Размещено на http://www.allbest.ru/

МОСКОВСКИЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ

КУРСОВАЯ РАБОТА

по теме

"Антикризисное управление в кредитных организациях"

Москва, 2012 г.

Содержание

• Введение
• Глава I. Теоретические основы антикризисного управления в кредитных организациях
• 1.1 Предпосылки и причины возникновения банковских кризисов
• 1.2 Понятие и сущность антикризисного управления
• 1.3 Риски ликвидности и банкротство кредитной организации
• Глава II. Организация антикризисного управления в кредитной организации
• 2.1 Анализ и планирование деятельности коммерческого банка как инструменты антикризисного управления
• 2.2 Упреждающее антикризисное управление банковской системой и ее элементами
• 2.3 Проблемы и перспективы развития антикризисного управления в кредитной организации
• Заключение
• Библиографический список

Введение

Банковское дело как особый вид предпринимательства в силу своей общественной роли, специфичности функций, рискованности, открытости и зависимости от изменений конъюнктуры рынка, требует особого подхода в управлении, применения профилактических и превентивных мер по недопущению кризисных ситуаций.

Основным уроком глобального финансово-экономического кризиса 2008 года стало осознание необходимости совершенствования институциональной среды функционирования российских банков. Без этого не могут быть успешными действия по обеспечению устойчивости банков как к внутренним рискам, так и к внешним шокам.

На современном этапе преодоления последствий такого масштабного кризиса и восстановления потенциала развития российского банковского сектора сохраняется актуальность совместной работы надзорных органов, органов управления банков, всего банковского сообщества по обеспечению финансовой устойчивости как каждого отдельного банка, так и банковской системы в целом. Для российских банков по-прежнему актуальной является задача построения и совершенствования систем корпоративного управления, внутреннего контроля и управления банковскими рисками, в том числе обеспечения их соответствия характеру, масштабам и условиям деятельности. Неадекватность внутренних банковских систем, как показывает российская и международная практика, зачастую выступает основной предпосылкой развития кризисной ситуации в отдельном банке, является угрозой стабильного развития банковского сектора в целом.

Во многих случаях ухудшение состояния проблемных кредитных учреждений начинается с хронической неплатежеспособности. Разрешение банковских проблем зачастую откладывается из-за нежелания или неспособности определить масштаб проблем. Плохая бухгалтерская отчетность скрывает размер убытков (как в фондах, так и в денежной массе). Неплатежеспособные кредитные организации на первых этапах могут легко скрыть свои убытки, маскируя сомнительные кредиты. Неспособность решать проблемы скрытых убытков создает систему ложных стимулов в банковском деле, приводит к нерациональному распределению ресурсов, ведет к дальнейшему усилению диспропорций в макроэкономике.

В своей работе я рассмотрела причины возникновения банковских кризисов, необходимость разработки системы антикризисного управления, а так же инструменты повешения его эффективности.

Глава I. Теоретические основы антикризисного управления в кредитных организациях

1.1 Предпосылки и причины возникновения банковских кризисов

Понимание механизмов, обусловливающих возникновение кризисов в банковской системе, является, несомненно, первым шагом к предотвращению их в будущем.

Необходимо учитывать, что кризис не возникает одномоментно, а развивается, разворачивается во времени. Это относится и к формам его внешнего проявления. При этом до определенного момента начинающийся кризис может оставаться "внутренним делом" самого банка. Для других данный процесс становится заметным и значимым с того момента, когда у банка очевидно обнаружатся трудности с выполнением своих обязательств, т.е. когда он станет недостаточно платежеспособным и ликвидным.

Как и в случае с банковской системой (банковским сектором) в целом, причины, которые могут ввергнуть в кризис отдельно взятый банк, следует делить на внутренние, виноватой в которых может быть только сама данная организация, и внешние, за возникновение и действие которых обычно никто ответственности не несет.

I. Внутренние предпосылки, приводящие к возникновению проблем в банках:

низкая квалификация сотрудников банка;

скрытые и явные нарушения законов и иных нормативных документов;

слабая постановка работы службы внутреннего контроля;

недостаточная квалификация руководства бака, приводящая к слабой организации банковского дела и неадекватному управлению;

проведение сомнительных банковских операций;

негативные изменения в структуре ресурсной базы (например, отказ выгодных клиентов от обслуживания в данном банке;

пассивное поведение банка на рынке частных вкладов в условиях, когда данный рынок становится для многих других банков основным источником наращивания их ресурсов;

нарушение баланса по срокам и объемам между пассивами и активами, снижение качества их структуры;

снижение доли высоколиквидных активов ниже достаточного уровня;

постоянное привлечение с межбанковского рынка средств в значительных объемах;

снижение уровня диверсификации активов и пассивов;

неадекватное состояние технико-технологического обеспечения; проводимых операций (из-за чего могут происходить, например, сбои или задержки в проведении некоторых платежей);

недосоздание резервов под принимаемые риски;

снижение доходов при росте дебиторской и кредиторской задолженности;

уменьшение величины собственного капитала.

II. Основные признаки появления скрытой неплатежеспособности банка:

частое возникновение у банка дефицита ликвидности;

увеличение платы и введение регламентов, увеличивающих время исполнения клиентских платежей;

увеличение времени прохождения платежей и наличие картотеки неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах банка;

резкое увеличение процентных ставок за привлекаемые ресурсы с использованием агрессивной рекламы;

закрытие лимитов на банк другими кредитными организациями;

появление технических проблем, увеличивающих время исполнения платежей и выдачи средств;

рост тарифов на услуги, предоставляемые клиентам;

отток средств клиентов, приближенных к руководству банка;

начало "вывода" активов банка;

появление "инсайдерской" информации о неблагополучной ситуации в банке.

III. Признаки перехода неплатежеспособности банка в явную форму:

нарастание задержек и хроническое неисполнение части платежей, нарастание картотеки неоплаченных расчетных документов;

начало массовых претензий со стороны клиентов и контрагентов и судебных разбирательств;

свертывание масштабов деятельности, максимальное сокращение издержек;

значительное снижение балансовых показателей (валюты баланса, капитала, ликвидных активов, рост доли просроченных и заложенных активов, снижение качества обеспечения выданных кредитов, нарушение нормативов деятельности и др.);

уход и увольнение сотрудников банка, включая и руководство, изменения в руководстве банка;

уменьшение количества операций, проводимых для клиентов;

продажа основных средств;

уменьшение остатков на расчетных и других счетах клиентов (массовый отток денег из банка в пределах сумм, которые банк еще может выплатить);

увеличение количества нарушений норм законов и банковских правил;

широкое распространение в прессе и на рынке информация о проблемах банка;

выход отдельных участников из состава банка (или получение ими кредитов на суммы близкие к их долям в УК);

введение в банк временной администрации.

антикризисное управление кредитная организация

Что касается внешних причин, способных спровоцировать кризис в конкретном банке (обычно при условии, что почву для этого готовит действие причин внутренних), то в их числе можно отметить следующие:

кризисное состояние реальной экономики (предприятий и организаций - клиентов данного банка);

кризисное состояние банковского сектора (в частности, кризис межбанковского рынка кредитов и депозитов);

резкие изменения государственной экономической и финансовой политики, правил игры на финансовых рынках, неудачные институциональные решения органов власти;

резкое изменение интересов и предпочтений основных клиентов банка (если, например, они решат перевести свои деньги в другие банки, включая зарубежные);

давление сил конкуренции, особенно если она неравноправия или недобросовестная;

влияние факторов непреодолимой силы.

Наконец, могут быть причины, которые по происхождению являются (могут являться) одновременно и внутренними, и внешними.

К таковым можно отнести, в частности:

потерю банком деловой репутации среди других КО, что может выразиться, например, в закрытии на него лимитов (происходит вне банка, на рынке, но на основе оценки участниками рынка тех процессов, которые имеют место внутри банка и вокруг него, за исключением тех случаев, когда такая оценка носит явно заказной характер);

рост дебиторской задолженности (в этом может быть вина обеих сторон - и самого банка, и его должников);

энергичный отток из банка вкладов физических лиц, массовое предъявление к нему требований другими кредиторами (это может случиться и с объективно надежным и благополучным до того банком, но чаще происходит с организациями, сами давшими повод для 1 такого поведения клиентов и кредиторов).

1.2 Понятие и сущность антикризисного управления

Развитие каждой банковской системы необратимо сталкивается с проблемой выхода из кризисного состояния.

Антикризисное регулирование - такая система управления предприятием, которая имеет комплексный, системный характер и направлена на предотвращение или устранение неблагоприятных для бизнеса явлений посредством использования всего потенциала современного менеджмента, разработки и реализации на предприятии специальной программы, имеющей стратегический характер, позволяющей устранить временные затруднения, сохранить и преумножить рыночные позиции при любых обстоятельствах, при опоре в основном на собственные ресурсы.

Задачей антикризисного менеджмента является минимизировать негативный эффект воздействия кризиса на социально-экономический объект управления, а также максимизировать его полезный результат.

Банки, как правило, предусматривают определенные потери в своем портфеле активов. Однако никогда не было и не будет абсолютно безопасных кредитов, выдаваемых частному сектору, поскольку существует проблема асимметричных потоков информации. Солидные и платежеспособные банки покрывают эти убытки за счет заранее созданных рисковых резервов. Банки рассчитывают степень риска по каждой статье активов и создают соответствующие фонды для компенсации ожидаемых потерь.

Вариантами банковского кризиса являются:

· стратегический кризис (угроза потенциалу развития);

· кризис результатов (угроза финансовым результатам деятельности, их потеря, дефицит баланса - превышение пассивов над активами);

· кризис ликвидности (опасность потери ликвидности вследствие превышения пассивов над активами).

Определение степени риска не возврата кредитов и принятие превентивных мер является обязательным условием нормального функционирования банков.

Состояние функционирующего отдельного банка можно признать "нормальным", если он, в частности:

· не нарушает действующего законодательства (общего и банковского) и требований органов, регулирующих банковскую деятельность;

· своевременно, качественно и на приемлемых условиях проводит все надлежащие платежи клиентов, а также платежи по собственным обязательствам;

· в пределах располагаемых ресурсов выдает заемщикам денежные кредиты на приемлемых для обеих сторон рыночных условиях под надлежащее обеспечение, проводит другие необходимые клиентам банковские операции;

· стабильно выполняет обязательные для КО нормативы;

· получает нормальную в текущих условиях прибыль;

· не допускает конфликтного развития отношений внутри организации.

Невыполнение этих основополагающих требований будет означать соответственно, что банк находится в кризисе.

Непосредственная оценка параметров кризиса предусматривает:

· оценку вероятных признаков угрозы кризиса;

· повышенный уровень бдительности при мониторинге внешней и внутренней среды с целью раннего обнаружения признаков кризисной ситуации;

· выявление отклонений параметров ситуаций от нормы, выявление слабых сигналов;

· установление причинно-следственных связей и прогнозирование возможных направлений развития кризиса, масштабов потенциальных потерь;

· определение и оценивание факторов, влияющих на развитие кризисной ситуации, выяснение их связей и взаимосвязей;

· создание необходимых обратных связей для отслеживания состояния и развития кризисного явления.

Система антикризисного регулирования базируется на следующих основных принципах:

ранняя диагностика кризисных явлений в финансовой деятельности предприятия. Учитывая, что возникновение кризиса на предприятии несет угрозу самому существованию предприятия и связано с ощутимыми потерями капитала его собственников, возможность возникновения кризиса должна диагностироваться на самых ранних стадиях с целью своевременного использования возможностей ее нейтрализации;

срочность реагирования на кризисные явления. Каждое появившееся кризисное явление не только имеет тенденцию к расширению с каждым новым хозяйственным циклом, но и порождает новые сопутствующие ему явления. Поэтому чем раньше будут применены антикризисные механизмы, тем большими возможностями к восстановлению будет располагать предприятие; - адекватность реагирования предприятия на степень реальной угрозы его финансовому равновесию. Используемая система механизмов по нейтрализации угрозы банкротства в подавляющей своей части связана с финансовыми затратами или потерями. При этом уровень этих затрат и потерь должен быть адекватен уровню угрозы банкротства предприятия. В противном случае или не будет достигнут ожидаемый эффект (если действие механизмов недостаточно), или предприятие будет нести неоправданно высокие расходы (если действие механизма избыточно);

полная реализация внутренних возможностей выхода предприятия из кризисного состояния. В борьбе с угрозой банкротства предприятие должно рассчитывать исключительно на внутренние финансовые возможности.

Вышеперечисленные принципы являются основой организации антикризисного управления предприятием.

1.3 Риски ликвидности и банкротство кредитной организации

Банковская система оказывает серьезное воздействие на темпы, направленность и эффективность экономических процессов в стране. Это обстоятельство обусловлено главной функцией банковского сектора - перераспределением финансовых ресурсов. Банкротство даже одного крупного банка приводит к значительным негативным общеэкономическим и социальным последствиям. Поэтому обеспечение устойчивости банковской системы и каждого отдельного банка является основной функцией управления как со стороны ЦБ, так и самой кредитной организации.

Устойчивость - это способность сохранять данное состояние, несмотря на действие различных факторов. Это способность кредитной организации сохранять равновесное состояние в существующей экономической среде в течение относительно длительного периода времени в условиях воздействия изменяющихся внешних и внутренних факторов.

Надежность кредитной организации - это способность кредитной организации выполнять предназначенные функции в течение заданного срока. Надежность кредитной организации с позиций клиентов выражает, прежде всего, выполнение обязательств по сохранению равноценности размещенных денежных средств и их своевременному возврату.

Стабильность кредитной организации - ситуация, при которой изменяющиеся внешние и внутренние факторы не оказывают серьезного воздействия на принятие экономических решений, закрепление и поддержание показателей функционирования кредитной организации на определенном уровне (оздоровление кредитной организации).

Важнейшими составляющими устойчивости кредитной организации (коммерческого банка) являются: капитальная устойчивость, коммерческая (рыночная) устойчивость, функциональная устойчивость, организационно-структурная устойчивость и финансовая устойчивость.

Капитальная устойчивость коммерческого банка определяется размерами собственного капитала банка. Величина собственного капитала банка является одним из основных источников и факторов постоянства конкурентной силы банка, определяет масштабы его деятельности, возможность погасить убытки, достаточность объема денежной массы для удовлетворения требований о выдаче вкладов.

Финансовая устойчивость коммерческого банка - это устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе.

Данная категория отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности.

В основе определения финансовой устойчивости российских кредитных организаций лежат те же критерии, что и в международной практике: состояние собственного капитала, прибыльность, качество активов, достаточность резервов, менеджмент. Особое внимание уделяется соблюдению законодательства РФ и нормативных актов Банка России, своевременному выполнению обязательств перед кредиторами, состоянию бухгалтерского учета и отчетности, оперативному устранению имеющихся недостатков, эффективности внутреннего контроля.

Оценка финансового состояния кредитных организаций регулярно осуществляется Банком России на основе анализа предоставляемой отчетности, материалов инспекционных и аудиторских проверок.

Оценка деятельности банка позволяет выявить успехи и недостатки, разработать реальную стратегию развития банка в перспективе. Оценка осуществляется различными субъектами и с разными целями. Оценке подлежат финансовая устойчивость банка, состояние учета, отчетности и т.п.

Основными источниками информации для анализа являются данные финансовой отчетности, расшифровки отдельных статей баланса, данные аналитического учета, внутренние документы банка, материалы проверок, официальная статистика. В соответствии с рекомендациями Мирового банка главными направлениями анализа финансовой устойчивости банков, исходя из специфики их деятельности, являются уровень доходности, состояние ликвидности, качество активов, достаточность капитала и резервов, эффективность управления банком.

Основой надежности и устойчивости банковских учреждений, необходимым условием их платежеспособности является ликвидность.

Под ликвидностью банка понимается способность банка погасить в срок обязательства.

Рыночная модель экономики предполагает, что прибыльность является важнейшим стимулом работы банка. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с некоторой нестабильностью различных экономических параметров: постоянно меняются спрос и предложение, финансовые условия заключения сделок, платежеспособность клиентов. Поэтому коммерческий банк при совершении определенной сделки несет риск финансового результата сделки.

Риски в банковской практике - это опасность потери ликвидности и доходов банка при наступлении определенных событий.

В деятельности коммерческих банков существует значительное количество рисков. Достаточно назвать процентный риск, кредитный риск, риск рыночной конъюнктуры, портфельный риск, операционный риск, риск потери ликвидности.

Риск ликвидности является основным банковским риском. Этот риск связан с невыполнением банком своих обязательств или необеспечением требуемого роста активов. Он может привести к оттоку размещенных в банке денежных средств и вызвать тем самым банкротство кредитной организации.

В настоящее время различают три вида риска ликвидности:

· риск срочной ликвидности;

· риск недостатка кредитных ресурсов;

· риск мгновенной ликвидности.

Под риском срочной ликвидности понимается риск реализации активов ниже рыночных цен, вызванный несбалансированностью активов и пассивов банка по срокам и суммам их востребования и погашения.

Под риском недостатка кредитных ресурсов понимается риск непредоставления банком общепринятого набора услуг по кредитованию из-за отсутствия средств, свободных для размещения в кредиты.

Под риском мгновенной ликвидности понимается риск возникновения задержки исполнения банком денежных обязательств на срок более одного рабочего дня, связанный с недостатком наличных денежных средств в кассе и (или) безналичных денежных средств на счетах банка в Банке России или в банках-корреспондентах.

Целью оценки ликвидности является оперативное определение занимаемой банком текущей позиции в разрезе риска мгновенной ликвидности, риска недостаточности кредитных средств и риска срочной ликвидности, а также формирование прогноза изменения ликвидности.

Целью управления ликвидностью является определение и занятие банком целевой позиции в разрезе каждого риска ликвидности, не нарушающей установленные ограничения по этим рискам и позволяющей наиболее эффективно использовать ресурсы банка.

Наиболее ответственной стадией управления ликвидностью является принятие конкретных решений по регулированию ликвидности, то есть устранению дефицита или избытка ликвидности.

Банк применяет следующие инструменты управления ликвидностью:

1. Оперативное управление резервами первого и второго уровней.

· Реструктуризация активов, входящих в состав резервов ликвидности первого и второго уровней;

· Перевод доходоприносящих активов, входящих в резервы ликвидности первого и второго уровней, в форму ликвидных средств.

2. Централизованная политика по перераспределению ресурсов между подразделениями банка и процентная политика. Политика направлена на поддержание сбалансированности предложения ресурсов со стороны клиентов банка и спроса клиентов на ресурсы банка.

3. Лимитирование активных операций. Проведение срочных активных операций, не связанных с формированием резервов ликвидности, производится только за счет устойчивых источников.

4. Осуществление крупных (долгосрочных) активных и пассивных операций только по согласованию с Казначейством или Комитетом по управлению активами и пассивами банка. Под крупной активной (пассивной) операцией понимается операция, в результате совершения которой будут сформированы активы (пассивы), отражающиеся в балансе банка в сумме, равной или превышающей контрольное значение суммы крупной активной (пассивной) операции в рублях или в иностранной валюте, установленное решением Комитета по управлению активами и пассивами банка.

5. Целевое привлечение пассивов. Целевое привлечение пассивов осуществляется: на финансовых рынках, как правило, в форме краткосрочных межбанковских кредитов для пополнения корреспондентских счетов банка; в форме долгосрочных межбанковских кредитов и депозитов юридических лиц - для стабилизации срочной ликвидности.

6. Введение режима восстановления ликвидности.

7. Раскрытие информации о состоянии ликвидности банка. Раскрытие информации о состоянии ликвидности банка способствует поддержанию ликвидности, так как информирует контрагентов банка о состоянии ликвидности и позволяет уменьшить вероятность изъятия средств клиентами банка в условиях ухудшения общей экономической ситуации.

Мероприятия по управлению ликвидностью включают мероприятия по управлению: мгновенной ликвидностью; срочной ликвидностью; ликвидностью в режиме восстановления ликвидности.

Кризис ликвидности может наступить, прежде всего, при возникновении задержки исполнения банком своих обязательств на срок более двух рабочих дней из-за недостатка наличных денежных средств в кассе и (или) безналичных денежных средств на счетах банка.

На стадии повышенных рисков ликвидности банком должны осуществляться следующие мероприятия по восстановлению ликвидности:

· Анализ причин невыполнения установленных Банком России предельных значений нормативов ликвидности и определение мер по достижению как минимум предельных значений.

· Подробный анализ текущего и прогнозного состояния требований банка (особенно с просроченными сроками), обязательств банка (особенно при наличии угрозы досрочного их предъявления к погашению) и определение мер по реструктуризации требований и обязательств банка в целях снижения рисков ликвидности.

· Использование основных инструментов пополнения средств на корреспондентских счетах и в кассе банка.

· Перенос активных операций на следующий день.

· Введение режима совершения активных операций в пределах суммы погашения текущего дня.

· Перевод Управлением портфельных инвестиций части резервов ликвидности 2-го уровня в резервы 1-го уровня.

На стадии кризиса ликвидности банком должны осуществляться следующие мероприятия по восстановлению ликвидности:

· Сокращение расходов банка.

· Проведение переговоров о пролонгации и реструктуризации обязательств банка.

· Увеличение уставного капитала банка.

· Привлечение стабилизационных кредитов.

· Прекращение совершения активных операций, не связанных с формированием резервов ликвидности на определенный срок.

Глава II. Организация антикризисного управления в кредитной организации

2.1 Анализ и планирование деятельности коммерческого банка как инструменты антикризисного управления

Антикризисное управление представляет собой использование антикризисных процедур на микроуровне, применительно к конкретному предприятию. Антикризисное управление связано с отношениями, складывающимися на уровне предприятия при применении реорганизационных или ликвидационных мероприятий.

Кризисные ситуации возникают на всех стадиях жизненного цикла банка. Они выражаются в колебаниях объемов производства продукции, возникновения сложностей со сбытом продукции, чрезмерном росте задолженности по налоговым платежам.

Реализация всей совокупности процедур антикризисного управления начинается лишь на определенном этапе жизненного цикла предприятия: в условиях резкого спада производства, характеризующегося постоянной неплатежеспособностью предприятия.

Для этого должны профессионально и результативно применяться методы превентивного (упреждающего) антикризисного управления. Оно включает в себя следующие методы:

1) Антикризисный мониторинг. На постоянной основе внешней и внутренней среды объекта с целью раннего обнаружения формирующихся угроз кризиса.

2) Анализ внутренней подверженности (уязвимости) объекта кризису с выделением при возможности соответствующих индикаторов. Обычно в качестве последних применительно к конкретному банку выделяют такие:

· специализированный подразделения банка не способны действовать сообща и видеть складывающуюся ситуацию и положение банка в целом;

· служащие банка склонны уделять больше внимания внутренней обстановке в организации, чем внешней среде, при этом соперничество с внутренними конкурентами доминирует над внешними;

· нежелание или неспособность банка проводить изменения;

· неспособность банка адекватно воспринимать и осознавать сигналы из внешней среды;

· готовность нарушать правила ради краткосрочных выгод.

Разработка антикризисных организационных стратегий, направленных на минимизацию внутренних рисков банка и укрепление безопасности:

· информирование коллег о кризисных ситуациях;

· наличие адекватной формальной структуры организации безопасности банка;

· комплексный, письменно зафиксированный и утвержденный набор норм и правил, ориентированных на решение проблем, связанных с безопасностью, которые определяют действия сотрудников и развивают культуру безопасности в банке;

· развитие у служащих банка адекватных убеждений, составляющих корпоративное отношение к безопасности;

· делегирование права принятия решений по определенному вопросу на самый нижний уровень организации, который обладает необходимыми навыками и компетентностью;

· обеспечение системы сдерживания и противовесов внутри банка;

· ответственность каждого сотрудника за каждую проблему;

· тренинг персонала для отработки действий в кризисных ситуациях и формирования навыков и культуры обеспечения безопасности;

· использование узкопрофильных специалистов при одновременном обеспечении контроля за их работой при помощи специалистов более широкого профиля.

Реализация данных стратегий поможет максимально повысить осознание служащими банка проблем безопасности и предотвратить кризисные ситуации.

Антикризисная стратегия коммерческого банка предусматривает систему мер, единый для финансово-кредитного института (в т. ч. международной транснациональной компании) перспективный план действий в области операционной, финансовой и маркетинговой деятельности банка, а также риск-менеджмента и кадрового управления, который позволяет коммерческому банку работать эффективно, бесперебойно, смягчая угрозы или последствия кризиса и используя последствия кризиса для своего развития и достижения конкурентных преимуществ.

Наличие хорошо продуманной антикризисной стратегии позволяет банку решать ряд основных задач:

1. На основании антикризисной стратегии тактические решения принимаются более осмысленно и целеустремленно.

2. Минимизируются несогласованные действия различных подразделений банка.

3. Менеджеры получают возможность в процессе текущей деятельности отделять главные проблемы и задачи от второстепенных. В противном случае происходит нерациональный разброс в действиях и подходах, приводящий к распылению ресурсов банка.

4. Сотрудники работают более согласованно, в тех направлениях, которые определены в стратегии банка.

5. Укрепляется имидж банка в глазах его реальных и потенциальных клиентов, партнеров и контрагентов.

О наличии у банка стратегии могут свидетельствовать следующие обстоятельства:

банк является инициатором внедрения инноваций или лидером в своем сегменте рынка;

внедрены система сбалансированных показателей успешности или другие показатели, критерии, характеризующие успешность выполнения стратегии;

текущая деятельность планируется и направляется на основе долгосрочных целей и планов;

сотрудники банка знают и разделяют перспективные цели развития организации и методы их достижения;

банк занимает устойчивую конкурентную позицию на рынке;

банк успешно развивается, увеличивая свою прибыль, долю на рынке;

банк работает в определенной нише на рынке.

Для определения подходов к антикризисной стратегии целесообразно учитывать, что антикризисное управление - это особый вид управления, который отличается специфическими условиями и технологиями.

В структуре коммерческого банка желательно (для крупного банка обязательно) иметь, во-первых, отделы (группы), которые занимались бы анализом кредитного портфеля, уровня ликвидности, других показателей деятельности и финансовой устойчивости банка, включая маркетинговый анализ и стратегическое планирование. Во-вторых, отдел внутреннего аудита, призванный выполнять контрольно-аналитические функции.

При проведении внутреннего анализа необходимо исходить из того, что одним из основных условий стабильности работы банка является такой подбор клиентов и деловых партнеров, чтобы не допустить вовлечения банка в незаконные операции, в частности в "отмывание" незаконно или преступно нажитых денег. В этом направлении Банк России "советует" российским банкам руководствоваться "Рекомендациями по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (письмо №99-Т от 13.07.2005 г., ред. От 08.11.2011).

Открытая фаза развития кризиса в банке, как правило, протекает очень быстро, и в это время происходят существенные изменения почти по всем направлениям деятельности банка. Одни мероприятия не влияют, друг на друга, но другие, напротив, очень тесно связаны между собой, хотя и имеют различные последствия для деятельности банка. Если условия, последствия, механизм и последовательность реализации антикризисных мер не будут определены заранее, то результативность работы будет сильно зависеть от случайного стечения обстоятельств, при этом резко возрастает вероятность появления серьезных просчетов в управлении.

Чтобы избежать подобного развития событий, в рамках подготовительных антикризисных мер должен быть составлен документ или

пакет документов, содержащих план (планы) антикризисного управления.

План действий в чрезвычайных ситуациях может быть как общим, описывающим наиболее распространенные сценарии, так и ориентированным на конкретную ситуацию. В плане действий, рассчитанном на чрезвычайные ситуации, должно содержаться описание возможных сценариев развития событий при наступлении непредвиденных неблагоприятных обстоятельств и излагаться все необходимые аспекты работы банка с целью преодоления кризисной ситуации, а также регламентироваться деятельность всех его подразделений по части предупредительных и профилактических мероприятий.

При этом план нельзя рассматривать как неизменный, абсолютный ориентир: в зависимости от изменения рыночной ситуации он должен корректироваться для достижения оптимальных финансовых результатов.

2.2 Упреждающее антикризисное управление банковской системой и ее элементами

Банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Во всех странах предотвращению банковских кризисов уделяется большое внимание, и государство оказывает существенную поддержку банкам, переживающим финансовые кризисы, по восстановлению их деятельности и доверия к ним, поскольку совершенно ясно, что без устойчивой банковской системы невозможно развивать экономику страны, решать социальные задачи.

Российская банковская система пока не в полной мере отвечает требованиям развивающейся экономики и нуждается в укреплении. Развитие экономики России сдерживается неразвитостью и неустойчивостью банковского сектора, а также его ограниченной способностью аккумулировать средства предприятий и населения, столь необходимые для кредитования инвестиций и обновления основных фондов материального производства.

На этом фоне в настоящее время стала очевидна необходимость обеспечения устойчивого и бескризисного функционирования российской банковской системы для того, чтобы банки могли выполнять свои функции и способствовать развитию экономики России. Пренебрежение вопросами предотвращения банковских кризисов может привести к резкому ослаблению банковской системы, финансовой базы экономики и подрыву национальной безопасности России. Обеспечение стабильности банковской системы и укрепление экономики невозможно без устойчивой работы банков. В то же время до сих пор состояние многих банков далеко от устойчивого, и имеют место случаи банкротства банков, причины которых уже нельзя отнести на последствия кризиса 2008 г., что свидетельствует о недостатках в практике банковского управления и в особенности антикризисного управления.

С одной стороны, практически с самого своего основания российские банки функционировали в критических экономических условиях на стихийно развивающемся финансовом рынке. С другой - быстрое развитие российского финансового рынка на фоне глобализации и интернационализации финансовых рынков делает его все более цивилизованным и подобным современным западным финансовым рынкам, которым присущи иные риски и кризисные ситуации, опыта преодоления которых российские банки пока не накопили вследствие своего сравнительно непродолжительного существования.

Таким образом, имеет место противоречие между необходимостью антикризисного подхода к управлению коммерческими банками и отсутствием комплексных и современных методик профилактики и преодоления кризисных явлений.

Управление банковской деятельностью в рамках национальной экономики включает в себя разные уровни и аспекты:

а) управление банковской системой (сектором) в целом и ее отдельными звеньями со стороны Центрального банка и иных органов централизованного управления банковской сферой;

б) управление коммерческими банками (иными кредитными организациями) собой.

В свою очередь первый из названных уровней включает в себя, в частности:

1) стратегическое управление развитием банковской системы (сектора) страны в целом;

2) управление текущим функционированием и развитием всех банков и иных кредитных организаций (без вмешательства в их оперативную деятельность) путем формулирования обязательных для всех кредитных организаций правил и ключевых качественных и количественных ограничений их деятельности;

3) в особых случаях - оперативное управление деятельностью отдельных кредитных организаций (находящихся в кризисной ситуации).

Стратегическое управление (прогнозирование и планирование) развитием банковской системы представляет собой ключевое звено антикризисного управления банковским делом в стране и обеспечения эффективного взаимодействия банковского и реального секторов экономики.

Ключевым принципом здорового и эффективного формирования и функционирования национальной банковской системы является принцип управляемости. Он требует, в частности, наличия хорошо продуманной и комплексной концепции развития банковской системы (сектора), раскрывающих и обогащающих ее планов и рабочих программ, механизмов практической реализации таких планов и программ, причем таких, которые позволяли бы координировать и согласовывать позитивные усилия всех заинтересованных участников процесса.

Эффективное антикризисное управление функционированием и развитием банковского сектора экономики России требует качественной и надежной правовой базы, воплощающейся в законах и нормативных правовых актах регулирующих органов.

Постоянное и продолжительное состояние неплатежеспособности может перерасти в состояние полной неплатежеспособности, при котором организация не может восстановить свою платежеспособность и продолжение ее деятельности представляется невозможным и нецелесообразным. Такая организация становится банкротом и подлежит ликвидации и продаже в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. Таким образом, с экономической точки зрения банкротство - процедура ликвидации и продажи имущества неплатежеспособной организации. В этом смысле банкротство организации оказывается частным случаем или даже следствием ее неплатежеспособности (несостоятельности).

Очевидно, понятие банкротства допускает три не исключающих друг друга толкования:

а) состояние (объективное) устойчивой, безнадежной неплатеже способности, отсутствие хоть каких-то реальных шансов на оздоровление (здесь в свою очередь может быть несколько ситуаций: указанное состояние еще никем не понято, понято экспертами, понято работниками и руководством самой организации, не понято еще контрагентами, понято и ими);

б) состояние безнадежной неплатежеспособности организации оценено и судом (формально доказанное состояние несостоятельности, безнадежности);

в) процедура ликвидации организации на основании решения суда (но следует иметь в виду, что фактическое банкротство организации как процесс ее ликвидации может происходить и другим путем - когда организация, ее имущество и руководство просто исчезают).

Неплатежеспособность организации является единственным и достаточным признаком банкротства, основанием для признания должника банкротом. Но в российских условиях массовый характер носят случаи, когда организация не может расплатиться с кредиторами потому, что ей самой не отдают долги дебиторы. В Законе при определении признаков банкротства не предусмотрено наличие у организаций дебиторской задолженности.

В целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы (фонды). Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливает Банк России. Размеры отчислений в резервы (фонды) из прибыли до налогообложения устанавливаются в федеральных законах о налогах.

Кредитная организация обязана классифицировать активы, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков. Кредитная организация обязана соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Законом "О Центральном банке РФ" Кредитная организация обязана организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций.

Для повышения надежности банковской деятельности в условиях расширяющегося использования современных банковских технологий приобретает актуальность вопрос о законодательном закреплении за Банком России функций по определению минимальных требований по управлению кредитными организациями рисками в данной сфере.

Со своей стороны, Правительство Российской Федерации и Банк России будут поддерживать усилия банковского сообщества, направленные на регламентацию высокотехнологичной банковской деятельности. В том числе Банк России намерен продолжать участие в адаптации международных и разработке национальных стандартов в сфере рационального использования в банковской деятельности передовых технологий, а также в создании условий для соблюдения таких стандартов.

Одновременно кредитным организациям, банковским ассоциациям рекомендуется продолжить работу, направленную на регламентацию высокотехнологичной банковской деятельности, выработку и внедрение соответствующих отраслевых стандартов и обеспечение условий их соблюдения.

2.3 Проблемы и перспективы развития антикризисного управления в кредитной организации

Проблема антикризисного управления является сравнительно новой для российских банков. Впервые отечественные банки столкнулись с кризисом ликвидности на межбанковском рынке в августе 1995 года. В результате многие из них лишились лицензий. Наибольший импульс к изучению данной проблемы был дан кризисом августа 1998 года. Законодательным собранием и Банком России была разработана и принята нормативная база по банкротству, реструктуризации и финансовому оздоровлению, создано Агентство по реструктуризации кредитных организаций.

Однако нерешенными остались вопросы широты понятия антикризисного управления и его места в общем управлении коммерческими банками, соотношения и взаимосвязи антикризисного управления в отдельном банке и в банковской системе в целом, предотвращения и профилактики кризисных явлений в банках, повышения качества и эффективности управления, а также ответственности руководства за банкротство банка.

Необходимо исследовать специфику применения зарубежного опыта антикризисного управления для предотвращения банковских кризисов, а также рассмотреть проблему обеспечения устойчивости банковской системы за счет совершенствования антикризисного управления на уровне коммерческого банка. При этом антикризисное управление коммерческим банком следует рассматривать с позиции банка испытывающего затруднения, но намеренного продолжать свою деятельность.

Концепция исследования заключается в том, что в силу специфики банковского бизнеса, основанного на доверии клиентов, для прочного положения и долгосрочного успеха банка важно предотвратить возникновение кризисных ситуаций или преодолеть их на раннем этапе, нежели чем искать выход из наступившего кризиса. В этой связи по отношению к коммерческим банкам антикризисное управление понимается в широком смысле, как комплекс мероприятий, направленных на профилактику и недопущение кризиса.

Кризис является стремительным и масштабным ухудшением качества деятельности множества банков под воздействием неблагоприятных факторов макроэкономического, институционального, регулятивного и иного характера, проявляющийся в неспособности значительного числа кредитных организаций, а нередко и банковской системы в целом выполнять свои объективно необходимые функции в экономике, проводить базовые и иные банковские операции и обеспечивать собственное поступательное развитие. Основными видами кризиса являются финансовый и производственный. Антикризисное управление банком - это комплексная программа, обеспечивающая снижение последствий реализации рисков при наихудшем сценарии развития событий в условиях глубокой экономической рецессии. Его целью стоит снижение последствий кризиса, а не исключение его причин. Меры, направленные на снижение воздействия кризиса на кредитную организацию, могут быть приняты как самими банком, так и центральным банком.

Банковский кризис, как правило, связан с возникновением и нарастанием структурных дисбалансов экономике, которые, в частности, повышают уязвимость банковского сектора. Эти структурные дисбалансы могут быть обусловлены неустойчивой макроэкономической политикой, неразвитостью банковской системы, состоянием глобального финансового рынка, и создают условия, при которых кризисы зарождаются. При этом их необходимо отделять от непосредственных причин (выступающих в роли "спускового крючка"), которые обычно обретают форму событий или новостей, заставляющих экономических агентов пересмотреть свои ожидания.

Так в основе банковских кризисов часто лежит макроэкономическая нестабильность. Во многих случаях чрезмерно экспансионистская монетарная и фискальная политика подстёгивали кредитный бум (стремительный рост кредитных портфелей банков), избыточное привлечение заёмных средств и чрезмерное инвестирование в реальные активы, что взвинчивает цены на акции на недвижимость. Последующее ужесточение политики в целях сдерживания инфляции, а также неизбежная корректировка цен на активы приводят к экономическому спаду, сокращению стоимости обеспечения кредита и собственного капитала, а так же росту доли недействующих ссуд, что угрожает платёжеспособности банков.

Кризис 2008 года являлся причиной глобального принятия антикризисных мер по всему миру. Начавшийся в США, он нанес серьезный ущерб как зарубежным странам, так и России. В октябряе 2008 года все ведущие центральные банка мира, исключая ЦБ Японии и России, приняли беспрецедентное решение об одновременном снижении процентных ставок. Наблюдался спад во всех экономических видах деятельности. Банк России активно предпринимал меры по финансовому оздоровлению банковского сектора. В число этих мер вошли инструменты денежно-кредитной, бюджетной и налоговой политики, которые были нацелены на обеспечение погашения внешнего долга крупнейшими банками и корпорациями, снижение дефицита ликвидности и рекапитализацию основных банков.

Заключение

В современных условиях глобализации финансовых рынков стабильность банковской системы становится особенно важной проблемой, которая привлекает к себе внимание многих исследователей.

Трудно переоценить значимость обеспечения стабильного развития банковской системы и актуальность проблемы совершенствования антикризисного управления и предотвращения банковских кризисов. В результате совершенствования методов антикризисного управления и ориентации банковских менеджеров на антикризисное управленческое мышление может быть решена практическая задача преодоления и дальнейшего предотвращения кризисных явлений в банках, а также повышения стабильности российской банковской системы в целом.

Об актуальности данной проблемы свидетельствует также ее включение в число первоочередных задач Банка России, о чем говорится в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации, а также в направления работы Государственного Совета при президенте России. Данная проблема представляется также особенно актуальной в виду необходимости повышения устойчивости и укрепления конкурентного положения российских банков в связи с вступлением России в ВТО и открытия российского финансового рынка для западных финансовых институтов.

К основным задачам антикризисного управления можно отнести: предвидение кризиса и адекватная (в соответствии со степенью угрозы) подготовка к нему, воспрепятствование негативным факторам кризиса, обеспечение жизнедеятельности кредитной организации в кризисном состоянии, ослабление негативных последствий кризиса, использование факторов и последствий кризиса для развития организации, поддержание ликвидности банка, предотвращение ее снижения. Методологией антикризисных мер является предотвращение риска ликвидности, снижение валютного риска, осуществление контроля процентного риска, а так же различные общебанковские и организационные методы.

Ликвидность банка является основным показателем ео надежности, платежеспособности и характеризует стабильность его деятельности. От выполнения нормативов ликвидности зависит противостояние банка кризисному воздействию. В то же время существует еще целый ряд нормативов, которые установлены инструкцией Банка России. Исходя из их динамики кредитная организация формирует комплекс антикризисный мер, направленых на поддержание стабильного функционирования и дальнейшей оптимизации деятельноти банка. В большинстве зарубежных стран не существует единообразных показателей оценки ликвидности банка. Управление активами и пассивами опирается на использовании одной из четырех теорий управления ликвидностью: теории коммерческих ссуд, теории перемещения, теории ожидаемого дохода, теории управления пассивами.

Сегодня мировая экономика демонстрирует попытки к восстановлению докризисных показателей банковского сектора, о чем свидетельствует продолжение применения антикризисных мер по отношению к кредитным организациям. Некоторые страны могут, по-прежнему, остаться в состоянии рецессии.

На второе десятилетие XI века для России стоит множество задач, связанных с развитием финансового сектора. Для этого необходимо реализовать совершенствование правовой среды, сформировать инфраструктуру, отвечающую современным требованиям, повысить качество корпоративного управления и управления рисками в кредитных организациях, а так же усовершенствовать банковское регулирование и банковский надзор.

Библиографический список

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности", в ред. от 06.12.2011 N 409-ФЗ;

2. Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 06.12.2011)"О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", в ред. от 21.11.2011 N 327-ФЗ;