружено обоев на сумму 3693 млн. руб., закуплена целлюлоза - 1192 млн. руб. Дебиторская задолженность фабрики перед ОАО «Гомельобои» на 01.01.2009 составила 3704 млн. руб.

Однако, несмотря на это на ОАО «Добрушская бумажная фабрика «Герой труда» наблюдается убыток, рост кредиторской задолженности, рост запасов готовой продукции.

Таблица 2.1.3 - Анализ структуры прибыли (убытка) ОАО «Гомельобои» за январь - декабрь 2008 года и январь - декабрь 2007 года

Наименование показателей	За январь - декабрь 2008 года	За январь - декабрь 2007 года
	Абсолютное значение, млн. руб.	Удельный вес, %	Абсолютное значение, млн. руб.	Удельный вес, %
1. Прибыль (убыток) отчетного периода (форма Ф2, строка 200)	2 216,0	100,0	12 421,0	100,0
1.1. прибыль (убыток) от реализации (Ф2 стр.070)	5 429,0	245,0	14 979,0	120,6
1.2. прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов (Ф2 стр.120)	-351,0	-15,8	-28,0	-0,2
1.3. прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов (Ф2 стр.160)	-2 862,0	-129,2	-2 530,0	-20,4
2. Налоги, сборы, платежи из прибыли (Ф2 стр.260 + 250)	2 138,0	96,5	4178,0	33,6
3. Прочие расходы и платежи из прибыли (Ф2 стр.270)	5,0	0,2	8,0	0,1
4. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (Ф2 стр. 300)	73,0	3,3	8 235,0	66,3
5. Резервные фонды (ФЗ стр.020 гр.6)	1412,0	X	1408,0	X
6. Фонды накопления (ФЗ стр.061 гр.6)	17542,0	X	17680,0	Х
7. Фонды потребления (ФЗ стр.063 гр.6)	3795,0	X	4209,0	X

Использование чистой прибыли осуществлялось согласно решению общего собрания акционеров:

дивиденды исчислены согласно п.З постановления Совета Министров РБ от 30.12.2005 г. № 1576 «О мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 28.12.2005 г. № 637» и составили 212,0 млн. руб.;

резервный фонд исчислен в размере 5% и составил 4,0 млн. руб.;

остаток фонда накопления на 01 января 2009 года уменьшился на 129,0 млн. руб.;

остаток фонда потребления на 01 января 2009 года уменьшился на 10,0 млн. руб.;

остаток прочих фондов на 01 января 2009 года уменьшился на 4,0 млн. руб.

Начисленная прибыль от реализации продукции (работ, услуг) использована на уплату:

налога на прибыль - 1883 млн. руб.

налога на недвижимость - 523 млн. руб.

местных налогов - 171 млн. руб.

содержание соцсферы - 667 млн. руб.

в бюджет пеня, штрафы - 5 млн. руб.

Показатели эффективности использования средств предприятия и его финансовой устойчивости приведены в таблице 2.1.4.

Таблица 2.1.4 - Показатели эффективности использования средств ОАО Гомельобои» и его финансовой устойчивости

Наименование показателя	Расчетная формула по бухгалтерскому балансу	Значение показателя на начало и конец отчётного периода
		за 2007г	за 2008г
1	2	3	4
1. Рентабельность совокупного капитала (актива) (характеризует, сколько прибыли получено на рубль вложенного капитала)	Ра = прибыль за отчетный период (Ф2 стр.200) /среднегодовая стоимость, активов ((Б стр.ЗООгрЗ+Б стр.300гр4)/2)	0,16	0,02
2. Рентабельность продаж (характеризует уровень прибыльности продукции)	Рп = прибыль от реализации продукции отчетного периода (Ф2 стр.070)/выручка от реализации продукции в отчет, периоде (Ф2 стр.020	0,13	0,05
3. Рентабельность затрат (характеризует окупаемость затрат)	Рз = прибыль от реализации продукции отчетного периода (Ф2 стр.070)/полная себестоимость реализованной продукции (Ф2сумма строк 030,060)	0,16	0,05
4. Рентабельность собственного капитала	Рск=чистая прибыль (Ф2стр.300) / среднего довая сумма собственного капитала	0,128	0,0011
5. Затраты на рубль реализованной продукции	Зт =(Ф2 стр.030+ стр.050+ стр.060)/выручка от реализации продукции (Ф2 стр.020)	0,865	0,953

цех финансовый производственный

За 2008 год коэффициенты платежеспособности по ОАО «Гомельобои» находятся в пределах нормативных значений.

Однако, в целом за 2008 год наблюдается снижение коэффициента текущей ликвидности с 2,58 по состоянию на 01.01.2008 до 1,95 на 01.01.2009, снижение коэффициента обеспеченности соответственными оборотными средствами с 0,61 до 0,49. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами увеличился с 19% до 28%.

За отчетный период валюта баланса увеличилась на 10482 млн. руб. Изменение в валюте балансе произошли за счет увеличения оборотных активов на 11659 млн. руб., внеоборотные активы уменьшились на 1177 млн. руб., капиталы и резервы уменьшились на 662 млн. руб., краткосрочные обязательства увеличились на 11144 млн. руб.

Анализ структуры актива и пассива приведены в таблицах 2.1.5 и 2.1.6.



Таблица 2.1.5 - Анализ структуры и динамики пассива бухгалтерского баланса и влияния основных разделов на пополнение его активной части за 2008 г. ОАО «Гомельобои»

Наименование статей баланса организации	Показатель структуры пассива в валюте (итоге) бухгалтер. баланса
	на начало периода	на конец периода	Прирост (+), снижение (-)
	абсолют-ная величина, млн. руб.	удельный вес, %	абсолют-ная величина, млн. руб.	удельный вес, %	абсолют, величина, млн. руб. (гр.4-гр.2)	удельный вес, % (гр.5-гр.З)
1	2	3	4	5	6	7
1. Капитал и резервы (строка 490)	68 900	81,19	68 238	71,57	-662	-9,62
1.1 Уставный фонд (стр.410)	11 770	13,87	11 770	12,35	0	-1,52
1.2 Собственные акции, выкупленные у акционеров (стр.411)	0	0,00	0	0,00	0	0,00
1.3 Резервный фонд (стр.420)	1 408	1,66	1 412	1,48	4	-0,18
1.4 Добавочный фонд (стр.430)	32 996	38,88	33 059	34,67	63	-4,21
1.5 Прибыль отчетного периода (стр. 440)	0	0,00	0	0,00	0	0,00
1.6 Нераспределенная прибыль (стр. 450)	22 709	26,76	21 962	23,04	-747	-3,73
1.7 Целевое финансирование (стр. 460)	17	0,02	35	0,04	18	0,02
1.8 Доходы будущих периодов (стр.470)	0	0,00	0	0,00	0	0,00
2. Обязательства (строка 590)	15 958	18,81	27 102	28,43	11 144	9,62
2.1 Долгосрочные кредиты и займы (стр.510)	0	0,00	0	0,00	0	0,00
2.2 Краткосрочные кредиты и займы (стр. 610)	6 679	7,87	10 546	11,06	3 867	3,19
2.3. Кредиторская задолженность (стр. 620)	9 258	10,91	16 401	17,20	7 143	6,29
2.3.1. Перед поставщиками и подрядчиками (стр. 621)	6 747	7,95	14 186	14,88	7 439	6,93
2.3.2. Перед покупателями и заказчиками (стр. 622)	50	0,06	161	0,17	111	0,11
2.3.3. По оплате труда (стр. 623)	856	1,01	752	0,79	-104	-0,22
2.3.4. По расчетам с персоналом (стр. 624)	0	0,00	1	0,00	1	0,00
2.3.5. По налогам и сборам (стр. 625)	1 069	1,26	736	0,77	-333	-0,49
2.3.6. По социальному страхованию и обеспечению (стр. 626)	323	0,38	271	0,28	-52	-0,10
2.3.7. Перед прочими кредиторами (строка 628)	213	0,25	294	0,31	81	0,06
2.4. Задолженность перед учредителями (стр. 630)	21	0,02	152	0,16	131	0,14
2.5. Резервы предстоящих расходов (стр. 640)	0	0,00	0	0,00	0	0,00
2.6. Прочие краткосрочные обязательства (стр. 650)	0	0,00	3	0,00	3	0,00
3. Баланс (строка 700)	84 858	100,00	95 340	100,00	10 482	х

Таблица 2.1.6 - Анализ структуры актива бухгалтерского баланса ОАО «Гомельобои» и его основных разделов за 2008 г.

Наименование статей баланса организации	Показатель состава и структуры отдельных видов оборот. активов в общей их сумме
	на начало периода	на конец периода	Прирост (+), снижение (-)
	абсолют-ная величина, млн. руб.	удельный вес, %	абсолют-ная величина, млн. руб.	абсолют-ная величина, млн. руб.	удель-ный вес, %	абсолют-ная величина, млн. руб.
1.Внеоборотные активы (стр.190)	43 630	51,42	42 453	44,53	-1 177	-6,89
1.1 основные средства (стр. 110)	41 652	49,08	40 314	42,28	-1 338	-6,80
1.2 нематериальные активы (стр.120)	55	0,06	156	0,16	101	0,10
1.3 доходные вложения в материальные ценности (стр.130)	648	0,76	599	0,63	-49	-0,14
1.4 Вложения во внеоборотные активы (стр.140)	1 275	1,50	1 384	1,45	109	-0,05
1.5 Прочие внеоборотные активы (стр.150)	0	0,00	0	0,00	0	0,00
1.2. Оборотные активы (стр.290)	41 228	48,58	52 887	55,47	11 659	6,89
2.1 запасы и затраты (стр.210)	34 369	40,50	46 547	48,82	12 178	8,32
2.1.1 сырье, материалы и другие активы (стр.211)	10 710	12,62	7 635	8,01	-3 075	-4,61
2.1.2 животные на выращивании и откорме (стр.212)	0	0,00	0	0,00	0	0,00
2.1.3 незавершенное производство и полуфабрикаты (стр.213)	359	0,42	65	0,07	-294	-0,35
2.1.4 расходы на реализацию (стр.214)	146	0,17	189	0,20	43	0,03
2.1.5 готовая продукция и товары для реализации (стр.215)	7 247	8,54	18 069	18,95	10 822	10,41
2.1.6 товары отгруженные (стр.216)	14 919	17,58	19 493	20,45	4 574	2,86
2.1.7 выполненные этапы по незавершенным работам (стр.217)	0	0,00	0	0,00	0	0,00
2.1.8 расходы будущих периодов (стр.218)	988	1,16	1 096	1,15	108	-0,01
2.1.9 прочие запасы и затраты (стр.219)	0	0,00	0	0,00	0	0,00
2.2 налоги по приобретенным активам (стр.220)	892	1,05	1 014	1,06	122	0,01
2.3 дебиторская задолженность (стр.230)	0	0,00	0	0,00	0	0,00
2.4 дебиторская задолженность (стр.240)	4 605	5,43	3 756	3,94	-849	-1,49
2.5 расчеты с учредителями (стр.250)	0	0,00	0	0,00	0	0,00
2.6 денежные средства (стр.260)	407	0,48	627	0,66	220	0,18
2.7 финансовые вложения (стр.270)	849	1,00	854	0,90	5	-0,10
2.8 прочие оборотные активы (стр.280)	106	0,12	89	0,09	-17	-0,03
3. Баланс	84 858	100,00	95 340	100,00	10 482	х

Таблица 2.1.7 - Стоимость основных фондов по состоянию на 01.01.2009

	Балансовая стоимость	Остаточная стоимость	Износ, %
1. Основные фонды - всего	119613	40886	65,8
2. Промышленно-производственные	113946	37593	67,0
из них:
- здания и сооружения	37861	25340	33,1
- технологическое оборудование	72074	10863	84,9

Возрастная структура оборудования в процентах:

до 10 лет -24,4%;

от 10 до 15 лет -4,2%;

свыше 15 лет -71,4%.



2.2 Анализ организации управления цехом

Организационная структура

Структуру и штат цеха утверждает директор филиала в соответствии с типовыми структурами аппарата управления и нормативами численности служащих в пределах установленных лимитов по труду.

Управление производственным персоналом и организация производственного процесса в цехе осуществляется по прилагаемой схеме управления производством:

Рисунок 2.2.1 - Схема организационной структуры цеха № 2

Функции, обязанности, права, ответственность и квалификационные требования к специалистам цеха определены их должностными инструкциями.

Взаимодействие с другими подразделениями филиала

1. С планово-экономическим отделом.

Получает:

годовые, месячные и квартальные задания в натуральном и стоимостном выражении в установленные приказами сроки;

планы по снижению себестоимости на 1 год и поквартальные;

нормативно-справочные материалы - постоянно.

Представляет:

ежедневные сводки выполнения плана выпуска продукции;

месячные и квартальные отчеты о своей работе по установленному графику.

2. С отделом организации труда и заработной платы.

Представляет:

выполнение норм выработки по работникам цеха;

предложения по пересмотру норм выработки.

Получает:

штатное расписание на 1 год с последующими изменениями;

утвержденные нормы выработки и расценки;

анализ численности и производительности труда по подразделениям;

нормативно-справочные материалы - постоянно.

3. С производственным отделом.

Получает:

заявки постановки рисунков в производство - еженедельно;

анализ сверхлимитных потерь рабочего времени оборудования ежемесячно;

оперативные указания по текущей работе цеха;

решение селекторных и производственных совещаний.

заявки на изготовление рекламных альбомов.

заявки на пакетирование продукции для хранения.

Заявки на изготовление продукции по индивидуальным заказам

Представляет:

сменные отчеты по выполнению планов производства в компьютерной форме - ежедневно;

оперативную информацию о неполадках производственного процесса;

отчеты по выполнению заявок ОС на постановку рисунков в производство и др. заявок, выдаваемых ПО.

распорядительную информацию по вопросам организации производства и меры по устранению сбоев хода производства;

на селекторных совещаниях ежедневно информацию о выполнении плана по цеху в объеме и ассортименте, отчеты о простоях оборудования, исполнении решений планерок и других совещаний, организационные вопросы.

4. С техническим отделом.

Получает:

технологические регламенты производства;

перечень необходимой технологической документации, оснастки и инструмента;

нормы расхода сырья основных и вспомогательных материалов сроком на 1 год с последующими изменениями;

планы установки нового оборудования и внедрения новой технологии по мере необходимости;

извещения об изменении технологических процессов и норм расхода материалов по мере необходимости;

спецификации на сырье и материалы сроком на 1 год с последующими изменениями;

программы опытных работ;

акты проверок технологического регламента - 1 раз в квартал.

Представляет:

замечания по разработанным отделом технологическим процессам (представляются в процессе разработки);

ежемесячные технические отчеты по установленным формам;

предварительные расчеты потребности в основных и вспомогательных материалах представляются в четвертом квартале;

замечания и предложения по новым технологическим процессам;

мероприятия по устранению замечаний проверок технологического регламента в сроки, установленные в мероприятиях;

информацию о проведенных опытных работах.

5. Со службой главного механика.

Получает:

инструкции по эксплуатации и уходу за оборудованием;

нормы расхода смазочных и обтирочных материалов, ремней и сшивок;

лимиты затрат на ремонт и обслуживание оборудования, монтаж нового оборудования, изготовление запасных частей;

утвержденные планы ремонтных работ;

проверку технического состояния технологического оборудования.

Представляет:

месячные планы ремонтных работ;

заявки на изготовление запасных частей, нестандартное оборудование, инструмент - 1 раз в месяц;

предварительные дефектные ведомости на капитальный ремонт и акты о приемке оборудования после ремонта - по запросу службы главного механика.

уведомления об авариях.

6. Со службой главного энергетика.

Получает:

инструкции по эксплуатации и уходу за электрооборудованием.

Представляет:

заявки на ремонт электрооборудования;

уведомление об авариях.

7. С бухгалтерией.

Получает:

материалы о ведении учета и отчетности -- постоянно по мере изменения законодательства РБ;

контроль за правильным оформлением первичной документации осуществляется постоянно.

Представляет:

ежемесячные отчеты о выпуске готовой продукции;

остатки на первое число каждого месяца;

сведения о начислении заработной платы -- ежемесячно.

8. С отделом технического контроля и лаборатории.

Получает:

сведения о качестве принятой продукции и отклонениях от технологического регламента;

сведения о претензиях и рекламациях от потребителей.

Представляет:

продукцию и полуфабрикаты на приемку в соответствии с ГОСТ, ТУ и др. НТД;

сведения о качестве сырья и материалов, принятых входным контролем.

9. С цехом печатных форм.

Получает:

вновь изготовленные металлические валы;

вновь изготовленные комплекты формных цилиндров;

формные цилиндры, прошедшие перехром;

металлические валы после наварки и проточки шеек под подшипники;

перехром металлических валов.

Представляет:

заявки на реставрацию формных цилиндров;

комплекты формных цилиндров на снятие (по решению комиссии).

10. С отделом управления качеством и стандартизации.

Получает:

руководство по качеству;

процедурные документы СМК;

политику и цели филиала в области качества;

планы, программы внутренних проверок по качеству, состав рабочих групп;

утвержденные планы корректирующих и предупреждающих мероприятий по результатам внутренних проверок по качеству;

ТНПА касающиеся выпускаемой продукции и применяемых сырья и материалов, а также изменения к ним.

Представляет:

отчетность и информацию, предусмотренную документами СМК;

планы корректирующих (предупреждающих) мероприятий цеха, сведения об их выполнении;

заявки на приобретение ТНПА, руководящих, методических и др. документов.

11. С отделом охраны труда.

Получает процедурные документы СУОТ и информацию:

о состоянии производственного травматизма и профессиональной заболеваемости на производстве в целом по предприятию, отрасли и т.п.;

о назначении лиц, ответственных за состояние охраны труда и пожарной безопасности, за организацию производственного контроля, и за осуществление производственного контроля объектов, подконтрольных Госпромнадзору РБ;

об утверждении новых и отмене старых правил, норм, инструкций и других нормативных документов в области охраны труда и пожарной безопасности, и как следствие, о необходимости внесения изменений в разработанные и действующие на предприятии инструкции о безопасности и гигиене труда;

о предстоящих комплексных проверках состояния охраны труда и противопожарной безопасности.

Представляет отчетность, предусмотренную документами СУОТ и информацию:

о состоянии условий охраны труда и пожарной безопасности,

о проведении паспортизации санитарно- технического состояния условий и охраны труда;

о своевременном прохождении работниками медицинских осмотров;

о происшествии несчастных случаев (в том числе микротравм) и профессиональных отравлений на производстве, о выполнении мероприятий по актам их расследования;

о разработанных мероприятиях к соответствующим разделам годовых и перспективных планов улучшения условий труда, противопожарных, санитарно-оздоровительных и других мероприятиях;

о выполнении мероприятий к комплексным планам улучшения условий охраны труда и охраны труда, положений и соглашений по охране труда, приказов, распоряжений и указаний вышестоящих организаций и руководства филиала по вопросам охраны труда и пожарной безопасности;

о выполнении предписаний и мероприятий по предписаниям вышестоящих организаций, государственных органов надзора охраны труда;

об изменениях в технологии выпускаемой продукции, внедрении новых передовых технологий, оснащения производства новым оборудованием, приспособлениями и инструментом, требующихприменения;

дополнительных средств и методов безопасности для защиты работников от воздействия вредных и опасных производственных факторов;

планы и заявки на подготовку и повышение квалификации кадров в течение года.

12. С отделом охраны окружающей среды.

Получает информацию:

о назначении лиц ответственных за состояние охраны окружающей среды в цехе, за организацию производственного и осуществление контроля имеющихся объектов;

об утверждении новых и отмене старых правил, норм, инструкций и других нормативных документов в области охраны окружающей среды, и , как следствие о необходимости внесения изменений в разработанные и действующие на предприятии инструкции;

о предстоящих комплексных проверках состояния охраны окружающей среды;

результаты внеплановых проверок воздуха рабочей зоны и качества сточных вод в виде справки или заключения.

Представляет информацию:

о состоянии условий охраны окружающей среды в цехе;

о случаях сверхнормативных выбросов и сбросов в окружающую среду, а также о выполнении мероприятий по актам их расследования;

о разработанных мероприятиях к соответствующим разделам годовых и перспективных планов улучшения экологических условий труда;

о выполнении мероприятий, приказов, распоряжений и указаний вышестоящих организаций и руководства филиала по вопросам охраны окружающей среды;

об изменениях в технологии выпускаемой продукции, внедрении новых передовых технологий, оснащения производства новым оборудованием, приспособлениями и инструментом, требующих применения от работников дополнительных методов и средств безопасности от воздействия вредных и опасных производственных факторов;

заявки на внеплановые проверки воздуха рабочей зоны и качества сточных вод;

планы и заявки на повышение квалификации кадров в течение года.

2.3 Анализ деятельности цеха №2

В области производственной деятельности цех № 2:

Участвует в согласовании расчетов производственных мощностей цеха, технологических планировок и процессов, выборе, комплектации и модернизации технологического оборудования.

Дает конкретные предложения в план организационно-технических мероприятий.

Обеспечивает на всех этапах производство продукции в соответствии с требованиями ТИПА, технологических регламентов и документов системы управления качеством.

Обеспечивает сохранность и эффективную эксплуатацию зданий, сооружений, оборудования, оснастки, инструмента и энергетического хозяйства.

Внедряет прогрессивные технологические процессы, нормы расхода материальных и энергетических ресурсов, трудовых затрат и контролирует их соблюдение.

Обеспечивает контроль технологической дисциплины, освоение новых видов продукции.

Обеспечивает повседневное регулирование хода производства в цехе, принятие оперативных мер по увязке деятельности всех участков в целях ритмичного выпуска продукции в соответствии с планами и графиками.

В вопросах экономической деятельности, планирования, учета и отчетности цех № 2:

Проводит систематический анализ деятельности цеха с целью выявления и мобилизации резервов для роста производительности труда, снижения себестоимости и улучшения качества продукции и использования основных фондов.

Подает предложения в план организационно-технических мероприятий предприятия 1 раз в год.

Обеспечивает сохранность и эффективное использование оборотных средств, поступающих в цех.

Разрабатывает и доводит участкам, сменам, бригадам и отдельным рабочим заданий (количественных и качественных показателей) в целях эффективного и качественного выполнения технико-экономических показателей, установленных цеху.

Ведет оперативный учет показателей работы цеха для обеспечения своевременности, достоверности отчета о результатах деятельности цеха и ее анализа.

Осуществляет на основе нормативного метода учет затрат на производство.

Организовывает и ведет табельный учет работников цеха.

Осуществляет подготовку и представление отчетов, справок и докладов по всем вопросам деятельности цеха.

В области подбора кадров, организации труда и заработной платы цех №2:

Осуществляет расстановку работников цеха в соответствии с квалификацией, специальностью.

Вносит предложения руководству предприятия по численности промышленного персонала, необходимой для выполнения установленных цеху плановых заданий.

Организовывает совмещение профессий и функций работающих.

Внедряет прогрессивные нормы выработки, нормы обслуживания, проводит систематический анализ норм, своевременный пересмотр заниженных и устаревших норм труда.

Ежемесячно проводит начисление премиальных работникам в соответствии с выполнением норм выработки за истекший месяц.

В области материально-технического обеспечения и сохранности
собственности цех № 2:

Совместно с отделом материально-технического снабжения, отделом комплектации согласовывает сроки поставки в цех сырья, материалов, комплектующих, запчастей, инструмента.

Создает и систематически поддерживает заделы запчастей и незавершенного производства на уровне, обеспечивающем бесперебойную работу цеха.

Организует свою деятельность и оперативно принимает меры по исключению возможности порчи, недостач, растрат и незаконного расходования материальных ценностей

Обеспечивает своевременное и правильное проведение инвентаризаций и организацию точного учета по всем операциям, связанным с приходом, движением и расходом материально-имущественных ценностей.

Своевременно проводит постановку на учет вновь введенного в эксплуатацию оборудования, а также списание изношенного.

Принимает участие в разработке мероприятий по охране труда, создает безопасные и здоровые условия труда, обеспечивает соблюдение правил, норм охраны труда, промышленной санитарии, охраны окружающей среды, а также пожарной безопасности на всех работах, выполняемых в цехе.

Обеспечивает работников цеха СИЗ, смывающими и обезвреживающими средствами, нейтрализующими веществами и санитарно-бытовыми условиями согласно действующим нормам.

1. Размещено на www.allbest.ru