Размещено на http://www.allbest.ru/

32

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования Республики Беларусь

Белорусский национальный технический университет

Кафедра “Горные работы”

Курсовая работа

на тему: «ТЭО ввода участка шахтного поля в разработку»

по дисциплине: «Организация, планирование и управление предприятием»

Минск - 2010

Введение

Горная промышленность относится к весьма капиталоемким и трудоемким отраслям промышленности.

Стоимость средств производства в горной промышленности в расчете на 1 рубль выпускаемой продукции в 2 раза и более выше аналогичного показателя по промышленности в целом.

Технико-экономические показатели работы каждого предприятия являются следствием различий в горно-геологических условиях его эксплуатации.

Величина наличия запасов полезного ископаемого, его качество, глубина залегания, мощность пластов залежи и другие геологические и эксплуатационные условия месторождений оказывают существенное влияние на эффективность работы конкретного горнодобывающего производства.

В недрах Беларуси сосредоточены огромные запасы минеральных солей. На базе открытого в 1949 году Старобинского месторождения калийных солей, одного из крупнейших в мире, создана мощная промышленная база по производству калийных удобрений и каменной соли. На данном месторождении горные работы ведут с применением камерной, комбинированной и столбовой систем разработки с валовой и селективной выемкой.

Для добычи руды используются SL-500 при селективной выемке , SL-300 при валовой выемке и различные типы механизированных комплексов. Выбор той или иной системы разработки определяются рядом факторов, среди которых первое место занимает конкретная горно-геологическая обстановка разрабатываемого участка шахтного поля.

Но последнюю черту при рассмотрении приемлемых вариантов подводит экономический расчет. В данной курсовой работе рассмотрено 2 варианта выемки руды из лавы: валовая и селективная. Приведены расчеты статей расходов по каждому варианту. Данные сравнительного анализа наглядно представлены в таблице “Калькуляция себестоимости добычи 1т. руды”.

Цель курсовой работы - освоить методику технико-экономического обоснования технологических схем разработки месторождений полезных ископаемых подземным способом.

1. Расчет капитальных вложений

Для добычи калийных солей подземным способом необходимо создать соответствующие средства труда: соорудить шахтные стволы, провести капитальные и подготовительные выработки, оснастить шахту забойным, проходческим, транспортным, подъемным и другим оборудованием, построить производственный комплекс на поверхности и т.п.

В состав капитальных вложений включаются единовременные затраты на формирование основных фондов. Основную долю затрат включают в себя затраты на горнокапитальные работы, здания, приобретения рабочих машин и оборудования. расчет вложение добыча руда

Наименование, количество, мощность и цена на используемое горно-шахтное оборудование приведены в таблице (цену принимаем в соответствии с закупочной на ПО “Беларуськалий”).

Наименование	Количество	Мощность, кВт	Цена, тыс.руб.
ESA-150Л	1	150	2771456
SL-500	1	740	8198058
SL-300	2	688	3000244
Крепь Фазос 16/24	100		190396
EKF-3	1	320	2595605
КЛ-600	1	150	550000

При расчетах будем использовать следующие данные:

для валовой выемки: Q_г759000 т, производительность SL-300 П₁=130 т/ч для селективной выемки: производительность

SL-300 П₂=55 т/ч, Q_г=П₂*Т_г

Q_г=55*305*18=301950 т

Величина капитальных вложений будет иметь вид:

Кобщ.=Кг.к.+Коб.+Ктр.+Кинстр.+Кпроч.

К_г.к. - капитальные вложения на вертикальные и горизонтальные проходки, тыс.руб;

К_об. -капитальные вложения в оборудование по проходке в лаве, тыс.руб.

К_тр.- конвейер работающий в лаве, конвейер до скипового ствола

К_инстр.- вложения в инструменты 1.5% от стоимости оборудования

К_проч.- 2% от стоимости оборудования

Величина капитальных вложений в горнокапитальные выработки будет иметь вид:

Кг.к =К_пр.+К_об.пр.

Где -капитальные вложения в проходческие работы, тыс.руб;

-капитальные вложения в оборудование по проходке, тыс.руб.

Удельные капитальные вложения для вертикальных стволов:

Для скиповых стволов:

Для клетьевых стволов:

Удельные капитальные вложения в горизонтальные и наклонные горные выработки:

Где =110000 руб/м - удельные затраты на проведение выработок;

=40000 руб/м - коэффициент, учитывающий стоимость очистных работ;

F - площадь сечения вертикальных и горизонтальных выработок, м;

- поправочный коэффициент, учитывающий условия проведения выработки:

Где - коэффициент, учитывающий глубину работ:

Здесь=0.765 км - средняя глубина расположения выработки;

=1 - коэффициент, учитывающий обводненность забоя;

=1 - коэффициент, учитывающий выбросоопасность забоя;

- коэффициент, учитывающий длину транспортирования:- для вертикальных выработок;

- для горизонтальных выработок;

Где L=1,0км - средняя длина транспортирования от забоя до ствола;

=2.82 - коэффициент, учитывающий период строительства шахты.т.к.

Произведем расчет для двух выбранных видов выемки: селективной и валовой.

Селективная выемка

Вертикальных стволов:

скиповые:

К_пр.=(1100+40*38,46)*1,08*2,55*780=5667599 тыс.руб.

F_п.=(0,99+0,12*0,78)*1*1*1=1,08

К_об.пр.=(8*38,46-52)*2,55*780=508547 тыс.руб.

К_{г.к.скип.}=5667599+508547=61761461 тыс.руб.

клетьевые:

К_пр.=(1100+36*38,46)*1,08*2,82*765=5788736 тыс.руб

К_об.пр.=(8*38,46-92)*2,82*765=465286 тыс.руб.

К_{г.к.клет.}=5788736+465286=6254022 тыс.руб.

Горизонтальные и наклонные проходки:

К_пр.=(1100+40*8,03)*1,2*2,55*1000=4359005 тыс.руб

F_п.=(0,99+0,12*0,78)*1*1*(0,99+0,12*1,0)=1,2

К_об.пр.=60*2*2,55*1000=306000 тыс.руб.

К_{г.к.гориз.}=4359005+306000=4665005 тыс.руб.

К_г.к=6176146+6096586+4665005=16937737 тыс.руб.

К_об=?Ц+З_тран+З_хран+З_монт

?Ц=1*SL-500+1*ESA-150Л+1*КЛ-600+1*EKF-3+100*Фазос16/24+1*СПШ-1-10=1*8198058+1*2771456+1*550000+1*2595605+100*190396+1*268869=

33423588 тыс.руб.

З_тран=0,05*?Ц=0,05*33423588=1671179 тыс. руб

З_хран=0,005*?Ц=0,005*33423588=167117 тыс.руб

З_монт=0,15*?Ц=0,15*33423588=5013538 тыс.руб

К_об=33423588+1671179+167117+5013538=40275422 тыс.руб

К_инстр.=0,0125* К_об =0,0125*40275422=503423 тыс.руб.

К_проч.=0,01* К_об =0,01*40275422=402754 тыс.руб.

К_инвен.=0,0075* К_об =0,0075*40275422=302066 тыс.руб

К_общ.= 40275422+503423+402754+302066+16937737=

58421402 тыс.руб.

Валовая выемка

К_г.к=6176146+6096586+4665005=16937737 тыс.руб.

К_об=?Ц+З_тран+З_хран+З_монт

?Ц=2*SL-300+1*КЛ-600+1*EKF-3+100*Фазос16/24+1*СПШ-1-10=2*3000244+1*550000+1*2595605+100*190396+1*268169=28454562 тыс.руб

З_тран=0,05*?Ц=0,05*28454562=1422728 тыс.руб

З_хран=0,005*?Ц=0,005*28454562=142272 тыс.руб

З_монт=0,15*?Ц=0,15*28454562=3414547 тыс.руб

К_об=28454562+1422728+115269+3414547=33407106 тыс.руб

К_инстр.= 0,0125* К_об =0,0125*33407106 =417589 тыс.руб.

К_проч.= 0,01* К_об =0,01*33407106=334071 тыс.руб.

К_инвен.=0,0075* К_об =0,0075*33407106=250553 тыс.руб

К_общ.= 16937737+33407106+417589+33407+250553=51046392 тыс.руб

2. Расчет себестоимости добычи руды по статьям калькуляции

2.1 Расчет затрат по статье “Электроэнергия на технологические цели”

Расчет затрат на электроэнергию по двухставочного тарифу, расход электроэнергии рассчитывается по формуле:

Н - скидка (набавка) за компенсацию реактивной мощности, принимаем Н=0.

где - заявленная максимальная мощность, кВт.

где - мощность i-го потребителя, кВт;

=0.65 - коэффициент спроса;

- тариф за 1кВт присоединенной мощности:

где А - курс доллара на день расчета;

=1.8 - поправочный коэффициент;

- годовой объем потребляемой энергии, :



k₃=0.5 - коэффициент загрузки;

k_п=1.1 - коэффициент, учитывающий потери;

=0.92 - КПД электродвигателя;

=- годовой фонд рабочего времени,

где 300 - число рабочих дней в году;

18 - число часов работы оборудования в сутки.

- тариф за 1 потребленной энергии:

Затраты на смазочные материалы принять 18 % отС_э (стоимость электроэнергии)_.

Селективная выемка

Наименование электрооборудования	Количество оборудования, штуки	Установленная мощность, кВт (Nуст)	Суммарная мощность, кВт (Nсум)
1. SL-500	1	740	740
2.ESA-150Л	1	150	150
3. КЛ-600	1	150	150
4. EKF-3	1	320	320
5.СПШ-1-10	1	264	264
Итого: 5	1624

=1624*0,65=1056кВт

а=104,7*(0,15+0,85*3000/22,04)*2,1=25472 руб/кВт

Т_г=300*18=5400 дней

W_г=(1624*0,5*1,1/0,92)*5400=5242695 кВт*ч

в=0,871*(0,15+0,85*3000/22,04)*2,1=211,7 руб/кВт*ч

С_э=1056*25472+5242695*211,7=1136777 тыс.руб.

С_см.мат.=0,18*1136777=204619 тыс.руб.

С_освещ.=0,05*1136777=56838 тыс.руб

?С=1136777+204619+56838=1398234 тыс.руб

Валовая выемка

Наименование электрооборудования	Количество оборудования, штуки	Установленная мощность, кВт (Nуст)	Суммарная мощность, кВт (Nсум)
1. SL-300	2	688	1376
2. КЛ-600	1	150	150
3. EKF-3	1	320	320
4. СПШ-1-10	1	2	8
Итого: 5	2110

=2110*0,65=1371,5кВт

а=104,7*(0,15+0,85*3000/22,04)*2,1=25472 руб/кВт

Т_г=300*18=5400 дней

W_г=(2110*0,5*1,1/0,92)*5400=6811630 кВт*ч

в=0,871*(0,15+0,85*3000/22,04)*2,1=211,7 руб/кВт*ч

С_э=1371,5*25472+6811630*211,7=1476957 тыс.руб.

С_см.мат.=0,18*1476957=265852 тыс.руб.

С_освещ.=0,05*1476957=73847 тыс.руб

?С=1476957+265852+73847=1816656 тыс.руб

Расчет численности персонала

Численность рабочих:

Профессия	Разряд по тарифной ставке	Явочная численность работников в сутки
МГВМ	VII	1
ГРОЗ	VI	1
Электрослесарь	IV	1

Численность управленческого персонала:

Должность	Численность	Разряд по тарифной ставке
Начальник участка	1	XIII
Горный мастер	3	X

2.2 Расчет затрат по статье “Основная заработная плата производственных рабочих”

Основная заработная плата производственных рабочих будет вычисляться по формуле:

Где - прямая заработная плата(тариф), тыс.руб;

- сумма доплат, тыс.руб.

Прямая заработная плата определяется:

Где - часовая тарифная ставка рабочего соответствующего разряда, руб;

- годовой фонд времени, ч(зависит от режима работы );

- норма обслуживания рабочего места.

часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда.

- тарифный коэффициент рабочего соответствующего разряда.

Часовая тарифная ставка МГВМ 7-го разряда:

С_ч= (550000/132)*1,98=8250 руб

Часовая тарифная ставка ГРОЗ 6-го разряда:

С_ч=(550000/132)*1,8=7500 руб

Часовая тарифная ставка электрослесаря 4-го разряда:

С_ч=(550000/132)*1,49=6200 руб

Прямая заработная плата определяется:

-для электрослесаря:

З_пр=6200*5400=33480 тыс.руб.

-для ГРОЗ:

З_пр =7500*5400=40500 тыс.руб.

-для МГВМ:

З_пр =8250*5400=44500 тыс.руб.

Основная заработная плата рабочих составит:

З_о=1,8(33480+40500+44500)=213264 тыс.руб

2.3 Расчет затрат по статье “Дополнительная заработная плата”

Дополнительная заработная плата наряду с основной составляет общую величину заработной платы. Дополнительная заработная плата представляет собой денежные выплаты работнику предприятия за непроработанное им время. К числу таких выплат относятся оплата отпусков, выплата компенсаций за неиспользованный отпуск, выплаты заработной платы во время выполнения работником государственных и общественных обязанностей, доплаты кормящим матерям и несовершеннолетним подросткам, вознаграждения за выслугу лет и прочие выплаты.

Величина дополнительной заработной платы обычно не превышает 10-15% от основной заработной платы. Однако для предприятий горнодобывающих отраслей ее доля достигает 20-25% в связи с увеличенной продолжительностью ежегодных отпусков.

Дополнительную заработную плату примем в размере:

З_доп=118480/6=19746 тыс.руб.

2.4 Расчет затрат по статье “Отчисления на социальное и медицинское страхование”

Помимо заработной платы, каждый член нашего общества получает часть созданного общественного продукта вне зависимости от степени его участия в его создании, т.е. вне зависимости от количества и качества затраченного им труда. Эта часть общественного продукта предоставляется членам общества в виде бесплатно предоставляемого жилья, дотаций на его содержание, бесплатного обучения детей в школах, профтехучилищах, техникумах, университетах, в виде бесплатного медицинского обслуживания, стипендий учащейся молодежи, дотаций на содержание детей в дошкольных учреждениях, в летних детских лагерях, дотаций на санаторное лечение, пенсий инвалидам и лицам пенсионного возраста и в виде прочих социальных льгот и выплат.

Возможность пользоваться этими благами как бы несколько выравнивает социально-экономическое положение отдельных групп общества, имеющих различный уровень заработной платы.

Доля этих общественных фондов потребления по отношению к величине фонда заработной платы составляет 35-40%.

Отчисления на социальное и медицинское страхование определим по формуле:

З_сс=0,35*(213264+19746)=81554 тыс.руб.

2.5 Расчет затрат по статье “Амортизация основных фондов”.

Проведем расчет амортизации по объектам неспециализированных фондов, в частности по оборудованию, с помощью которого мы проводим подготовительные и очистные работы.

где i -группы однотипного оборудования; N - количество групп.

где - капиталовложения в i-тую группу оборудования:

- нормативный срок службы оборудования.

Селективная выемка

А_SL-500=8198058/4.4=1863195 тыс.руб.

А_Ekf-150Л=2771456/4,4=629876 тыс.руб.

А_крепь=190396*100/3=6346533 тыс.руб.

А_лент.=550000/8=68750 тыс.руб.

А_{скреб.заб.}=2771456/4,4=629876 тыс.руб.

А_{скреб.штрек.}=268869/4,4=61106 тыс.руб.

А_общ.= 1863195+6346533+68750+629876+61106+629876=9599390 тыс.руб.

Валовая выемка

А_SL-300=2*3000244/4.4=1363747 тыс.руб.

А_крепь=190396*100/4,4=6346533 тыс.руб.

А_лент.=550000/8=68750 тыс.руб.

А_{скреб.заб.}=2595605/4,4=589910 тыс.руб.

А_{скреб.штрек.}=268869/4,4=61106 тыс.руб.

А_общ.= 1363747+6346533+68750+589910+61106=8430046 тыс.руб.

При расчете амортизации по специализированным фондам объекты разделяются на 3 группы, для каждой из которых определяются потонные ставки по формуле:

А_г.к.=(А_к.г.1+ А_к.г.2)*Q_г

А_к.г.i=К_г.к.i/З_i

Селективная выемка

1 группа:

А_к.г.1=12272732/16705000=0,73 тыс.руб./т

2 группа:

А_к.г.2=3*4359005/7*301950=6,3 тыс.руб./т

А_г.к=(0,73+6,3)*301950=2122709 тыс.руб.

Валовая выемка

1 группа:

А_к.г.1=12272732/16705000=0,73 тыс.руб./т

2 группа:

А_к.г.2=3*4359005/7*759000=2,46 тыс.руб./т

А_г.к=(0,73+2,46)*759000=2421210 тыс.руб.

2.6 Расчет затрат по статье “Ремонтный фонд”

Частичное воспроизводство конкретных основных фондов осуществляется в форме текущих, капитальных ремонтов и модернизации основных фондов. Наибольшее значение эти виды ремонтов имеют для активной части основных фондов, т.е. машин и оборудования, которые своим непосредственным воздействием обеспечивают добычу полезного ископаемого.

Капитальный ремонт представляет собой комплекс технических и организационных мер, направленных на поддержание и восстановление или улучшение первоначальных эксплуатационных качеств данного вида основных фондов.

Капитальный ремонт позволяет повысить работоспособность, продлить срок службы основных фондов и получить дополнительный объем продукции. Вместе с тем простои оборудования, связанные с капитальным ремонтом, необходимость осуществления значительных затрат трудовых и материальных ресурсов на его производство отрицательно сказываются на результатах производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

В связи с этим экономическая целесообразность проведения очередного капитального ремонта должна быть обоснована соответствующим расчетом. В случае ее неподтверждения предприятие может за счет средств, накопленных на капитальный ремонт основных фондов, приобретать новое оборудование взамен изношенного.

При проведении капитального ремонта оборудования целесообразно проводить и его модернизацию, необходимость которой обуславливается развитием научно-технического прогресса и связанным с ним ускорением морального износа техники.

Текущие ремонты основных фондов должны осуществляться в соответствии с графиком планово-периодических ремонтов и в сочетании с непрерывным профилактическим обслуживанием призваны поддерживать работоспособность оборудования в календарных промежутках их межремонтного цикла.

Затраты на текущий ремонт принимаем равными 12% от капитальных вложений по оборудованию.

Затраты на капитальный ремонт принимаем равными 50% от амортизационных отчислений за год поданной группе оборудования.

Селективная выемка

КР=0,5*9599390=4799695 тыс.руб.

ТР=0,12*40275422=4833051 тыс.руб.

З_р.ф.=КР+ТР=4799695+4833051=9632746 тыс.руб.

Валовая выемка

КР=0,5*8430046=4215023 тыс.руб.

ТР=0,12*28454562=3414547 тыс.руб.

З_р.ф.=КР+ТР=4215023+4008852=7629570 тыс.руб.

2.7 Расчет затрат по статье “Ремонт и содержание горнокапитальных сооружений”

Принимается в размере 30% от амортизационных отчислений по данным объектам:

З_р.с.г.к.=0,3*А_г.к.

Селективная выемка

З_р.с.г.к.=0,25*2122709=530677 тыс.руб.

Валовая выемка

З_р.с.г.к.=0,25*2421210=605303 тыс.руб.

2.8 Расчет затрат по статье “Участковые расходы”

Участковые расходы по данной статье учитывают основную и дополнительную заработную плату участкового персонала, расходы по охране труда, прочие расходы.

По условиям курсового проекта к участковому персоналу относиться начальник участка и 3 мастера. Основная заработная плата начальнику участка и мастерам исходя из единой тарифной сетки РБ и численно соответствует категории работ. Начальник участка - 14 разряд, мастер - 10 разряд. Основная заработная плата начисляется на 10 месяцев в году, дополнительная - на 2 месяца. Отчисление на социальное страхование принимается в размере 35% от суммарной основной и дополнительной заработной платы. Расходы по охране труда - в размере 2 базовых величин на одного работника на участке ( 70 тыс.руб.). прочие участковые расходы - 5% от суммы всех предыдущих расходов.

Основная заработная плата участковых рабочих будет вычисляться по формуле:

Где - прямая заработная плата(тариф), тыс.руб;

- сумма доплат, тыс.руб.

Прямая заработная плата определяется:

Где - часовая тарифная ставка рабочего соответствующего разряда, руб;

- годовой фонд времени, ч( = 1296 ч - начальника участка, = 1728 ч - мастер)

- норма обслуживания рабочего места.

часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда.

- тарифный коэффициент рабочего соответствующего разряда.

Часовая тарифная ставка начальника участка 14 разряда:

С_ч= (550000/132)*3,16=13167 руб

Часовая тарифная ставка мастера 10 разряда:

С_ч=(550000/132)*2,41=10042 руб

Прямая заработная плата определяется:

-начальника участка

З_пр=13167*1296=17064 тыс.руб.

- для мастера:

З_пр =10042*1728=17352 тыс.руб.

Основная заработная плата рабочих составит:

Начальник участка З_о=1,8*17064=30715 тыс.руб.

Мастера З_о=1,8*3*17352=93700 тыс.руб

Дополнительную заработная плата начисляется 2 месяца:

Прямая заработная платана 2 месяца определяется:

-начальника участка

З_пр=13167*259=3410 тыс.руб.

- для мастера:

З_пр =10042*1728=3474 тыс.руб.

Для начальника участка - З_доп=3410/6=568 тыс.руб.

Для мастера - З_доп=3474/6=579 тыс.руб.

На социальное страхование

З_сс=0,35*(30715+93700)=43545 тыс.руб.

Отчисления на охрану труда:

З_от=70*7*3=1470 тыс. руб.

Прочие участковые расходы:

Селективная выемка:

З_проч=0,05*(1527366+213264+19746+81554+11722099+9632746+530677)=1186373 тыс.руб.

Валовая выемка:

З_проч=0,05*(1816656+213264+19746+81554+10851256+7629570+605303)=1060867 тыс.руб.

2. 9 Расчет затрат по статье “Накладные расходы”

Речь идет обо всех прочих затратах, которые мы не учитывали в вышеприведенных статьях. Сюда можно отнести операционные расходы (проценты, уплачиваемые предприятием кредиторам за предоставленные ему кредиты), внереализационные расходы (штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров; расходы за оплату услуг банков; возмещение причиненных предприятием убытков), а также чрезвычайные расходы, которые возникли вследствие чрезвычайных обстоятельств (стихийные бедствия, пожары, аварии).

Кроме этого здесь учитывают командировочные расходы, затраты на разъезды, канцелярские, почтово-телеграфные, телефонные, транспортные услуги, отчисления на содержание горноспасательных частей и прочие.

Накладные расходы принимаем в размере 20% от суммы затрат по всем предыдущих статьям.

Селективная выемка

З_накл=0,2*(1527366+213264+19746+81554+11722099+9632746+530677+1361260)= 2508871тыс.руб

Валовая выемка

З_накл= 0,2*(1816656+213264+19746+81554+10851256+7629570+605303+1235754)=

2245310 тыс.руб

2.10 Налоги, относимые на себестоимость

Среди источников доходной части бюджета наибольший удельный вес в странах с рыночной экономикой принадлежит налогам. Они являются одним из важных признаков любого государства и появились вместе с возникновением государства, которое для выполнения своих внутренних и внешних задач нуждается в финансовых средствах.

Налоги - это платежи, которые в обязательном порядке уплачивают в доход государства юридические лица (предприятия, организации, учреждения) и физические лица (население). Доходы от налогов поступают как в местные бюджеты, так и в бюджет государства.

Величину налоговых выплат, относимых на себестоимость принимаем в размере 18% от фонда заработной платы.

Селективная выемка

Н_себ=0,18*(213264+19746)=41942 тыс.руб

Валовая выемка

Н_себ= 0,18*(213264+19746)=41942 тыс.руб

5.11 Калькуляция себестоимости добычи 1т. руды

Калькулированием именуется совокупность учетно-расчетных операций, связанных с численным определением себестоимости производства и реализации продукции. Другими словами - это учетно-расчетные работы по определению себестоимости единицы продукции.

Важным моментом калькуляции является выбор объекта, единицы и метода калькуляции.

Объект калькуляции - это продукция, работа или услуга, себестоимость единицы которой предполагается определить.

Калькулируемая единица может быть натуральной (т, м³, п.м., га и т.д.) или условно-натуральной (условная тонна кирпича). Кроме того, калькулируемая единица может быть стоимостной, т.е. выражаться в денежной форме(тыс.руб.) или трудовой (станко-смены, человеко-часы).

Выделяют несколько основных методов калькуляции: прямого счета, расчетно-аналитический, нормативный, коэффициентный, параметрический, а также метод исключения затрат.

В нашей курсовой работе: объект калькуляции - добытая руда. Калькуляцию мы производим методом прямого счета, суть которого заключается в следующем. Для начала рассчитаем общую сумму затрат по всем статьям за год, а после разделили на годовой объем добычи и получили себестоимость 1 тонны выданной на-гора калийной руды.

Результаты расчета себестоимости годового объема выпуска продукции сведем в таблицу.

Годовой объем добычи 1т.руды при селективной выемке :Q_г=301950т

Годовой объем добычи 1т.руды при валовой выемке :Q_г=759000т

	Селективная выемка	Валовая выемка
Статьи расходов	Общая сумма затрат, тыс.руб.	Себестоимость 1т руды, тыс.руб	Структура затрат, %	Общая сумма затрат, тыс.руб.	Себестоимость 1т руды, тыс.руб	Структура затрат, %
1.Электроэнерния на техн. цели	1527366	5,058	5,53	1816656	3,309	7,34
2. Основная ЗП	213264	0,706	0,77	213264	0,388	0,86
3. Дополни-тельная ЗП	19746	0,065	0,07	19746	0,036	0,08
4. Соц. нужды	81554	0,270	0,30	81554	0,149	0,33
5. Аморти-зация	11722099	38,821	42,40	10851256	19,765	43,85
6. Ремонтный фонд	9632746	31,902	34,85	7629570	13,897	30,83
7. Ремонт и содерж. Горно-капит.сооруж.	530677	1,758	1,92	605303	1,103	2,45
8. Участковые расходы	1361260	4,508	4,92	1235754	2,251	4,99
9. Накладные расходы	2508871	8,309	9,08	2245310	4,090	9,07
10. Налоги вкл. в себестои-мость	46602	0,154	0,17	46602	0,085	0,19
	27644185	91,552	100,00	24745015	45,073	100,00

3. Расчет и обоснование условной цены добычи 1т. руды

Расчет условной отпускной цены производится в следующем порядке.

1.Чистая прибыль:

П_ч = Р_н*С_у/100

Р_н - норматив рентабельности,30%;

С_у - участковая себестоимость, тыс.руб.

2.Прибыль налогооблагаемая:

П_но=П_ч/(1-h_пр)

h_пр-ставка налога на прибыль,0,18;

3.Налог на прибыль:

Н_пр = П_но*h_пр

4.Прибыль балансовая:

П_б = П_но+ Н_пр

5.Объем выпуска продукции в условных опускных ценах:

ТП_у.отп = С_у +П_б

6.Условная отпускная цена 1т. руды:

Ц_у.отп=ТП_у.отп/Q_г

Где - годовой объем добычи руды.

По рассмотренному алгоритму произведем расчет.

Селективная выемка

1. П_ч=0,3*27644185=8293256 тыс.руб.

2. П_но=8293256/(1-0,18)=10113726 тыс.руб.

3. Н_пр=10113726*0,18=1820471 тыс.руб.

4. П_б =10113726+1820471=11934197 тыс.руб.

5.ТП_у.отп=27644185+11934197=39578382 тыс.руб.

6.Ц_у.отп=39578382/301950=131,2 тыс.руб/т

Валовая выемка

1. П_ч=0,3*24745015=7423505 тыс.руб.

2. П_но=7423505/(1-0,18)=9053054 тыс.руб.

3. Н_пр=9053054*0,18=1629550 тыс.руб.

4. П_б =9053054+1629550=10682604 тыс.руб.

5.ТП_у.отп=24745015+10682604=35427619 тыс.руб.

6.Ц_у.отп=35427619/759000=46,7 тыс.руб/т

4. Расчет и анализ технико-экономического обоснования

4.1 Технико-экономических показателей

Технико-экономические показатели	Селективная выемка	Валовая выемка
1.Годовой объем добычи руды в лаве : а) в натуральном выражении, тыс.т б) в стоимостном выражении, тыс.руб.	301,9 39578382	759 35427619
2.Стоимость основных фондов, тыс.руб. а) в натуральном выражении, тыс.т	58421402	51046392
3.Амортизационные отчисления, тыс.руб.	11722099	10851256
4.Численность работающих на участке, чел.	4	4
5.Производительность труда, тыс.руб/чел.	9894596	8856905
6.Себестоимость 1т. руды, тыс.руб/т.	91,6	45,0
7.Условная отпускная цена 1т. руды, тыс.руб/т.	131,2	46,7
8.Объем добычи в «точке безубыточности»
9.Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, тыс.руб.	8293256	7423505
10. Удельные капиталовложения, тыс.руб/т	193,5	67,3
11. Фондоотдача,%	67,7	69,4
12. Рентабельность: а) вида продукции,%	30	30
13. Инвестиции,%	14	14,5
14. Условный срок окупаемости капитальных вложений, годы	2,9	2,8
15.Банковский процент не более,%	14	14,5

Оценка экономической эффективности

1.Введение в разработку участка шахтного поля будет эффективным при банковском проценте не более 14% для селективной выемки и не более 14,5% для валовой выемке.

2.Наиболее эффективным вариантом разработки будет вариант с валовой выемкой, т.к. рентабельность инвестиций будет больше чем при варианте с селективной выемкой.

3.Возвратность кредита будет быстрее при нормативном банковском сроке окупаемости инвестиций не более 2,9 лет при селективной выемке и не более 2,8 лет при валовой выемке.

3.2 Построение графика достижения безубыточности.

«Точка безубыточности» - это такой объем производства, при котором затраты на производство (себестоимость) равны выручке.

Для построения графика введем следующие обозначения:

ТП_у - товарный объем продукции в условно отпускных ценах

ТП_у=Ц_у*Q

F - условно-постоянные расходы в себестоимости продукции, приходящиеся на весь объем добычи, тыс.руб; принять в размере 30% от участковой себестоимости.

f - условно-переменные расходы в себестоимости продукции, приходящиеся на 1 т.руды, тыс.руб/т; принять в размере 70% от участковой себестоимости 1 т.руды.

Х - искомый объем производства.

С= F+ f*Х,

ТП_у=Ц_у*Х

В точке безубыточности:П=0

ТП_у=С

F+ f*Х_тб=Ц_у*Х_тб

Х_тб= F/(Ц_у- f)

Селективная выемка

ТП_у=131,2*301950=39615840 тыс.руб/т

F=0,3*27644185=8293256 тыс.руб

f =0,7*91,6=64,12 тыс.руб/т

С=8293256+64,12*Х_тб

ТП_у=131,2*Х_тб

Х_тб=8293256/(131,2-64,12)= т

Валовая выемка

ТП_у=46,7*759000=35445300 тыс.руб/т

F=0,3*24745015=7423505 тыс.руб

f =0,7*45,0=31,5 тыс.руб/т

С=7423505+31,5*Х_тб

ТП_у=46,7*Х_тб

Х_тб=7423505/(46,7-31,5)=488388 т

Заключение

Каждое предприятие стремится усилить воздействие интенсивных факторов, в которых проявляется степень усилий предприятия, напряженности труда в бизнесе. В частности, если предприятие не будет обеспечивать рост производительности труда, повышение фондоотдачи по всем используемым ресурсам, рентабельности капитала и т.д., то не сможет поддерживать расширенное воспроизводство и успех бизнеса на перспективу.

Объективность оценки итогов деятельности предприятия, уровня использования производственных и финансовых ресурсов требуют экономического анализа. Экономический анализ играет огромную роль при необходимости остановить свой выбор на оптимальном варианте из нескольких подходящих. Технико-экономическое обоснование определяет успешность всех последующих разработок, подсказывает разработчикам наиболее эффективные направления технологических поисков. Именно поэтому многогранность экономического подхода дает возможность соизмерять большое число самых разнородных последствий принимаемого решения.

Литература

1. Мелешко В.К. Методическое пособие по выполнению курсовой работы по курсу “Организация и планирование производства” и экономической части дипломных проектов для студ. спец. Т.20.02 “Разработка полезных ископаемых”. - Мн.: БГПА, 1995. - 44 с.

2. Моссаковский Я.В. Экономика горной промышленности: Учебник для вузов. - 2-е изд., стер. - М.: Издательство Московского государственного горного университета, 2006. - 525с.: ил.

3. Смычник А.Д. Технология и механизация разработки калийных месторождений: учеб. пособие / А.Д. Смычник, Б.А. Богатов, С.Ф. Шемет. 2-е изд., доп. И перераб. - Мн.: Юнипак, 2005. - с. 224.

4. БелХИМНЕФТЕПРОМ, БелГОРХИМПРОМ, РУП“ПО“Беларуськалий” Нормативные и методические документы по ведению горных работ на Старобинском месторождении калийных солей, Солигорск-Минск, 1995. - 214с.

Размещено на Allbest.ru