Размещено на http://www.allbest.ru/

Организация и планирование деятельности АНК "Башнефть"

Введение

Курсовая работа содержит данные анализа производственных показателей Октябрьского завода нефтепромыслового оборудования, являющегося структурным подразделением АНК "Башнефть". Анализ проводился на основе показателей отраженных в годовом отчете о деятельности завода за 1999 год.

Целью работы ставлю научиться анализировать экономические показатели деятельности предприятия, выявлять слабые и сильные его стороны в организации производства.

На данном этапе развития большинство промышленных предприятий нашей страны не могут похвастаться хорошей организацией производственного процесса. Эта сфера деятельности остается одной из преград в развитии экономики страны и привлечение иностранного капитала, что значительно облегчило бы переход к более интенсивному экономическому росту в стране.

Таким образом, все более возрастает роль умелого планирования, организации и управления предприятием. Быстрые темпы развития этой области знаний являются необходимым условием сохранения конкурентоспособности страны на мировом рынке.

нефтяной газовый рабочий производство

1. Решение правительства РФ о развитии нефтяной промышленности. Значение обслуживания производства

1.1 Основные положения энергетической стратегии России на период до 2020 года

Энергетическая стратегия России до 2020 г. - важнейший государственный документ, который разработан Минтопэнерго России совместно с другими министерствами и ведомствами, Российской Академией наук, компаниями, научно-исследовательскими институтами и 1 апреля 2000 г. представлен в Правительство Российской Федерации.

Природные топливно-энергетические ресурсы и созданный производственный, научно-технический и кадровый потенциал энергетического сектора экономики - национальное достояние России. Эффективное его использование является необходимой основой выхода страны из кризиса и перехода на траекторию устойчивого развития, обеспечивающего рост благосостояния народа.

Чтобы в полной мере использовать это достояние, обеспечить энергетическую безопасность России в условиях перехода страны к рыночной экономике, заложить основы стабильного долгосрочного энергообеспечения общества и сохранить энергетическую независимость государства, нужна научно обоснованная и общественно воспринятая долгосрочная энергетическая политика.

Новая редакция Энергетической стратегии России формирует оптимальную в изменившихся условиях энергетическую политику как органическую составляющую экономической политики России в целом. При этом временной горизонт Энергетической стратегии России с учетом высокой инерционности и капиталоёмкости топливно-энергетический комплекс увеличивается до 2020 г.

На формирование энергетической политики России все большее влияние оказывают внешние факторы, обусловленные вхождением страны в систему мировой экономики. Соответственно одним из важнейших направлений этой политики становится дальнейшее расширение взаимовыгодного сотрудничества с зарубежными странами по разработке топливно-энергетических ресурсов, повышению эффективности их использования и освоению новых энергетически рынков. Россия внесет свой вклад в решение тех глобальных проблем энергетики, которые стоят перед человечеством на пороге третьего тысячелетия. Основными целями Энергетической стратегии России на период до 2020 г. являются:

- определение путей и формирование условий функционирования энергетического сектора для достижения основных целей социально-экономического развития страны - качественного улучшения условий жизни населения и возрождения России;

- радикальное снижение удельных затрат общества на свое энергоснабжение, повышение конкурентоспособности эффективных отечественных товаропроизводителей и привлечения инвестиций;

- обеспечение энергетической безопасности страны и ее регионов, создание системы государственного мониторинга функционирования энергетическое сектора России.

Энергетической стратегией определяются следующие приоритетные на правления использования основных энергоносителей:

- пребольшое спасибо, родного газа - на не топливные, цели (производство минеральных удобрений, сырья для газохимии и пр.), энергоснабжение коммунально-бытового сектора, включая теплоэлектроцентрали, и технологических процессов в металлургии, машиностроении и промышленности строительных материалов;

- нефти - на обеспечение потребностей в моторных топливах и сырье для нефтехимии;

К приоритетным направлениям использования газа и нефти в период до 2010-2012 гг. отнесен также их экспорт как основной источник валютных поступлений в страну.

Располагая 2,8% населения и 12,8% территории мира, Россия имеет 11…13% прогнозных ресурсов и около 5% разведанных запасов нефти, 42% ресурсов и 34% запасов природного газа. Суммарная добыча за всю историю использования ресурсов составляет в настоящее время по нефти около 20% от прогнозных извлекаемых ресурсов и по газу 5%. Обеспеченность добычи разведанными запасами топлива оценивается по нефти и газу на несколько десятков лет

Считается, что ресурсы определенного вида топлива в стране хорошо освоены и существенное наращивание добычи маловероятно, если доля извлеченного топлива в прогнозных ресурсах составляет около 25%. В России этому рубежу приближается использование нефти.

В нефтяной промышленности происходит качественное ухудшение сырьевой базы отрасли. Основные нефтегазовые провинции - Западная Сибирь и Урало-Поволжье - вышли на поздние стадии разработки с падающей добычей. Выработка запасов на действующих месторождениях достигла 53%. Доля трудноизвлекаемых запасов достигла 55…60% и продолжает расти. Ресурсный потенциал «новых» нефтегазоносных провинций Тимано-Печорского региона, Восточной Сибири и Дальнего Востока кратна меньше, чем «старых», и освоение их буде весьма высоко затратным.

Перспективные уровни добычи нефти в России будут определяться в основном следующими факторами - уровнем мировых цен на топливо, налоговые условиями и научно-техническими достижениями в разведке и разработке месторождений, а также качеством разведанной сырьевой базы.

Расчеты показывают, что уровни добычи нефти в России могут достичь 2010 и 2020 г. соответственно 335 и 350 млн. т. При неблагоприятных условиях (низкие мировые цены и сохранение действующих налоговых условий), эти показатели достигнуты не будут.

Основным нефтедобывающим районом России на всю рассматриваемую перспективу останется Западная Сибирь, хотя ее доля к 2020 г. и снизится до 58…55% против 68% в настоящее время. После 2010 г. масштабная добыча нефти начнется в Тимано-Печорской провинции, на шельфе Каспийского и северных морей, в Восточной Сибири. Всего на Восток России (включая Дальний Восток) к 2020 г. будет приходиться 15… 20% нефтедобычи в стране.

В течение всей рассматриваемой перспективы останется актуальной задача повышения коэффициента извлечения нефти и комплексного использовано углеводородного сырья.

Для обеспечения внутренней потребности России в качественном моторном топливе, смазочных маслах, спецжидкостях и других нефтепродуктах, также экспорта нефтепродуктов Энергетической стратегией предусматривается рост объемов переработки нефти к 2015…2020 гг. до 220…22 млн. т/г. с одновременным увеличением глубины переработки до 75…80% 2010 г. и до 85% к 2020 г. Исходя из особой роли нефтеперерабатывающей промышленности в обеспечении обороноспособности страны, Энергетическая стратегия приоритетное внимание уделяет мерам по стимулированию развития отрасли и задачам государства по регулированию ее деятельности. Основное направление развития нефтепереработки - модернизация и коренная реконструкция действующих нефтеперерабатывающих заводов с опережающим строительством мощностей по углублению переработки нефти, повышению качеств нефтепродуктов и производству катализаторов. В целях приближения производства нефтепродуктов к их потребителям возможно строительство новых высокоэффективных нефтеперерабатывающих заводов средней мощности в районах концентрированного потребления нефтепродуктов. В северных и восточных районах допустимо развитие сертифицированных малых нефтеперерабатывающих заводов с полным циклам переработки нефти.

Целевой задачей отрасли является также обеспечение сырьем (прямогонным бензином, бензином для химии, ароматическими углеводородами, мономерами, сырьем для сажи и др.) нефтехимической промышленности, продукция которой на порядок выше стоимости продукции собственно нефтепереработки.

Для подачи сырья на нефтеперерабатывающие заводы, на экспорт и обеспечении транзита нефти прикаспийских государств потребуется модернизация и развитие систем трубопроводного транспорта, в том числе и строительств новых магистральных нефтепроводов на Севере и на Юге Европейской части России, в Восточной Сибири и на Дальнем Востоке.

Сложившаяся к настоящему бремени производственная структура системы нефтепродуктообеспечения (нефтебазы, сбытовые организации, система транспортировки) позволяет обеспечить устойчивое снабжение потребителей регионов России в объемах, предусмотренных Энергетической стратегией. Основным направлением развития этой системы является своевременная модернизация ее производственных мощностей.

В рассматриваемый период предстоит также создать научно производственную базу для широкомасштабного подводно-подледного освоения перспективных ресурсов углеводородного сырья на шельфах арктических морей (Карского, Лаптевых, Восточно-Сибирского и др.), включая технологии его добычи, переработки на месте в моторные топлива и транспортировки на внутренние и внешние рынки.

Намечаемые уровни развития и технического перевооружения отраслей энергетического сектора страны невозможны без соответствующего рост производства в отраслях энергетического (электротехнического, нефтегазового, нефтехимического и др.) машиностроения, металлургии химической промышленности России, а также строительного комплекса. Их необходимое развитие - задача всей экономической политики государства.

В целях постоянного отслеживания меняющейся экономической и энергетической ситуации, анализа складывающихся тенденций и разработки на этой основе эффективных мер государственного регулирования энергетического сектора предусмотрена организация мониторинга Энергетической стратегии, как на федеральном, так и на региональных уровнях.

Система мониторинга Энергетической стратегии включает:

- получение достоверной информации о состоянии экономики и энергетики России и ее регионов путем формирования необходимого информационного ресурса на базе государственной и ведомственной статистической отчетности и специальных обследований (аудитов) топливно-энергетических кампаний организаций независимо от их принадлежности и форм собственности;

- создание в рамках Минтопэнерго России соответствующего информационно-аналитического центра;

- ежегодное представление в Правительство Российской Федерации специального доклада «О ходе реализации Энергетической стратегии России»;

- организацию (по мере необходимости, но не реже чем раз в 5 лет) разработки новой редакции Энергетической стратегии с соответствующей пролонгацией периода прогнозирования.

Успешная реализация Энергетической стратегии обеспечит не только эффективное, устойчивое и надежное энергоснабжение экономики и населения Российской Федерации, но и решающим образом ускорит экономическое возрождение страны и повышение качества и уровня жизни ее населения.

1.2 Значение обслуживания производства

Производство на предприятиях нефтяной и газовой промышленности представляет собой сложный комплекс основных и вспомогательных процессов. В ходе производства рабочие места снабжаются различными видами энергии, основными и вспомогательными материалами, инструментом; регулярно обслуживается и ремонтируется механическое и электрооборудование; систематически перемещаются в большом количестве и разнообразном ассортименте материально-технические средства, добываемая продукция нефть и газ, которые нуждаются в подготовке (доведение до товарных качеств) и дальнейшей транспортировке по трубопроводам и т.д. Все эти виды работ объединяются под общим названием - техническое обслуживание производства. Подразделения занимающиеся техническим обслуживанием на предприятиях, в объединениях, называют вспомогательными.

С развитием производства на базе новой техники все в большей степени расширяется и углубляется разделение труда, возникает необходимость более полного и четкого отделения вспомогательных процессов от основных. Это отделение происходит при создании: специализированных предприятий, выполняющих те или иные работы по обслуживанию производства; специализированных вспомогательных цехов и служб на сомом предприятии.

Выделение вспомогательных цехов и служб внутри предприятия, являющееся формой специализации, играет большую роль в организации производства. При этом по мере совершенствования эта форма внутрихозяйственной специализации переходит в специализацию предприятий, которые занимаются выполнением вспомогательных и обслуживающих работ.

Технический прогресс в промышленности приводит к увеличению объема вспомогательных работ, к усилению их значимости. Повышаются требования к уходу за оборудованием, его ремонту, наладке; повышается роль транспорта внутри предприятия. Результаты деятельности геологоразведочных, буровых и нефтегазодобывающих предприятий все больше зависят не только непосредственно от основного производства, но и от системы его обслуживания.

Все многообразие функций по техническому обслуживанию основных процессов в нефтяной и газовой промышленности можно свести к следующему:

обеспечение производственных объектов электроэнергией, водой и паром;

транспортному обслуживанию;

обеспечение рациональной эксплуатации нефтегазопромыслового, бурового оборудования и инструмента, их ремонту и восстановлению, изготовлению отдельных запасных частей;

оснащению производственных объектов контрольно-измерительными приборами и их обслуживанию.

Основным направлением в совершенствовании организации технического обслуживания является полное выведение вспомогательных служб из состава буровых и нефтегазодобывающих предприятий и концентрация их в рамках самостоятельных предприятий, подчиненных непосредственно объединению.

Совершенствовании организации производственного обслуживания буровых и нефтегазодобывающих предприятий заключается в концентрации ремонтных работ, дальнейшей их специализации по отдельным видам, освобождение предприятий от проведения капитальных и средних ремонтов, изготовление запасных частей и т.д. Для этих целей в объединениях созданы центральные прокатно-ремонтные базы по обслуживанию предприятий бурения и добычи нефти и газа.

В настоящее время работа ведется во всех отраслях промышленности.

Основными направлениями по развитию специализированных предприятий, выполняющих функции обслуживания, по улучшению организации вспомогательного производства являются:

расширение на специализированных заводах производства инструментальной оснастки и запасных частей для ремонта оборудования;

создание специализированных заводов для капитального ремонта станков и машин;

передача автомобильного и железнодорожного транспорта из ведения промышленных предприятий специализированным хозяйствам и организациям;

централизованное обеспечение промышленных предприятий всеми видами энергии и т.д.

2. Краткая организационная и экономическая характеристика предприятия

2.1 Организационная структура ОЗНПО

Под организационной структурой аппарата управления понимается совокупность органов управления, а также системы их взаимосвязи и взаимодействия. Формирование отдельных органов и аппарата управления в целом предполагает наличие определенных функций, объемов управленческих работ и особенностей объектов управления.

Организационная структура предприятия зависит от форм и методов организации производственных процессов и, прежде всего, от уровня их концентрации, специализации, кооперирования и комбинирования. Масштабы производства и состав продукции, глубина разделения совокупного производственного процесса предприятия на его составные части и степень кооперирования определяют виды и назначение структурных производственных подразделений предприятия, принцип пропорциональности обуславливает необходимость определенного соотношения между ними.

Управляемая система на предприятии представляет собой комплекс цехов, установок, станков, машин и т.д. Управляющая система - совокупность органов управления. Обе системы находятся в тесной взаимосвязи и по уровню должны соответствовать друг другу. Отношения между управляемой и управляющей системой строятся на основе различных форм, на заводе организовано линейно-штабное управление. Линейно-штабное управление характеризуется наличием у руководителя-единоначальника штаба, состоящего из функциональных ячеек, соответствующих определенной функции управления.

Структура управления складывается из ступеней и звеньев. Звено управления - самостоятельное структурное подразделение, выполняющее определенную функцию управления (планирующую, учетную, регулирующую и т.д.), ее часть или совокупность нескольких функций. Ступень управления - это уровень управления, единство звеньев определенного уровня, иерархия управления (цехоуправление, управление производственными участками и др.).

Совокупность ступеней и звеньев представляет собой организационную структуру управления предприятием - аппарат управления. Принимаемые им решения должны быть своевременны и оптимальны, отвечать требованиям и ходу производства, обеспечивать надежное функционирование предприятия, исключающее ошибки, недостатки информации, необъективную подготовку решений.

В основе построения организационной структуры управления лежит производственно-территориальный принцип с линейной структурой подчинения. Линейная структура подчинения означает, что во главе каждого производственного подразделения (завод, цех, участок) стоит руководитель, которому подчинены все работники этого подразделения. Каждый работник подчинен только одному руководителю. В таком построении управления отражается принцип единоначалия и исключается двойственность управления.

2.2 Функции служб и подразделений

В структуре аппарата управления можно выделить основные его службы: общее и административное руководство, экономическую, техническую, производственную и другие службы.

Общее и административное руководство предприятием осуществляет руководитель - директор предприятия. Он действует по принципу единоначалия, отвечает за результаты производственно-хозяйственной деятельности. Директор с помощью подведомственного уму аппарата направляет работу предприятия по производству продукции, внедрению новой и совершенствованию действующей техники, технологии и организации производства, определяет пути и методы выполнения плана, содействует своевременному обеспечению производства необходимыми материально-техническими средствами, отвечает за выполнение обязательств перед партнерами. Руководитель осуществляет планирование: производства, материально-технического снабжения, финансирования, капитального строительства.

Важнейшая работа по управлению - организация непосредственно производства и техническое руководство по совершенствованию техники, технологии. Её осуществляет служба главного инженера.

Главный инженер руководит работой всех производственных цехов, лабораторий, конструкторских бюро. Он возглавляет научно-исследовательскую и рационализаторскую работу на предприятии, отвечает за проведение правильной технической политики на предприятии. Главный инженер - первый заместитель директора и наравне с ним отвечает за правильное производственно-техническое руководство.

Главный инженер осуществляет руководство через отделы, которые ему непосредственно подчиняются: технический, конструкторский, технологический, инструментального хозяйства, отделы главного механика, главного энергетика, промышленной безопасности и охраны труда.

Функция технического отдела - обеспечение совершенствования техники и технологии производства. Аппарат технического отдела разрабатывает и контролирует выполнение плана технического и организационного развития предприятия и составляет отчеты, определяет экономическую эффективность новой техники. Руководит работой бюро рабочего изобретательства (БРИЗ), которое составляет тематические планы для рационализаторов в их работе, рассчитывает технико-экономическую эффективность.

Задачей конструкторского отдела является качественная разработка конструкторской документации на изделия и средства механизации, обеспечение цехов конструкторской документацией, контроль за изготовлением изделий, обеспечивая при этом: соответствие разрабатываемых конструкций техническим заданием, стандартам, техническим условиям, нормам техники безопасности, требованиям наиболее экономичной технологии производства, а также использование в них стандартных и унифицированных деталей и узлов.

Главной задачей технологического отдела является организация разработки и внедрения в производство прогрессивных, экономически обоснованных технологических процессов и режимов на выпускаемую продукцию (выполняемые работы), обеспечивающих повышение уровня технологической подготовки производства, сокращение затрат труда на производство продукции, улучшение её качества и ускорение темпов роста производительности труда.

Основными задачами ОТК является предотвращение выпуска цехами и участками завода продукции, не соответствующей требованиям стандартов и технических условий, утверждаемым образцам, проектно-конструкторской и технологической документации, условиям поставки и договоров или некомпетентной продукции; а также укрепление производственной дисциплины и повышение ответственности всех звеньев производства за качество выпускаемой продукции.

Главной задачей деятельности отдела бюро инструментального хозяйства является организация бесперебойной работой и обеспечение подразделений завода инструментом и технологической оснасткой при наименьших затратах на приобретение, изготовление, эксплуатацию, ремонт и хранение.

Отдел промышленной безопасности и охраны труда контролирует соблюдение правил охраны труда, техники безопасности, промсанитарии, разрабатывает мероприятия по улучшению условий труда, предупреждению несчастных случаев, травматизма и заболеваний, организует проверку знаний по технике безопасности.

Обеспечение бесперебойной и качественной работы оборудования осуществляет главный механик с подчиненным ему отделом главного механика и ремонтными цехами. Главный механик организует контроль и текущее обслуживание оборудования. Планирует графики планово-предупредительных ремонтов. Организует и осуществляет планово-предупредительные ремонты и частично изготовление и ремонт запасных частей, разрабатывает наиболее совершенные методы проведения ремонтных работ, а также нормы времени на отдельные виды ремонтных работ. Работники отдела главного механика составляют заявки на материалы и запасные части, необходимые для ремонта.

Главный энергетик отвечает за бесперебойное обеспечение производственных объектов энергией и ремонт энергетического оборудования. Функция главного энергетика и его отдела - определение потребности предприятия в различных видах энергии. Отдел главного энергетика разрабатывает мероприятия по снижению норм расхода энергии, организует контроль и наблюдение за работой энергооборудования и энергосетей и их ремонт.

Экономические службы предприятия возглавляет заместитель директора по экономике, который осуществляет руководство работами по анализу и планированию производственно-хозяйственной деятельности предприятия, по наиболее полному и целесообразному использованию материальных. Трудовых и денежных ресурсов. Ему подчинен отдел экономического анализа.

Отдел экономического анализа проводит технико-экономический анализ работы предприятия и отдельных ресурсов для выявления резервов улучшения их использования. Разрабатывает предложения по улучшению деятельности предприятия.

Для организации и управления работ по капитальному строительству на предприятии имеется отдел строительства и проектно-сметных работ, ремонтно-строительный участок. В большинстве случаев капитальное строительство, если оно связано со значительными капиталовложениями, осуществляют специальные строительные организации. При этом отдел строительства выдает заказ подрядной организации на проведение ремонтных работ, контролирует ход работ и прием законченных строительством объектов. При осуществлении работ хозяйственным способом отдел строительства непосредственно руководит этими работами. Функции отдела - планирование всех работ по капитальному строительству, определение способов их выполнения, обеспечение наиболее эффективного ведения этих работ, а также учет и составление отчетности по капитальному строительству.

Бухгалтерия, подчиняющаяся непосредственно директору управления, осуществляет учет денежных расходов предприятия основных и оборотных средств, заработной платы, составляет бухгалтерский отчет и баланс, осуществляет планирование, учет и анализ финансов, определяет доходы и расходы предприятия, осуществляет оперативную финансовую работу по обеспечению предприятия денежными средствами, расчеты с поставщиками и потребителями, выполняет приходно-расходные операции через кассу управления.

Главной задачей отдела кадров является подбор, расстановка, подготовка, учет и воспитание кадров, решение жилищно-бытовых и социальных вопросов, организация учета военнообязанных и призывников, закрепление (бронирование) квалификационных кадров.

Основной задачей административно-хозяйственного отдела, подчиненного отделу кадров - это создание благоприятных условий для деятельности работников управления. АХО контролирует состояние и обеспеченность необходимым инвентарем рабочих помещение, обеспечивает правильность оформления документации, обработку поступающей корреспонденции, своевременную отправку исходящей корреспонденции, разрабатывает мероприятия по улучшению условий работы, взаимоотношений в коллективе аппарата управления и т.д.

Заместитель директора по производству и производственно-диспетчерский отдел оперативно руководят производством, разрабатывают мероприятия по совершенствованию процесса производства и улучшению использования оборудования, анализируют выполнение установленных режимов и технических норм работы оборудования, координируют производственную деятельность всех подразделений предприятия, контролируют соблюдение графиков работ, определяют технику по рационализации производства, оформляют необходимую техническую документацию, участвуют в разработке организационно-технических мероприятий, контролируют технический учет работы оборудования, осуществляют работу диспетчерской службы предприятия.

Заместитель директора по коммерческим вопросам и подчиненный ему коммерческий отдел составляют планы снабжения предприятия сырьем и материалами, а также заявки на них, заключают договоры с поставщиками, контролируют использование материалов, организуют их выдачу и хранение.

2.3 Динамика основных показателей деятельности ОЗНПО

Таблица 1. Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности ОЗНПО за 1999 год

Показатели	1998 г.	1999 год	Факт. за 1999 год в сравнении с 1998 годом
		План финансирования	факт	%
1. Объем валовой продукции, тыс. р.	59979	76155	80979	1,06	135,0
2. Товарная продукция, тыс. р.	24240	35250	42026	119,2	173,0
3. Объем капитальных вложений, тыс. р. в т.ч. производственного назначения	9807 9768	2605 2605	13121 13121	503,7 503,7	134,3 133,9
4. Из общего объема капитальных вложений производственного и непроизводственного назначения, тыс. р.	9807	2605	13127	503,9	133,9
5. Среднегодовая стоимость основных промышленно - производственных фондов по основной деятельности, тыс. р.	104536	-	112098	-	107,2
6. Фондоотдача, р. (ст1:ст5)	0,57	-	0,72	-	126,7
7. Численность пром. производственного персонала, чел.	991	1037	1096	105,6	104,6
8. Производство валовой продукции на одного работника промышленно - производственного персонала, тыс. р.	60,52	73,44	73,89	100,61	122,13
9. Фонд зарплаты промышленно-производственного персонала, тыс. р.	11622	20437	22375,1	109,5	192,5
10. Средняя зарплата ППП с учетом выплат ФМП, р.	977,3	1642,3	1701,3	103,6	183,9
11. Производственные затраты, тыс. р.	52236	62726	78876	125,7	151,0
12. Затраты на 1 р. товарной продукции, коп.	87,0	95,2	97,4	102,3	112,0

Изменение показателей валовой и товарной продукции возможно связано с изменением цен на продукцию или увеличения объема производства. Увеличение капитальных вложений связано с увеличением финансовых ресурсов на капитальное строительство, а также с изменением цен на ресурсы. Изменение среднегодовой стоимости основных производственных фондов может быть связано с приобретением какого-либо нового оборудования. Рост фондоотдачи указывает на более эффективное использование основных фондов завода в отчетном году. Изменение производительности труда связано с изменением такого показателя, как валовой продукции. Рост заработной платы связан с изменением цен на товарную продукцию. Увеличение производственных затрат связан с изменением цен на составляющие производственные затраты или с увеличением потребления данных составляющих. Изменение затрат на 1 рубль товарной продукции произошло вследствие изменения цен на товарную продукцию, ассортимента вырабатываемой продукции, цен на сырье и материалы.

3. Анализ производственно-хозяйственной деятельности ОЗНПО

3.1 Анализ объема выполненных работ

Основным показателем деятельности ОЗНПО является объем выполненных услуг, который определяется по формуле

Q = П Ч, (1)

где П - производительность труда, тыс. р./чел.;

Ч - численность работающих завода.

Изменение объема за определенный период можно записать по формуле

Q = Q_Ф - Q_П, (2)

где Q_П - плановый объем выполненных услуг

Q_Ф - фактический объем выполненных услуг.

Следовательно, имеем

Q = П_Ф Ч_Ф - П_П Ч_П, (3)

где П_Ф - фактическая производительность труда, тыс. р./чел.;

П_П - плановая производительность труда, тыс. р./чел.;

Ч_Ф - фактическая численность работающих, чел.;

Ч_П - плановая численность работающих, чел.

Так, например, изменение объема выполненных услуг за период 1999 год составит

Q = 73,89 1096 - 73,44 1037 = 4826,12 тыс. р.

Таким образом, изменение объема выполненных услуг зависит от двух показателей: производительности труда и численности работающих завода.

Изменение объема выполняемых услуг за счет изменения производительности труда определяется по формуле

Q_П = (П_Ф - П_П) Ч_Ф, (4)

Q_П = (73,89 - 73,44) 1096 = 493,2 тыс. р.

Изменение объема выполняемых услуг за счет изменения численности работающих определяется по следующей формуле

Q_Ч = (Ч_Ф - Ч_П) П_П, (5)

Q_Ч = (1096-1037) 73,44 = 4332,92 тыс. р.

Таким образом. увеличение объема работ по ОЗНПО за 1999 год на 4826,12 тыс. р. произошло из-за увеличения производительности труда и увеличения численности работающих.

3.2 Анализ численности рабочих

Одной из важнейших задач экономической работы является контроль за правильным использованием рабочей силы, включающий анализ соответствия фактических и плановых показателей численности и состава работников на предприятиях, выявление возможностей экономии рабочей силы путем ее правильной расстановки и рационального использования, сокращения потребности в работниках на основе закрепления кадров.

Анализ численности начинается с сопоставления годового планового и фактического количества работников предприятия по категориям персонала определения абсолютного отклонения фактической численности от плановой. Поскольку необходимое число работников зависит от степени выполнения плана и производства, то надо рассчитать относительное расхождение между фактическим числом работников и плановым, скорректированным на коэффициент выполнения плана по выпуску продукции. Относительные показатели определяются только по численности рабочих, так как численность инженерно-технических работников, служащих и прочего персонала не имеет прямой связи с объемом выпускаемой продукции.

Пропорционально росту выпуска продукции увеличивается не вся численность рабочих. Это относится только к основным рабочим, занятым непосредственно производством товарной продукции, и тем вспомогательным рабочим, у которых объем работы прямо зависит от количества выпускаемой продукции. Поэтому определять размер относительного отклонения фактических показателей от плановых надо отдельно по основным и вспомогательным рабочим.

Используя имеющиеся данные статистической отчетности и проведя соответствующие расчеты, можно построить таблицу сопоставления плановых отчетных показателей численности промышленно-производственного персонала и определить абсолютные и относительные отклонения численности по категориям работников (таблица 2).

Таблица 2. Численность персонала

Показатели	План	Факт	Абсолютное отклонение	Скорректированный показатель	Относительное отклонение
Численность персонала	1037	1096	+59	1081	+15
В том числе:
1 Рабочих	832	873	+41	876	-3
1.1 основных рабочих	558	573	+15	593	-20
1.2 вспомогательных рабочих	274	300	+26	283	+17
2 Руководители и специалисты	155	157	+2	155	+2
3 Служащих, охраны и пр.	50	66	+16	50	+16

Численность основных рабочих скорректирована на коэффициент выполнения плана по производству продукции - 1,063 (106,3%; Q_Ф/Q_П - Таблица 1), численность вспомогательных рабочих - на коэффициент - 1,032 (1 + 0,063/2) при этом принимается, что только у половины вспомогательных рабочих объем работы растет пропорционально увеличению выпуска продукции, а скорректированный показатель численности всего промышленно-производственного персонала получен суммированием численности по категориям работников (50+155+283+593=1081).

Таким образом, на предприятии имеется абсолютный излишек и относительный излишек, кроме основных рабочих (-20).

Абсолютный излишек можно рассчитать по формуле

И_А = (О_А / Ч_П) 100% = (59 / 1037) 100% = 5,7%, (6)

где О_А - абсолютное отклонение численности всего персонала, чел.

Относительный излишек определяется по формуле

И_О = (О_О / Ч_П) 100% =(15/1037)100%=1,45%, (7)

где О_О - относительное отклонение численности всего персонала, чел.

Анализ структуры кадров дает возможность установить правильность расстановки и использования работников и, что особенно важно, выяснить, достаточно ли использованы возможности повышения удельного веса основных рабочих в общей численности персонала, что, как известно; обеспечивает прямо пропорциональное повышение производительности труда в расчете на всех работающих. Анализ структуры кадров приведен в таблице 3.

Таблица 3. Структура кадров

Категория	Численность работников	Доля численности категорий работников в общей численности, %
	план	факт	план	Факт
1. Рабочие	832	873	80,2	79,7
1.1 основные	558	573	53,8	52,3
1.2 вспомогательные	274	300	26,4	27,4
2. Руководители и специалисты	155	157	14,9	14,3
3. Служащие	50	66	4,8	6,0
Всего	1037	1096	100	100

Удельный вес рабочих оказался ниже плана на 0,5%. Это можно отнести к положительным сторонам организации труда при увеличении объема производства, но приняв во внимание, что доля основных рабочих уменьшилась по сравнению с планом, а вспомогательных при этом увеличилась, приходится сделать вывод об ухудшении соотношения между численностью основных и вспомогательных рабочих - 65,6%: 34,4%, хотя планом предусматривалось 67%:33%. Т.е. уделено недостаточно внимания проведению организационно-технических мероприятий по улучшению организации труда вспомогательных работ.

3.3 Анализ производительности труда

Производительность труда - это один из важных качественных показателей деятельности предприятия, характеризующим эффективность конкретного живого труда.

На предприятиях нефтедобычи этот показатель оценивается чаще всего в натуральных (или условно-натуральных) единицах и определяется следующим образом

П = Q / Ч_П.П., (8)

где Q - количество вырабатываемой продукции в метрах, тоннах и т.д.

Ч_П.П. - численность промышленно-производственного персонала, чел.;

или в стоимостных единицах и определяется по формуле

П = В / Ч_П.П., (9)

где В-валовая продукция, тыс. р.

На ОЗНПО производительность определяется по формуле

П = Q_У / Ч_П.П., (10)

где Q_У - объем услуг, тыс. р.,

Ч_П.П. - численность промышленно-производственного персонала, чел.

Так фактическая производительность труда, например, за 1999 год составит

П₂ = 80979,0/1096 = 73,89 тыс. р./чел.

За 1999 год составит

П₁ = 59979/991 = 60,52 тыс. р./чел.

Изменение фактической производительности труда определяется по формуле

П = П₂ - П₁, (11)

П = 73,89 - 60,52 = 13,37 тыс. р./чел.

Изменение производительности труда, очевидно, вызвано двумя факторами изменение количества работников завода и изменением объема выполняемых заводом работ и услуг.

Изменение производительности труда за счет изменения численности работников определяется по формуле

П_Ч = (Q_У2 / Ч₂) - (Q_У2 / Ч₁), (12)

где Q_У2 - фактический объем выполняемых услуг и работ за 1999 год, тыс. р.,

Ч₁ - фактическая численность работников за 1998 год, чел.,

Ч₂ - фактическая численность работников за 1999 год, чел.

П_Ч = (80979/1096) - (80979/991) = - 7,82 тыс. р./чел.

Изменение производительности труда за счет изменения объема выполняемых работ и услуг определяется по следующей формуле

П_Q = (Q_У2 / Ч₁) - (Q_У1 / Ч₁), (13)

где Q_У2 - фактический объем выполняемых услуг и работ за 1999 год, тыс. р.,

Ч₁ - фактическая численность работников за 1998 год, чел.,

Q_У1 - фактический объем выполняемых услуг и работ за 1998 год, тыс. р.

П_Q = (80979 / 991) - (59979 / 991) = 21,2 тыс. р./чел.

Если просуммировать П_Ч и П_Q, то получится изложение фактической производительности труда, т.е. проверка правильности расчетов, которая запишется в формуле

П_Q + П_Ч = П, (14)

21,2 - 7,82 = 13,38 13,38=13,38 тыс. р./чел.

Из расчетов видим, что фактическая производительность труда ОЗНПО изменяется. Уменьшение фактической производительности труда произошло из-за увеличения численности. Знак «-» в значении П_Ч показывает это.

3.4 Анализ заработной платы работающих

Заработная плата является таким элементом экономики предприятия, посредством которого осуществляется взаимосвязь и взаимозависимость всех трудовых показателей со всеми другими показателями хозяйственной деятельности.

В системе трудовых показателей заработная плата представляется: фондом заработной платы, фондом материального поощрения и средней заработной платы по категориям работающих.

Целью анализа заработной платы на предприятиях является выяснение степени экономической целесообразности расходования заработной платы, тем, чтобы не допустить снижения темпов воспроизводства, нарушения пропорций между денежным обращением, товарными фондами и платежеспособным спросом населения и др.

Таблица 4. Численность и заработная плата

Показатели	1998 г. факт	1999 г.	Отклонение по сравнению с, %
		план	факт	планом	1998 г.
1. Среднесписочная численность, чел.	991	1037	1096	105,7	110,6
2. Фонд оплаты труда, тыс. р.	11623,4	20437	22375,1	109,5	192,5
3. Средняя годовая з/п, р.	11727,6	19707,6	20415,6	103,6	174,1

Абсолютный перерасход или экономия фонда оплаты труда определяется по формуле

З_АБС = З_Ф - З_П = 22375,1 - 20437 = 1938,1 тыс. р. (15)

где З_Ф - фонд оплаты труда фактический, тыс. р.;

З_П - фонд оплаты труда плановый, тыс. р.

Влияние изменения численности работников на фонд заработной платы определяется по формуле

З_Ч = (Ч_Ф - Ч_П) З_П = (1096-1037) 19707,6 = 1162,7 тыс. р. (16)

где З_П - среднегодовая плановая заработная плата, р.

Влияние изменения средней заработной платы на фонд оплаты труда oопределяется по формуле

З_З = (З_Ф - З_П) Ч_Ф = (20415,6 - 19707,6) 1096 = 776,0 тыс. р., (17)

З_Ф - среднегодовая фактическая заработная плата, р.

Скорректированный плановый фонд заработной платы вычисляется по формуле

З_ПК = З_П (100 + ВП К_З) / 100, (18)

З_ПК =20437 (100 + 62) / 100=22889,44 тыс. р.

где ВП - прирост объема производства продукции, %;

К_З - коэффициент роста заработной платы в расчете на каждый процент роста продукции (устанавливается заводом). K_З = 2.

Относительное изменение фонда заработной платы представляет собой разницу между фактическим и скорректированным плановым фондом и вычисляется по формуле

З_ОТН = З_Ф - З_ПК = 22375,1 - 22889,44 = -514,3 тыс. р. (19)

Таким образом, несмотря на абсолютный перерасход фонда заработной платы в размере З_АБС=1938,1 тыс. р. достигнута экономия фонда заработной платы в размере 514,3 тыс. р., которая могла быть больше, если бы не перерасход фонда из-за увеличения численности работников и повышения среднемесячной заработной платы.

Скорость роста производительности труда должна быть выше скорости средней заработной платы.

Коэффициент опережения темпа роста производительности труда по сравнению с плановым темпом роста заработной платы вычисляется по формуле

К_ОП.П = (ПТ_П / ПТ_ПР) / (З_П / З_ПР), (20)

К_ОП.П = (74,4/60,5) / (19707,6/11727,6) = 0,73,

где ПТ_П и ПТ_ПР - стоимостная выработка на одного работника соответственно плановая в отчетном году и фактическая в предшествующем, тыс. р./чел.;

З_ПР - средняя заработная плата за предшествующий год.

Стоимостная выработка на одного рабочего плановая в отчетном году определяется по формуле

ПТ_П = ВП_П / Ч_П= 76155/1037 = 74,4 тыс. р./чел., (21)

где ВП_П - объем производства плановый, тыс. р.

Стоимостная выработка на одного работника фактическая в предшествующем году определяется по формуле

ПТ_ПР = ВП_ПР / Ч_ПР = 59979/991 = 60,5 тыс. р./чел. (22)

где ВП_ПР - объем производства фактический в предшествующем году, тыс. р.;

Ч_ПР - численность персонала в предшествующем году, чел.

Фактический коэффициент опережения планового роста производительности труда по сравнению с плановым ростом заработной платы определяется по формуле

К_ОП.Ф = (ПТ_Ф / ПТ_ПР) / (З_Ф / З_ПР) = (73,9/60,5) / (20415,6/11727,6) = 0,70, (23)

Стоимостная выработка на одного рабочего фактическая в отчетном году определяется по формуле

ПТ_Ф = ВП_Ф / Ч_Ф = 80979/1096 = 73,9 тыс. р./чел., (24)

где ВП_Ф - объем производства фактический.

Коэффициент К_ОП.П меньше коэффициента К_ОП.Ф значит темп опережения роста производительности труда по сравнению с ростом заработной платы выдержан.

3.5 Анализ фондов экономического стимулирования

В современных условиях фонд экономического стимулирования складывается из фонда развития производства и фонда материального поощрения.

Фонд развития производства (ФРП) предназначен для финансирования: развития и внедрения новой техники и технологических процессов, совершенствования средств автоматизации, проведения мероприятий по улучшению организаций производства, труда и управления. За счет средств этого фонда можно приобретать оборудование, проводить строительно-монтажные работы, осуществлять научные и проектные разработки.

Выполнение плана по образованию фонда развития производства представлено в таблице 5.

Таблица 5. Формирование фонда развития производства

Показатели	1999	Отклонение по сравнению
	план	факт	с планом
1. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. р.	108090	112098	4008
2. Сумма амортизационных отчислений на полное восстановление, тыс. р.	3696	3893	197
3. Балансовая прибыль, тыс. р.	1675	2103	428
4. Отчисления в ФРП, тыс. р.:
а) по нормативу от балансовой прибыли (5%)	85,4	107,3	21,9
б) по нормативу от амортизационных отчислений на полное восстановление (45%)	1663,2	1751,9	88,7
5. Всего фонд развития производства, тыс. р.	1748,6	1859,2	119,6
6. То же, в% к стоимости основных производственных фондов	1,62	1,66	0,04

Данные таблицы свидетельствуют об увеличении фонда развития производства по сравнению с планом, причем основным источником его формирования явились амортизационные отчисления, о чем можно судить из таблицы 6.

Таблица 6. Источники формирования ФРП

Показатели	Удельный вес источника ФРП, %
	план	Факт
Отчисления от прибыли	4,9	5,8
Амортизационные отчисления	95,1	94,2
Итого	100	100

Отчисления от прибыли не превышают 6%, причем фактический показатель увеличился на 0,9% (5,8-4,9), что связано с повышением балансовой прибыли по сравнению с планом.

Оценивая роль ФРП в техническом процессе необходимо сопоставить его величину к стоимости основных производственных фондов и капитальных затрат.

Отношение ФРП к стоимости основных производственных фондов не велико - 1,66 и увеличение по сравнению с планом всего на 0,04%.

Следовательно, роль этого фонда в совершенствовании средств труда пока незначительна.

Отношение ФРП к объему капитальных затрат тоже незначительно - 14% ((ФРП/Q_КЗ)100%).

Фонд материального поощрения (ФМП) предназначен для премирования по результатам работы за месяц (текущее премирование), по итогам работы за год, для единовременного поощрения отличившихся при выполнении особо важных производственных заданий.

Общий объем отчислений в фонд материального поощрения определяют по формулам

Ф_МП^Ф = П_Р^Ф (Н₁+30+Н₂С_Т.З.^Ф)/100, (25)

Ф_МП^Ф = 2103(5+30+0,1151)/100 = 738,5 тыс. р.,

где П_Р^Ф - сумма расчетной прибыли фактическая, тыс. р.;

Н₁ - норматив отчислений от суммы расчетной прибыли (устанавливается заводом), %;

30 - прибавка к Н₁ в случае перевыполнения плана;

Н₂ - норматив отчислений от суммы расчетной прибыли за 1% снижения удельных трудовых затрат по сравнению с планом, фактический, %;

С_Т.З.^Ф - среднегодовое снижение удельных трудовых затрат, фактическое, ед.

Ф_МП^П = П_Р^П (Н₁+30+Н₂С_Т.З.^П)/100, (26)

Ф_МП^П = 1675(5+30+0,11521)/100 = 626,7 тыс. р.,

где П_Р^П - сумма расчетной прибыли плановая, тыс. р.;

С_Т.З.^П - среднегодовое снижение удельных трудовых затрат, плановое, ед.

Таблица 7. Схема формирования ФМП

Показатели	1999	Отклонение по сравнению
	план	факт	с планом
1. Расчетная прибыль, тыс. р.	1675	2103	+428
2. Снижение трудоемкости обслуживания, %	21	1	-20
3. Отчисления от прибыли в ФМП, тыс. р.
а) по нормативу от суммы расчетной прибыли (35% от стр1)	586	630,9	+44,9
б) по нормативу за каждый 1% снижения удельной трудоемкости (0,115 стр. 2 от стр. 1)	40,5	2,4	-38,1
4. Всего ФМП, тыс. р.	626,5	738,5	+112
5. ФМП в% к фонду заработной платы	3,1	3,3	+0,3

Фонд поощрения увеличился по сравнению с планом на 17,8%.

Сумма ФМП возросла за счет первого фондообразующего показателя - это связано с большим скачком запланированной производительности труда в 1999 году с фактической производительностью в 1998 году. Это в свою очередь связано с наращиванием объема производства.

Положительным явилось изменение отношения ФМП к фонду заработной платы на 0,2% по сравнению с планом. Это не является хорошим фактором в определении роли материального стимулирования на заводе.

Но, учитывая во внимание большой скачек в планировании производительности труда по сравнению с предыдущим годом, можно сделать вывод о неплохой работе предприятия в этом отношении.

3.6 Анализ затрат на производство

Оценку плана по себестоимости можно провести из данных по сметам затрат на производство по заводу (Таблица 8).

Таблица 8. Смета на производство за 1999 год

Показатели	план	факт	% отклонения
	всего	товар. прод.	всего	товар. прод.	всего	товар. прод.
1. Сырье и материалы, тыс. р.	28812	13110	29780	15577	103,4	119
2. Вспомогательные материалы, тыс. р.	3391	1744	3591	1821	105,9	105
3. Топливо, тыс. р.	977	455	1035	525	106	115
4. Энергия со стороны, тыс. р.	4455	1933	4729	2398	106,2	124
5. Работы и услуги промышленного характера, выполняемые сторонней организацией, тыс. р.	2190	982	2309	1170	105	119
6. Итого материальных затрат, тыс. р.	39825	18224	41394	21491	103,9	117
7. Фонд оплаты труда, тыс. р.	20437	9213	22375	10865	109,5	118
8. Отчисления на соц. нужды, тыс. р.	7779	3642	8538	4177	106	115
9. Амортизация, тыс. р.	3696	1774	3893	1974	105	111
10. Прочие денежные расходы, тыс. р.	2743	1058	2926	1483	107	140
11. Итого затрат на производство, тыс. р.	74480	33911	78876	39990	106	118
12. Себестоимость всей товарной продукции, тыс. р	74480	33911	78876	39990	106	118
13. Затраты на 1 р. товарной продукции, тыс. р.	97,8	96,2	97,4	95,2	99,6	99

Из таблицы видна общая тенденция к снижению затрат на 1 рубль товарной продукции, причем снижение по самой товарной продукции больше, нежели по объему всего производства. Это говорит о том, что больше внимания уделено организациям основного производства, направленного на производство продукции к реализации, но, принимая во внимание большую долю нетоварного производства, нужно отметить необходимость наиболее интенсивного снижения себестоимости работ, направленных на производство нетоварной продукции.

По более интенсивному возрастанию затрат на производство товарной продукции можно сделать аналогичные выводы (например, станочный парк нуждается в больших отчислениях на амортизацию, нежели автопарк или спецтехника, или что премии и социальные отчисления больше у основных рабочих, чем у вспомогательных).

Показатели изменения себестоимости продукции используются, как при планировании, так и при учете и анализе себестоимости продукции и прибыли.